PENSIOENKRANT Stichting Pensioenfonds Koninklijke Ten Cate

Transcriptie

1 PENSIOENKRANT Stichting Pensioenfonds Koninklijke Ten Cate INHOUD April 2006 Wij raden u aan deze pensioenkrant in uw pensioenmap te bewaren Uitleg over de nieuwe pensioenregeling 1 Begrippen 2 Belanghebbenden 4 Inhoud pensioenregeling 5 Ten slotte 12 Uitleg over de nieuwe pensioenregeling Koninklijke Ten Cate heeft een nieuwe pensioenregeling Voor medewerkers van de Nederlandse werkmaatschappijen van Koninklijke Ten Cate die aangesloten zijn bij Stichting Pensioenfonds Koninklijke Ten Cate (kortweg TenCate Pensioenfonds) is met ingang van 1 januari 2006 een nieuwe pensioenregeling ingevoerd. Omdat de overheid de fiscale wetgeving heeft aangepast, is het fiscaal zeer onaantrekkelijk vroegpensioen- of VUT-regelingen te hebben met een pensioeningangsdatum vóór 65 jaar. De sociale partners worden hierdoor gedwongen tot een pensioenregeling met een standaard pensioenleeftijd van 65 jaar, maar met vervroegingsmogelijkheden. De pensioenrichtleeftijd kan daardoor nog lager zijn dan 65 jaar. Samenvatting nieuwe pensioenregeling 1 januari 2006 Er is sprake van versobering, want: - vroegpensioenopbouw stopt; - van eindloon naar middelloon. Deels compensatie door: - hogere pensioenopbouw vanwege lagere franchise en hoger opbouwpercentage; dit geldt ook voor deelnemersjaren tot en met Compensatie kan gebruikt worden om toch nog vóór 65 jaar met pensioen te gaan. Aparte regeling voor werknemers geboren vóór 1 januari 1950: - aanvulling op het vroegpensioen; - ingangsdatum tussen 62 en 63 jaar. Werknemers betalen minder pensioenpremie. De oude pensioenregeling, vroegpensioenregeling en de bijbehorende tijdelijke overgangsregeling zijn per 1 januari 2006 vervallen. Hiervoor in de plaats zijn een nieuwe pensioenregeling en een aanvullingsregeling gekomen. De nieuwe regelingen zijn niet van toepassing op de huidige groep gepensioneerden en premievrije deelnemers. vervolg op pagina

2 vervolg van pagina De belangrijkste wijzigingen van de nieuwe pensioenregeling zijn: - de pensioenrichtleeftijd verschuift geleidelijk van 62 naar 63 jaar; - de pensioenopbouw vindt niet meer plaats over het laatst genoten salaris (eindloon) maar over het gemiddeld salaris (middelloon). Op medewerkers die vóór 1950 zijn geboren, is tevens een aanvullingsregeling van toepassing. Door deze wijzigingen is de nieuwe pensioenregeling soberder. Hier staat tegenover dat er minder pensioenpremie hoeft te worden betaald. In deze Pensioenkrant wordt op hoofdlijnen ingegaan op de werking van de nieuwe regelingen, de manier waarop uw pensioen wordt opgebouwd en welke keuzes u zélf moet maken als u bijvoorbeeld toch voor uw 65e jaar met pensioen wilt gaan. De rekenvoorbeelden die daarbij worden gehanteerd, zijn versimpeld weergegeven en dienen slechts ter verduidelijking. In werkelijkheid vinden de berekeningen plaats op een veel ingewikkelder (actuariële) wijze, waardoor andere uitkomsten kunnen ontstaan. Begrippen Voordat wij nader op hoofdlijnen ingaan, volgt hieronder een verduidelijking van belangrijke termen en begrippen. Actuariële berekeningen De berekeningen die door een actuaris (financieel-wiskundig expert) worden gemaakt, bijvoorbeeld om vast te kunnen stellen hoe hoog pensioenpremies of de voorziening pensioenverplichtingen op een bepaald moment moeten zijn. Bij deze berekeningen worden actuariële grondslagen gebruikt als rekenrente, sterftekansen, arbeidsongeschiktheidskosten en kostenopslagen. Pensioen Pensioen is eigenlijk een vervanging van uw salaris als u ouder bent en niet meer werkt, of voor uw nabestaande(n) als u komt te overlijden. Concreet wordt het ouderdomspensioen bedoeld dat u en uw werkgever bij het TenCate Pensioenfonds sparen. In de volksmond wordt met pensioen ook vaak de Algemene Ouderdoms Wet (AOW)-uitkering van de overheid bedoeld of de lijfrentes die u zelf bij een verzekeraar kunt afsluiten. Als u bij uw werkgever pensioen opbouwt, krijgt u naast de AOW-uitkering een aanvullend pensioen. Dit inkomen na pensionering heet de pensioenuitkering. In de oudere regelingen was deze uitkering circa 70% van het laatste salaris, mits u daarvoor veertig jaar bij het TenCate Pensioenfonds had gespaard. Veel mensen bereiken deze uitkering echter niet, omdat ze bijvoorbeeld geen veertig deelnemersjaren opbouwen. Wat u werkelijk opbouwt, staat vermeld op uw jaarlijkse pensioenopgave. Vroegpensioen De oude pensioenregeling, die per 1 januari 2006 is komen te vervallen, kende naast ouderdomspensioen vroegpensioen. Dit vroegpensioen werd uitgekeerd in de periode vóór 65 jaar. In de nieuwe regeling kunt u vanaf 1 januari 2006 geen vroegpensioen meer opbouwen. Hiervoor in de plaats kunt u in de nieuwe pensioenregeling een hoger ouderdomspensioen opbouwen. Met dit extra pensioen heeft u de mogelijkheid de pensioeningangsdatum te vervroegen. AOW, franchise en pensioengrondslag Pensioenregelingen van werkgevers of pensioenfondsen hebben in de regel een aanvullend karakter. Het ouderdomspensioen van het TenCate Pensioenfonds is een aanvulling op de uitkering op grond van de AOW, de basisvoorziening die door de overheid wordt verstrekt. De AOW voorziet voor een gedeelte in uw pensioen. Het ouderdomspensioen hoeft daarom niet over het totale salaris te worden opgebouwd. Het deel van het salaris waarover geen ouderdomspensioen wordt opgebouwd, heet franchise. Het bedrag dat overblijft als de franchise van het salaris is afgetrokken, wordt pensioengrondslag genoemd. Over dit gedeelte wordt bij het TenCate Pensioenfonds pensioen opgebouwd en premie afgedragen. Hoogte ouderdomspensioen De hoogte van uw ouderdomspensioen wordt bepaald door drie belangrijke elementen. 1 De pensioengrondslag Dit is het bedrag waarover het pensioen wordt opgebouwd. De pensioengrondslag is het fulltime salaris + pensioengevende toeslagen op jaarbasis (hierna: pensioengevend loon) minus de franchise. Ook voor parttimers wordt voor de vaststelling van de pensioengrondslag uitgegaan van het fulltime pensioengevend loon. 2 TenCate Pensioenfonds

3 Voorbeeld 1: berekening pensioengrondslag Werknemer A Werknemer B Pensioengevend loon Franchise / /- Pensioengrondslag Het opbouwpercentage Dit is het percentage van de pensioengrondslag dat u per deelnemersjaar opbouwt. Bij de oude regeling (pensioenopbouw over laatste salaris + gemiddelde toeslagen) was het opbouwpercentage 1,9% per deelnemersjaar. Het deelnemerschap ving aan op 25-jarige leeftijd. Bij de nieuwe regeling (pensioenopbouw over gemiddelde salaris + toeslagen) is het opbouwpercentage 2,1% per deelnemersjaar, met een deelnemerschap dat begint op 18-jarige leeftijd. Voorbeeld 2: berekening pensioenopbouw per jaar Oude regeling Nieuwe regeling Pensioengrondslag Werknemer A Opbouwpercentage 1,9% x 2,1% x Pensioenopbouw De deelnemersjaren Elk deelnemersjaar levert een pensioenopbouw op van 2,1% van de pensioengrondslag. Voor parttimers geldt dat de parttimecorrectie op de pensioenopbouw plaatsvindt door vermenigvuldiging van de deelnemersjaren met het parttimepercentage. Als een medewerker bijvoorbeeld 60% werkt, bouwt hij dus niet een vol deelnemersjaar op maar 0,6 jaar (60% x 1 deelnemersjaar). Parttime medewerkers halen hierdoor dus niet het normale aantal deelnemersjaren, maar een aantal deelnemersjaren dat is afgeleid van het parttime dienstverband. De hoogte van de pensioengrondslag, het opbouw- percentage en het aantal deelnemersjaren bepalen dus hoe hoog uw pensioen wordt. Daarbij geldt: hoe hoger de pensioengrondslag en het opbouwpercentage en hoe meer deelnemersjaren, des te hoger uw pensioen. Dienstjaren en deelnemersjaren Let wel: het aantal dienstjaren bij Koninklijke Ten Cate is niet altijd gelijk aan het aantal deelnemersjaren. Tot 1 januari 1998 namen de productiemedewerkers verplicht deel aan de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Textielindustrie (Bpf). Per 1 januari 1998 heeft Koninklijke Ten Cate dispensatie verkregen. Dat wil zeggen dat deze groep medewerkers deelnemer is geworden van het TenCate Pensioenfonds. In 1998 zijn de bij het Bpf opgebouwde pensioenaanspraken overgedragen aan het TenCate Pensioenfonds. Voor het per 1 januari 1998 bij het Bpf opgebouwde pensioen werden extra deelnemersjaren in het TenCate Pensioenfonds toegekend. Deze extra deelnemersjaren kwamen overeen met het bij het Bpf opgebouwde pensioen, maar hoeven niet gelijk te zijn aan doorgebrachte diensttijd. De oorzaak hiervan is de lagere pensioenopbouw bij het Bpf. Tot 1989 werd bij het Bpf een vast bedrag per week opgebouwd. De hoogte van het salaris had daar geen invloed op. Voorbeeld 3 geeft de genoemde situatie weer: Voorbeeld 3: deelnemersjaren ex-bpf ers Werknemer A is op 1 januari 1978 op 25-jarige leeftijd bij Koninklijke Ten Cate in dienst getreden en tot 1 januari 1998 deelnemer geweest bij het Bpf. De waarde van het opgebouwde pensioen over 20 deelnemersjaren ( ) is Deze is omgezet in 11 extra deelnemersjaren in de pensioenregeling van TenCate Pensioenfonds. Op 1 januari 2006 is het totaal van de deelnemersjaren ( ( ) =) 19, terwijl de doorgebrachte diensttijd ( ) 28 is. 3

4 Belanghebbenden De pensioenwereld kent diverse belanghebbenden. Onderstaand een overzicht van de belangrijkste spelers in het pensioenveld. Deelnemer U bent deelnemer aan de pensioenregeling van Koninklijke Ten Cate. Elke deelnemer ontvangt vanaf de 65-jarige leeftijd naast een AOW-uitkering van de overheid pensioen van het TenCate Pensioenfonds. In de nieuwe pensioenregeling kunt u kiezen of u dat pensioen eerder wilt laten ingaan dan de 65-jarige leeftijd. Verderop in deze Pensioenkrant wordt uitgelegd hoe dat werkt. TenCate Pensioenfonds Het TenCate Pensioenfonds is een ondernemingspensioenfonds. Voor medewerkers (vanaf 18 jaar) van werkmaatschappijen van Koninklijke Ten Cate in Nederland is deelname aan het pensioenfonds verplicht. Het bestuur Het TenCate Pensioenfonds heeft een bestuur dat wordt gevormd door vertegenwoordigers van Koninklijke Ten Cate (de werkgeversleden) en medewerkers die door de centrale ondernemingsraad worden benoemd (de deelnemersleden). Daarnaast zijn er bestuursleden die de gepensioneerden vertegenwoordigen. Het pensioenbureau De medewerkers van het pensioenbureau verzorgen de administratie van het TenCate Pensioenfonds. Daarnaast geven zij ondersteuning en informatie aan het bestuur en de belanghebbenden van het TenCate Pensioenfonds. De rol van uw werkgever Uw werkgever geeft alle relevante wijzigingen (zoals salarisgegevens) die van belang zijn voor uw pensioenopbouw door aan het pensioenbureau. Voor vragen over de pensioenregeling kunt u ook bij uw werkgever terecht. De toezichthouder De Nederlandsche Bank (DNB) is toezichthouder en controleert alle pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. De Sociale Verzekeringsbank Een half jaar voordat u 65 jaar wordt, kunt u bij de Sociale Verzekeringsbank een AOW-uitkering aanvragen. Als u staat ingeschreven in het bevolkingsregister, krijgt u automatisch een aanvraagformulier thuisgestuurd. U bent verplicht deelnemer aan de pensioenregeling van Koninklijke Ten Cate. 4 TenCate Pensioenfonds

5 Inhoud pensioenregeling De oude pensioenregelingen (ouderdomspensioen, vroegpensioen en tijdelijke overgangsregeling) zijn per 1 januari 2006 vervallen. In deze Pensioenkrant wordt daarom gemakshalve over de oude regeling gesproken. Vanaf 1 januari 2006 wordt het fiscaal nadelig om een vroegpensioen- of VUT-regeling voort te zetten. Dit komt door de nieuwe fiscale wetgeving op het gebied van pensionering vóór de 65-jarige leeftijd. De nieuwe regeling maakt het echter mogelijk om toch eerder dan 65 jaar en zonder fiscale nadelen met pensioen te gaan. Daartoe wordt de franchise verlaagd en het opbouwpercentage verhoogd. Hoe dat werkt, wordt hierna uitgelegd. Ook is besloten over te gaan van een eindloonregeling naar een middelloonregeling om in de toekomst de pensioenkosten beter beheersbaar te maken. Hoe werkt de nieuwe regeling? De nieuwe regeling is een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Uw pensioen wordt daarbij gebaseerd op het gemiddelde salaris dat u hebt verdiend. Dit houdt in dat u ieder deelnemersjaar een vast percentage (opbouwpercentage) aan pensioen opbouwt over de pensioengrondslag die u dat betreffende jaar heeft. Voor zover mogelijk worden de opgebouwde pensioenaanspraken jaarlijks verhoogd (= geïndexeerd). Dit wordt gedaan om te voorkomen dat die pensioenaanspraken in de loop van de tijd steeds minder waard worden. De index is normaal gesproken gelijk aan de CAO-loonsverhogingen. De indexatie van pensioenaanspraken is echter voorwaardelijk; er is geen recht op indexatie en het is ook voor de langere termijn niet zeker of en in hoeverre indexatie zal plaatsvinden. Er is en wordt geen geld gereserveerd voor indexatie. Het bestuur beslist jaarlijks of en in hoeverre pensioenaanspraken en ingegane pensioenen worden geïndexeerd. De pensioenleeftijd is 65 jaar, maar deelnemers hebben de mogelijkheid het ouderdomspensioen eerder te laten ingaan. In dat geval vindt vervroeging van het ouderdomspensioen plaats. Er worden drie soorten pensioen verzekerd: levenslang ouderdomspensioen, partnerpensioen en wezenpensioen. Het opbouwpercentage bedraagt 2,1%. Voor het ouderdomspensioen tot 1 januari 2000 was dit 1,75% en vanaf 1 januari ,9%. De franchise wordt verlaagd van naar De vroegpensioenregeling vervalt. vervolg op pagina Opbouwpercentage en franchise Wat houdt het verhogen van het opbouwpercentage en verlagen van de franchise in? Fulltime jaarsalaris Franchise Pensioengrondslag Jaarlijkse opbouw 2,1% van = 447 Jaarlijkse opbouw in 2005 ( ) x 1,9% = 357 U bouwt vanaf 2006 per jaar een extra pensioen op van = 90 5

6 vervolg van pagina Voorbeeld 4: hoger opbouwpercentage, lagere franchise Salaris Franchise Pensioengrondslag Opbouwpercentage Opbouw per jaar Oud ,9% 357 Nieuw ,1% 447 Door het verlagen van de franchise en het verhogen van het opbouwpercentage is op de pensioendatum extra pensioen opgebouwd. Dit heet het opplussen van het pensioen en is bedoeld als vervanging van de vroegpensioenregeling. Dit extra pensioen kunt u gebruiken om bijvoorbeeld eerder met pensioen te gaan of uw pensioen vanaf 65 jaar te verbeteren. Als u vervroegt, wordt dit ook wel het verslepen van pensioen genoemd. Vervroeging van ouderdomspensioen U bouwt pensioen op tot uw 65-jarige leeftijd. Door het opplussen wordt extra pensioen opgebouwd. Met dat extra pensioen heeft u de mogelijkheid de pensioeningangsdatum te vervroegen. Daardoor kunt u eerder dan op 65-jarige leeftijd met pensioen gaan, het zogenaamde verslepen. Gedeeltelijk met pensioen In overleg met uw werkgever kunt u er ook voor kiezen gedeeltelijk met pensioen te gaan vóór de pensioendatum. U gaat minder werken en ontvangt voor het gedeelte dat u niet meer werkt ouderdomspensioen. Het ouderdomspensioen wordt dan vervroegd voor dat deel waarvoor het deelnemerschap is beëindigd. Het gedeelte van het pensioen dat vervroegd in gaat, heet deeltijdpensioen. Let op! Als u met pensioen gaat, stopt de opbouw van de pensioenaanspraken. Gaat u eerder met pensioen, dan stopt de opbouw ook eerder. Opplussen In vorig voorbeeld: 90 per jaar Verslepen Levenslang ouderdomspensioen (Franchise en Opbouwpercentage 1,9%) In vorig voorbeeld: 357 per jaar AOW Opplussen: extra pensioen door lagere franchise en hoger opbouwpercentage Verslepen: opplussen wordt gebruikt om de pensioendatum te vervroegen 6 TenCate Pensioenfonds

7 Pensioen afstemmen op uw wensen Er zijn vier andere mogelijkheden om het pensioen af te stemmen: Pensioenspaarkapitaal Veel medewerkers maken gebruik van de mogelijkheid individueel bij te sparen via de pensioenspaarregeling. De omzetting van het pensioenspaarkapitaal in pensioen is een keuze als u te zijner tijd besluit te stoppen met werken en met pensioen gaat. Partnerpensioen uitruilen voor een eerder ingaand of hoger ouderdomspensioen Deze keuzemogelijkheid betreft het omzetten van partnerpensioen in levenslang ouderdomspensioen. Het kan zijn dat u geen partner heeft, of dat uw partner (schriftelijk) afstand doet van het partnerpensioen, omdat uw partner zelf voldoende pensioen heeft opgebouwd. Door het partnerpensioen uit te ruilen ontvangt u een hoger ouderdomspensioen. Ouderdomspensioen uitruilen voor partnerpensioen Deze keuzemogelijkheid betreft het omzetten van levenslang ouderdomspensioen in partnerpensioen. In dat geval wordt uw ouderdomspensioen lager maar ontvangt u partner na uw overlijden een (hoger) partnerpensioen dat gelijk is aan uw ouderdomspensioen. Ouderdomspensioen verlagen na overlijden partner Bij deze keuzemogelijkheid wordt uw ouderdomspensioen na overlijden van uw partner verlaagd. Deze verlaging wordt omgezet in een verhoging van het partnerpensioen dat wordt uitgekeerd indien u vóór uw partner overlijdt. De verlaging van het ouderdomspensioen na overlijden van uw partner en de verhoging van het partnerpensioen na uw overlijden zijn dusdanig vastgesteld dat beide pensioenen gelijk zijn aan elkaar. De precieze voorwaarden voor vervroeging of uitruilen zijn opgenomen in het pensioenreglement. Verslepen en uitruilen in geld Verslepen betekent dat u de pensioeningangsdatum vervroegt, dus uw pensioen eerder laat ingaan. Uitruilen betekent dat u pensioenrechten die voor uw partner zijn bestemd geheel of gedeeltelijk zelf gebruikt of dat pensioenrechten die voor u bestemd zijn gedeeltelijk worden aangewend voor uw partner. Wat beide opties in geld betekenen, wordt hierna in voorbeelden uitgelegd. In werkelijkheid wordt dit via ingewikkelde rekentabellen berekend. U kunt niet ongelimiteerd verslepen en uitruilen. In het pensioenreglement staan de beperkingen vermeld. Verslepen Als u ouderdomspensioen opbouwt, krijgt u elk jaar een pensioenopgave. Stel dat uw pensioenrecht vanaf 65 jaar per jaar is. Het pensioenfonds houdt er dan rekening mee dat u dat bedrag kunt ontvangen tot de datum van overlijden. In de pensioenwereld wordt altijd gerekend met gemiddelden. Men gaat ervanuit dat een deelnemer van 65 jaar gemiddeld vijftien jaar pensioen ontvangt en gemiddeld 80 jaar wordt. Bij een pensioentoezegging van per jaar vanaf de 65-jarige leeftijd houdt het pensioenfonds er dus rekening mee dat dit bedrag vijftien jaar lang moet worden uitgekeerd. Kortom, er wordt gemiddeld 15 jaar x = gereserveerd. Stel: u wilt verslepen. Het ouderdomspensioen wordt dan ( =) Er is dan (15 jaar x =) beschikbaar om te verslepen. Wanneer u op 63-jarige leeftijd met pensioen wilt gaan, heeft u dus beschikbaar in de twee jaar tot de 65-jarige leeftijd. Dat komt neer op ( : 2 jaar =) per jaar. Wilt u op 62-jarige leeftijd met pensioen, dan ontvangt u ( : 3 jaar =) per jaar. vervolg op pagina 7

8 vervolg van pagina Voorbeeld 5: niet verslepen, bij ouderdomspensioen van per jaar Leeftijd Bedrag per jaar Vanaf 65 jaar Voorbeeld 6: verslepen en eerder stoppen met werken Verslepen 1 jaar eerder stoppen 2 jaar eerder stoppen 3 jaar eerder stoppen Van 62 tot 63 jaar per jaar Van 63 tot 64 jaar per jaar per jaar Van 64 tot 65 jaar per jaar per jaar per jaar Vanaf 65 jaar per jaar per jaar per jaar Op deze manier kunt u zelf een keuze maken. Daarbij moet u zich eerst afvragen wat uw ouderdomspensioen na 65 jaar bedraagt. Vervolgens moet u vaststellen of u wilt verslepen, want het kan zijn dat u het gehele ouderdomspensioen na uw 65e hard nodig heeft. Vindt u echter dat er wel iets van uw ouderdomspensioen af kan, dan kunt u verslepen en laten herrekenen. Let op! Vanaf de 65-jarige leeftijd ontvangt u een AOWuitkering van de overheid, voor de 65-jarige leeftijd niet. Voor informatie over voorwaarden en bedragen verwijzen wij u naar de website van de Sociale Verzekeringsbank ( Uitruilen Het is mogelijk uw partnerpensioen geheel of gedeeltelijk te gebruiken om uw ouderdomspensioen te verhogen. Dit kan als u bijvoorbeeld geen partner heeft of als uw partner zelf een goed pensioen heeft. Ook voor uitruilen gelden ingewikkelde rekentabellen. In het volgende voorbeeld wordt uitgelegd hoe dit werkt. Stel: u hebt op 65-jarige leeftijd een ouderdomspensioen van per jaar. Het bijbehorende partnerpensioen komt neer op 70% daarvan. Na uw overlijden ontvangt uw partner dus een uitkering van per jaar. Dat partnerpensioen is om te rekenen naar een ouderdomspensioen. Daarbij geldt als globale vuistregel dat partnerpensioen ouderdomspensioen oplevert. Met deze uitruil wordt uw ouderdomspensioen = per jaar. Voorbeeld 7: uitruilen op 65-jarige leeftijd Ouderdomspensioen Partnerpensioen Uitkering per jaar Uitruilen partnerpensioen naar ouderdomspensioen /- Totaal per jaar TenCate Pensioenfonds

9 U ziet dat verslepen en uitruilen mogelijkheden bieden om eerder met pensioen te gaan. Daarom is een overgangsregeling overeengekomen waarbij extra ouderdomspensioen wordt opgebouwd, zodat de mogelijkheden om te verslepen groter worden. Deze regeling heet Overgangsregeling extra pensioeninkoop en wordt verderop in deze Pensioenkrant nader toegelicht. Opgebouwde aanspraken De in de oude regeling opgebouwde aanspraken raakt u uiteraard niet kwijt. De aanspraken op vroegpensioen en ouderdomspensioen opgebouwd tot en met 31 december 2005 worden premievrij gemaakt. Dit betekent dat de waarde van uw opgebouwde (vroeg)pensioenaanspraken wordt vastgesteld. Deze waarde wordt voor alle deelnemers die zijn geboren na 1949 omgezet naar aanspraken in de nieuwe regeling, dus ouderdomspensioen vanaf 65 jaar. Stel dat u vroegpensioen hebt opgebouwd met de bedoeling op 62-jarige leeftijd met pensioen te gaan. Over de periode van 62 tot 65 jaar is dat dus (3 jaar x =) U weet dat er aan pensioen voor na uw 65e jaar gemiddeld vijftien jaar een uitkering moet zijn gereserveerd. Aan pensioen na 65 jaar levert een bedrag op van ( : 15 jaar =) Hiermee is het recht van vóór 65 jaar dus versleept naar een recht na 65 jaar. Dit wordt ook wel converteren genoemd. Vanzelfsprekend heeft dit voor u geen nadelen, want de waarde van uw totale pensioenaanspraken blijft gelijk. Om te voorkomen dat uw opgebouwde pensioenaanspraken in de loop der tijd minder waard worden, worden de geconverteerde aanspraken voor zover mogelijk jaarlijks door middel van indexatie verhoogd. Hetzelfde geldt voor de na 1 januari 2006 bij het TenCate Pensioenfonds opgebouwde aanspraken. Deze indexaties van uw pensioenaanspraken kunnen alleen plaatsvinden indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds dat naar het oordeel van het bestuur toelaten. Overgangsregelingen Vanaf 1 januari 2006 wordt geen pensioen meer opgebouwd dat bestemd is om vóór de 65-jarige leeftijd met pensioen te gaan. Ter compensatie bouwt u vanaf 2006 extra pensioen op (lagere franchise en hoger opbouwpercentage). Dit geldt echter niet voor de verleden deelnemerstijd. Daarom zijn tegelijk met de nieuwe pensioenregeling twee overgangsregelingen in het leven geroepen: de Overgangsregeling extra pensioeninkoop en de Aanvullingsregeling. Overgangsregeling extra pensioeninkoop Deze overgangsregeling maakt deel uit van de pensioenregeling en is bestemd voor de deelnemers die op 31 december 2005 deelnemer waren van de oude pensioenregeling, geboren zijn na 1949 en per 1 januari 2006 een dienstverband hebben en gaan deelnemen aan de nieuwe pensioenregeling. De overgangsregeling houdt in dat uw opgebouwde ouderdomspensioen vanaf de 65-jarige leeftijd, in combinatie met het bijbehorende partnerpensioen, met terugwerkende kracht wordt verbeterd. Anders gezegd: u kunt met terugwerkende kracht over deelnemersjaren voor 2006 profiteren van een hoger opbouwpercentage en een lagere franchise. De verbetering is gelijk aan (de jaarlijkse opbouw op basis van een opbouwpercentage van 2% in combinatie met een franchise van ) - (een opbouwpercentage van 1,9% in combinatie met een franchise van ) x het aantal fictieve deelnemersjaren tot 1 januari Dit is deelnemerstijd inclusief extra jaren verkregen uit waardeoverdracht of, als dit meer is, dienstjaren doorgebracht bij Koninklijke Ten Cate vanaf 25 jaar. Dit laatste is gedaan om vooral ex-bpf deelnemers extra te laten profiteren van deze overgangsregeling. U kunt dit extra pensioen bijvoorbeeld gebruiken om voor uw 65e met pensioen te gaan. Op de pensioenopgave 2006 zal de voor u vastgestelde voorwaardelijke aanspraak worden vermeld. vervolg op pagina 10 9

10 vervolg van pagina 10 Voorbeeld 8: berekening extra pensioeninkoop Werknemer A (uit eerdere voorbeelden) is op 1 januari jaar oud. Zijn fulltime jaarsalaris bedraagt Het aantal deelnemersjaren is 19. Het aantal dienstjaren is 28. De extra pensioeninkoop wordt als volgt berekend: ( = x 2%)- ( = x 1,9%) = 88,46 x 28 jaar = 2476,88 In de Overgangsregeling extra pensioeninkoop is sprake van een voorwaardelijk recht. Dit houdt in dat de verbetering met terugwerkende kracht pas wordt toegepast als u op het moment van pensionering nog werkzaam bent bij Koninklijke Ten Cate of een van de werkmaatschappijen én deelnemer bent in de nieuwe pensioenregeling van het TenCate Pensioenfonds. Vanaf 31 december 2020 wordt dit recht op extra pensioeninkoop onvoorwaardelijk, als u op die datum nog in dienst bent. Dit betekent dat indien u na 31 december 2020 (voor het moment van pensionering) uit dienst treedt, u wel recht heeft op de extra pensioeninkoop. Aanvullingsregeling Naast de overgangsregeling extra pensioeninkoop is een aanvullingsregeling in het leven geroepen voor deelnemers die op 31 december 2005 deelnemer waren aan de oude pensioenregeling, geboren zijn vóór 1950 en per 1 januari 2006 een dienstverband hebben en deelnemen aan de nieuwe pensioenregeling. Pensioeningangsdata aanvullingsregeling Geboortejaar Pensioeningangsdatum jaar en 2 maanden jaar en 4 maanden jaar en 6 maanden jaar en 8 maanden jaar en 10 maanden Hoogte aanvulling Hoe wordt de hoogte van de aanvulling bepaald? Stel: u bent geboren op 1 januari 1947 en uw fulltime jaarsalaris bedraagt U kunt dan uittreden met 62 jaar en 6 maanden. De aanvulling is gebaseerd op (80% x =) en wordt als volgt berekend: minus het opgebouwde vroegpensioen tot en met 2005, minus het verschil in pensioenopbouw in de nieuwe en oude regeling maal de toekomstige duur. Het volgende voorbeeld geeft deze berekening weer: Voorbeeld 9 Uit oude vroegpensioenrechten verkrijgt u bijvoorbeeld Uit de nieuwe regeling krijgt u extra 90 x 3,5 jaar = 315 x 15 jaar = : 2,5 jaar (uitkering 62,5 tot 65 jaar) = De aanvulling bedraagt dan ( =) Het doel van de aanvullingsregeling is om het pensioen voor de genoemde groep deelnemers voor de periode tot aan de 65-jarige leeftijd aan te vullen tot een percentage van het salaris. Deze aanvullingsregeling geldt tot en met 31 december De regeling mag maar voor vijf jaar worden afgesproken, maar CAO-partijen hebben het voornemen in voortzetting van de regeling te voorzien. Voor de deelnemers geldt dat op de pensioeningangsdatum, die oploopt van 62 jaar als u geboren bent in 1944 tot 62 jaar en 10 maanden als u geboren bent in 1949, een aanvulling tot 80% van het salaris wordt berekend. 10 TenCate Pensioenfonds

11 Er geldt een belangrijke afspraak over dit aanvullend bedrag. Vroeger was het zo dat de uitkering bij 62 jaar vast lag en niet veranderde als u later met pensioen ging. Wel werd het bedrag lager als u eerder met pensioen ging. Dat was ook logisch, omdat er rekening mee werd gehouden dat u 3 jaar lang een bepaald bedrag zou krijgen. Dit wordt uiteraard lager als u hetzelfde bedrag over 4 jaar wilt spreiden. Gaat u in de nieuwe aanvullingsregeling echter op de pensioeningangsdatum (tussen 62 en 63 jaar) niet met pensioen, dan kunt u het bedrag ook later gebruiken en wordt het hoger. Als u het bedrag helemaal niet vóór uw 65e wilt gebruiken, kunt u het ook gebruiken als aanvulling op uw ouderdomspensioen na de 65-jarige leeftijd. In het vorige voorbeeld had u recht op een bedrag van op 62,5-jarige leeftijd. Als u dat niet gebruikt, staat er op 65-jarige leeftijd een kapitaal van (2,5 jaar x =) Dat bedrag wordt over gemiddeld 15 jaar ontvangen, wat neerkomt op een extra ouderdomspensioen van ( : 15 jaar =) Let op! U moet uiteindelijk zélf bepalen en beslissen voor welke mogelijkheden u kiest. Premiebijdrage werknemer en werkgever Om uw pensioen in de toekomst te kunnen uitkeren, zal geld nodig zijn. Dit geld wordt in het pensioenfonds bijeengespaard door een premiebijdrage van zowel de werknemer als de werkgever. De werkgever houdt de werknemerspremie op het salaris van de werknemer in tot het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, de beëindiging van de arbeidsovereenkomst met de werkgever of het overlijden van de werknemer. De totale premiebijdragen van de werknemer en de werkgever worden door de werkgever afgedragen aan het TenCate Pensioenfonds. De premies voor de nieuwe pensioen- en aanvullingsregeling zijn voor 2006 als volgt vastgesteld: Premies pensioenregeling Totale premie Gedeelte Gedeelte werkgever werknemer Pensioenregeling: % van de pensioengrondslag 22,5% 15% 7,5% Aanvullingsregeling: % van het pensioengevend loon 3,9% 2,6% 1,3% De nieuwe premies zijn anders dan de oude premie die u betaalde: Voorbeeld 10: verschil in betaling premie bij een salaris (zonder toeslagen) van Pensioengrondslag Premie over Premie over Totale pensioengrondslag pensioengevend loon jaarpremie Oude regeling (8,3%) (3,06%) Nieuwe regeling (7,5%) 455 (1,3%) Voordeel 580 Er wordt minder pensioenpremie ingehouden op uw loon. 11

12 Ten slotte Pensioenregelingen en -berekeningen zijn niet eenvoudig. Bovendien moet u veel meer dan voorheen zelf bepalen en beslissen voor welke mogelijkheden u kiest. Daarom zijn in deze Pensioenkrant de nieuwe regelingen uitgelegd. Wellicht dat u na het lezen nog vragen heeft. Toch vraagt TenCate Pensioenfonds u geduld te hebben. De regelingen moeten namelijk eerst nog administratief verwerkt worden voordat individuele consequenties zichtbaar zijn. Het beste is te wachten tot de pensioenopgave per 1 januari Die zal volgens de planning in oktober van dit jaar verspreid worden. Als u dit jaar met pensioen wilt gaan en hierover vragen heeft, is het verstandig contact op te nemen met het pensioenbureau. De reglementen zijn inmiddels ter goedkeuring voorgelegd aan De Nederlandsche Bank en de fiscus. Zodra goedkeuring is verleend, worden de reglementen definitief en zullen deze worden verspreid. Vragen Mocht u na het lezen van deze Pensioenkrant vragen hebben, neemt u dan contact op met het pensioenbureau. Schriftelijk: Stichting Pensioenfonds Koninklijke Ten Cate Postbus AC Almelo Telefonisch (tijdens kantooruren): info@pensioenfonds-ktc.nl Hebt u algemene vragen over pensioen, dan kunt u ook terecht op de site Op deze site treft u uiteenlopende interessante informatie aan over pensioen. TenCate Pensioenfonds benadrukt nogmaals uitdrukkelijk dat de in deze Pensioenkrant weergegeven berekeningen versimpeld zijn weergegeven en slechts ter verduidelijking dienen. In werkelijkheid vinden de berekeningen op actuariële wijze plaats, hetgeen tot andere uitkomsten kan leiden. U kunt dan ook geen rechten ontlenen aan de berekeningen en voorbeelden. Over de mogelijkheden van pensioen- en levensloopsparen en spaarloon wordt u door Koninklijke Ten Cate in een aparte mailing geïnformeerd. Ook wat u met uw eventuele huidige verlofspaarsaldo kunt doen komt hierin aan bod. 12 TenCate Pensioenfonds