Bij de zaak. U gaat met vakantie? Bekijk onze checklist

Transcriptie

1 Bij de zaak Nieuwsbrief enkel voor ondernemers juni 2013 Expertise: goede keuzes voor uw successieplanning Beleggings- en overlijdensverzekeringen zijn handige hulpmiddelen om uw successieplanning goed te organiseren. Onze adviseur beleggingen, Jan Theus, vertelt wat de voordelen zijn en hoe u eraan begint. Pagina 2 U gaat met vakantie? Bekijk onze checklist Ons land bulkt van de familiebedrijven. En maar goed ook. Zij houden onze economie draaiende. Een goede en consistente bedrijfsstrategie is hiervoor noodzakelijk. Wanneer uw bedrijf op stevige fundamenten staat, kan u het met een gerust hart overlaten aan anderen terwijl u er zelf even tussenuit trekt. Pak deze zomer dus uw koffers in en zoek zonnige oorden op. De tijd dat we stapels cash lieten omwisselen voor ons vertrek is gelukkig voorbij. Zorg er wel voor dat u zeker de juiste betaalmiddelen meeneemt op vakantie. In dit nummer vindt u een checklist die u helpt bij het inpakken van uw portemonnee. Hebt u vragen? Uw account manager maakt graag tijd voor een persoonlijk gesprek. Peter.VanDessel@bankvanbreda.be Verantwoordelijke ondernemers Opinie: de kracht achter familiebedrijven De Belgische economie rust voor een groot stuk op de schouders van de vele familiebedrijven in ons land. Wat moeten zij doen om stand te houden tijdens de crisis? Patrick De Schutter geeft raad. Pagina 4 Vraag & antwoord: wat neemt u mee op vakantie? Een minimum aan cash, maar wel de juiste bankkaarten vergezellen u de wereld rond. Welke neemt u het best mee naar uw bestemming? En wat moet u doen bij diefstal? Raadpleeg onze handige checklist. Pagina 6 Portret: de 5 waarden van Dirk Robbeets Als je een zaak hebt, dan moet je daar met hart en ziel van houden. Dat is het motto van Dirk Robbeets van Hobo Reizen. Hij gaat steeds op zoek naar unieke ervaringen zonder zich te spiegelen aan anderen. Pagina 8

2 e x p e r t i s e Beleggingsverzekeringen voor een efficiënte successieplanning Beleggingscontract Schenking Overlijdensverzekering Een goede successieplanning zorgt dat de juiste personen krijgen wat de erflater wenst, voor een aanvaardbare kostprijs. Maar dan moet u tijdig de juiste keuzes maken. Wij helpen u daarbij graag, indien gewenst in overleg met uw accountant en notaris. Hebt u bijvoorbeeld al eens aan beleggingsverzekeringen gedacht? Jan Theus, adviseur beleggingen bij Bank J.Van Breda & C, legt uit hoe en waarom. Wie begunstigen bij overlijden? Telkens u een beleggingscontract tekent, duidt u een begunstigde aan bij overlijden. Dat kunnen uw kinderen zijn, maar ook een andere persoon die u dan met naam in het contract vermeldt. Wanneer u overlijdt, ontvangen de begunstigden elk hun deel van het belegde kapitaal in volle eigendom. Daarop moeten zij successierechten betalen in functie van het totale erfdeel dat zij ontvangen en hun verwantschap met u. Dankzij deze manier van successieplanning kan u zeer precies bepalen hoeveel u aan wie nalaat en de volledige controle over uw kapitaal behouden zolang u leeft. U kan het contract altijd afkopen of de begunstiging wijzigen. Met een beleggingsverzekering behoudt u zelf de controle over uw kapitaal Wettelijk samenwonenden vermelden, omwille van een beperkt wettelijk erfrecht, hun partner het beste met naam in de begunstigingsclausule. Ook een testamentaire regeling kan hier soelaas brengen. Het is nuttig om al uw begunstigingsclausules tijdig te bekijken en indien nodig bij te sturen. Hou er rekening mee dat u uw reservataire erfgenamen (bijv. kinderen, echtgenoot) niet kan onterven, evenmin via een beleggingsverzekering. Schenking in combinatie met een beleggingsverzekering Een andere veelgebruikte techniek is de schenking (eventueel via een notaris) van een som die door de begiftigde wordt belegd in een beleggingsverzekering. Als schenker geniet u dan, indien u dat wenst, een jaarlijks inkomen in verhouding tot het geschonken kapitaal. Door een oordeelkundige aanduiding van de begunstigde bij overlijden, kan u toch enige vorm van controle behouden. Geregistreerde schenkingen of schenkingen via Belgische notariële akte zijn onmiddellijk bevrijd van successierechten. Dankzij het specifieke beschermingskader van beleggingsverzekeringen, ziet u de achterliggende belegging niet verloren gaan door bijvoorbeeld de marktomstandigheden. Wanneer u geld opneemt uit dergelijke beleggingen kan dat bovendien aan een gunstig fiscaal regime wat betreft de roerende voorheffing. Beleggingsverzekeringen zijn goed beschermd tegen de marktomstandigheden De uitwerking van deze oplossing vraagt wel de juiste expertise, die wij u bij Bank J.van Breda & C graag bieden. Tijd kopen Bij gezinnen met een belangrijk vermogen, waarbij de kinderen bijvoorbeeld nog minderjarig zijn, vormt een tijdelijke overlijdensverzekering een mogelijke oplossing. Na de berekening van de eventueel verschuldigde successiedruk, kan u op het hoofd van de ouders een 2 Bank J.Van Breda & C Bij de zaak juni 2013

3 Jan Theus, adviseur beleggingen bij Bank J.Van Breda & C tijdelijke dekking overlijden onderschrijven voor het bedrag van de successierechten. Meestal voor een periode van 10 tot 15 jaar. Als de ouders vroegtijdig overlijden, kan het uitgekeerde kapitaal van de overlijdensverzekering dienen om de successiedruk op te vangen. Bij een vroegtijdig overlijden kan een overlijdensverzekering de successierechten verzachten Door gebruik te maken van deze oplossing, kan u de schenking van grote sommen geld uitstellen tot de kinderen wat ouder worden. De kostprijs van zo n dekking overlijden weegt overigens niet op tegen de kostprijs van de successierechten. Laat u zeker bijstaan om dit contract zo goed mogelijk op te stellen. Schenking van contracten U kan ook beleggingsverzekeringen schenken aan uw erfgenamen. Daarbij draagt u uw rechten over aan een nieuwe verzekeringsnemer aan wie u iets wil extra nalaten. Die overdracht kan enkel gebeuren via een notariële akte bij een Belgische notaris. Deze techniek wordt vooral gebruikt door personen die ernstig ziek zijn en daarom een efficiënte oplossing zoeken voor hun successieplanning. i De conclusie van Jan Theus Belgische verzekeringsoplossingen moeten zeker niet onderdoen voor buitenlandse constructies en bieden in het veranderende fiscale klimaat gemoedsrust. Laat u bij elke stap in uw successieplanning goed begeleiden en vraag advies aan een expert terzake. Bij Bank J.Van Breda & C staan we u graag bij met raad en daad. Meer weten? Uw account manager maakt graag tijd voor een persoonlijk gesprek. juni 2013 Bij de zaak Bank J.Van Breda & C 3

4 o p i n i e m a k e r Familiebedrijven: de trekkers van onze economie Externe adviseurs Strategietrouw Professionalisering De groei en bloei van familiebedrijven heeft vaak te maken met de technische en commerciële vaardigheden van de stichters, die grotendeels hun intuïtie en buikgevoel volgen. Naarmate de zaak succesvoller wordt, neemt de complexiteit echter toe. Hoe bedrijven hier het beste mee omgaan, dat weet bedrijfsrevisor en co-gedelegeerd-bestuurder van het Instituut voor het Familiebedrijf Patrick De Schutter. Hoe komt het dat veel familiebedrijven ondanks de crisis toch redelijk resistent blijven? Patrick De Schutter (PDS): Het is vooral hun financiële onafhankelijkheid die hen zo sterk maakt. Familiebedrijven hebben doorgaans een grotere vermogensbuffer dan andere ondernemingen en kunnen zo beter tegen een stootje. Ondertussen slinken deze buffers en zien een aantal sectoren hun omzetten in vergelijking met vorig jaar dalen. De nervositeit neemt dan ook toe. Zo zien we bijvoorbeeld dat familiebedrijven die gericht zijn op de consument, de tussenstappen tot bij die consument tot een minimum herleiden. Hoe kunnen familiebedrijven zich versterken? PDS: Het is belangrijk dat de fundamenten van een familiebedrijf stevig zijn. Daarbij denk ik in de eerste plaats aan het belang van geëngageerde eigenaars die op dezelfde golflengte zitten. Hun bedrijf staat op de eerste plaats en familie pas op de tweede. Ze moeten een duidelijke visie hebben voor de komende 10 à 20 jaar en hun langetermijnstrategie uitschrijven. Patrick De Schutter, bedrijfsrevisor en co-gedelegeerd-bestuurder van het Instituut voor het Familiebedrijf De laatste 10 à 15 jaar zien we een positieve evolutie in de professionele structuren die bedrijven hanteren. Er worden bijvoorbeeld steeds vaker externe bestuurders ingeschakeld, die de zaken objectiever en vanuit een andere invalshoek bekijken. De zakelijke benadering moet prioriteit krijgen op de emotionele. 4 Bank J.Van Breda & C Bij de zaak juni 2013

5 Puur op een buikgevoel kan een bedrijf immers niet blijven bestaan. Externe bestuurders of adviseurs zijn nuttig om de zaken objectief te evalueren. Wanneer een externe bestuurder wordt ingeschakeld moet die wel helemaal onafhankelijk zijn, zodat hij zeker niemand binnen het bedrijf naar de mond praat. Daarom zijn vrienden en kennissen meestal niet de best geplaatste personen om deze taak op zich te nemen. Bij grotere bedrijven is het bovendien aan te raden meer dan één externe bestuurder te betrekken. In kleinere familiebedrijven kunnen adviesraden een meerwaarde betekenen. Die kunnen ad hoc worden samengesteld afhankelijk van het dossier dat op tafel ligt. Hoe zit het met personeelsbeleid en opvolging bij familiebedrijven? PDS: Op het gebied van HR-beleid worden familiebedrijven vaak aanzien als de kneusjes in de klas. Het juiste talent kan op termijn echter het verschil maken. Daarom hebben steeds meer familiebedrijven iemand in hun adviesraad met kennis op het vlak van HR-beleid. Een duidelijke strategie is hierbij cruciaal. Wat is de missie en visie van het bedrijf? Wat zijn de toekomstplannen? Bij elke aanwerving moet dit in het achterhoofd gehouden worden. Voor de kinderen van de bedrijfsleiders geef ik graag het advies om ze eerst gedurende minimum vijf jaar ervaring te laten opdoen buiten het familiebedrjif. Dat is goed voor de persoonlijke ontwikkeling en voor een bredere visie op het bedrijfsleven. Een bedrijf met internationale exposure is hier ideaal voor. Wanneer de kinderen dan later in het familiebedrijf stappen, kunnen zij beter niet te hoog op de ladder beginnen. Zo krijgen ze eerst wat voeling met de core business. Laat ze gefaseerd en goed onderbouwd instromen. In dit proces krijgen de externe adviseurs of bestuursleden een belangrijke nieuwe rol als klankbord van de kandidaatopvolger. Moeten familiebedrijven in tijden van crisis hun strategie wijzigen? PDS: Zeker niet. Ze moeten wel hun kernactiviteit en de bijbehorende processen zo optimaal mogelijk organiseren en op elkaar afstemmen. Daarvoor moeten ze vooral even stilstaan bij hun strategische positionering. Richten ze zich vooral op producten, efficiëntie of hun klanten? En welk niveau van maturiteit hebben ze binnen hun positionering al bereikt? Familiebedrijven hebben het vaak moeilijk om de gekozen strategie 100% consequent te blijven volhouden. Nochtans kunnen ze daarmee veel besparen. Een externe raadgever of bestuurder kan die beslissingen meestal beter objectiveren en sturen in de richting van de zaken die echt belangrijk zijn voor het bedrijf. Drie tips van Patrick De Schutter 1. Begin tijdig aan de voorbereiding van de opvolging. Best tussen uw 50 en 55. Zo n proces duurt 5 tot 10 jaar. Stel daarbij drie belangrijke vragen: Wil uw kind u opvolgen in uw zaak? Kan uw kind dit? Is uw kind hier klaar voor? 2. Laat u omringen door bekwame en objectieve buitenstaanders. 3. Organiseer uw totale bedrijf zo professioneel mogelijk in alle geledingen en in functie van uw strategie. v o o r u g e l e z e n Klaar voor de uitdagingen van morgen Opiniemaker Patrick De Schutter en zijn collega Thierry Van Loocke komen dagelijks in contact met familiebedrijven. Ze hebben een klare kijk op hun werking en hoe die nog verbeterd kan worden. In dit boek richten ze zich specifiek tot bedrijfsleiders en kaderleden van familiebedrijven. Hoe kunnen zij zich het beste wapenen tegen de onzekere economische situatie? Vanuit een multidisciplinaire en hoiistische invalshoek reiken de auteurs de nodige tools aan om familiebedrijven naar een hoger niveau van professionalisering te tillen. Aan de hand van praktijkvoorbeelden, tips en best practices zetten ze hun theoretisch denkkader om in een uiterst bruikbaar en onmisbaar document voor elke bedrijfsleider. Hoe succesvol is uw familiebedrijf? Patrick De Schutter en Thierry Van Loocke De Boeck ISBN Win dit boek Stuur voor zondag 30 juni een met als onderwerp Hoe succesvol is uw familiebedrijf naar wineenboek@bankvanbreda.be. Vermeld uw voornaam, naam en adres! Een onschuldige hand zal 10 winnaars uitloten. Zij krijgen het boek in de maand juli bezorgd op het adres vermeld in de . Eén deelname per persoon en per adres. juni 2013 Bij de zaak Bank J.Van Breda & C 5

6 v r a a g & a n t w o o r d Hoe vlot betalen in het buitenland? Met uw debetkaart, kredietkaart en een beetje cash Betalen en geld afhalen in het buitenland kan soms stressvol zijn. Hoeveel cash geld neem ik mee? Kost betalen met de kaart mij extra? En welke kaart gebruik ik het best? Cash geld Grote hoeveelheden cash worden afgeraden, maar een klein bedrag in euro s is handig. Grotere sommen cash en exotische munten haalt u het best ter plaatse af met uw debetkaart. Debetkaart (Maestro of Bankcontact/Mister Cash buiten België) Gratis geld afhalen binnen en buiten Europa (enkel een wisselkoersprovisie van 1,4% voor niet-euromunten). Betalen binnen Europa zonder extra kosten. Betalen kan buiten Europa, maar met extra kosten van 0,50 euro per transactie. Deze kaart is bij ons standaard gebruiksklaar, binnen en buiten Europa. Kredietkaart (Visa/Mastercard) Eenvoudig en gratis betaalmiddel, binnen en buiten Europa. Geld afhalen kan binnen en buiten Europa met extra kost van 1,5% van het bedrag. Werkt in meer dan 210 landen en biedt voordelen als groter gebruikersgemak, grote acceptatiegraad, uitstel van betaling en hogere gebruikslimiet. Deze kaart is bij ons standaard gebruiksklaar, binnen en buiten Europa. Wat bij diefstal van mijn kaart? Bel onmiddellijk Card Stop op 0032/ (7/7, 24/24), ook wanneer uw kaart wordt ingeslikt door een automaat. Card Stop verwittigt uw bank. Sla het nummer van Card Stop op in uw gsm. Meld uw verlies bij de lokale politie en vraag kopie van het proces verbaal. Shutterstock Tip: gebruik uw debetkaart voor geldopnames, gebruik uw kredietkaart voor betalingen. 6 Bank J.Van Breda & C Bij de zaak juni 2013

7 f i s c a l i t e i t Roerende voorheffing op de liquidatiebonus Betaalt u binnenkort 10% of 25%? Hebt u een vennootschap waarin u reserves hebt opgebouwd? Dan is de nieuwe maatregel die momenteel op de politieke agenda staat waarschijnlijk op u van toepassing. De wetteksten zijn nog niet definitief, maar ik geef u graag al mee wat er momenteel op tafel ligt. Hou er wel rekening mee dat dit nog kan wijzigen. Het tarief van de roerende voorheffing (of personenbelasting) op de liquidatiebonus stijgt vanaf 1 oktober 2014 van 10% naar 25%. Dit kan mogelijk een grote impact hebben op uw vermogenssituatie wanneer u overgaat tot de liquidatie van uw vennootschap. Hierop kan u echter anticiperen door de reeds opgebouwde reserves van de vennootschap die uiterlijk op 31 maart 2013 door de algemene vergadering werden goedgekeurd, bij het kapitaal te voegen (zogenaamde incorporatie van reserves in kapitaal ). Dat moet uiterlijk gebeuren in het laatste boekjaar dat vóór 1 oktober 2014 wordt afgesloten. Hierbij betaalt u onmiddellijk 10% roerende voorheffing (of personenbelasting). Bij de latere uitkering van de in het kapitaal opgenomen reserves (door een kapitaalsvermindering) moet u dan geen bijkomende belasting meer betalen. De voorwaarde is wel dat u een tijdsspanne respecteert van minimaal vijf jaar (voor KMO-vennootschappen). Indien u dit niet doet, moet u toch nog een bijkomende belasting betalen: Beschikt u over een vennootschap met reserves maar is een liquidatie vandaag nog niet aan de orde? Incorporeer deze reserves dan toch nog tijdig in het kapitaal. De taxatie van 10% roerende voorheffing behoedt u voor verdere belasting. Overweegt u daarentegen uw vennootschap te liquideren? Dan wacht u daar beter niet te lang mee. Hou wel rekening met alle andere bijkomende facetten die een liquidatie met zich meebrengt (vennootschapsbelasting op de gerealiseerde meerwaarde bijvoorbeeld). Mijn conclusie: bereid u tijdig voor De roerende voorheffing op de liquidatiebonus stijgt vanaf 1 oktober 2014 van 10% naar 25%. Is een liquidatie van uw vennootschap echter niet aan de orde, dan kan u door nu al de opgebouwde reserves bij het kapitaal te voegen en meteen 10% roerende voorheffing te betalen, het kapitaal op een later tijdstip belastingvrij uitkeren. 15% bij de uitkering in jaar 1 of jaar 2, 10% bij de uitkering in jaar 3, 5% bij de uitkering in jaar 4. i Meer weten? Uw account Marc Gielis, belastingconsulent manager geeft u graag advies. Bank J.Van Breda & C juni 2013 Bij de zaak Bank J.Van Breda & C 7

8 p o r t r e t Adry Godts (links) en Dirk Robbeets (rechts) van Hobo Reizen De 5 waarden van Dirk Robbeets m i j n onderneming m i j n pa s s i e Naam: Dirk Robbeets ( 1956) Onderneming: Hobo Reizen nv Verwezenlijkingen: Samen met twee vrienden, Adry Godts en Frits Depus, startte Dirk Robbeets in 1988 met zijn bedrijf, een reisbureau voor pakketreizen over de hele wereld. Ook de voorbije jaren slaagde het bedrijf erin om telkens 10% meer reizigers aan te trekken. Hobo Reizen werkt samen met ongeveer 60 freelance reisbegeleiders en heeft reiscontacten over de hele wereld. De Hobo-reisbeurs trekt jaarlijks ongeveer bezoekers. De wereld is onze achtertuin geworden. 1. Kleinschaligheid We kiezen ervoor om telkens met kleine groepen te reizen. Zo ontstaat er een familiegevoel tussen de reizigers onderling. Eén keer namen we toch een grotere groep mee. Dat ging helaas ten koste van de reiservaring. De service is het belangrijkst, niet het rendement op korte termijn. 2. Ontmoetingsmoment Elk jaar organiseren we een beurs om al onze reizen voor te stellen en onze reizigers de gelegenheid te geven elkaar te ontmoeten. We zetten er bewust grote tafels neer zodat de bezoekers, terwijl ze genieten van een hapje of een drankje, dromen en ervaringen met elkaar uitwisselen. 3. Durven Na amper drie maanden hadden we met ons bedrijf al een standje op het vakantiesalon van Brussel. We promootten onze reizen op een platgelegde boekenkast en pakten uit met minder bekende bestemmingen zoals Vietnam en Mongolië. De wereld is ondertussen onze achtertuin geworden. 4. Vertrouwen Om verre reizen vlekkeloos te laten verlopen, hebben we persoonlijke contacten opgebouwd op al onze bestemmingen. Eens we een partner gevonden hebben waarop we kunnen rekenen, dan blijven we met hem of haar samenwerken. Wederzijds vertrouwen en duurzame relaties zijn belangrijk voor de sfeer, de kwaliteit en de communicatie. 5. Afspraken Niemand vindt het leuk om op vakantie dubbel zoveel uit te geven als hij of zij oorspronkelijk van plan was. Duidelijke afspraken zijn nodig om onaangename verrassingen tijdens de reis te vermijden. Dat laat de reizigers toe meer te genieten en zich minder zorgen te maken over andere zaken. Benieuwd hoe andere collega s het doen? Bank J.Van Breda & C NV Ledeganckkaai 7, 2000 Antwerpen, tel BTW BE , RPR Antwerpen, FSMA A Ver. uitg.: Luk.Lammens@bankvanbreda.be Kijk op Bank J.Van Breda & C respecteert uw privacy. Uw gegevens werden opgenomen in ons bestand om u te informeren over onze diensten en aanbiedingen. U hebt inzage- en correctierecht. Indien u dat wenst, kan u verzet aantekenen tegen het gebruik van deze gegevens voor direct marketing. Uw gegevens kunnen worden doorgegeven aan derden met wie Bank J.Van Breda & C contractueel of via haar aandeelhoudersstructuur verbonden is. Bijkomende inlichtingen: Openbaar Register Commissie Persoonlijke Levenssfeer. 8 Bank J.Van Breda & C Bij de zaak juni 2013