Raadsvergadering 28 mei 2015

Transcriptie

1 Raadsvergadering 28 mei 2015 Orgaan: Locatie: Datum: Aanvang: Raadsvergadering Raadzaal van het Gemeentehuis (Spiekersteeg 1, Gieten) donderdag 28 mei :00 uur 1. (20:00-20:00 uur) Inspraak burgers over geagendeerde onderwerpen 2. (20:00-20:00 uur) Opening 3. (20:00-20:00 uur) Vragen over niet geagendeerde onderwerpen 4. (20:00-20:00 uur) Vaststellen agenda Stukken Agenda raad 28 mei (20:00-20:00 uur) HAMERSTUKKEN 5. (20:00-20:00 uur) Vaststelling van de besluitenlijst van de vergadering van 23 april 2015 Stukken Besluitenlijst 23 april (20:00-20:00 uur) Voorstel tot afhandeling van de ingekomen stukken Stukken Ingekomen stuk nr. 1 - B&W advies Mantelzorgwaardering getekend Ingekomen stuk nr. 2 - B&W advies VSV cijfers en jaarverslag RMC Ingekomen stuk nr. 3 - B&W advies Jaarverslag leerlingenvervoer Ingekomen stuk nr. 4 - B&W advies (financiële) afronding project MFC Gasselternijveen Ingekomen stuk nr. 5 - B&W 10 maart 2015 NRD PlanMER Structuurvisie Ondergrond - STRONG Ingekomen stuk nr. 6 - B&W advies Klachten en Bezwaar Sociaal Domein Gemeente Aa en Hun) Ingekomen stuk nr. 7 - B&W advies inzake PB Anderen dorp, Veenvoort 4

2 7. wethouder H. Heijerman (20:00-20:00 uur) Voorstel tot toepassen van de coördinatieregeling Rolderstraat 8 in Grolloo (Dierenpension De Open Ruimte); Stukken Raadsvoorstel raadsbesluit coördinatieregeling Dierenpension Grolloo - (20:00-20:00 uur) INHOUDELIJKE STUKKEN 8. burgemeester drs. H.F. van Oosterhout (20:00-20:00 uur) Voorstel tot vaststellen van de Toekomstvisie Stukken Raadsvoorstel Raadsbesluit Toekomstvisie 2025 Aa en Hunze 9. burgemeester drs. H.F. van Oosterhout (20:00-20:00 uur) Voorstel om voor kennisgeving aan te nemen de jaarstukken 2014 en de ontwerpbegroting 2016 van de Regionale Uitvoeringsdiends Drenthe Stukken Raadsvoorstel Raadsbesluit jaarstukken RUD Drenthe ontwerpbegroting wethouder H.J. Dijkstra (20:00-20:00 uur) Voorstel tot instemming met het jaarverslag en de jaarrekening 2014 en de beleidsbegroting meerjarenraming Alescon Stukken Raadvoorstel Raadsbesluit

3 Jaarverslag 2014 Concept beleidsbegroting wethouder H.J. Dijkstra (20:00-20:00 uur) Voorstel tot instemming met de jaarrekening 2014 GGD Stukken Raadsvoorstel Raadsbesluit jaarstukken GGD deel 1 jaarstukken GGD deel wethouder drs. N.J.P. Lambert (20:00-20:00 uur) Voorstel tot verhoging budget zonneleningen Stukken Raadsvoorstel Raadsbesluit 13. wethouder H.J. Dijkstra (20:00-20:00 uur) Voorstel inzake huisvesting fusieschool Eexterveen Stukken Raadsvoorstel Raadsbesluit 5e wijz fusieschool Eexterveen 14. (20:00-20:00 uur) Sluiting

4 Agenda raad 28 mei 2015 (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's.

5 BESTUURLIJKSTUK RAADSVERGADERING Op donderdag 28 mei 2015 om uur wordt in het gemeentehuis van Aa en Hunze, Spiekersteeg 1 te Gieten de vergadering van de raad gehouden. AGENDA openbare raadsvergadering 1. Inspraak burgers over geagendeerde onderwerpen; 2. Opening; 3. Vragen over niet-geagendeerde onderwerpen; 4. Vaststelling agenda; HAMERSTUKKEN 5. Vaststelling van de besluitenlijst van de vergadering van 23 april 2015; 6. Voorstel tot afhandeling van de ingekomen stukken; 7. Voorstel tot toepassen van de coördinatieregeling Rolderstraat 8 in Grolloo (Dierenpension De Open Ruimte); INHOUDELIJKE STUKKEN 8. Voorstel tot vaststellen van de Toekomstvisie ; 9. Voorstel om voor kennisgeving aan te nemen de jaarstukken 2014 en de ontwerpbegroting 2016 van de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe; 10. Voorstel tot instemming met het jaarverslag en de jaarrekening 2014 en de beleidsbegroting meerjarenraming Alescon; 11. Voorstel tot instemming met de jaarrekening 2014 GGD; 12. Voorstel tot verhoging budget zonneleningen; 13 Voorstel inzake huisvesting fusieschool Eexterveen; 14. Sluiting. Onder voorbehoud van wijzigingen. De stukken liggen bij de receptie van het gemeentehuis ter inzage en zijn ook te vinden op onze website In het vergaderschema zoekt u de desbetreffende vergadering op. Het openbare deel van de raadsvergadering is voor een ieder toegankelijk. Voor deze vergadering geldt een spreekrecht voor de publieke

6 tribune. Mocht u hiervan gebruik willen maken dan kunt u dit uiterlijk voor uur op de dag voorafgaande aan de vergadering kenbaar maken bij de griffie. U kunt dan maximaal 5 minuten het woord voeren over op de agenda vermelde onderwerpen met uitzondering van: 1. over een besluit van het gemeentebestuur waartegen bezwaar of beroep op de rechter openstaat of heeft opengestaan; 2. over benoemingen, keuzen, voordrachten of aanbevelingen van personen; indien een klacht ex. Art. 9.1 van de Algemene Wet Bestuursrecht kan of kon worden ingediend; 1. over onderwerpen waarover aan inwoners de gelegenheid is gegeven in te spreken in een informerende bijeenkomst of een commissievergadering. Voor vragen en informatie kunt u contact opnemen met de griffie via telefoonnummer (0592) en (0592) of via griffie@aaenhunze.nl

7 Einde bijlage: Agenda raad 28 mei 2015 Terug naar het agendapunt

8 Besluitenlijst 23 april 2015 (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####0badfa48-0e59-46c8-a4de-465f1fc31d4a#

9 RAAD BESLUITENLIJST 23 april 2015 Ag.punt Onderwerp Inspraak burgers over geagendeerde onderwerpen Mevrouw Greet Oosterhuis, voorzitter van Toeplah, spreekt in over agendapunt 9; beleidsnotitie B&B accommodaties. Ze pleit o.a. voor een duidelijk onderscheid in de regeling tussen een groepsaccommodatie en een B&B accommodatie. Opening De voorzitter opent de vergadering en heet iedereen van harte welkom. Vragen over niet-geagendeerde onderwerpen; Er zijn schriftelijke vragen ter mondelinge beantwoording gesteld door de fractie van de PvdA over kritiek vanuit het dorp Balloo t.a.v. parkeer- en verkeersvoorzieningen bij de schaapskooi De vragen worden naar tevredenheid beantwoord door wethouder Heijerman. Vaststelling agenda; 4. De fracties van D66 en de VVD dienen een motie vreemd aan de orde van de dag in over het Wildpark Gasselte. Deze motie wordt als laatste inhoudelijke agendapunt (14) behandeld. Besluit: de gewijzigde agenda wordt vastgesteld Vaststelling van de besluitenlijst van de vergadering van 26 maart 2015; 5. Besluit: de besluitenlijst wordt vastgesteld. 6. Voorstel tot afhandeling van de ingekomen stukken; 1. Advies MER commissie inzake visiegebied Gasselterveld 2. Huisvestingswet 2014 en Herzieningswet Brief college inzake voortgang structuurvisie buitengebied en bestemmingsplan buitengebied 4. Afvalstoffen heffing tarief Attero Uitspraak Raad van State inzake bestemmingsplan Polderweg Annerveenschekanaal

10 6. Jaarrapportage 2014 Meldpunt discriminatie Drenthe 7. MARAP tot en met december COELO atlas 9. Verantwoording inkoopproces jeugdhulp 10. Bestemmingsplan Anderen dorp, Veenvoort 4 Besluit: conform voorstel ter kennisgeving aangenomen 7. Voorstel tot vaststelling bestemmingsplan Hoofdstraat Ekehaar; Besluit: conform voorstel besloten 8. Voorstel tot vaststelling van de verordening leerlingenvervoer; Besluit: conform voorstel besloten 9. Voorstel tot vaststelling beleidsnotitie Bed & Breakfast accommodaties; De portefeuillehouder geeft op vragen vanuit de raad aan, dat bestaande Bed & Breakfast accommodaties die niet bekend zijn bij de gemeente worden gezien als nieuwe Bed & Breakfast accommodaties. Het overgangsrecht geldt alleen voor de bestaande en bij de gemeente bekende Bed & Breakfast accommodaties. Dit zal ook duidelijk worden gecommuniceerd. Er zal de nodige aandacht worden besteed aan de juiste juridische uitvoering van de beleidsnotitie. Besluit: conform voorstel besloten 10. Voorstel tot vaststelling van de beleidsbegroting GGD 2016; Wethouder Dijkstra geeft aan dat in het besluit een wijziging aangebracht moet worden. In te stemmen moet vervangen worden door kennis te nemen van. De raad stemt in met dit tekstvoorstel. Besluit: conform voorstel besloten 11. Voorstel tot vaststelling van het jaarverslag 2014 Welstandscommissie Aa en Hunze 2014; Besluit: conform voorstel besloten 12. Voorstel tot het beschikbaar stellen van een krediet voor de aanschaf van containers voor plastic afval; Het volgende amendement wordt ingediend door de fracties van CGB, VVD en CDA; De raad van de gemeente Aa en Hunze, in vergadering bijeen op 23 april 2015; In behandeling punt 12 met als onderwerp: beschikbaar stellen van een krediet voor de aanschaf van containers voor plastic afval; Overwegende: 1 Dat het college voorstelt om nieuwe containers aan te schaffen voor plastic afval voorzien van een chip; 2 Dat de Combinatie Gemeentebelangen geen meerwaarde ziet in de voorziene chip;

11 3 Dat de kosten daarvan kunnen worden bespaard; 4 Dat de fractie van de Combinatie GemeenteBelangen in haar verkiezingsprogramma heeft aangegeven geen containers voorzien van een chip wil hebben/aanschaffen Is van mening: Dat het voorstel om een krediet beschikbaar te stellen voor de aanschaf van containers voor plastic afval voorzien van een chip niet moet worden overgenomen; En besluit vervolgens; 1 Een krediet van Euro beschikbaar te stellen voor de aanschaf van containers voor plastic afval zonder een chip; 2 Geen identificatiecode op de sticker 3 Geen sticker op de nieuwe afvalcontainer 4 Het gevraagde krediet navenant te verlagen omdat de kosten van de chip kunnen worden bespaard. 5 Meer aandacht voor afvalscheiding door voorlichting via de website en Schakel en gaat over tot de orde van de dag. Het amendement wordt aangenomen met 8 stemmen tegen (GL, D66 en PvdA) en 13 stemmen voor (CGB, VVD en CDA). Hiermee is ook het besluit genomen. Besluit: conform geamendeerd voorstel besloten 13 Voorstel tot instemming met de Beleidsvisie en het Regionaal Risicoprofiel van de Veiligheidsregio Drenthe; Besluit: conform voorstel besloten 14 Motie vreemd aan de orde van de dag De volgende motie wordt ingediend door de fracties van D66 en VVD; De gemeenteraad van Aa en Hunze in vergadering bijeen op donderdag 23 april 2015 Overwegende dat: In het Dagblad van het Noorden van 22 april 2015 het faillissement van Zoo Consultants, initiatiefnemer van het Wildpark Gasselterveld, wordt vermeld, Zoo Consultants de initiatiefnemer was van het Wildpark Gasselterveld en dat door dit faillissement het initiatief automatisch ook is beëindigd, De gemeente nooit dit initiatief, of delen daarvan, als plan/projectontwikkelaar moet willen overnemen,

12 De gemeente, als mogelijke initiatiefnemer, door eigen betrokkenheid niet meer in staat zal zijn om objectief initiatieven van derden te beoordelen, De gemeente hoofdzakelijk facilitair plannen van derden mag ondersteunen. Verzoekt het College van Burgemeester en Wethouders van Aa en Hunze met klem om: Geen stappen te ondernemen om het initiatief van Zoo Consultants over te nemen en niet als projectontwikkelaar op te treden in welke zin dan ook, Bij nieuwe particuliere initiatieven voor het Wildpark vooraf klip en klaar te maken, dat de gemeente slechts een toetsende en faciliterende rol heeft op grond van de publiekrechtelijke bevoegdheden, Duidelijk aan te geven, dat medewerking van de gemeente alleen aan de hand van een deugdelijk bedrijfsplan voor dagrecreatie eerst aan de raad ter goedkeuring zal worden voorgelegd. En gaat over tot de orde van de dag. Besluit: de motie wordt unaniem aangenomen. 15 Sluiting De voorzitter sluit de vergadering en nodigt iedereen uit voor een drankje en een hapje. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van de gemeente Aa en Hunze d.d. 28 mei 2015, De griffier, De voorzitter, Mevr. Mr. E.P. van Corbach Drs. H.F. van Oosterhout

13 Einde bijlage: Besluitenlijst 23 april 2015 Terug naar het agendapunt

14 Ingekomen stuk nr. 1 - B&W advies Mantelzorgwaardering getekend (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####764cab e-bf e654a5b9#

15 gemeente Aa^en Hunze Adviesnota College Besluit nr.: B&Wd.d.: 7- f u- '2o\b Zaaknummer: Datum Afdeling Behandeld door Telefoonnummer Portefeuillehouder Onderwerp donderdag 2 april 2015 Dienstverlening en Samenleving R. Rademaker 595 wethouder H.J. Dijkstra Mantelzorgwaardering Aa en Hunze 2015 Paraaf behandelend ambtenaar Overleg gevoerd met Middelen Paraaf afdelingshoof^ : Paraaf Conform Bespreken H.F. van Oosterhout burgemeester H. Heijerman wethouder /? / ^ 7 N.J.P. Lambert wethouder H.J. Dijkstra wethouder F. Snoep sejafêtsis Te behandelen in Agendapunt Ter kennisname Datum vergadering Raad r^c\ 38 april 2015 Commissie OR GO Dit advies is: openbaar niet openbaar Motivering (indien niet openbaar): Onderwerp Mantelzorgwaardering Aa en Hunze 2015 Voorgesteld besluit 1. In te stemmen met het voorstel om de mantelzorgwaardering als volgt vorm te geven: 1. Het Sociaal team krijgt de beschikking over een maatwerkbudget. 2. De gemeente stelt extra middelen beschikbaar voor de diverse informatieve en recreatieve activiteiten voor mantelzorgers die het Centraal Meldpunt Mantelzorg organiseert. 3, Rondom de Dag van de Mantelzorg (10 november 2015): Mantelzorgers ontvangen een blijk van waardering voor hun inzet.

16 2. De middelen voor mantelzorgwaardering, te bestemmen voor de bovenstaande vormen van mantelzorgwaardering. Inleiding Mantelzorgcompliment wordt mantelzorgwaardering Sinds 2007 bestond de landelijke regeling het 'Mantelzorgcompliment'. Mantelzorgers van mensen die langdurig zorg thuis (AWBZ-geïndiceerde zorg) ontvingen, kwamen op basis van een aantal vaste criteria in aanmerking voor een vast geldbedrag. Niet alle mantelzorgers kwamen hiervoor dus in aanmerking. De Sociale Verzekeringsbank (SVB) voerde deze regeling uit. In 2014 kwamen in Aa en Hunze 611 personen in aanmerking voor het mantelzorgcompliment van 200. Het mantelzorgcompliment bestaat met de komst van de Wmo 2015 niet meer. De mantelzorgwaardering is de opvolger van het mantelzorgcompliment. De gemeente krijgt een bedrag voor de uitvoering van de mantelzorgwaardering. Mantelzorg In de Wmo 2015 wordt mantelzorg gedefinieerd als: 'hulp ten behoeve van zelfredzaamheid, participatie, beschermd wonen, opvang, jeugdhulp, het opvoeden en opgroeien van jeugdigen en zorg en overige diensten als bedoeld in de Zorgverzekeringswet, die rechtstreeks voortvloeit uit een tussen personen bestaande sociale relatie en die niet wordt verleend in het kader van een hulpverlenend beroep'. In Nederland wonen 3,5 miljoen volwassenen die (al dan niet intensief) zorg verlenen aan een naaste.. Dit is 1 op de 4 volwassenen. Voor de gemeente Aa en Hunze komt dit neer op circa inwoners. Een groot aantal mantelzorgers redt zich prima en is in staat om de mantelzorgtaken te combineren met werk en een sociaal leven. Van belang is om deze doelgroep preventief te bereiken, zodat : overbelasting kan worden voorkomen. In april 2015 zijn 196 personen als mantelzorger geregistreerd bij het Centraal Meldpunt Mantelzorg van Impuls welzijn. Een oproep in de Schakel (februari 2015) aan inwoners om hun mantelzorger(s) te melden, heeft 54 nieuwe aanmeldingen opgeleverd. Er zal in de toekomst een grotere druk op mantelzorgers ontstaan omdat mensen met een zware zorgvraag door de extramuralisering steeds langer' thuis zullen blijven woneni Wij vinden dat de inzet van de mantelzorgers steun en waardering verdient. In de Wmo 2015 is vastgelegd dat gemeenten vanaf 2015 verantwoordelijk zijn voor de ondersteuning van mantelzorgers bij hun mantelzorg aan cliënten, door middel van algemene voorzieningen en maatwerkvoorzieningen. Daarnaast moeten gemeenten bepalen op welke wijze zij zorg dragen voor een blijk van waardering voor de mantelzorgers in hun gemeente. Met dit voorstel regelen wij de vormgeving van de blijk van waardering voor de mantelzorgers van de inwoners van Aa en Hunze. i Wat is passende waardering en welke mantelzorgers komen in aanmerking? In artikel 12 van de verordening is vastgelegd dat het college op passende wijze zorg draagt voor een jaarlijkse blijk van waardering voor mantelzorger van de inwoners van Aa en Hunze. We hebben met de klankbordgroep en het Centraal Meldpunt Mantelzorg diverse vormen van waardering besproken, waarbij we hebben gezocht naar vormen van waardering, anders dan geld. Een waardering in de vorm van een geldbedrag of een waardebon, vraagt om criteria op basis waarvan deze worden toegekend, die vervolgens weer moeten worden getoetst. Wij waarderen de inzet van een ieder die voor haar of zijn partner, kind, familielid of vriend zorgt, ongeacht het aantal uren per week of de duur van die periode. Hiermee laten we de landelijk gehanteerde definitie van onder andere Mezzo, van het onderwerp mantelzorgwaardering, los. Deze definitie luidt: "Een mantelzorger is een persoon die meer dan acht uur per week en/of langer dan drie maanden voor uw partner, kind, familielid of vriend zorgt". Want een ieder die participeert, een bijdrage levert in de ondersteuning en/of zorg is waardevol en draagt bij aan het zelfstandig kunnen wonen van een ander.

17 Beoogd effect Doel van het voorstel is vormgeving van de mantelzorgwaardering in Met de gekozen vormen van waardering willen we de inzet van de mantelzorger waarderen, met hen in contact komen en ondersteuning (op maat) bieden om overbelasting te voorkomen. Argumenten 1.1. Het Sociaal team krijgt de beschikking over een maatwerkbudget.' Het Sociaal team heeft een belangrijke rol in het signaleren van de (over) belasting van de mantelzorger. In het keukentafelgesprek kijkt de medewerker van het Sociaal team samen met de hulpvrager naar zijn/haar mogelijkheden en die van zijn/haar omgeving om ondersteuning te bieden. Het Sociaal team krijgt de beschikking over een budget van waaruit diensten'kunnen worden ingehuurd, ter verlichting en ter voorkoming van overbelasting van de mantelzorger, passend bij zijn/haar behoefte. Dit budget kan ingezet worden door medewerkers van het Sociaal team. Inwoners kunnen geen bijdrage uit dit budget claimen. Het Sociaal team bepaalt de criteria, zoals hoe vaak iemand in aanmerking kan komen en eventueel een maximaal bedrag. We vertrouwen op de expertise van de professional van het Sociaal team om de juiste inschatting te kunnen'maken. Voorbeelden van deze diensten zijn hulp bij de lenteschoonmaak van het huis, het winterklaar'maken van de tuin, hulp bij de administratie. j 1.2. De gemeente stelt extra middelen beschikbaar voor de diverse informatieve en recreatieve activiteiten voor mantelzorgers die het Centraal Meldpunt Mantelzorg organiseert. Het Centraal Punt Mantelzorg van Impuls Welzijn is een laagdrempelige en toegankelijke voorziening waar inwoners en mantelzorgers terecht kunnen voor emotionele en praktische ondersteuning, lotgenotencontact en ondersteuning door een respijtzorg vrijwilliger. Daarnaast organiseert het Centraal Punt Mantelzorg door het jaar heen diveijse informatieve en recreatieve activiteiten voor mantelzorgers. Daarbij wordt zoveel mogelijk aangesloten bij de behoeften van de mantelzorgers. Deze behoeften worden op individueel niveau door de medewerkers van het Sociaal team gepeild. Het Centraal Meldpunt Mantelzorg peilt de behoeften bij de activiteiten die zij organiseert. Voorbeelden zijn een themabijeenkomst over autisme, een training grenzen stellen en bijeenkomsten met lotgenoten. Ook een activiteit speciaal voor jonge mantelzorgers staat in de planning. Daarnaast worden activiteiten georganiseerd, gericht op de waardering van mantelzorgers, waaronder de nieuwjaarsborrel en pannenkoekendag. Hiermee sluiten we aan bij bestaande bijeenkomsten en activiteiten en stellen we extra middelen beschikbaar uit hét budget voor mantelzorgwaardering Rondom de Dag van de Mantelzorg (10 november 2015): Mantelzorgers ontvangen een blijk van waardering voor hun inzet. Dit is een voorzetting van het huidig beleid, een klein gebaar en een tastbare vorm van waardering. Voor jonge mantelzorgers zijn dit twee bioscoopbonnen, oudere mantelzorgers krijgen een bloemetje. Kanttekeningen i i Het mantelzorgcompliment dat per is afgeschaft, betrof een geldbedrag van 200. Deze financiële bijdrage werd door de ontvangers als zeer welkom ervaren. Nu wij de waardering niet in een geldbedrag zullen uitkeren, kunnen die mensen dit als een bezuiniging en teleurstelling ervaren. Naast de keuze om de waardering niet in een bedrag uit te drukken, zijn de middelen ( ) ontoereikend: als je uitgaat van het aantal mensen dat in 2014 in aanmerking kwam voor het compliment. (611 x 200 = ). Daarbij hebben wij niet al deze mensen in beeld, de SVB draagt ze namelijk niet over aan de gemeente met het oog op privacy. De uitvoeringskosten zouden hierdoor fors zijn. Met dit voorstel beogen we een grote groep mantelzorgers te bereiken. Zowel de mantelzorgers die eerder in aanmerking kwamen voor het compliment, als de mantelzorgers die zorgen voor een inwoner zonder AWBZ-geïndiceerde zorg.

18 De gemeenten Assen en Tynaarlo voeren de mantelzorgwaardering vergelijkbaar met dit voorstel uit. De gemeente Noordenveld heeft ervoor gekozen om wel 200 uit te keren aan de mantelzorgers, met als argument dat wanneer mantelzorgers het oude 'mantelzorgcompliment' van 200 wordt ontnomen, dan het tegenovergestelde van waardering wordt bereikt. Financiën In het gemeentefonds is beschikbaar voor de mantelzorgwaardering. Dit bedrag hebben we apart bestemd voor de mantelzorgwaardering. Communicatie In de aanloop naar de Dag van de Mantelzorg zullen we inwoners oproepen haar/zijn mantelzorger(s) aan te melden, zodat zij/hij in het zonnetje gezet kan worden. De gemeenteraad zullen we per brief informeren: zie conceptbrief in de bijlage. Het Sociaal team zal de criteria voor het maatwerkbudget uitwerken en uitvoeren. Burgerparticipatie Het voorstel is tot stand gekomen in samenspraak met de klankbordgroep Mantelzorg, waarin jonge mantelzorgers, werkende mantelzorgers en een vertegenwoordiger van de Wmo-raad zitting hebben. Ook het Centraal Meldpunt Mantelzorg (Impuls Welzijn) heeft een bijdrage geleverd en voorstellen gedaan. Ook is er een gesprek geweest met Mezzo. Mezzo is de landelijke vereniging die opkomt voor iedereen die zorgt voor een ander: als mantelzorger of zorgvrijwilliger. Zowel de deelnemers van de klankborgroep als Mezzo geven aan waardering voor de mantelzorgtaken belangrijk te vinden. Uitvoering Impuls geeft met het Centraal Meldpunt Mantelzorg uitvoering aan het mantelzorgbeleid van de gemeente. De mantelzorgwaardering is daarmee onderdeel van de werkzaamheden van het Centraal Meldpunt Mantelzorg. In 2015 staan ongeveer 14 activiteiten gepland, die breed en gericht zullen worden aangekondigd. Criteria voor het maatwerkbudget van het Sociaal team worden nader uitgewerkt, zodat zodé hier zo spoedig mogelijk aanspraak op gemaakt kan worden. Evaluatie De uitvoering van de mantelzorgwaardering wordt eind 2015 geëvalueerd met de klankbordgroep Mantelzorg en Centraal Meldpunt Mantelzorg. Onderdeel van de evaluatie: aantallen mantelzorgers die bereikt zijn met de activiteiten. Dag van de Mantelzorg en het maatwerkbudget van het Sociaal team en de tevredenheid over deze activiteiten en mogelijkheden. De uitkomsten van de evaluatie worden meegenomen in de plannen en uitvoering mantelzorgwaardering Bijlagen Concept brief aan de gemeenteraad BESLUIT

19 Checklist Integraal werken D Niet van toepassing Afdeling Dienstverlening en Samenleving a Accommodaties/voorzieningen Kunst en Cultuur Sport Zorg/ Volksgezondheid Onderwijs Welzijn G W Brede Samenwerking Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Sociaal Beleid Arbeidsmarktbeleid Leerplicht Bouw- en Woningtoezicht Bodem Geluid Handhaving en toezicht KCC Buurt- en kerngericht weken Straatnaamgeving/vernummering Leerling-vervoer Begraafplaatsen Openbare orde en veiligheid Milieu BWT juridisch Afdeling Middelen a Budgetten/kredietbewaking/jaarrekening Subsidies Verzekeringen Grondbedrijf Financiering grote projecten (> ) Accountantsverklaring Belastingen Leges Automatisering uitvoering Inkoop/aanbestedingsbeleid Automatisering beleid Afdelingscontroller Concerncontroller Financieel beleid Afdeling Ruimte a Recreatie en toerisme Economische zaken Stedenbouw Volkshuisvesting Milieu D a n a a a a D a D a Archeologie/cultuurhistorie Ruimtelijke Ordening Gebiedsgericht beleid Drentsche Aa Gebiedsgericht beleid Veenkoloniën Groen Afval Landschappelijke inpassing Grondzaken/grondeigendom Grondbedrijf Flora en fauna Bouwkunde Civieltechniek Verkeer/Parkeren Riolering/Water Inritten Openbare Verlichting Beheer en inrichting Openbare Ruimte Team Bestuurs- en Management ondersteuning Openbare orde en veiligheid Juridisch Brandweer Bestu u rssecretariaat Openbare orde en veiligheid Personeel & Organisatie (P&O) Voor! icht i ng/com m u n icatie Website/ intranet Naam teamleider: Datum : Zr Jf~..Zó.ir.

20 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 1 - B&W advies Mantelzorgwaardering getekend Terug naar het agendapunt

21 Ingekomen stuk nr. 2 - B&W advies VSV cijfers en jaarverslag RMC (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####8f73b662-75c4-4df3-aca6-c55cfac6eebb#

22

23

24 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 2 - B&W advies VSV cijfers en jaarverslag RMC Terug naar het agendapunt

25 Ingekomen stuk nr. 3 - B&W advies Jaarverslag leerlingenvervoer (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####cc28e3d8-46fc-421a-b1e6-17a5f0b0ecdb#

26 <j&> gemeente Aa^en Hunze Adviesnota College Datum Afdeling Behandeld door Telefoonnummer Portefeuillehouder 8 april 2015 Dienstverlening en Samenleving W. Paping O wethouder H.J. Dijkstra 07 -TM Besluit nr.: B&W d.d.: Zaaknummer: 1 1 ttljoz Onderwerp Paraaf behandelend ambtenaar Jaarverslag leerlingenvervoer ~15 Paraaf afdelingshoofd - Overleg gevoerd met Paraaf Conform H.F. van Oosterhout burgemeester H. Heije we N.J.P. Lambert ^rtrethoudfcr H.J. Dijkstra wethouder F. Snoep seprétaris Bespreken Te behandelen in Agendapunt Ter kennisname Datum vergadering Raad Commissie OR GO Dit advies is: IE! openbaar niet openbaar Motivering (indien niet openbaar): Onderwerp Jaarverslag leerlingenvervoer schooljaar oorgesteld besluit 1. Jaarverslag voor kennisgeving aannemen en ter kennis brengen aan de raad. Inleiding leder kind heeft recht op onderwijs. Ouders of verzorgers moeten er zelf voor zorgen dat hun kind op school komt. In sommige gevallen is dit niet mogelijk en kan er een beroep gedaan worden op een gedeeltelijke vergoeding van vervoerskosten per openbaar vervoer, eigen vervoer of vervoer per fiets of om met het aangepast vervoer van en naar school te reizen.

27 Beoogd effect Het verkrijgen van inzicht in de gang van zaken en klanttevredenheid en een korte blik op de toekomst van het leerlingenvervoer. Argumenten Op basis van de verordening "Leerlingenvervoer" kunnen ouders aanspraak maken op een vergoeding van de vervoerskosten van en naar school. Dit is echter wel afhankelijk van bepaalde voorwaarden, en vaak zullen ouders voor een deel moeten bijdragen in de kosten. De wettelijke basis is te vinden in de Wet op het Primair onderwijs. Wet op het voortgezet onderwijs en Wet op expertise centra. Door deze rapportage op te stellen is inzichtelijk gemaakt hoe het leerlingenvervoer in de gemeente Aa en Hunze gerealiseerd is. Financiën Voor de financiering van leerlingenvervoer ontvangt elke gemeente een vergoeding van het Rijk via de algemene uitkering van het Gemeentefonds. De hoogte van de specifieke vergoeding voor het leerlingenvervoer is niet herkenbaar terug te vinden in de algemene uitkering (het bedrag is niet geoormerkt). Gemeenten zijn beperkt in hun mogelijkheden om de kosten van het leerlingenvervoer te beheersen, omdat de toekenningcriteria grotendeels door het rijk zijn bepaald. Het leerlingenvervoer is hiermee een 'open eind-regeling'. Communicatie N.v.t. Uitvoering De inhoud van dit verslag is de input voor de uitvoering van het leerlingenvervoer voor volgende schooljaren. Bijlagen Jaarverslag. BESLUIT: Orv ^or/^v ^ l u

28 Checklist Integraal werken IS3 Niet van toepassing Afdeling Dienstverlening en Samenleving Afdeling Ruimte Accommodaties/voorzieningen Recreatie en toerisme Kunst en Cultuur Economische zaken Sport Stedenbouw Zorg/ Volksgezondheid Volkshuisvesting Onderwijs Milieu Welzijn Archeologie/cultuurhistorie Brede Samenwerking Ruimtelijke Ordening Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Gebiedsgericht beleid Drentsche Aa Sociaal Beleid Gebiedsgericht beleid Veenkoloniën Arbeidsmarktbeleid Groen Leerplicht Afval Bouw- en Woningtoezicht Landschappelijke inpassing Bodem Grondzaken/grondeigendom Geluid Grondbedrijf Handhaving en toezicht Flora en fauna KCC Bouwkunde Buurt- en kerngericht weken Civieltechniek Straatnaamgeving/vernummering Verkeer/Parkeren Leerling-vervoer Riolering/Water Begraafplaatsen Inritten Openbare orde en veiligheid Openbare Verlichting Milieu Beheer en inrichting Openbare Ruimte BWT juridisch Afdeling Middelen Budgetten/kredietbewaking/jaarrekening Subsidies Verzekeringen Grondbedrijf Financiering grote projecten (> ) Accountantsverklaring Belastingen Leges Automatisering uitvoering Inkoop/aanbestedingsbeleid Automatisering beleid Afdelingscontroller Concerncontroller Financieel beleid Team Bestuurs- en Management ondersteuning Openbare orde en veiligheid Juridisch Brandweer Bestuurssecretariaat Openbare orde en veiligheid Personeel & Organisatie (P&O) Voorlichting/communicatie Website/ intranet Naam teamleider: Datum :...M./r.^.r.j.a.r:..

29 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 3 - B&W advies Jaarverslag leerlingenvervoer Terug naar het agendapunt

30 Ingekomen stuk nr. 4 - B&W advies (financiële) afronding project MFC Gasselternijveen (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####aee56bc4-b657-42dd-ae2e-5a41c248e7dc#

31

32

33 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 4 - B&W advies (financiële) afronding project MFC Gasselternijveen Terug naar het agendapunt

34 Ingekomen stuk nr. 5 - B&W 10 maart 2015 NRD PlanMER Structuurvisie Ondergrond - STRONG (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####372965ce-7df5-4c df267943f#

35 Datum Afdeling Behandeld door Telefoonnummer Portefeuillehouder <j&> gemeente Aa^en Hunze Adviesnota College 3 maart 2015 Ruimte A. Thieme 820 wethouder H. Heijerman wethouder N.J.P. Lambert Besluit nr.: B&W d.o.: Zaaknummer: "PM - T?,9^U 1 Onderwerp : NRD PlanMER Structuurvisie Ondergrond (STRONG) Paraaf behandelend ambtenaar Paraaf afdelingshoofd Overleg gevoerd met Ruimte/beleid Paraaf Conform Bespreken H.F. van Oosterhout burgemeester sj // H. Heijerman welhöuïjer N.J.P. Lambert wethouder /%. H.J. Dijkstra wethouder F. Snoep secrétaris!) ) Te behandelen in Agendapunt Ter kennisname Datum vergadering Raad Commissie OR GO Dit advies is: openbaar niet openbaar Motivering (indien niet openbaar): Onderwerp NRD PlanMER Structuurvisie Ondergrond (STRONG) Voorgesteld besluit 1. Instemmen met conceptreactie Overlegorgaan Drentsche Aa; 2. Ontwikkelingen blijven volgen in afstemming met provincie Drenthe en gemeente Assen. Inleiding Op 29 januari verscheen in het Dagblad van het Noorden een artikel met als kop: "Begerige blikken naar opslag in noordelijke zoutkoepels". Uw college besloot-drtnn overleg met wethouder Heijerman dit opnieuw te agenderen.

36 Aanleiding van het krantenbericht is de in ontwikkeling zijnde Rijksnota "Structuurvisie Ruimtelijke Ondergrond (STRONG). Daarbij betreft het de actualisatie van het Rijksbeleid aangaande de diepere ondergrond. In dat proces wordt ook onderzocht wat de toekomstige toepassingsmogelijkheden zijn van de ondergrond. Voor dat onderzoek is nu een de Notitie Reikwijdte en Detailniveau (NRD) PlanMER uitgebracht, waarop kan worden gereageerd (van 10 februari tot en met 23 maart 2015). Voor dit advies heeft afstemming plaatsgevonden met collega's van de provincie Drenthe en de gemeente Assen. Zoals u bekend is, hebben wij met hen sinds vorig jaar ook periodiek afstemming over het bodemdossier "gaswinning en aardschokken". De provincies en gemeenten hebben geen directe wettelijke taken en/of - bevoegdheden betreffende de diepere ondergrond. Ondanks dat gegeven hoeft het geen nadere toelichting dat dit onderwerp wel politiek interessant en actueel genoeg is om hier aandacht aan te besteden. Daarbij is ook relevant dat in onze gemeente een drietal zoutkoepels ligt (Anloo, Gasselte en Schoonloo). In dat opzicht is het ook niet meer dan logisch dat provincies en gemeenten bij het proces van STRONG worden betrokken. De provincie Drenthe heeft aangegeven geen zelfstandige reactie te geven op de concept NRD. Een algemene reactie word door het IPO gegeven. Wel is vanuit het provinciehuis een conceptreactie opgesteld voor het Overlegorgaan Drentsche Aa om met gebiedspartners gezamenlijk het belang van zorgvuldig onderzoek ook in relatie tot de belangen van het Drentsche Aa gebied te benadrukken. Een afzonderlijke reactie van uw college, althans in dit stadium van STRONG ligt niet voor de hand. Beoogd effect Het in Drentsche Aa verband benadrukken van het belang van zorgvuldig onderzoek bij het actualiseren van het rijksbeleid inzake de diepere ondergrond (STRONG). Argumenten 1.1 de conceptreactie benadrukt het belang van een gezamenlijke reactie uit het Drentsche Aa gebied In het Drentsche Aa gebied en bij de beleidsdoelstellingen inzake samenhangende natuur- en landschapswaarden is ook de relatie met een zorgvuldig gebruik en bescherming van de (diepere) ondergrond van belang. 1.2 een zelfstandige reactie van uw college is gelet op wettelijke taken/ bevoegdheden niet reëel Zoals aangegeven kiest de provincie Drenthe er ook voor om niet te reageren op de NRD. 2.1 afstemming met de provincie en gemeente Assen op dit vlak ligt voor de hand Dit in het verlengde met het dossier gaswinning en aardschokken. Kanttekeningen 1.1 Een zelfstandige reactie van het gemeentebestuur zou een signaalfunctie kunnen hebben Afgezien van de beperkte wettelijke rol van de gemeente, is er later gelegenheid om te reageren op concrete bevindingen uit het onderzoek. Communicatie N.v.t. (De communicatie wordt verzorgd door het Ministerie van l&m en voor wat betreft de reactie op de NRD door het Overlegorgaan Drentsche Aa). Burgerparticipatie De inbreng van de burger in het proces van de RijksNota STRONG wordt verzorgd door het Ministerie van l&m. Uitvoering Het secretariaat van het Overlegorgaan heeft verzocht om uiterlijk 10 maart te reageren op de conceptreactie. Bijlagen 1. Conceptreactie Overlegorgaan Drentsche Aa op NRD PlanMER STRONG 2. Krantenartikel DvhN van "Begerige blikken naar opslag in noordelijke zoutkoepels" 3. Info: Aanpak milieuonderzoek Structuurvisie Ondergrond (folder Ministerie l&m) en BESLUIT: p ^ ^ ^. 14? Op^/^cJ

37 Checklist Integraal werken E[ Niet van toepassing Afdeling Dienstverlening en Samenleving Afdeling Ruimte Accommodaties/voorzieningen Recreatie en toerisme Kunst en Cultuur Economische zaken Sport - Stedenbouw Zorg/ Volksgezondheid Volkshuisvesting Onderwijs Milieu Welzijn Archeologie/cultuurhistorie Brede Samenwerking Ruimtelijke Ordening Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Gebiedsgericht beleid Drentsche Aa Sociaal Beleid Gebiedsgericht beleid Veenkoloniën Arbeidsmarktbeleid Groen Leerplicht Afval Bouw- en Woningtoezicht Landschappelijke inpassing Bodem Grondzaken/grondeigendom Geluid Grondbedrijf Handhaving en toezicht Flora en fauna KCC Bouwkunde Buurt- en kerngericht weken Civieltechniek Straatnaamgeving/vernummering Verkeer/Parkeren Leerling-vervoer Riolering/Water Begraafplaatsen Inritten Openbare orde en veiligheid Openbare Verlichting Milieu Beheer en inrichting Openbare Ruimte BWT juridisch Team Bestuurs- en Management Afdeling Middelen ondersteuning Budgetten/kredietbewaking/jaarrekening Openbare orde en veiligheid Subsidies Juridisch Verzekeringen Brandweer Grondbedrijf Bestuurssecretariaat Financiering grote projecten (> ) Openbare orde en veiligheid Accountantsverklaring Personeel & Organisatie (P&O) Belastingen Voorlichting/communicatie Leges Website/ intranet Automatisering uitvoering G Inkoop/aanbestedingsbeleid Automatisering beleid Afdelingscontroller Concerncontroller Financieel beleid Naam teamleider: Datum : kaxp^a^... y... oaj^i^/te^

38 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 5 - B&W 10 maart 2015 NRD PlanMER Structuurvisie Ondergrond - STRONG Terug naar het agendapunt

39 Ingekomen stuk nr. 6 - B&W advies Klachten en Bezwaar Sociaal Domein Gemeente Aa en Hun) (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####75b b56-427d-b547-3f4db694f126#

40 <^j> gemeente Aa'en Hunze Adviesnota College Besluit nr.: B&W d.d.: Zaaknummer: Datum Afdeling Behandeld door Doorkiesnummer Portefeuillehouder Onderwerp dinsdag 3 februari 2015 Dienstverlening en Samenleving R. Rademaker 595 wethouder H.J. Dijkstra Klachten en Bezwaar Sociaal Domein gemeente Aa en Hunze Paraaf behandelend ambtenaar Overleg gevoerd met Paraaf afdelingshoofd Paraaf H.F. van Oosterhout burgemeester H. Heijerman wethouder / N.J.P. Lambert wethoüjder H.J. Dijkstra wethouder F. Sripep secretaris Y <v Conform Bespreken ét Te behandelen in Agendapunt Ter kennisname Datum vergadering Raad Commissie OR GO Dit advies is: g openbaar niet openbaar Motivering (indien niet openbaar): Onderwerp Klachten en Bezwaar Sociaal Domein gemeente Aa en Hunze Voorgesteld besluit 1. De notitie 'Klachten en Bezwaar Sociaal Domein gemeente Aa en Hunze' vast te stellen. 2. De notitie ter kennisname te verzenden aan de WMO-raad en de gemeenteraad. 3. Via het beleidscoördinerend overleg (BCO) in overleg te treden met de gemeenten Assen en Tynaarlo en de Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) over de onafhankelijkheid van de klachtenregeling bij de ISD. 4. De registratie van klachten te verbeteren.

41 5. De informatievoorziening over de klachtenregelingen, de Nationale Ombudsman, bezwaar- en beroepsprocedures, cliëntondersteuning en vertrouwenspersoon jeugd te verbeteren. Inleiding Bij de behandeling van de verordeningen Wmo en Jeugdhulp is er vanuit de gemeenteraad aandacht gevraagd voor de mogelijkheden van inwoners om een klacht te kunnen indienen wanneer zij niet tevreden zijn over bejegening, een besluit of het beleid van de gemeente. Er is ook gevraagd om te kijken naar de ombudsfunctie. Het college heeft toegezegd dit te bezien in Noord- en Midden-Drents verband vanwege de gemeenschappelijke inkoop Wmo-maatwerkvoorzieningen. Ook de cliëntenraad WWB/WSW heeft de klaagmogelijkheden onder de aandacht gebracht bij zijn advies over de verordeningen Participatiewet. In de notitie zetten we de huidige mogelijkheden en regelingen op een rijtje en doen we voorstellen t.a.v. de huidige situatie. Beoogd effect Er zijn voldoende en ook onafhankelijke mogelijkheden voor inwoners die een klacht hebben of het niet eens zijn met een besluit van de gemeente, om deze neer te leggen bij de gemeente of de zorgaanbieder. De notitie geeft een overzicht van de huidige mogelijkheden. Huidige situatie a. Algemeen Klachtenprocedure intern Wanneer een inwoner een klacht heeft, kan deze worden ingediend bij de gemeente. Dit is vastgelegd in de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB): de gemeente moet de klacht 'kennen' en er op kunnen reageren voordat een inwoner met de klacht bij een Ombudsvoorziening terecht kan. In de Awb is opgenomen dat de gemeente verplicht is een zogenoemde voorfase te organiseren voordat men terecht kan bij een externe bevoegde klachteninstantie. De praktijk: eerst de gemeente zelf Wanneer een inwoner een klacht heeft, krijgt de gemeente eerst zelf de gelegenheid de klacht op te lossen: via telefonische uitleg of een gesprek en zoveel mogelijk aansluitend bij de wens van de inwoner met de klacht. Een klacht kan door een inwoner telefonisch, schriftelijk of per mail worden ingediend. Het aantal klachten en de aard van deze klachten is niet bekend. Commissie klaagschriften Wanneer een inwoner een klacht heeft over de wijze waarop een bestuursorgaan (bijvoorbeeld het college van burgemeester en wethouders) zich in een bepaalde aangelegenheid jegens hem of een ander heeft gedragen, kan hij/zij een klacht indienen bij dat bestuursorgaan. Een gedraging van een ambtenaar, werkzaam voor een bestuursorgaan (bijvoorbeeld voor het college van burgemeester en wethouders) wordt aangemerkt als een gedraging van dat bestuursorgaan. Voor de afhandeling van een klacht geldt een officiële, wettelijke, procedure. Deze procedure omvat een hoorzitting bij, en advisering door, de onafhankelijke gemeentelijke Commissie van advies voor de klaagschriften. Voordat er een formele hoorzitting plaatsvindt, zal er vanuit de gemeente contact worden opgenomen met de klager om te kijken of middels een informeel gesprek een voor de klager bevredigende oplossing voor de klacht kan worden gevonden. Wanneer dit gesprek voor de klager niet tot een bevredigende oplossing leidt, dan wordt de formele procedure bij de Commissie van advies voor de klaagschriften voortgezet. De commissie zal tijdens een hoorzitting zowel de klager als degene op wiens gedraging de klacht betrekking heeft horen. De commissie brengt vervolgens een advies uit aan het betreffende bestuursorgaan over de afhandeling van de klacht. Het is aan het betreffende bestuursorgaan om het advies wel/niet over te nemen. Besluit het bestuursorgaan echter om het advies niet over te nemen, dan dient het bestuursorgaan de afwijking van het advies te motiveren. In 2014 heeft de commissie 1 klacht behandeld.

42 Nationale Ombudsman Wanneer een inwoner er niet samen met de gemeente uitkomt, dan kan hij/zij een klacht indienen bij de Nationale Ombudsman. De gemeente Aa en Hunze is sinds 2006 aangesloten bij de Nationale Ombudsman. Voor de dienstverlening van de Nationale Ombudsman bij klachten over de gemeente Aa en Hunze betaalt de gemeente een vast bedrag per inwoner. Over 2014 bedroeg dit De Nationale Ombudsman is onafhankelijk en onpartijdig. De Nationale Ombudsman is een voorziening 'in de tweede lijn'. Dat betekent dat een inwoner met een klacht eerst gebruik moet maken van de klachtregeling bij de gemeente zelf. De Nationale Ombudsman doet onderzoek naar aanleiding van klachten van burger. Hij kan ook een onderzoek starten op eigen initiatief. De Nationale Ombudsman heeft diverse instrumenten om tot een oplossing te komen: Interventie De Nationale Ombudsman bespreekt met de gemeente of een snelle oplossing mogelijk is. 6em;dcfe//'/igsgespre/( Soms wordt gekozen voor een bemiddelingsgesprek tussen de inwoner en de gemeente. Bemiddelaars van het Bureau Nationale ombudsman leiden het gesprek. Zij zijn onpartijdig. Zo proberen zij het contact tussen de inwoner en de gemeente te verbeteren. Onduidelijkheden wegnemen of excuses maken kunnen aan bod komen in het bemiddelingsgesprek. Meestal maken de inwoner en de gemeente afspraken over hoe in de toekomst met elkaar om te gaan. Een onderzoek en rapport Bij sommige klachten kiest de Nationale Ombudsman voor een onderzoek. Dat onderzoek start met een brief van de Nationale ombudsman aan de betrokkenen. Hierin schrijft hij wat de klacht is en stelt hij vragen over de klacht. De Ombudsman wil de kant van het verhaal van de inwoner horen, maar ook die van de gemeente en de ambtenaar. Alle betrokkenen (dus ook de gemeente) zijn verplicht om mee te werken. Daarna volgt 'hoor en wederhoor'. Dit betekent dat alle partijen kunnen reageren op eikaars antwoorden. Hierna vormt de Nationale ombudsman zijn oordeel over de gedragingen van de gemeente en brengt een rapport uit. Daarmee is het onderzoek gesloten. Het rapport is openbaar en geanonimiseerd. Onderzoek met brief Soms wordt het onderzoek niet afgesloten met een rapport, maar met een brief aan de inwoner. Deze brief is niet openbaar. De Ombudsman hiervoor als de uitkomst van het onderzoek alleen voor deze inwoner van belang is. Het aantal ontvangen klachten over de gemeente Aa en Hunze bij de Nationale Ombudsman: klachten klachten klachten De gegevens over 2014 zijn bij het schrijven van deze notitie, februari 2015, nog niet bekend. Bezwaar- en beroepsprocedure Wanneer een inwoner een besluit ontvangt van de gemeente dan kan het zijn dat hij/zij het met de inhoud van dat besluit niet eens is, en tegen dit besluit bezwaar wenst te maken. In het besluit dat de inwoner heeft ontvangen staat vermeld op welke wijze, en in welke gevallen, bezwaar tegen dit besluit kan worden gemaakt. In de meeste gevallen dient een schriftelijk bezwaarschrift ingediend te worden bij het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Aa en Hunze. Het college zal het ontvangen bezwaarschrift ter kennis stellen van de onafhankelijke gemeentelijke Commissie van advies voor de bezwaarschriften. Deze onafhankelijke commissie zal het college adviseren over de afhandeling van het ingediende bezwaarschrift. Voordat de commissie advies uitbrengt aan het college, zullen zowel de bezwaarde als een vertegenwoordiger van het college tijdens een openbare hoorzitting door de commissie worden gehoord. De commissie brengt naar aanleiding van haar bevindingen een advies uit aan het college over de wijze waarop het college het bezwaarschrift naar oordeel van de commissie zou moeten afhandelen. Wijkt het college in het besluit op bezwaar af van het advies van de commissie, dan dient de afwijking van het advies in het besluit op bezwaar te worden gemotiveerd.

43 Tabel ontvangen bezwaarschriften (excl. WOZbeschikkingen / belastingen en ISD). ' Aantal b. Sociaal Domein Alle bovenstaande mogelijkheden zijn ook van toepassing op klachten, bezwaar en beroep betreffende de voorzieningen Wmo en Jeugdhulp, met uitzondering van Beschermd Wonen. De gemeente Assen geeft als centrumgemeente Beschermd Wonen de beschikkingen af en daarmee is Assen ook verantwoordelijk voor de bezwaar- en beroepsprocedure. De Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) kent een eigen klachtenregeling en voert ook de bezwaar- en beroepsprocedures uit die voortkomen uit de beschikkingen die zij afgeeft. Klachten Sociaal team Inwoners met een klacht over het Sociaal team kunnen de klacht indienen bij de gemeente. Klachten CJG Inwoners met een klacht over het CJG kunnen de klacht indienen bij de gemeente. Wmo Clientondersteuning De Wmo schrijft de gemeente voor dat inwoners en hun mantelzorger een beroep kunnen doen op gratis cliëntondersteuning. Een cliëntondersteuner kan een inwoner ondersteunen bij het keukentafelgesprek met het Sociaal team. De cliëntondersteuner kijkt samen met de inwoner naar de totale situatie alle mogelijkheden die er zijn op het gebied van ondersteuning: eigen mogelijkheden van de inwoner, het sociale netwerk, vrijwilligersorganisaties, algemene voorzieningen, collectieve voorzieningen en maatwerkvoorzieningen. De cliëntondersteuner kan een inwoner ook ondersteunen bij het indienen van een klacht of bezwaarschrift. MEE voert de cliëntondersteuning uit. Klachtenregeling In de Verordening maatschappelijke ondersteuning gemeente Aa en Hunze 2015 is vastgelegd dat aanbieders van ondersteuning een klachtenregeling moeten hebben. Wij hebben dit ook in de contracten vastgelegd. Het college ziet toe op naleving hiervan en wordt periodiek geïnformeerd over het aantal klachten, waar de klachten over gaan en hoe deze zijn afgehandeld. Jeugdhulp Vertrouwenspersoon De functie van vertrouwenspersoon is bij wet geregeld. De vertrouwenspersoon treedt op als belangenbehartiger en vertrouwenspersoon van jeugdigen, ouders/ verzorgers en andere belanghebbenden binnen de jeugdzorg in de meest brede zin. De vertrouwenspersoon kan werkzaamheden verrichten zowel in de organisaties voor jeugdhulp als daarbuiten. De vertrouwenspersoon neemt een onafhankelijke (zelfstandige en autonome) positie in en neemt geen beslissingen dan met toestemming van/ in overleg met jeugdige en/ of de ouders/verzorgers. Deze vertrouwenspersoon is ondergebracht bij Zorgbelang Drenthe. De vertrouwenspersoon kan informatie geven over de jeugdhulpverlening, rechtspositie en de klachtmogelijkheden. Daarnaast kan de vertrouwenspersoon adviseren bij samenwerkingsproblemen en/of klachten. De vertrouwenspersoon gaat uit van de kracht van de cliënt en neemt het probleem niet over, maar ondersteunt daar waar iemand het zelf niet kan. Bijvoorbeeld bij het in kaart brengen van de klachten of helpen bij het.schrijven van een brief.. Verder kan de vertrouwenspersoon ondersteunen bij een oplossingsgericht gesprek of een officiële klachtenprocedure.

44 Klachtenregeling Ook de aanbieders jeugdhulp moeten een klachtenregeling hebben. Wij hebben dit ook in de contracten vastgelegd. Het college ziet toe op naleving hiervan en wordt periodiek geïnformeerd over het aantal klachten, waar de klachten over gaan en hoe deze zijn afgehandeld. Inwoners kunnen terecht bij de klachtenregeling van de gemeente wanneer de klachtenregeling van de instelling onvoldoende soelaas biedt. ISD Werkplein Baanzicht De ISD is verantwoordelijk voor de uitvoering van de klachtenprocedure namens de drie gemeenten (Aa en Hunze, Assen en Tynaarlo) in de Gemeenschappelijke Regeling (GR).De ISD kent een interne klachtenprocedure die wordt uitgevoerd door de medewerkers van de ISD. Deze procedure is niet onafhankelijk. Wanneer een inwoner niet tevreden is over de afhandeling van de klacht, dan kan hij/zij de klacht en reactie van de ISD daarop, voorleggen aan de Ombudsvrouw Tynaarlo. Zij zal de klacht nogmaals beoordelen. De Ombudsvrouw Tynaarlo is onafhankelijk. Zij is beschikbaar voor inwoners uit de drie gemeenten die een klacht hebben over de ISD. c. In de regio De gemeenten in de regio hebben in gesprekken aangegeven toch hun eigen regelingen te willen handhaven. De verschillende regelingen zijn vergelijkbaar. Het verschil zit vooral in de uitvoering van de Ombudsfunctie. Borger-Odoorn is net als Aa en Hunze aangesloten bij de Nationale Ombudsman. De gemeente Noordenveld heeft een ombudscommissie, die ook wel gemeentelijke klachtencommissie wordt genoemd en onafhankelijk is. Midden-Drenthe kent ook een ombudscommissie. Tynaarlo heeft een ombudsvrouw, samen met de gemeente Haren en het Meerschap Paterswolde. De gemeente Assen is op verzoek van de gemeenteraad aan het onderzoeken hoe zij de ombudsfunctie gaan vormgeven. Voorstel Wij stellen u voor de huidige regelingen te handhaven. We zijn van mening dat er voor inwoners die een klacht hebben of een het niet eens zijn met een besluit van de gemeente, er voldoende en ook onafhankelijke mogelijkheden zijn om deze bij de gemeente of de zorgaanbieder neer te leggen. Specifiek voor inwoners die te maken hebben met het sociaal domein is er ook ondersteuning aan de voorkant in de vorm van cliëntondersteuning. Bij problemen/klachten over de jeugdhulp is een vertrouwenspersoon beschikbaar. Wij achten een onafhankelijke klachtenregeling bij de ISD wenselijk. We gaan daarom in gesprek met de gemeenten Assen en Tynaarlo en de ISD. Via het beleidscoördinerend overleg (BCO) gaan we in overleg met de gemeenten Assen en Tynaarlo en de Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) over de onafhankelijkheid van de klachtenregeling bij de ISD. We zullen de gemeenteraad, de cliëntenraad WWB/WSW en de WMO-raad informeren over de uitkomsten hiervan. De gemeente kent een klachtenregeling, maar momenteel zijn de aantallen en aard van de klachten onvoldoende inzichtelijk. Om lering te kunnen trekken uit de klachten, is dit overzicht noodzakelijk. De klachten zullen daarom beter geregistreerd worden en bij de jaarrekening, net als het aantal bezwaarschriften, worden verantwoord. De huidige informatie op de website over klachten en bezwaar is minimaal. Dit kan beter. Wij vinden het belangrijk dat deze informatie goed vindbaar en beschikbaar moet zijn voor onze inwoners. We gaan de informatie op de website van de gemeente over de klachtenregelingen, de Nationale Ombudsman, bezwaar- en beroepsprocedures, cliëntondersteuning en vertrouwenspersoon jeugd aanvullen en verbeteren.

45 Financiën Commissie kiaagschriften en bezwaar- en beroepsprocedure: Het geraamde bedrag 2015 betreft alleen de vergoeding voor de leden, t.w ,-. In 2014 hebben we 3.600,- hieraan uitgegeven. Nationaie Ombudsman: Het Vergoedingenbesluit Wet Nationale ombudsman 2006 regelt de vergoedingen die de betrokken gemeenten verschuldigd zijn ter dekking van de kosten die zijn verbonden aan het beschikbaar stellen van de klachtvoorziening bij de Nationale ombudsman. Per inwoner is de gemeente Aa en Hunze 0,1947 verschuldigd. Voor 2014 is het vastgesteld op 4.937,01. CZ/enfonctersfeun/ng: Is onderdeel inkoopafspraken met MEE Drenthe. Vertrouwenspersoon Jeugdhuip: Is onderdeel landelijke inkoop vertrouwenspersoon jeugdhulp. Communicatie De huidige informatie op de website over klachten en bezwaar kan beter. We gaan de informatie op de website van de gemeente over de klachtenregelingen, de Nationale Ombudsman, bezwaar- en beroepsprocedures, cliëntondersteuning en vertrouwenspersoon jeugd aanvullen en verbeteren. Burgerparticipatie Het college legt de notitie ter kennisname voor aan de WMO-raad. Bijlagen Notitie Klachten en Bezwaar Sociaal Domein gemeente Aa en Hunze BESLUIT: ^ ^ T ^ ^ r ^ d s s ^ f 6

46 Checklist Integraal werken Niet van toepassing Afdeling Dienstverlening en Samenleving D Accommodaties/voorzieningen Kunst en Cultuur Sport Zorg/ Volksgezondheid Onderwijs Welzijn Brede Samenwerking Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Sociaal Beleid Arbeidsmarktbeleid Leerplicht Bouw- en Woningtoezicht Bodem Geluid Handhaving en toezicht KCC Buurt- en kerngericht weken Straatnaamgeving/vernummering Leerling-vervoer Begraafplaatsen Openbare orde en veiligheid Milieu BWT juridisch Afdeling Ruimte a Recreatie en toerisme Economische zaken Stedenbouw Volkshuisvesting Milieu Archeologie/cultuurhistorie Ruimtelijke Ordening Gebiedsgericht beleid Drentsche Aa Gebiedsgericht beleid Veenkoloniën Groen Afval Landschappelijke inpassing Grondzaken/grondeigendom Grondbedrijf Flora en fauna Bouwkunde Civieltechniek Verkeer/Parkeren Riolering/Water Inritten Openbare Verlichting Beheer en inrichting Openbare Ruimte Team Bestuurs- en Management Afdeling Middelen ondersteuning Budgetten/kredietbewaking/jaarrekening Openbare orde en veiligheid Subsidies Juridisch Verzekeringen Brandweer Grondbedrijf Bestuurssecretariaat Financiering grote projecten (> ) Openbare orde en veiligheid Accou nta nts verklari ng Personeel & Organisatie (P&O) Belastingen Voorlichting/communicatie Leges Website/ intranet Automatisering uitvoering Inkoop/aanbestedingsbeleid Automatisering beleid Afdelingscontroller Concerncontroller Financieel beleid Naam teamleider: Datum :

47 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 6 - B&W advies Klachten en Bezwaar Sociaal Domein Gemeente Aa en Hun) Terug naar het agendapunt

48 Ingekomen stuk nr. 7 - B&W advies inzake PB Anderen dorp, Veenvoort 4 (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####fce1e769-7b76-46ac-8d9a-f82c4e899c8d#

49 < &> gemeente Aaren Hunze Adviesnota College Datum Afdeling Behandeld door Telefoonnummer Portefeuillehouder 20 maart 2015 Ruimte G.A. Ebels 718 wethouder H. Heijerman Besluit nr.: B&W d.d.: Zaaknummer: m / 'i s 31-0?.-DnlX 'I^bf Onderwerp Vaststelling ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4". Paraaf behandelend ambtenaar Overleg gevoerd met Paraaf afdelingshoofd Paraaf L Conform H.F. van Oosterhout burgemeester H. Heijerman wethouder N.J.P. Lambert wetlioji^er H.J. Dijkstra wetoq«dek F. Snogp secta^ns / y /r <r Bespreken t ^ ( Te behandelen in Agendapunt Ter kennisname Datum vergadering Raad eerstkomende Commissie OR GO Dit advies is: C openbaar niet openbaar Motivering (indien niet openbaar): Onderwerp Vaststelling ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4". Voorgesteld besluit 1. Vast te stellen ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4"; 2. Het ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" ingevolge artikel 3.8 lid 1 Wro gedurende zes weken voor een ieder ter inzage leggen en voorts langs electronische weg beschikbaar stellen; 3. Het ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" ter kennisname in de raad te brengen.

50 Inleiding Van RooBeek Advies is onlangs het ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" ontvangen. Het plan voorziet in een juridisch-planologische regeling voor inzake de bouw van een nieuwe woning ter compensatie van de afbraak van de bestaande (voormalige) agrarische bedrijfsbebouwing (exclusief bestaande karakteristieke hoofdgebouw), overeenkomstig de regels van de zogenaamde 'Ruimte-voor-Ruimte' regeling, en de beëindiging van de kleinschalige kampeerterrein (camping 'Liebe') op het perceel kadastraal bekend Anloo, sectie T, nr. 589 en plaatselijk bekend Veenvoort 4 te Anderen. Het voorontwerp van dit bestemmingsplan is onderwerp geweest van inspraak- en overleg. Over de beantwoording van de inspraak- en overlegreacties heeft uw college op 10 maart 2015 reeds een besluit genomen. Alle binnengekomen opmerkingen zijn in onderhavig ontwerp voorzien van de gemeentelijke reactie en opgenomen in hoofdstuk 6 ('Maatschappelijke uitvoerbaarheid'). De volgende fase in de procedure is het vaststellen van het ontwerp bestemmingsplan. De bevoegdheid hiertoe ligt bij uw college. Beoogd effect Ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" ter inzage leggen. Argumenten 1.1. Het ontwerp bestemmingsplan is gereed voor terinzagelegging: Het voorliggende ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" is naar aanleiding van de ingediende inspraakreactie aangepast en de beantwoording hiervan is reeds aan de orde geweest in uw vergadering d.d. 10 maart Hierdoor is een ontwerp bestemmingsplan opgesteld die gereed is voor de officiële terinzagelegging op basis van de Wet ruimtelijke ordening Er wordt voldaan aan de in de Wro opgenomen regels voor ter inzage legging: Op basis van artikel 3.8 Wet ruimtelijke ordening (Wro) dient het ontwerp bestemmingsplan gedurende zes weken voor een ieder ter inzage gelegd te worden. Het ontwerp bestemmingsplan voldoet aan wettelijke verplichtingen ten aanzien van digitalisering en is digitaal te raadplegen op de landelijke voorziening: Ter kennisname aan de raad brengen: Eventuele zienswijzen worden ingediend bij de raad en worden ook door hun beantwoord^ Het verdient vandaar aanbeveling onderhavig ontwerp bestemmingsplan ter kennisname aan de raad aan te bieden. Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën Opstellen ontwerp bestemmingsplan past binnen offerte RooBeek Advies. Daarnaast bepaalt artikel 6.12, lid 1 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) bepaald dat de gemeenteraad een exploitatieplan vaststelt voor gronden waarop een bij algemene maatregel van bestuur aangewezen bouwplan is voorgenomen. In vervolg op artikel 6.12 lid 1 Wro wordt in artikel 6.12 lid 2 Wro bepaald dat de gemeenteraad geen exploitatieplan vaststelt als het verhaal van kosten anderszins is verzekerd. Voor dit bestemmingsplan geldt dat het kostenverhaal anderszins verzekerd is. Het opstellen van een exploitatieplan is om die reden niet nodig. De raad zal dan ook ten tijde van de vaststelling van onderhavig bestemmingsplan voorgesteld worden hiervoor geen exploitatieplan vast te stellen. Communicatie Het definitieve ontwerp bestemmingsplan wordt conform wettelijke vereisten voor een ieder ter inzage gelegd en electronisch beschikbaar gesteld. Indiener inspraakreactie wordt schriftelijk geïnformeerd over de gemeentelijke reactie alsmede over de terinzagelegging en verdere procedure.

51 Burgerparticipatie Niet van toepassing. Uitvoering Ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4" ter inzage leggen. Bijlagen Ontwerp bestemmingsplan "Anderen Dorp, Veenvoort 4". BESLUIT: t^vrf

52 Checklist Integraal werken Niet van toepassing Afdeling Dienstverlening en Samenleving Afdeling Ruimte Accommodaties/voorzieningen Recreatie en toerisme Kunst en Cultuur Economische zaken Sport Stedenbouw Zorg/ Volksgezondheid Volkshuisvesting Onderwijs Milieu Welzijn Archeologie/cultuurhistorie Brede Samenwerking [x Ruimtelijke Ordening Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Gebiedsgericht beleid Drentsche Aa Sociaal Beleid Gebiedsgericht beleid Veenkoloniën Arbeidsmarktbeleid Groen Leerplicht Afval Bouw- en Woningtoezicht Landschappelijke inpassing Bodem Grondzaken/grondeigendom Geluid Grondbedrijf Handhaving en toezicht Flora en fauna KCC Bouwkunde Buurt- en kerngericht weken Civieltechniek Straatnaamgeving/vernummering Verkeer/Parkeren Leerling-vervoer Riolering/Water Begraafplaatsen Inritten G Openbare orde en veiligheid Openbare Verlichting Milieu Beheer en inrichting Openbare Ruimte BWT juridisch Afdeling Middelen Budgetten/kredietbewaking/jaarrekening Subsidies Verzekeringen Grondbedrijf Financiering grote projecten (> ) Accountantsverklaring Belastingen Leges Automatisering uitvoering Inkoop/aanbestedingsbeleid Automatisering beleid Afdelingscontroller Concerncontroller Financieel beleid Team Bestuurs- en Management ondersteuning Openbare orde en veiligheid Juridisch Brandweer Bestuurssecretariaat Openbare orde en veiligheid Personeel & Organisatie (P&O) Voorlichting/communicatie Website/ intranet Naam teamleider: Datum : 4 i OOavlscu 15l.'k?.^.

53 Einde bijlage: Ingekomen stuk nr. 7 - B&W advies inzake PB Anderen dorp, Veenvoort 4 Terug naar het agendapunt

54 Raadsvoorstel (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsvoorstel De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####509a d2-42fc cd #

55 Adviesnota Raad Raadsvergadering d.d. : 28 mei 2015 Agendapunt : 7 Onderwerp : Coördinatieregeling Rolderstraat 8 Grolloo (Dierenpension De Open Ruimte) Portefeuillehouder : wethouder H. Heijerman Datum : 21 april 2015 Onderwerp Coördinatieregeling Rolderstraat 8 Grolloo (Dierenpension De Open Ruimte) Voorgesteld besluit 1. De uitvoering en realisatie van een aanvraag omgevingsvergunning, die betrekking heeft op het perceel Rolderstraat 8 Grolloo, aan te wijzen als geval waarop de coördinatieregeling genoemd in artikel 3.30 Wet ruimtelijke ordening (Wro) van toepassing wordt verklaard. Inleiding Eerdere bestemmingsplanprocedure Voor nieuwbouw/uitbreiding van het Dierenpension De Open Ruimte aan de Rolderstraat 8 te Grolloo heeft de raad op 3 april 2013 een bestemmingsplan vastgesteld. De aanvrager/eigenaar wilde eerst de positieve uitkomst van deze bestemmingsplanprocedure afwachten, waarna hij voornemens was een aanvraag omgevingsvergunning in te dienen die op grond van het nieuwe bestemmingsplan verleend kon worden. Tegen het vastgestelde bestemmingsplan hebben de bewoners van de naburige woning Rolderstraat 6 Grolloo beroep ingesteld. Het slagen van een bestemmingsplanprocedure is mede afhankelijk van de (on)mogelijkheden die het provinciaal beleid biedt; dit beleid is juridisch begrensd in de Provinciale Omgevingsverordening Drenthe (POV). In artikel 3.26 lid 3 van de POV zoals dat gold van 2011 tot en met 2014 was een verbod opgenomen om in een ruimtelijk plan te voorzien in vestiging of significante uitbreiding van een solitair, buiten bestaand stedelijk gebied gelegen, regionaal georiënteerd bedrijf. Hierbij werd een uitzondering gemaakt voor agrarische bedrijven, bedrijven binnen de sector recreatie & toerisme en overige functioneel aan het buitengebied verbonden bedrijvigheid. In artikel 3.26 lid 4 POV was opgenomen dat GS ontheffing konden verlenen van dit verbod. Gedeputeerde Staten van Drenthe (GS) hebben het bestemmingsplan in strijd geacht met het verbod van artikel 3.26 lid 3 POV en waren van mening dat ontheffing volgens artikel 3.26 lid 4 POV kon en moest worden aangevraagd. Die ontheffing is ook aangevraagd door het college en door GS verleend. Bij uitspraak van 5 februari 2014 inzake het beroep tegen het bestemmingsplan heeft de Raad van State deze ontheffingsmogelijkheid in de POV onverbindend verklaard wegens strijd met de Wet ruimtelijke ordening. De ontheffingsmogelijkheid was namelijk door de provincie ruimer geformuleerd dan de wet toestaat. Dit leidde tot vernietiging van de door GS aan het college verleende ontheffing en daarmee tot vernietiging van het bestemmingsplan, omdat dat bestemmingsplan vanwege strijd met de POV hiervan afhankelijk was. Naar aanleiding van deze uitspraak heeft het college GS verzocht om artikel 3.26 POV zodanig aan te passen dat plannen zoals dat voor het dierenpension in overeenstemming zijn met de POV. Ook GS waren van mening dat dit gebrek moet worden hersteld, omdat dergelijke bedrijfsuitbreidingen wel voldoen aan het ruimtelijk beleid van de Omgevingsvisie Drenthe (zowel die van 2010 als de nieuwe van 2014), maar vanwege strijd met de POV onbedoeld niet waren toegestaan.

56 GS hebben in juli 2014 artikel 3.26 lid 3 POV zo aangepast dat dergelijke bedrijfsuitbreidingen niet meer (in eerste instantie) verboden worden. Wel wensen zij, teneinde aan de Omgevingsvisie te blijven voldoen, nadere regels te kunnen stellen wanneer het zo n bedrijfsuitbreiding betreft. Regels die te vergelijken zijn met de vroegere eisen die voor een ontheffing werden gesteld. Bij het Dierenpension de Open Ruimte gaat het daarbij over de in het vorige bestemmingsplan al opgenomen eis van landschappelijke inpassing. Voorbereiding nieuwe bestemmingsplanprocedure In aanloop naar en kort volgend nadat GS de POV hebben aangepast is de aanvrager/eigenaar door de gemeente hierover geïnformeerd. Altijd is gecommuniceerd dat een nieuwe bestemmingsplanprocedure alleen dan zou worden gestart, wanneer de POV het plan niet meer in de weg zou staan. Het is te verwachten dat de bewoners van Rolderstraat 6 weer beroep zullen instellen tegen zowel een nieuw bestemmingsplan als een daarbij passende aanvraag omgevingsvergunning. Na aanpassing van de POV in juli 2014 was het voor de aanvrager/eigenaar duidelijk voor welk gebouw en gebruik hij een aanvraag omgevingsvergunning wilde indienen. Bovendien moet hij uiteindelijk om te mogen bouwen over een omgevingsvergunning beschikken. Hij heeft verzocht om de coördinatieregeling toe te passen, omdat het voor hem van belang is dat er dan slechts 1 maal beroep mogelijk is bij de Raad van State. Nadeel is wel dat dan al eerder een volledige aanvraag omgevingsvergunning beschikbaar moet zijn. In samenhang met zijn verzoek inzake toepassing van de coördinatieregeling heeft de aanvrager/eigenaar in september 2014 een aanvraag omgevingsvergunning ingediend. Deze was echter verre van volledig. Hij is daarom gedurende een lange termijn in de gelegenheid gesteld de ontbrekende stukken aan te leveren. Totdat de ontbrekende stukken waren ingediend werd de behandelingstermijn opgeschort. Onlangs is gebleken dat de stukken volledig zijn. Aan de hand daarvan kan een ontwerpbesluit omgevingsvergunning en een ontwerpbestemmingsplan worden opgesteld c.q. aangepast door de gemeente. Voordat deze tegelijkertijd ter inzage kunnen worden gelegd, is een coördinatiebesluit nodig, waar deze adviesnota betrekking op heeft. Zoals vermeld is de aanvraag nu volledig ingediend. Ondergeschikte wijzigingen zijn nog mogelijk; deze zouden voort kunnen komen uit het advies van de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD) over het gedeelte van de aanvraag dat ziet op het exploiteren van de inrichting. Voor de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) was dit deel van de omgevingsvergunning als milieuvergunning bekend. De nu beschikbare aanvraag omgevingsvergunning (nr ) dient daarom (slechts) ter informatie. Daarbij dient wel te worden bedacht dat de bijgevoegde aanvraag inzichtelijk maakt wat de aanvrager van plan is. In argument 1.2 geven wij aan dat het ontwerpbesluit omgevingsvergunning dat ter inzage wordt gelegd volledig inzicht zal geven. Dat inzicht zal dus ook bekend zijn, voor uw raad een besluit over de vaststelling van het bestemmingsplan neemt. Beoogd effect Voor de nieuwbouw/uitbreiding van het Dierenpension De Open Ruimte een procedure te volgen, waarbij tegen het vastgestelde bestemmingsplan en omgevingsvergunning gezamenlijk slechts 1 maal beroep openstaat bij de Afdeling Bestuursrechtspraak van de Raad van State. Argumenten 1.1 artikel 3.30 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) biedt de mogelijkheid tot coördinatie van noodzakelijke (planologische) procedures In artikel 3.30 van de Wro wordt bepaald dat bij besluit van de gemeenteraad gevallen of categorieën van gevallen kunnen worden aangewezen wanneer de verwezenlijking van een onderdeel van het gemeentelijk ruimtelijk beleid het wenselijk maakt dat: a. de voorbereiding en bekendmaking van nader aan te duiden, op aanvraag of ambtshalve te nemen besluiten worden gecoördineerd, of b. de voorbereiding en bekendmaking van een bestemmingsplan, een wijziging of uitwerking van een bestemmingsplan of een omgevingsvergunning waarbij met toepassing van artikel 2.12, eerste lid, onder a, onder 3, van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht van het bestemmingsplan of de 2 2

57 beheersverordening wordt afgeweken, wordt gecoördineerd met de voorbereiding en bekendmaking van besluiten als bedoeld onder a. Dit betekent dat deze coördinatieprocedure onder meer kan worden toegepast voor het samen laten oplopen van een bestemmingsplanprocedure en een daarbij passende aanvraag omgevingsvergunning (een besluit als bedoeld onder a). Deze procedure heeft de gemeenteraad eerder van toepassing verklaard op andere de Albert Heijn in Rolde en de MFA in Gasselternijveen. 1.2 de geplande uitvoering en realisatie maakt coördinatie van de bestemmingsplan en omgevingsvergunning procedure wenselijk Dit besluit heeft alleen betrekking op het toepassen van de coördinatieprocedure. Inhoudelijk zal het bestemmingsplan nog ter vaststelling aan de raad worden voorgelegd. Het tegelijk doorlopen van de procedure voor het bestemmingsplan en de omgevingsvergunning maakt de procedure sneller indien er beroep verwacht wordt, doordat er maar 1 maal beroep kan worden ingesteld bij de Raad van State. Het alternatief zou zijn dat er eerst 1 maal beroep bij de Raad van State tegen het vastgestelde bestemmingsplan kan worden ingesteld. Maar daarna kan tegen de in overeenstemming met het nieuwe bestemmingsplan verleende omgevingsvergunning bezwaar, beroep bij de rechtbank en hoger beroep bij de Raad van State plaatsvinden! Het op te stellen ontwerpbesluit omgevingsvergunning en ontwerpbestemmingsplan dienen tegelijkertijd ter inzage te worden gelegd, waardoor dan volledig inzicht wordt gegeven in het concrete bouwplan. Zienswijzen kunnen gelijktijdig tegen zowel het ontwerpbestemmingsplan als tegen het ontwerpbesluit omgevingsvergunning worden ingediend. Er is sprake van één procedure. Het bestemmingsplan zal daarna ter vaststelling aan uw raad worden voorgelegd. Wanneer het bestemmingsplan is vastgesteld, kan ons college ook de omgevingsvergunning verlenen. Beide besluiten worden daarna samen ter inzage gelegd, waarna eventueel beroep kan worden ingesteld door belanghebbenden die ook een zienswijze tijdens de ontwerpfase hebben ingediend. Kanttekeningen - Financiën - Communicatie/uitvoering/burgerparticipatie 1. Het van toepassing verklaren van de coördinatieregeling door de gemeenteraad moet gepubliceerd worden op de gebruikelijke wijze. Er staat geen bezwaar en beroep open tegen dit besluit van de gemeenteraad. 2. De aanvrager en de bewoners van Rolderstraat 6 worden op de hoogte gesteld van uw besluit. Samenvatting voor publicatie Schakel (max. 5 regels) De raad wordt geadviseerd de coördinatieregeling toe te passen voor nieuwbouw/uitbreiding van het Dierenpension De Open Ruimte, Rolderstraat 8 Grolloo. Zo kunnen de procedures voor het bestemmingsplan en de omgevingsvergunning worden gecoördineerd die beogen dit mogelijk te maken. 3 3

58 Bijlagen meegezonden 1. Aanvraag omgevingsvergunning (nr ). 2. Aanvraag herziening bestemmingsplan + toepassen coördinatieregeling Wro. Bijlagen ter inzage - Het college van de gemeente Aa en Hunze, de heer mr. F. Snoep secretaris de heer drs. H.F. van Oosterhout burgemeester 4 4

59 Einde bijlage: Raadsvoorstel Terug naar het agendapunt

60 raadsbesluit coördinatieregeling Dierenpension Grolloo (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsbesluit De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####74c0cd30-b143-40c8-910e-6738d7c04ec4#

61 De raad der gemeente Aa en Hunze; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van de gemeente Aa en Hunze d.d. 21 april 2015; b e s l u i t : de uitvoering en realisatie van een aanvraag omgevingsvergunning, die betrekking heeft op het perceel Rolderstraat 8 Grolloo, aan te wijzen als geval waarop de coördinatieregeling genoemd in artikel 3.30 Wet ruimtelijke ordening (Wro) van toepassing wordt verklaard. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad der gemeente Aa en Hunze, gehouden op 28 mei De griffier, De voorzitter, Mr. E.P. van Corbach Drs. H.F. van Oosterhout

62 Einde bijlage: raadsbesluit coördinatieregeling Dierenpension Grolloo Terug naar het agendapunt

63 Raadsvoorstel (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsvoorstel De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####a b0d-43d c5ee91b1b8#

64 Adviesnota Raad Raadsvergadering d.d. : 28 mei 2015 Agendapunt : 8 Onderwerp : Herijking Toekosmtvisie: Portefeuillehouder : burgemeester H.F. van Oosterhout Datum : 16 april 2015 Onderwerp Herijking Toekomstvisie: Voorgesteld besluit 1. De Toekomstvisie vaststellen. Inleiding De raad heeft op 16 december 2009 de Strategische Toekomstvisie 2020 vastgesteld. In deze visie wordt de identiteit van onze gemeente vormgegeven en deze visie geeft de centrale koers voor de toekomst weer. Uit deze visie blijkt dat de realisatie van de toekomstvisie gemonitord zal moeten worden en dat een eerste beleidsmatige evaluatie in 2015 is gepland. Het college heeft in juni 2014 ingestemd om met hulp van externe ondersteuning de Strategische Toekomstvisie te herijken en de raad heeft middels het beleidsplan 2014 hiervoor een krediet beschikbaar gesteld. In het najaar van 2014 is gestart met de herijking en deze visie wordt,,middels dit voorstel, ter vaststelling aangeboden, zodat deze visie richting kan geven voor keuzes in het beleidsplan De concept toekomstvisie is in de opiniërende commissievergadering van 8 april 2015 aan de orde geweest. Naar aanleiding van de discussie in deze vergadering is de Toekomstvisie aangepast. Beoogd effect Een actuele strategische visie dat als hulpmiddel kan dienen voor strategische keuzes. Argumenten 1.1 De opzet van de herijking gaat uit van participatie van burgers (eerder, vaker en diverser). De blik van buiten naar binnen staat centraal in deze opzet. 1.2 De opzet gaat uit van focus en uitvoeringskracht. 1.3 De visie is in de opiniërende commissie vergadering van 8 april 2015 behandeld en naar aanleiding van de discussie in deze vergadering aangepast. Kanttekeningen Randvoorwaarden zijn extern en intern draagvlak voor de visie en integrale inhoudelijke inbreng. Indien er onvoldoende draagvlak voor de visie is, zal de visie ook onvoldoende kunnen bijdragen als hulpmiddel voor strategische keuzes. Financiën De raad heeft in het beleidsplan 2014 hiervoor een krediet van beschikbaar gesteld. Aan de hand van de reguliere planning en control cyclus zal hier verantwoording over worden gedaan. Communicatie Komt in opzet en planning aan de orde (zie Projectplan). Burgerparticipatie Komt in opzet en planning aan de orde (zie Projectplan). Uitvoering

65 Een uitvoeringsprogramma zal worden gemaakt om te waarborgen dat de denkrichtingen van de toekomstvisie ook voor onze gemeente worden geïmplementeerd. Zie verder het projectplan. Samenvatting voor publicatie Schakel (max. 5 regels) In de Schakel wordt de Toekomstvisie in hoofdlijnen toegelicht. De kern is dat de herijking ten opzichte van de oude toekomstvisie de volgende nieuwe accenten geeft: - nieuwe kijk op bestuur en participatie; - nieuwe kijk op zorg; - nieuwe kijk op economie, werk en recreatie; - nieuwe kijk op voorzieningen en leefbaarheid. Bijlagen: 11 Het college van de gemeente Aa en Hunze, de heer mr. F. Snoep secretaris de heer drs. H.F. van Oosterhout burgemeester 2 2

66 Einde bijlage: Raadsvoorstel Terug naar het agendapunt

67 Raadsbesluit (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsbesluit De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####89eb2d10-5e bb91bb3c707a#

68 De raad der gemeente Aa en Hunze; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van de gemeente Aa en Hunze d.d. 21 april 2015; de Toekomstvisie vast te stellen. b e s l u i t : Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad der gemeente Aa en Hunze, gehouden op 28 mei De griffier, De voorzitter, Mr. E.P. van Corbach Drs. H.F. van Oosterhout

69 Einde bijlage: Raadsbesluit Terug naar het agendapunt

70 Toekomstvisie 2025 Aa en Hunze (terug naar agendapunt) Documentsoort: Nota De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####ca786cf3-7cc7-404c-9f36-829fe326b23b#

71 Aa en Hunze Buitengewoon! Herijking Toekomstvisie: Gemeente Aa en Hunze d.d. 22 april 2015 Inhoudsopgave Introductie Reflectie: Aa en Hunze Buitengewoon! Nieuwe kijk op bestuur en participatie Nieuwe kijk op zorg Nieuwe kijk op economie, werk en recreatie 1 1

72 Nieuwe kijk op voorzieningen, leefbaarheid en wonen Programma en uitvoering 2 2

73 Introductie Waarom een herijking? Sinds 2009 werken we in Aa en Hunze met de Strategische Toekomstvisie De visie is een handig kompas gebleken bij beleidsbepaling en besluitvorming. Ook extern heeft de visie haar nut bewezen, in samenwerking met onze inwoners, ondernemers, verenigingen en andere overheden. Behoud het goede, dat zijn we aan de inwoners en allen die werken en recreëren in Aa en Hunze verplicht. In de Toekomstvisie 2020 schreven we al dat dit geen vanzelfsprekendheid is, en dat dit voortdurend aandacht en vernieuwing vraagt. De nu voorliggende herijking werd in deze visie dan ook al aangekondigd. De herijking bouwt voort op de visie uit Er lijkt geen noodzaak tot een compleet nieuwe koers. In de gemeente Aa en Hunze is het onverminderd goed leven, recreëren, wonen en werken. Dat is de verdienste van inwoners, maatschappelijke organisaties, private partijen en de gemeente. Desondanks is er geen reden om op de lauweren te gaan rusten. De maatschappelijke en economische omstandigheden zijn de afgelopen jaren fundamenteel veranderd. De verhouding tussen burgers onderling en tussen burgers en de overheid is complexer geworden. De woning- en vastgoedmarkten zijn onder druk komen te staan. De gemeente staat voor uitdagende nieuwe taken in zorg, welzijn en participatie en wordt geconfronteerd met teruglopende financiële mogelijkheden. Voor de gemeenteraad van Aa en Hunze aanleiding om de strategische visie te herijken. 3 3

74 De nieuwe horizon ligt op het jaar De insteek is gericht op: een visie op de toekomst (perspectief en strategie), nieuwe (in)formele netwerken (samenwerking en slagkracht), maatschappelijk draagvlak en partners (participatie en uitvoeringskracht). Zo wordt de focus voor zowel de korte als de lange termijn scherp en wordt tegelijkertijd sterker dan voorheen ingezet op uitvoeringskracht in een breder maatschappelijk verband. Het is geen blauwdruk met antwoord op alle vragen, maar wel een strategisch hulpmiddel bij het maken van richtinggevende keuzes. Van feiten en trends naar nieuwe accenten We zijn gestart met het op een rij zetten van de feiten. Aa en Hunze kenmerkt zich door 35 mooie dorpen in een aantrekkelijk gebied. Er zijn sterke sociale verbanden, een gevoel van geborgenheid en saamhorigheid. Aa en Hunze is een krimpgemeente, het aantal jongeren neemt af en er wonen relatief veel ouderen. De gemeente kent een hoog aandeel koopwoningen en een relatief hoge WOZwaarde. Een ruime meerderheid van de inwoners werkt in de omliggende regio. De banen in de gemeente zijn te vinden in de sectoren landbouw, recreatie en zorg. Vervolgens zijn de trends in beeld gebracht, op demografisch vlak, sociaal-maatschappelijk, ruimtelijk, technologisch en economisch. Op basis hiervan zijn vier nieuwe accenten gedefinieerd, waar de nieuwe toekomstvisie richting aan moet geven, als houvast voor de toekomst: nieuwe kijk op bestuur en participatie, nieuwe kijk op zorg, nieuwe kijk op economie, werk en recreatie, nieuwe kijk op voorzieningen en leefbaarheid. Visie op de toekomst maak je samen Ook nu hebben we een interactief traject doorlopen. Door volop ruimte te geven aan inbreng vanuit de samenleving ontstaat niet alleen draagvlak voor de visie, maar worden ook de eerste stappen gezet richting de uitvoering ervan. Het proces zag er als volgt uit: drie bewonersavonden over trends en dilemma s, een expertmeeting over enkele thema s, raadpleging van het gemeentelijk burgerpanel, een bijeenkomst met de jeugd van het Dr. Nassaucollege, een discussiesessie met de raad, college en MT, een slotmanifestatie over de concept toekomstvisie. Zoveel inwoners, zoveel meningen, maar toch ook veel overeenkomsten. De gemene deler is verwerkt in voorliggende toekomstvisie en vormt de basis voor een gezamenlijke uitvoering. Reflectie: Aa en Hunze Buitengewoon! De titel Aa en Hunze Buitengewoon! voldoet nog steeds. De missie van 2009 is een goede basis om op voort te bouwen, maar verdient wel enige aanscherping. De ambitie om Aa en Hunze verder te ontwikkelen als recreatiegemeente blijft onverkort aanwezig, alleen benoemen we dat niet langer expliciet in de missie. En we voegen er een extra component van onze samenleving aan toe: deze is niet alleen levendig en zorgzaam, maar ook innovatief. Een kwaliteit die van steeds grotere waarde is in tijden waar meer bij inwoners zelf komt te liggen. De missie luidt dan ook als volgt: Aa en Hunze is een aantrekkelijke woongemeente waar het buitengewoon goed leven en recreëren is, met een levendige, zorgzame en innovatieve samenleving in een robuust landschap: Aa en Hunze Buitengewoon! 4 4

75 Ook de kernwaarden van onze gemeente staan onverkort overeind: een zorgzame samenleving, levendige dorpen, menselijke maat, kwaliteit in wonen en voorzieningen, een kleinschalige kwaliteitseconomie, uitstekende omgevingskwaliteit, duurzame ontwikkeling in brede zin en ontplooiingsruimte voor iedereen. De vorige visie benoemde vier hoofdkeuzes: 1. investeren in de kwaliteit van wonen en voorzieningen, 2. investeren in een levendige en zorgzame samenleving, 3. investeren in de recreatief toeristische ontwikkeling, 4. investeren in een duurzame ontwikkeling in een robuust landschap. De afgelopen jaren is hier veel inzet op geweest. Zo stond 2014 in het teken van duurzaamheid, is 2015 uitgeroepen tot het jaar van recreatie en toerisme en gaat 2016 het jaar van de ondernemer worden. Er is een nieuw voorzieningenbeleid ontwikkeld, en er is hard gewerkt aan de transitie van verschillende zorgtaken van rijk naar gemeente. Het werk is daarmee niet klaar. De vier hoofdkeuzes zijn nog prima van toepassing voor de toekomst. Hier in investeren blijft nodig. Wel verleggen we de focus naar vier accenten. Nieuwe kijk op bestuur en participatie Ambitie De gemeente Aa en Hunze heeft de ambitie om meer te besturen vanuit co-creatie. In co-creatie spelen inwoners, bedrijven en instellingen een stevige(r) rol bij de aanpak van maatschappelijke vraagstukken. Soms op uitnodiging van ons als overheid, maar meer en meer ook op eigen initiatief. Eigen kracht, participatie en gemeenschapsontwikkeling zijn termen die in deze context passen. Als eerste overheid, dichtbij onze inwoners, werken we niet alleen aan oplossingen voor verschillende maatschappelijke thema s, maar doen we dat samen. Rolopvatting De gemeente heeft verschillende rollen te vervullen: de traditionele rol (toezicht, handhaving, dienstverlening etc.), de ondersteunende rol (sociaal domein en het terrein van sport, welzijn, cultuur etc.), de samenwerkingsrol (activering maatschappelijk initiatief, medevormgever van beleid etc.). Als gemeente creëren wij de voorwaarden waarbinnen partners optimaal kunnen opereren. Waar mogelijk gaan we een stap verder, de samenleving gaat meer en meer zelf aan zet. De gemeente stuurt op het maken van scherpe keuzes en het maken van zichtbare veranderingen in de praktijk. Plannen maken en uitvoeren! De gemeente wil een kernfunctie vervullen in netwerkverbanden. De omgeving ziet de gemeente als een professionele en betrouwbare partner. Als gemeente betekent deze nieuwe rolopvatting ook loslaten. De gemeente kan en wil niet alles zelf doen. Dit vergt ook een omslag binnen de eigen organisatie. Ook outsourcing van operationele bedrijfsvoerings- en dienstverlenende taken hoort bij het loslaten. De gemeente werkt al samen met buurgemeenten en in regioverband en dit zal in de toekomst nog meer gebeuren. Onder meer op de terreinen zorg/inkomen en bedrijfsvoering is er een hechte samenwerking met de gemeenten Assen en Tynaarlo. Concretisering We bieden ruimte aan concrete acties,laten bewoners echt aan zet en bieden ruimte voor een nieuwe sociale infrastructuur. Bijvoorbeeld bij de ontwikkeling van coöperaties, bij het invullen en beheren van de openbare ruimte en het in stand houden van voorzieningen. De gemeente is 5 5

76 daarbij faciliterend, voorwaardenscheppend, meedenkend en ontvankelijk voor experimentele vormen en/of pilots. We brengen dorpen met elkaar in gesprek, zodat zij zich beter en waar nodig anders kunnen organiseren. Er ontstaan nieuwe netwerken. De gemeente kan dit faciliteren, maar de dorpen zullen het zelf moeten overpakken. De dorpen kunnen ervaringen delen. We verkennen de mogelijkheden van dorpscoöperaties: verenigingen die werkzaamheden uitvoeren. Dat kunnen werkzaamheden zijn die nu bij de gemeente of andere instanties liggen. Denk aan groenbeheer, wegbeheer, welzijn, cultuur, maar ook zorgtaken en zelfs woningbouw. De uitvoering gebeurt met een mix van vrijwilligers, bedrijven en ingehuurde professionals. Insteek is de vele initiatieven vanuit de dorpen te laten bloeien. De pilot jouw idee, samen uitvoeren was een eerste stap op weg richting deze ambitie. De eerste mooie ideeën, getoetst door inwoners zelf, zijn inmiddels in uitvoering. Deze pilot krijgt een vervolg. De gemeente heeft meerdere rollen te vervullen en moet inspelen op deze veranderingen. Dit krijgt extra aandacht in de eigen organisatie. Ruimte voor eigen initiatief betekent dat dorpen, gebieden en gemeenschappen zich ieder op een eigen wijze ontwikkelen. Dit kan tot gevolg hebben dat het ene dorp meer voor elkaar krijgt dan een ander dorp. Toch is dit is een bewuste keuze. Wel draagt de gemeente zorg voor een vangnet en voor basiskwaliteit. In overleg met de dorpen wordt dit nader vorm gegeven. Nieuwe kijk op zorg Ambitie De gemeente Aa en Hunze heeft de ambitie dat alle inwoners op eigen kracht kunnen deelnemen aan de samenleving. Niet alleen in de grotere dorpen, ook in de kleinere dorpen. De insteek is hierbij van zorgen voor naar zorgen dat. Er is een tweedeling in de samenleving en die wordt groter; mensen die het zelfstandig of samen doen en mensen die echt hulp nodig hebben. Bij de eerste groep gaat het om het bieden van de juiste voorwaarden, bij de tweede groep om het bieden van de juiste zorg. Er is vernieuwing nodig, innovatie en creativiteit. We willen een dienstverlenende overheid zijn waar onze levendige, zorgzame en innovatieve samenleving optimaal uit de verf kan komen. Rolopvatting De gemeente heeft vanaf 2015 meer taken van het rijk gekregen. Zo is de jeugdzorg een nieuwe taak voor de gemeente met een nieuwe markt en nieuwe initiatieven. De inspanning is er op gericht om de transitie goed te laten verlopen en te voorkomen dat mensen tussen wal en schip vallen. Om deze ambitie te realiseren werkt de gemeente Aa en Hunze aan de hervorming van het sociale domein met het oog op een integrale, kostenefficiënte en effectieve uitvoering, met blijvende aandacht voor de kwetsbare groepen in de gemeente. In het samenspel met inwoners en partners bewaakt de gemeente, als regisseur, de kosten en de kwaliteit van de maatschappelijke ondersteuning. Dit resulteert in een doorgaande zorglijn in het lokale sociale domein, waarbij preventieve actie natuurlijk de voorkeur geniet. Concretisering De vergrijzing van de gemeente vraagt om constante verbetering en aanpassing van het zorgaanbod. Een goed zorgaanbod houdt in dat er een zorgcentrum, een dokter of wijkverpleging aanwezig is. Vooral in de kleinere dorpen met weinig tot geen (fysiek) zorgaanbod met een beperkte omvang en een hechte gemeenschap is maatwerk nodig. Dit vergt creatieve 6 6

77 oplossingen en inzet van zorgpartners en inwoners. Ook de verdergaande digitalisering van het zorgaanbod biedt kansen (domotica, iage). Zolang mogelijk thuis wonen is de trend. Hiervoor is niet alleen een goed en bereikbaar zorgaanbod nodig, maar ook een passende woning. Bij bestaande woningen is het aan de huiseigenaren zelf om hier voorzieningen voor te treffen. In geval van nieuwbouw worden hier vooraf eisen aan gesteld. De gemeente staat open voor creatieve ideeën en functiecombinaties, met name ook in leegstaande panden. Wellicht ontstaan er zo nieuwe combinaties van bijvoorbeeld zorg en wonen en zorg, wonen en recreatie. Daar waar het gaat om ruimtelijke ingrepen (uitbouw, nieuwbouw, al dan niet tijdelijk) is de landschappelijke inpassing van belang. De gemeente wil de mogelijkheden verkennen om analoog aan de voedselbank - een zorgbank te realiseren. Veel mensen zijn bereid om als het hen uitkomt diensten te leveren en klusjes te doen. Dit kan voor veel mensen die hulp nodig hebben een uitkomst zijn. Bijvoorbeeld door de oudere buurman in de tuin te helpen of koffie te drinken bij een eenzame buurtgenoot. Een zorgbank kan er toe leiden dat vraag en aanbod bij elkaar komen. Ons sociale team staat als zorgaanbieder centraal, dit concept wordt de komende jaren verder doorontwikkeld. De leden van dit team zijn de voelsprieten in de samenleving. Zij signaleren problemen (zorgbehoefte, eenzaamheid etcetera) en schakelen met professionele hulpverlening en mantelzorg waar nodig. Mantelzorg is meer en meer van belang. Het is echter geen vanzelfsprekendheid en biedt ook niet voor alles een oplossing. Waar mogelijk willen we dit wel stimuleren en faciliteren. Nieuwe kijk op economie, werk en recreatie 7 7

78 Ambitie Aa en Hunze is een aantrekkelijke woongemeente, strategisch gelegen tussen diverse stedelijke gebieden met economische dynamiek. Actieve en innovatieve inwoners en ondernemers brengen vitaliteit. De focus voor de toekomst ligt op het inspelen op nieuwe economische kansen die passen bij deze missie, naast versterking van de kernsectoren landbouw, recreatie en zorg. De omgevingskwaliteiten staan daarbij hoog in het vaandel, ons landschap is de drager van onze missie, daarom is het hier goed wonen en recreëren. De insteek is dan ook: ruimte voor ontwikkeling, mits dit past in het landschap. Dit betekent geen nieuwe bedrijventerreinen, maar wel hergebruik van bestaande panden voor nieuwe economische functies, zowel in de dorpen als in het buitengebied. Rolopvatting De gemeente stimuleert en faciliteert ondernemerschap. Initiatieven worden beoordeeld op hun maatschappelijke meerwaarde en de bijdrage aan de omgevingskwaliteit. Belemmeringen worden opgeruimd. Waar nodig neemt de gemeente de regie (centrumlocaties, leegstand). Ook hier is samenwerking onontbeerlijk, niet alleen met het bedrijfsleven, ook met onderwijs en andere overheden. Concretisering We bieden ruimte voor economische ontwikkeling. De insteek is binnen de bestaande ruimte, oftewel binnen de bestaande bedrijventerreinen en bestaande panden. Om grip te krijgen op het aanbod en de kansen wordt een quickscan gemaakt van de aanwezige ruimte (aanbod, leegstand, beschikbare kavels) en worden enkele aansprekende ideeën geëtaleerd ter inspiratie. Daar waar leegstand een probleem dreigt te worden wordt in samenwerking met partijen gewerkt aan oplossingsrichtingen (co-creatie). Aa en Hunze is een plattelandsgemeente met een grote rijkdom aan natuur en landschap. Dat maakt het hier zo mooi wonen en recreëren. Behoud van deze kwaliteit is dan ook essentieel. Dat betekent niet dat er niks kan, in tegendeel. De ruimte wordt gebruikt door verschillende functies, en juist die mix van landbouw, natuur en recreatie zorgt voor een dynamisch en afwisselend gebied. De landbouw is een belangrijke drager van ons landschap en krijgt - net als de andere functies - ruimte voor ontwikkeling. Ook hier geldt dat de omgevingskwaliteiten hoog in het vaandel staan. Het Nationaal Park Drentsche Aa is een sterk merk. Aa en Hunze is aantrekkelijk en dat willen wij graag delen met recreanten en toeristen. Het inspelen op de steeds veranderende eisen van de recreant vergt voortdurende aandacht van ondernemers. De gemeente faciliteert ondernemers hierin en bewaakt de kwaliteiten van het robuuste landschap (de drager van onze missie, zowel voor het recreëren als het wonen). Voor de toekomst moet ingezet worden op diversiteit en kwaliteit, niet op meer van hetzelfde. Promotie wordt in regionaal verband opgepakt. Het aantrekken van recreanten en toeristen biedt als voordeel - naast economische inkomsten - een groter draagvlak onder bepaalde voorzieningen voor eigen inwoners (bijvoorbeeld horeca, zwembaden, middenstand ed.). Zo draagt een sterke recreatiesector bij aan de leefbaarheid. Duurzaamheid staat hoog in het vaandel. De biobased economy kan een nieuwe economische factor voor Aa en Hunze betekenen. De biobased economy gaat over de overgang van een economie die draait op fossiele grondstoffen naar een economie die draait op biomassa als grondstof: van fossil based naar bio based. In een biobased economy gaat het dus over het gebruik van biomassa voor niet-voedsel toepassingen. Zo ontstaan nieuwe ketens en nieuwe dwarsverbanden tussen ondernemers uit verschillende terreinen. Dit biedt perspectief. De overheid wil dat er meer duurzame energie wordt geproduceerd. Windenergie is een van de mogelijkheden om duurzame energie op te wekken. Uitgangspunt voor de toekomst op dit punt is de recentelijk vastgestelde gebiedsvisie windenergie Drenthe. 8 8

79 Van groot belang bij de economische ontwikkeling is het betrekken van jongeren, door het stimuleren van werkervaringsplaatsen, stages, de ontwikkeling van werkgelegenheid etc. Wanneer zij meer perspectief hebben in Aa en Hunze, is de kans groter dat wij hen kunnen boeien en binden. We zetten in op goede koppelingen tussen het middelbaar onderwijs, het bedrijfsleven en de gemeente. De aanwezigheid van (snel) internet is geworden tot een basisbehoefte voor inwoners, ondernemers en zelfs recreanten. Niet alleen uit economisch oogpunt, zeker ook vanwege de leefbaarheid. Internet brengt voorzieningen tot aan de deur en vervult ook een steeds belangrijkere sociale functie. Ook de hogere overheden zijn inmiddels doordrongen van de noodzaak van glasvezel voor het platteland. De gemeente zal er actief op inzetten. Nieuwe kijk op voorzieningen, leefbaarheid en wonen Ambitie De gemeente Aa en Hunze is en blijft bestaan uit aantrekkelijke woongemeenschappen: ruim en groen wonen in een zorgzame omgeving. De samenstelling van de bevolking is daarbij belangrijker dan aantallen. Voorzieningen staan onder druk. Annen, Gieten en Rolde zijn grotere kernen, daar is iets meer mogelijk, maar de voorzieningen in de kleinere kernen hebben het veelal moeilijk. Alle bestaande voorzieningen in de dorpen voor de toekomst openhouden, is geen vanzelfsprekendheid. De inzet van inwoners zal hier grotendeels bepalend in zijn. De gemeente stelt zichzelf de ambitie dat in elke kern een ontmoetingsplek behouden blijft, in welke vorm dan ook. In overleg met bewoners wordt bezien welke voorzieningen met of door inwoners zelf in stand kunnen worden gehouden. Rolopvatting De gemeente Aa en Hunze handelt vanuit de overtuiging dat de meeste inwoners goed in staat zijn om zelf verantwoordelijkheid te nemen voor hun huidige en toekomstige woon- en leefsituatie. De gemeente is voor een belangrijk deel afhankelijk van particulier en privaat initiatief, brengt partijen bij elkaar, maakt prestatieafspraken en stemt af met buurgemeenten en de provincie. Heel gericht stimuleert en faciliteert de gemeente ontwikkelingen, zonder verantwoordelijkheden over te nemen. Concretisering Het in stand houden van het voorzieningenaanbod vergt creatieve oplossingen, waarbij de hoofdrol niet langer per definitie bij de gemeente ligt. Meegroeien met de samenleving is het uitgangspunt, evenals het inspelen op behoeften van de doelgroepen. Dit betekent een verschuiving in voorzieningen, bijvoorbeeld doordat de toenemende vergrijzing de vraag naar voorzieningen voor ouderen doet toenemen. Het leidt ook tot het verdwijnen van verenigingen en het ontstaan van nieuwe. Dit is een continue beweging en laat zich moeilijk regisseren. Tegelijkertijd worden mensen mobieler (zowel fysiek als digitaal), waardoor afstanden toenemen. Extra aandacht gaat uit naar de jongeren en ouderen, zowel qua voorzieningen- als woningaanbod. Het tegemoetkomen aan de behoeften van deze doelgroepen is van belang voor een evenwichtige bevolkingssamenstelling en een vitale gemeenschap. Een opgave voor de komende jaren wordt het vinden van een goede invulling voor leegstaande panden, zowel in particulier als maatschappelijk vastgoed. Versoepeling van de regelgeving helpt hierbij. De gemeente pakt een faciliterende en ondersteunende rol. Het inzetten op transformatiemogelijkheden van de particuliere woningvoorraad, levensloopbestendige woningen en woon-werkcombinaties biedt kansen. Er ligt geen omvangrijke bouwopgave voor de toekomst. Inzet is gericht op kwaliteitsbehoud van de bestaande voorraad, zowel bij koop als huur. Ook zal er gepast ruimte moeten zijn voor het bouwen naar behoefte. Aandachtspunten hierbij zijn duurzaamheid (isolatie/energie) en levensloopbestendigheid (lang thuis kunnen wonen). Mogelijkheden voor starters en 9 9

80 doorstromers moeten bij voorkeur worden gevonden op inbreidingslocaties in de dorpen (bouwen op open plekken tussen bestaande bebouwing) of binnen de bestaande voorraad (bijvoorbeeld door meerdere woningen in een bestaand pand te realiseren). Het beleid is gericht op behoud van de bestaande voorzieningen op bestaande locaties. Deze ondersteunen tot mogelijk het moment komt, dat het draagvlak onder een voorziening wegvalt. Hierdoor kunnen verschillen in het aanbod en niveau van voorzieningen tussen gebieden ontstaan. Belangrijk is de aanwezigheid van draagvlak in een gebied en dat er een minimum voorziening - een ontmoetingsplek - in elk dorp aanwezig is. Zoeken naar energie in de samenleving om voorzieningen te behouden. Vaak is er op korte termijn wel enthousiasme van dorpelingen om voorzieningen zelf in de lucht te houden (dorpshuizen, zwembad). Maar wat gebeurt er op de lange termijn? Als het niet lukt en het komt tot sluiting, dan is dat het besluit van het dorp zelf. Belangrijk hierbij is dat de overheid een serieuze kans biedt en niet één die gedoemd is te mislukken (bijvoorbeeld door bij overdracht van dorpshuizen of sportaccommodaties deze in goede staat over te dragen). Voortbouwend op het voorzieningenbeleid houden we vast aan de ambitie dat elk dorp een ontmoetingsplek moet hebben. De vorm kan verschillend zijn; een dorpshuis, een dorpskamer, een sportkantine of een café. Bepalend hierin is de huidige situatie (wat is er aanwezig in een dorp) en hoe gaan de inwoners ermee om (draagvlak, inzet e.d.). De gemeente faciliteert en denkt mee. De ontmoetingsplekken komen - in lijn met het dorpshuizenbeleid - in handen van de inwoners zelf. Voor de centra van Annen, Gieten en Rolde actief inzetten op een levendig dorpshart, een aantrekkelijk winkelaanbod en horeca. Deze dorpen vervullen binnen de gemeente een regiofunctie. We zetten gezamenlijk met ondernemers en bewoners in op het terugdringen van de leegstand en het herontwikkelen van lelijke plekken. Naast deze zogenaamde regiodorpen zijn er andere dorpen, zoals Gasselternijveen, die aanvullend voor het voorzieningenniveau en leefbaarheid een belangrijke functie vervullen in deze dorpen. Bereikbaarheid en vervoer is een essentieel onderdeel bij leefbaarheid. Als voorzieningen niet dichtbij zijn, dan moeten ze goed te bereiken zijn. Dit is onder meer aan de orde bij onderwijs, sport en zorgvoorzieningen. Ook hier is samenwerking onontbeerlijk, tussen inwoners, verenigingen, voorzieningen, vervoersaanbieders en gemeente, evenals inventieve oplossingen. Voorbeeld hiervan is de schoolbus Gasteren - Anderen, waarbij ouders de kinderen op vrijwillige basis naar de school in Anloo vervoeren. Ook digitale ontsluitingsmogelijkheden zullen hierbij een steeds belangrijkere rol spelen. Voorgaande punten hangen met elkaar samen. Als bijvoorbeeld voor een locatie van een voormalige school een herbestemming wordt gezocht, betekent dat mogelijk wat voor de andere functies in datzelfde dorp en wellicht daarbuiten (verdringing, leegstand e.d.). Dit vergt een integrale kijk. Voor de grotere dorpen is een samenhangende strategie wenselijk, voor de kleinere dorpen kan een dergelijke strategie voor een groter gebied gemaakt worden. De bestaande dorpsagenda s vormen de basis hiervoor. Programma en uitvoering De toekomstvisie wordt nader geconcretiseerd in programma s en projecten. Dit betekent verankering in het bestaande beleid en in enkele gevallen nieuwe plannen en nieuw beleid. Per accent is een prioriteit voor uitvoering op korte termijn aangeduid. Voor de volgende punten zal in het najaar van 2015 een plan van aanpak gereed zijn: Nieuwe kijk op bestuur en participatie: co-creatie. De gemeente laat meer los, dorpen, gebieden en gemeenschappen ontwikkelen zich ieder op een eigen wijze. Wel draagt de gemeente zorg voor een vangnet en voor basiskwaliteit. In overleg met de dorpen wordt dit nader vorm gegeven

81 Nieuwe kijk op zorg: zorgen voor elkaar. Het sociale team wordt de komende jaren verder ontwikkeld, in samenhang met het stimuleren en faciliteren van mantelzorg en naoberschap. Nieuwe kijk op economie, werk en recreatie: glasvezel als nutsvoorziening. De aanwezigheid van (snel) internet is geworden tot een basisbehoefte voor inwoners, ondernemers en zelfs recreanten. Niet alleen uit economisch oogpunt, zeker ook vanwege de leefbaarheid. De gemeente zal er actief op inzetten, samen met andere overheden en ondernemers. Nieuwe kijk op voorzieningen, leefbaarheid en wonen: levendige dorpscentra. De centra van Annen, Gieten en Rolde zijn qua infrastructuur net gerevitaliseerd. Om de levendigheid van de kernen te behouden door een aantrekkelijk winkelaanbod en horeca en de eventuele leegstand het hoofd te bieden, wordt in overleg met de ondernemers en de burgers bekeken of en welke ruimtelijke, functionele en financiële kaders hiervoor nodig zijn. Dit moet, eventueel gefaseerd, resulteren in een visie/masterplan voor de centra van Annen, Gieten en Rolde

82 Einde bijlage: Toekomstvisie 2025 Aa en Hunze Terug naar het agendapunt

83 Raadsvoorstel (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsvoorstel De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's.

84 BESTUURLIJKSTUK Adviesnota Raad Raadsvergadering d.d. : 28 mei 2015 Agendapunt : 9 Onderwerp : Jaarstukken 2014 en ontwerpbegroting 2016 Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe Portefeuillehouder : burgemeester H.F. van Oosterhout Datum : 14 april 2015 Onderwerp Jaarstukken 2014 en ontwerpbegroting 2016 Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe Voorgesteld besluit 1. De jaarstukken 2014 voor kennisgeving aan te nemen. 2. De ontwerpbegroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe voor kennisgeving aan te nemen en geen zienswijze in te dienen. 3. Dit schriftelijk aan de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe te bevestigen. Inleiding In deze adviesnota staan de ontwerpbegroting 2016 en de jaarstukken 2014 van de RUD Drenthe centraal. De RUD Drenthe heeft op 10 april de ontwerpbegroting 2016 aangeboden en verzoekt hier uiterlijk 5 juni 2015 op te reageren. De jaarstukken worden u ter kennisname aangeboden. Allereerst is het echter goed om een terugblik op het functioneren van de RUD Drenthe te geven. Op 1 januari 2014 is de RUD Drenthe operationeel van start gegaan als uitvoeringsorganisatie voor alle milieutaken van de 12 gemeenten en de provincie Drenthe. De vorming van de regionale uitvoeringsdienst is opgelegd door de Rijksoverheid. De gemeente Aa en Hunze staat gereserveerd ten opzichte van deze opgelegde verplichting en de wijze waarop die moest worden vormgegeven. Drenthe breed is besloten om alleen de milieutaken over te laten gaan naar de RUD Drenthe, omdat uiteindelijk milieurampen de oorzaak zijn en ten grondslag liggen aan de verplichte RUD vorming. Het college volgt met een positief-kritische houding de werkwijze van de RUD Drenthe.

85 Na 1 jaar kan de balans worden opgemaakt. Het eerste jaar is goed verlopen. De werkzaamheden op het milieugebied worden op een adequate wijze opgepakt. Het streven is om de contacten en de overdracht van werkzaamheden op een zo n eenvoudige mogelijke wijze te organiseren. Gelukkig zijn op dit vlak al veel verbeteringen doorgevoerd. Uiteraard wordt continue gestreefd naar verbetering van de (werk)processen. Vanaf het begin heeft het college belang gehecht aan het behoudt van de couleur locale. Afgelopen jaar is gebleken dat het heel goed mogelijk is om rekening te houden met de eigen lokale waarden en de invulling hiervan. Verder is de opdracht (het werkprogramma) die het college aan de RUD Drenthe voor het jaar 2014 heeft gegeven naar tevredenheid uitgevoerd. In het VTH-jaarverslag 2014 die u binnenkort wordt aangeboden leest u hier meer over. Tevens is als bijlage een boekwerkje opgenomen waarin een terugblik wordt gegeven op het eerste jaar van de RUD Drenthe. Dit document is bedoeld om, naast de opgestelde (cijfermatige) jaarstukken, medewerkers en bestuurders aan het woord te laten. Zij vertellen hoe zij dit eerste jaar van de RUD Drenthe hebben ervaren. Beoogd effect U in staat stellen uw zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2016 en de daaruit voortvloeiende gevolgen voor de gemeentelijke bijdrage aan de RUD Drenthe Argumenten De jaarstukken worden ter kennisname aan de deelnemers gestuurd 1.1 De jaarstukken beslaan een periode van 1 juli 2013 t/m 31 december De jaarrekening sluit af met een negatief resultaat van -/ ,-. Dit is ruim ,- positiever dan begroot. De belangrijkste oorzaken van dit positievere resultaat zijn met name een aantal incidentele meevallers. Conform de gemeenschappelijke regeling worden de jaarstukken 2014 ter informatie toegezonden. Uw gemeenteraad heeft de gelegenheid een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2.1 Het dagelijks bestuur van de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD Drenthe) is voornemens om de ontwerpbegroting 2016 op 29 juni 2015 ter vaststelling voor te leggen aan het Algemeen Bestuur van de RUD Drenthe. In overeenstemming met het gestelde in de Gemeenschappelijke Regeling RUD Drenthe (art. 25 lid 4) dient de ontwerpbegroting aan de staten en raden van de deelnemers voorgelegd te worden en kunnen zij binnen 6 weken na ontvangst zienswijzen indienen. De begroting is gebaseerd op de Drentse maat De gemeenten en de provincie hebben bij de start van de RUD Drenthe besloten dat de RUD Drenthe vanaf 1 januari 2016 gaat werken volgens een uniform minimaal uitvoeringsniveau, de Drentse Maat. De Drentse Maat moet er verder voor zorgen dat de RUD Drenthe niet onnodig zwaar wordt opgetuigd. De voorliggende begroting is gebaseerd op de Drentse Maat. De definitieve Drentse maat is nog niet bestuurlijk vastgesteld. In de komende periode vinden over dit onderwerp nog (bestuurlijke) gesprekken plaats om consensus te bereiken over de exacte invulling van de Drentse maat. De begroting is gebaseerd op scenario B. Dit scenario is sober en doelmatig, mede vanwege de ingecalculeerde risico s die worden genomen aan de hand van de Drentse milieuopgave en prioriteiten. Definitieve besluitvorming over de Drentse maat kan mogelijk betekenen dat de bijdrage aan de RUD Drenthe wijzigt. Indien dit leidt tot een verhoging van de nu voorgestelde bijdrage, dan zal deze begrotingswijziging voor een zienswijze aan u worden voorgelegd. In ieder geval is duidelijk dat de gemeentelijke bijdrage lager wordt (en in geen geval hoger zal zijn) dan de huidige bijdrage van Het werkpakket van de Drentse Maat kan worden gerealiseerd met de huidige vaste primaire formatie. Indien het werkpakket de komende periode nog verder zal afnemen, zullen er frictiekosten ontstaan, hiermee is geen rekening gehouden. Vergeleken bij 2014 en 2015 zullen bepaalde opdrachtgevers meer en andere minder aan de RUD Drenthe gaan bijdragen. Deze bijdragen zijn in de begroting verwerkt. De bijdrage van Aa en Hunze gaat in dit scenario met ,- omlaag. In de gewijzigde bijdragen per opdrachtgever is een vooraf afgesproken efficiencykorting van 10% verwerkt. Hiermee heeft de RUD Drenthe zijn totale taakstelling van ruim 20%

86 gerealiseerd. Om de 10 % efficiencykorting te kunnen behalen zijn een aantal voorwaarden gesteld. Hierbij gaat het onder andere om digitaal werken, aansluiting op het nieuwe zaaksysteem van de RUD Drenthe, uniforme werkprocessen en ook dat de leveranciers Emmen en de provincie tevens 10% minder toerekenen aan de RUD Drenthe voor hun diensten. Bovengenoemde uitgangspunten hebben tot gevolg dat er een krappe begroting is ontstaan met zeer weinig ruimte om tegenvallers op te vangen. Voor een uitgebreid overzicht over de totstandkoming, inhoud en bestuurlijke besluitvorming over de Drentse maar verwijzen wij u naar de notitie besluitvorming over de Drentse maat 1.0 die als bijlage bij dit advies is gevoegd. Het vaststellen van het uitvoeringsniveau van de Drentse maat betreft een collegebevoegdheid. De financiële vertaalslag van de Drentse maat is gemaakt in de begroting die in dit advies aan de orde is. 2.3 Omdat de begroting past binnen de vastgestelde financiële kaders geen zienswijze in te dienen Bij het opstellen van de begroting 2016 heeft het bedrijfsplan, zoals bij de oprichting van de GR aan de deelnemers is aangeboden, het uitgangspunt gevormd. De begroting past in zijn totaliteit binnen de vastgestelde financiële kaders. Er is daarom geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. 3.1 De RUD Drenthe wordt via bijgaande brief in kennis gesteld Als bijlage is de conceptbrief opgenomen die verzonden wordt wanneer u besluit geen zienswijze in te dienen. Kanttekeningen 2.1 De begroting laat een negatief resultaat zien De begroting 2016 sluit nog af met een negatief resultaat van -/ ,-, doordat in dat jaar nog éénmalige aanloopkosten zijn opgenomen. De algemene reserve is vanaf 2018 licht positief. Tot 2018 biedt de algemene reserve dus ook geen mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. Financiën De bijdrage 2016 voor de gemeente Aa en Hunze is vastgesteld op ,-. Dit is ruim ,- lager dan de bijdrage in Mogelijk dat een deel van dit bedrag éénmalig gereserveerd dient te worden om volledig te kunnen voldoen aan de voorwaarden die verbonden zijn aan de 10 % efficiencykorting. Zoals onder argument 2.2 is aangegeven kan definitieve bestuurlijke besluitvorming over de Drentse maat nog leiden tot een begrotingswijziging (i.v.m. een gewijzigde bijdrage aan de RUD Drenthe). Burgerparticipatie n.v.t. Uitvoering De RUD Drenthe is verantwoordelijk voor de uitvoering. Samenvatting voor publicatie Schakel (max. 5 regels) De Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD Drenthe) is een Gemeenschappelijke Regeling van de provincie en de Drentse gemeenten waarin taken gebundeld zijn op het gebied van milieu. Het dagelijks bestuur van de RUD Drenthe heeft de ontwerpbegroting voor het komend kalenderjaar aangeboden aan de provinciale staten en de gemeenteraden.

87 Bijlagen Aanbiedingsbrief RUD Drenthe, d.d. 10 april 2015 RUD Drenthe terugblik op 1 e jaar Een jaar RUD Drenthe, deel de ervaring 2014 Jaarstukken RUD Drenthe periode 1 juli december 2014 Ontwerpbegroting 2016 Raadsbesluit 28 mei 2015 Uitgaande brief aan RUD Drenthe-geen zienswijze kenbaar maken Notitie Besluitvorming over de Drentse Maat 1.0, d.d. 16 maart 2015 Het college van de gemeente Aa en Hunze, de heer mr. F. Snoep de heer drs. H.F. van Oosterhout secretaris burgemeester

88 Einde bijlage: Raadsvoorstel Terug naar het agendapunt

89 Raadsbesluit (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsbesluit De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####cbb3e19d-3e73-4a78-8e3b-946b06fe98aa#

90 De raad der gemeente Aa en Hunze; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van de gemeente Aa en Hunze d.d. 21 april 2015; b e s l u i t : 1. De jaarstukken 2014 voor kennisgeving aan te nemen. 2. De ontwerpbegroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe voor kennisgeving aan te nemen en geen zienswijze in te dienen. 3. Dit schriftelijk aan de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe te bevestigen. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad der gemeente Aa en Hunze, gehouden op 28 mei De griffier, De voorzitter, Mr. E.P. van Corbach Drs. H.F. van Oosterhout

91 Einde bijlage: Raadsbesluit Terug naar het agendapunt

92 jaarstukken RUD Drenthe (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####40b3afcc-bd4f-45eb-8f6e-9ccd20a6bd03#

93 Agendapunt 5 voor de vergadering van het algemeen bestuur RUD Drenthe 30 maart 2015 Datumr 13 maart 2015 Opstellen fohan Vogelaar, directeur RUD Drenthe pe r n.v,t RUD Drenthe Advìes Raad van d.d. 9 maart 2015: geen opmerkingen (l Gevraagd besluit::. vaststelling van de jaarstukken 2014 RUD Drenthe Paraaf directeur: lnleiding De jaarstukken besiaan de periode 1 juli 2013 t/m 31 decembet 20t4. Volgens art. 26 van de GR stelt he I AB de jaars tul<ken vast vo or 1 april, De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd, De accountant heeft een goedkeurende verklaring verstrekt, Deze verklaring is als bijlage toegevoegd, Hiernaast is ook door de RUD opgestelde frauderlsico-analyse opgesteld, Dit is een vereiste van de accountant, Motivatie De jaarrekening20l4sluitmeteennegatief resultaatvan -/-,t44,000,ditisruim 1.200,000 posiliever dan begroot, De belangrijkste oorzaken van dit positievere resultaat zijn met name een aantal incidentele meevallers zoals:. lagere uitvoeringkosten. De geraamde kosten voor uiwoering van taken in eigen beheer voor de PIOFACH-taken die niet zijn belegd bij de provincie Drenthe en de gemeente Emmen zijn het 1e iaâr lager uitgevallen dan begroot Een deel van deze meevaller is structureel, o een lagere uitkering voor vakantiegeld omdat in de begroting rekening was gehouden met het uitkeren van val<antiegeld over een heel jaal terwijl de RUD in werkelijkheid alleen over cie periode januari tot en met april vakantiegeld heeft uitgekeerd.. lagere overige personeelskosten. Er zijn o,a. minder opleidingskosten gemaakt, De belangrijkste reden is dat we als startende organisatie terughondend zijn geweest met het aangaan van verplichtingen,. lagere kosten voor ondersteuning nieuwe organisatie. We hebben het afgelopen jaar veel werì<zaamheden in eigen beheer uitgevoerd, waardoor dit budget niet voìledig is benut, Dit was mede mogelijk omdat het ziel<teverzuim ca,2,5 0/o lager ligt dan begroot,. lagere frictie- en opstartkosfen. De opstarlkoslen20t3zijnzoals al eerdergemeldlager uitgevallen dan begroot, Het itievere resultaat betekent tevens dat de RUD met een aanz minder

94 vermogen start dan begroot, Zie ook de meerjarenbegroting, Procedure De vastgestelde jaarstukken worden naar de deelnemers aan de GR en binnen twee weken na vaststelling naar de minister van BZK gesluurd, Bijlagen -Concept jaarstukken Controlerapport accountant Gommunicatie persbericht -Frauderisico-analyse Na vaststelling ln het algemeen bestuur: - bekendmaklng op de website van de RUD Drenthe - verzending aan de Minister van Binnenlandse zal<en en Koninì<rijksrelaties - verzending aan de deeìnemers Besluit: I -\ -) J V...- t( (

95 Jaa rstukken RUD Drenthe Over de periode Lj uli 20L3 tot en met 3L december 20L4 Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de RUD Drenthe d.d. 30 maart 2015 t

96

97 lnhoud Voon voord lnleiding 1. Jaarverslag RUD Drenthe 1.1 Beleidsverantwoording Milieutaken 1.1,2. Onvoorzien l.2paragrafen Leges/lokale heffingen W eerstandsvermogen Financiering/treasury Bedrijfsvoering t5 18 L9 2. Jaarrekening RUD Drenthe 2l 2.1 Balans per 31 december 2l 2.2Hel overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over lnformatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNÐ 57 ffi,eeoñtte' Deloitte Accountants B'V' Model jaarstuk*en gemeente 2014

98

99 Voorwoord Voor u ligt het eerste jaarverslag van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) van Drenthe. Vanaf 1 Juli2013 voeren wij voor de 12 Drentse gemeenten en de provincie Drenthe het milieubrede takenpakket uit. Wij doen dat in een gemeenschappelijke regeling. ln dit jaaruerslag vertellen w[ wat we het 1o jaar gedaan en berelkt hebben en geven we inzicht in de financiöle resultaten. Het afgelopen Jaar laat zich het best karakteriseren als 'opstartjaar'. De organisatie ls neergezet en tegelijkertfld is het werk 'gewoon' doorgegaan. De eerste sùappen zijn genomen om onze producten kwalitatief op een hoger niveau te brengen. Hlermee is een goede basls gelegd voor de komende jaren. We bouwen in 2015 verder aan een professionele organisatie, waarin we samen met lnwoners, bedrijven en bestuurders zorgdragen voor de veiligheid en kwaliteit van de leefomgeving. Johan Vogelaar (diredeur RUD Drenthe) ffiøëoette. BFi6ltiê Accounta nts B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 ttazl 3t58

100 \,/ lnleiding De RUD Drenthe is een samenwerkingsverband tussen alle Drentse gemeenten en de provincle Drenthe op het gebied van milieu. De RUD voert alle uitvoerende milieutaken uit. De RUD Drenthe is gehuisvest op twee locaties, namel'ljk in het provlnciehuis in Assen en in het gemeentehuis in Emmen. Waarom esn RUD Drenthe? Om de kwaliteit van de uitvoerlng van vergunningverlening en handhaving te verbeteren hebben het mlnlsterie van VROM, de VNG en het IPO in 2009 een akkoord gesloten, waarbf door mlddelvan schaalvergroting professlonele üitvoeringsorganlsaties ontstaan die deze takeñ adequaat kunnen ultvoeren. Door bundeling gaat de deskundigheld omhoog, wordt de flexibilitelt vergroot en leidt informatiedeling tot gerichter en effectiever optreden. Organlsatle De twaalf Drentse gemeenten en de provincie Drenthe zijn samen eigenaar van de RUD Drenthe en sturen deze samen aan. Alle 13 deelnemende partijen aan de RUD Drenthe hebben blj de start van de RUD Drenthe het mllieu-brede takenpakket ingebracht (nlet meer, nlet mlnder). Als elgenaar bewaken ze dat de RUD Drenthe zlln taken uitvoert. RUD Drenthe vezorgt als Backofflce ln opdracht van gemeenten en provlncle het milieu-brede takenpakket. De RUD Drenthe bedient de klanten van de gemeenten en de provincie, maar het blijven de klanten van de gemeenten en de provincie. De gemeenten en de provincie blijven bevoegd gezag en eerste aanspreekpunt voor de samenlevlng. De gemeenten en provincie blijven daarblj verantwoordelijk voor het milieubeleld en priorlteltstelling in de handhaving op lokaal niveau. Het lokaal bestuur blijft dus priorlteiten stellen en beslisslngen nemen. Resultaat I nhoudelijke resultaten ln het begln van 2014 is als gevolg van de opstart een achterstand ontstaan van in het afhandelen van zaken blj een aantal opdrachtgevers. ln de loop van 2014 zijn deze achterstanden grotendeels weggewerkt. ln hoofdstuk 1 zijn de productiecijfers opgenomen. Financiële resultaten Financieel zijn de hierboven genoemde milleutaken met name als gevolg van een aantal incidentele meevallers ruim binnen de begrote kaders gerealiseerd. De meevaller in het resuftaat zal er voor zorgen dat het geprognotlseerde nelatieve eigen vermogen eerder zal kunnen worden omgebogen naar een positief eigen vermogen. [iesoette" Delo ite Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identifícatiedoeleinden, D t horend ring 4t58

101 1. Jaarverslag RUD Drenthe 1.1 Beleidsverantwoordlng 1.1.f Milieutaken Algemeen Wljzetten ons in voor een veilige en schone leefomgeving in Drenthe. Onze klanten kunnen ervan op aan, dat wij onze taken goed uitvoeren volgens de bestuurlijk gemaakte afspraken. Wij zijn klant- en oplosslngsgericht en ondersteunen onze klanten adequaat en deskundig.wrj borgen de noodzakelilke menskracht en kennis voor de uitvoering van deze taken. Doelstelllngen De doelstelllngen van de RUD Drenthe zijn: 1. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat de taakuitvoering voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen, onder voonraarde dat zij daarvoor de opdracht en de financiële middelen krijgt; 2. De RUD Drenthe zorgt voor een kwalitatief goede uitvoering van taken; 3. De RUD Drenthe zorgt voor een goede afstemming/samenwerking met partijen die participeren in de RUD Drenthe, de partljen waarvoor taken worden ultgevoerd en de andere handhavingspartners; 4. De RUD Drenthe zorgt voor een zo eenduldig mogelijke taakuitvoering in de gehele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om amblties en bestuurlijke keuzes van de individuele organlsaties. 5. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat de taakuitvoering beduidend efficiënter gaat plaatsvinden dan de som van de huidige taakuitvoering door de afzonderlijke organisaties; 6. De RUD Drenthe zorgt voor een breed pallet aan ontwikkelingsmogelijkheden in termen van specialismevorming en doorgroeimogelfkheden; 7. De RUD Drenthe draagt bij aan verdergaande innovatie in de aanpak en organisatie van de WH-taken; 8. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat specifieke expertise wordt geborgd en waar mogelijk verder wordt uitgebouwd. ÞeEostte" Deloitte Accou nta nts B'V' Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identif icatiedoeleinden. rklaring 3ï::r:å 5/58

102 Wat hebben we berelkt? 1. De RUD heeft ln 2013 en 2014 voldaan aan de wettelijke kwaliteitseisan. 2. De RUD heeft bfigedragen aan de bundeling van kennis en ervaring waardoor wij kwalitatief goede producten hebben afgeleverd. 3. ln 2014 hebben we geihvesteerd in het opzetten van diverse overlegstructuren waarin regelmatig afstemming plaats vindt met onze opdrachtgevers en andere partners. We hebben meegedacht met het behalen van de gemeentelfke en provlnciale milieudoelstellingen rekening houdend met het maatschappelijk krachtenveld, waarin we functioneren. 4. Het afgelopen jaar hebben we nog via de verlengde kabels gewerkt in 13 verschillende systemen van de latende organisaties. Daardoor was het nog niet mogelijk om de organisatle op een eenduldige wijze te laten werken. Waar mogelijk hebben we wel de werkprocessen gefiniformeerd en geoptimallseerd. 5. Door de bundellng van kennis en ervaring hebben we ln 2014 een start kunnen maken met een etficiëntere werkwijze. 6. We hebben onze medewerkers uitgerust met moderne CT-middelen waarmee ze plaats- en tijdsonafhankelilk kunnen werken en die het digitaal werken ondersteunen. Onze medewerkers hebben waar gewenst opleidingen kunnen volgen om zlch verder te ontwikkelen. Door de schaal van de RUD is het ln een aantal gevallen mogelijk geweest dat medewerkers zich hebben kunnen speclaliseren. 7. ln 2014 zfln we gestart met de ontwlkkeling van het LOS-systeem. Hlermee denken we onze WH-taken beter te kunnen organiseren en te innoveren. 8. Door de schaal van de RUD is het mogelijk geweest een start te maken met de borglng van onze specifieke expertise. ÞeEoEtte' Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeenæ 2014 Voor íden Behorend eleinden. leverl<larin d.d ,,....,.. 6t58

103 Productie Onderstaande tabel geett het aantal afgeronde zaken per opdrachtgever weer voor Deze aantallen kunnen licht afwijken van de kwartaalrapportages die naar de opdrachtgevers zijn gegaan. Dit komt omdat bij het opstellen van de jaarcijfers nog enkele laatste wijzigingen zijn aangebracht. Opdrachtggirer /Ianlalt algerqnderzaken o b.v, LlZjl Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Provincie Drenthe Tynaarlo Westerueld Totaal Bovenstaande cijfers worden ln onderstaande graf ek percentagesgewijs per opdrachtgever weergegeven: Totaal afgerond 9% 4% 4% s% 4% 6% 26% t7% raa & Hunze rassen oborger-odoom r Coevorden r De WoldEn Emmen r Hoogeveen r Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Provincie Drenthe atynaado 'Westerveld ceestée. Deloitte Acco untants B.V. Model j aarstukken gemeente 20 I 4 Voor identif icatiecloelein 6-'ilorend bli cont i., ; :3 l.'ll,l,li 7/58

104 ITI trt Drenthe tr t Totaal aantal integrale æntroles per LO Totaal aantal integrale controles per LO 2014 Westerveld Tynaarlo Provlncle Drenthe Nooldenveld Mldden-Dronthe Meppel Hooçveen Emmen De Wolden Coevorden Borger-Odoom Aesen Aa & Hunze LU Het grote aantal integrale controles in de gemeente Emmen komt voort uit de inzet van milieu- BOA's. Totaal aantal milieuklachten per LO Totaal aantal milieuklachten per LO 20t4 Westerveld Tynaado Provincie Drenthe Noordenveld Mldden-Drenthe Meppel Hoogeveen Emmen De WoldEn Coevorden Borger-Odoom Assen Aa & Hunze 20 2s ttt Het hoge aantal milieuklachten ingediend bij de eenmalig evenement in de TT hal. gem Deloitte Accountants B.V. verklaren door een Model j aarstukken gemeent a 20L4 Voor identificatíedoeleinden. Behorend bij cont roleverklaring.rd...t 3! iltr 3015 E/58

105 Flnanclële positie Wat llla;eft hetgekost? De programmaverantwoording bledt inzicht in: de gereallseerde baten en lasten. Het programma mllleutaken is in 2014 afgesloten met aan baten en I aan lasten. Dlt geeft een negatlef resultaat van -/ Onderstaande tabel geeft een nadere detaillerlng van de begrotlng en de realisatie over 2014: i lr iil l:r,r;fr.lliit;l Íþi,t ir l;l,llt L.lll t1 t; 4.rìli i; t Baten I 7g Lastcn Personeel Materleel U itvoerlngskosten elgen beheer Projectkosten Kapitaallasten Incidentele lasten 8,5t3, t Totalc lastcn f f)Í Onvoozien Geraamd/gsrcallscerd totaal saldo van baten cn laatcn Toevoeglng/onttrekklng aan resewes Geraamdc/gerealisearde rc ultaat na bcctcmmcn Analyse van het resultaat m m.l /,.732 De faarcijfers laten op een aantal posten een forse afw'ljking ten opzichte van de begroting zlen. Dit hangt deels samen met het felt dat de begroting 2014 is opgesteld en vastgesteld ln een periode dat de RUD nog nlet operationeel was en er geen ervaringscffers bekend waren. Een andere oozaak is de opstartfase waarln de organlsatie zich bevindt, die doorwerkt in het uitgavenpatroon. De begroting 2O14 glng uit van een reken ngresultaat over 2014 van -l ,-. De Jaanekenlng laat een negatief rekeningresultaat zien van -l-,144.'193,-. Uit de jaarrekening bl Jkt dat de meevallers vooral een lncldenteel karakter hebben, terwifl de tegenvallers meer structureel zijn. Dit zal ook consequentles hebben voor de begrotingen voor $:"iil'js:få,1flt,?i"ff i,''ä,:'d],?3?fe van,#*t6'ft't6u'en we de consequenties Deloitte Accountants B'V. Model jaarstuldcen gemeente 2014 Vocr identificatiedoeleinden. laring :il::tt 9t58

106 De afwijkingen ten opzichte van de begroting worden veroozaakt door een aantalzaken: 1. Structurele meevaller: saldo leges (opbrengsten -l- kosten). ln de begroting 2015 en de meerfarenbegroting is dlt opgenomen. 2. De deelnemersbijdrage is conform begroting. Echter een gedeelte van de deelnemersbildrage ls bestemd als bfidrage op de lnvesteringen in het nleuwe zaaksteem LOS. Dit gedeelte wordt dan ook rechtstreeks ten gunste van de materiële vaste actlva op de balans gebracht. 3. lncldentele meevaller: cultuursubsldie. 4. Structurele tegenvaller: reiskosten; deze tegenvaller ls reede venrerkt in de begrotlng 2015 en laterejaren. 5. lncidentele meevaller: de loonsom, door nlet lngevulde vacatureruimte en het nlet toe te rekenen vakantlegeld funl Um december Hlertegenover staat de tegenvaller door hogere kosten voor inhuur. 6. Overlge lncidentele meevallers: de uitvoeringskosten in elgen beheer, de lagere kosten ondersteunlng nieuwe organlsatie, de opstrartkosten, de rentekosten en de overige posten: o.a. een loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld. Ook zljn er geen kapltaallasten gereallseerd ln 2014 (zie ultleg punt 2). 7. lncldentele tegenvaller: te laag begrote loonkosten en de overige personeelskosten. De afuiiiklng op deze laatse post is een saldo van enezifds o.a. lagere opleidingskosten en andezijds hogere kosten als gevolg van een eenmalige verplichting voor de opgebouwde verlofuren die zijn opgebouwd door medewerkers b[ de overgang van de latende organlsaties naar de RUD. Afwijkingen ten opzlchte van de begrotlng: Leges Deelnemercbfldrage Cultuurcubsldle Nlet ingezette vacatureruimte (ln FTE) Te laag begrote gemlddelde loonsom Nlet begrote GAO stfiglng lnhuur Niet toe te rekenen vakantlegeld Overlge personeelekosten Relekosten Uitvoerlngskosten ln elgen beheer Kapitaallasten Onvoozien Ondersteunlng nleuwe organlsatle Frictie- & opstailkosten Rentekosten Ovedoe Totaal r'l @ 30.0(x) l(,ì i!l i' ij'i,il; rir( r-il lncldenteel lncldenteel lncldenteel Structureel Structurcel lncídenteel lncidanteel lncldenteel Structureel lncidenteel lncidenteel lncldenteel lncldentael lncidenteel lncldenteel lncldenteel Voor een ultgebreide toellchting op de afwijklng van de diverse posten wordt verwezen naar de Jaarrekenlng. i.ìcflæette. Deloitte Accountants B'V. Model jaarsnrld<en gemeente 2014 r.roor i clentif icatiedoel einden. aring lii 10/58

107 Balancposltle (bedragen in euro'e) VASTE ACTIVA Totaal materíêle vaste actlva e VLOTTENDE ACTIVA Totaal vlottende actlva TOTAAL ACTIVA e, "l I r1i J r;l -, '1 l-il,û ; Ì(!l f;j rll VASTE PASSIVA Totaalvaste passlva VLOTTENDE PASSIVA Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA e e Toelichtlno: De balans van de RUD Drenthe geeft de financiöle positie ultlmo 2014 weer. ln het eerste Jaar sfuit de RUD Drenthe met en van -l- C Er was een negat ef e gen vermogen van -/- I Hierdoor beglnt de RUD Drenthe dus met een aanzienlijk minder negatief eigen vermogen dan begroot. Dit geeft de RUD Drenthe een goede start. DeBeEtte' Del o itte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor ide Behoren d.d'.... t ing fllsg

108 Personeel Zleffievezulm ln2o14 was het zlehevezuimpercentage (ãp) 2,41o/o. Dit ls rulm beneden het streefcflfer van 4,3o/?. Hlgrbfl ls de meldlngsfrequentie (ZMF) 1,07 met een gemiddelde vezuimduur (GA/D) van 6,8 dagen. Bezettlng ln 2014 kwam de gemiddelde gereallseerde bezettlng (110,64 FTE) van het personeel in loondlenst. (vas-t) rulm onder de begrote formatle (124,69 FTE) uit. De nlet ingevulde vacatureruimte ls deels ingevuld door de lnhuur van personeel. De bezetting ultlmo 2Ol4 komt uit op 111,39 FTE. Onderstaande tabel geeft de bezettlng over 2014 weer: ';,rr:'i!t.11íir. r r "f i, iji it:lt,t.l 1;'ri, '' t"l,{:.1'ti ì,', ìj[.r "i 11. l; tl :,Ì ) i-iji r., r,r;t 'ì': t '.lilli I TotaalRUD Drenthe 125,29 124,69 110,64 14, Toellchtlno oebrulhe afkortlnoen en svmbolen: FTE = (Gemlddelde) beschlkbare arbeidscapaciteit (Full Time Equivalent) WN =AantalWerkNemerc Automatiserl ngsbeleid ICT voordenlngen D_e volgende servlces worden afgenomen van de gemeente Emmen en zijn vastgelegd ln een dienstverlenlngsovereen komst: Het Technlsch & appllcaüebeheer o Netwerkbeheer & bevelllglng. Managementsturlng lt werkplekbeheer o Webhosting en -beheer H et overl ge lnf ormatlebeletd ts de ve rantwoordetijkheid varffii0 ffi*@c. Model jaarstulcken gemeente 2014

109 Zaaksysteem LOS ln 2014 en 2015 wordt er een nieuw zaaksysteem onhryikkeld in samenwerking met de Omgevingsdienst Groningen (ODG), zodat niet meer gewerkt hoeft worden ln de zaaksystemen van de latende organisaties. Dit vergt een forse lnvestering voor de RUD van ongeveer 1,6 miljoen. ln 2014 zt n er al aanloopkosten gemaakt voor dlt systeem. Het benodigde lnvesteringsbedrag is reeds opgenomen in de meerjarenbegrotlng. Toekomstvenrachtlng De gemeenten en de provlncle hebben blj de start van de RUD Drenthe bestuurlijk afgesproken dat z'rj zoveel mogelflk af willen van verschlllen in de uitvoering, onder andere om bedrijven een gelijk speelveld te bleden en omdat RUD Drenthe dan efficlënter kan werken. Daarom hebben de gemeenten en de provincle bij de start van RUD Drenthe bestuurlflk besloten dat RUD Drenthe vanaf 1 januarl 2016 gaat werken volgens een voor alle opdrachtgevers uniform minimaal ultvoerlngsnlveau, de 'Drentse Maat'. De Drentse Maat moet er verder voor zorgen dat RUD Drenthe nlet onnodig zwaar wordt opgetuigd, maar ls toegesneden op de Drentse milieuproblematiek. De Drentse Maat dient tsvens als mlddel om de huidlge Inputfinanclerlng (lnbreng fte) om te zetten naar outputfinanclerlng, dat wil zeggen dat de gemeenten en de provincie per 1 lanuarl 2016 betalen voor de uitvoerlng van de taken volgens het in de Drentse Maat bepaalde niveau Onvoorzien Onvoorzien ln de prlmitieve begrotlng is ln ons programma een post voor onvooziene ultgaven opgenomen ad De ramlng van deze post ls gebaseerd op ongeveer 1I" van de begroting. Een analyse van de aanwending van de post onvooalen is als volgt: t; i riili t:l, ;r,r;l/rj i l 't,i jf.r.l, rjl'lrujirttll,líl t;i :"ill i.itt, lir,jrl.i i['l:l jf,i.r, l:t ie.j'{.lifi("f, r..lí',,lllfìl t!j Onvoozlen Totaal f20.üt0 10l', ffielbe6tte. Model jaarstukken gemeente 2014 l3ls8

110 De volgende posten zijn ten last van deze post gebracht: Contrlbutie omgevlngsdiensten NL Afvloellngsregeling personeel Totaal contribut e De RUD Drenthe heeft zlch aangesloten bij de branche organisatie Omgevingsdienst.nl. De omgevingsdienst.nl ls een platform voor kennis- en lnformati+ultwlsseling voor de omgevingsdiensten in Nederland. Via aansluitlng bij deze branche organisatie blijft de RUD Drenthe goed op de hoogte van de landelflke ontwikkellngen. Deze kosten waren niet vooaien. Atuloeiingsregellng personeel Er is in 2014 met een medewerker een afuloeiingsregellng getroffen. Hieraan zal ln 2015 middels een outplacement traject uitvoerlng worden gegeven door een extern bureau. Deßostte. Deloítte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificatiedoeleinden, ring :i:::f.f'! rff r4t58

111 1.2 Paragrafen De RUD Drenthe dlent als uitvoeringsorganisatie de BBV Gemeenten te volgen. Dit houdt in dat er ook een aantal paragrafen dienen te worden opgenomen ln de jaarstukken en de begrotlng. Echter niet alle paragrafen zfn van toepassing op de RUD Drenthe. Zo worden de paragrafen Onderhoud kapltaalgoederen, Grondbeleid en de Verbonden partljen niet opgenomen in dlt verslag. Met betrekklng tot rechtmatigheid ls een verantwoording opgenomen in de paragraaf Bedriffsvoering Leges/lokale heffingen De RUD Drenthe is per 1 lanuarl 2014 gemandateerd door de gemeenten lnzake de inning en hetfing van leges. Het betretfen de leges voor de luchtvaart en de WABO. De RUD Drenthe draagt zorg voor de verrekening met de gemeenten waarbfi 70o/oyàtr de geihde WABO leges ln rekenlng worden gebracht door de gemeenten bijde Reglonale Uitvoeringsdienst Drenthe. Per saldo leverde dit ln 2014 een opbrengst op van lil.li,tlir: i';' r;, lf. i[ "1; l;i.llll lii "' lìr:;1r.i1iirlt j r ii ürr; r,lllll Opbrengsten 27g.gg Kosten Totaal æ.2n 83,277 Het beleid ten aanzien van leges en de legesverordenlng wordt bepaald door de provincie Drenthe Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan ln welke mate de RUD Drenthe ln staat is tegenvallers op te vangen. Aangezlen alle structurele verplichtingen in de begroting opgenomen zijn, is het weerstandsvermogen voornamelijk bedoeld voor het opvangen van rlsico's. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapacitelt - de mlddelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelilke regeling beschikt of kan beschlkken om niet begrote kosten te dekken - en de rislco's die nlet anderszins zifn ondervangen. Het minimaal aan te houden weerstandsvermogen is afhankelijk van de grootte van de GR en de te onderkennen financiåle rlsico's. Weerstandscapaclteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel z[n, te dekken. Het gaat daarbif voor de RUD Drenthe om de volgende elementen: o Post onvoorzien ln de begroting ls een post onvoorzien opgenomen van ,-. o De stille reserues De RUD Drenthe beschlkt nlet over st lle rei.ðtß.oflttg, Del oitte Accountants B.V. Voor iclentif icatiedoeleinden. Model jaarstukken gemeente 2014 : : l5/58 I ï :: : :f å : nl fl i:fr'#:: :

112 . Het vrij aanwendbaar deel van de algemene reserue De RUD Drenthe kent een negatieve algemene reserve van -/ Per saldo is onze weerstandscapaciteit dus negatief. lndlen enig jaar een batig saldo oplevert wordt dit saldo toegevoegd aan de algemene reserye van de Regionale Ultvoeringsdlenst Drenthe. De algemene reserue mag maxlmaal 10% van de Jaaromzet bedragen. Voor zover het batlg saldo van enlg Jaar zou leiden tot een algemene reserve van meer dan 10% van de Jaaromzet, wordt het saldo boven de 10olo gerestltueerd op basis van de ln lid 2 opgenomen verdeelsleutel, tenzij een meerderheld van het Algemeen Bestuur instemt met een doelreservering van het batig saldo voor de Regionale Ultvoeringsdienst Drenthe (artikel 27lid 6 van de GR RUD Drenthe). lndien enig exploitatiejaar een nadelig saldo oplevert en de algemene reserve ontoereikend is om dit nadelige saldo te dekken, stelt het Algemeen Bestuur een plan vast dat is gericht op het afbouwen en/of dekken van het nadelig exploitatiesaldo. Het Algemeen Bestuur bepaalt tevens of en zo Ja, tot welk bedrag de deelnemers zullen bijdragen in het nadelig exploitatiesaldo. Het bedoelde plan wordt niet eerder vastgesteld dan nadat de colleges van gemeenten en gedeputeerde sùaten gedurende een termijn van acht weken in de gelegenheld zijn gesteld om hun menlng ten aanzien van het plan naar voren te brengen (artikel 27 lld 7 van de GR RUD Drenthe). Op basls van het resultaat 2014 en de geprognotiseerde resultaten in de meerjarenbegroting ontstaat het volgende beeld: Baten ' Lasten U Onvoozien Rceultaat Algemene resenß 3l/12 -ltu Dit betekent dat vanaf 2018 het eigen vermogen positief gaat worden. Mogelijke rislco's ln 2015 zal de RUD een analyse van risico's uitvoeren en neemt dit mee in de volgende begrotingen. Vooruitlopend hierop staan hieronder de mogelijke risico's genoemd: 1. Risico'staakuitvoerlng Door de aard van de werkzaamheden die de RUD uitvoert, zijn de rlslco's beperkt. Waar mogellik ls hiervoor een vezekerlng (goed werkgeverschap vezekering) afgesloten, [-]+fiofltte" De loitte Accou ntants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identif icatiedoeleinden. nng E:.horerrd bij controleverl<la,r.d.., I3fl,{ HIe$ffi, l6158

113 2. Begroting grotendeels nog gebaseerd op aannames. Doordat de RUD nog maar kort operationeel ls, zljn er in deze begrotingen op diverse aspecten aannames gemaakt. Er bestaat een risico dat begrote bedragen niet toereikend zullen zljn. Tevens zijn de afspraken met betrekking tot de Drentse Maat ( ) op het moment van schrijven nog niet vastgelegd. 3. Verlofregeling Medewerkers dle vanult de latende organlsatles zljn geplaatst blj de RUD Drenthe mochten een beperkt aantal uren meenemen (artlkel 6:12 sociaal statuut). Daarnaast heeft een beperkt aantal medewerkers gebrulk maken van hun recht om opgebouwde compensatieverlof mee te nemen naar de RUD Drenthe. Het gaat in totaal om ruim uren (= 6 tte's). Indlen medewerkers dit verlof gaan opnemen zljn er minder productieve uren beschikbaar voor de RUD Drenthe, waardoor de met de opdrachtgevers afgesproken programma's onder druk komen te staan. In de jaarrekening 2014 is hlervoor een verplichting gevormd van waarin dit risico is afdekt. 4. Zaaksysteem LOS ln 2014 en 2015 wordt er een nieuw zaaksysteem ontwlkkeld in samenwerking met de Omgevlngsdlenst Groningen (ODG). De bedoeling is dat hiermee het werken in de systemen van de gemeenten en de provincie niet meer nodlg ls. Dit ver$ een forse investering van ongeveer 1,6 mlljoen. Vanaf 2016 zal dit leiden tot een Jaarlijkse kostenpost aan afschrijving en rente van ongeveer Door het opzetten van een goede projectorganisatie met een strakke planning en een goed projectmanagement blijven de rlslco's beperkt. 5. Formatie ln 2014 was en ook in 2015 is er sprake van vacatureruimte. Door de vacatureruimte op te vullen met inhuur van personeel is er sprake van een flexibele schll. De afspraken rondom de Drentse Maat betekenen mogelijk dat de vacatureruimte uit de begroting geschrapt wordt, waardoor de flexlbllitelt van de organisatie sterk afneemt. 6. Kwaliteitsplan ln het kader van de Drentse Maat moet de RUD Drenthe voldoen aan een landelijk bepaalde kwaliteitsnorm. Hlervoor moeten de medewerkers mogelljk aanvullende opleidlngen volgen. Een risico kan zijn dat de kosten hieruan de begrote bedragen voor opleiding in de meeriarenbegroting overstijgen. '.:,lcitte" Dc I oirte Accountants B.V, Model jaarsnrkken gemeente 2014 yoor identificatiedoeleinden. -ir-r'tnj bij controleverk : t3fl J',*t3t{5 laring t7158

114 1.2.9 Flnanciering/treasury De Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is per 1 januari 2001 in werking getreden. Volgens deze wet ls elke gemeenschappelijke regellng verpllcht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwlkkellngen aangegeven met betrekking tot de kasgeldllmiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente-risiconorm, de venrachte toe- of afname van geldleningen of uieettingen en het verdere beleid ten aanzien van de treasury. De randvoonnaarden waarbinnen de treasury zlch kan en mag bewegen wordt geformuleerd ln het treasurystatuut. Ulteraard valt dit blnnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet FIDO. Treasurybeleid Uitgangspunten rislcobeheer Het beheersen en vermljden van risico's staat ln het treasurybeleid voorop. ln dlt verband is het risicomanagement gericht op het inzichtelfk maken van toekomstige rislco's en deze te beheersen, te verminderen en te spreiden. De treasuryfunctle zal nadrukkelljk geen bankachtlge activiteiten ontplooien, met het oogpunt om geld te verdlenen. De treasuryfunctie van de RUD Drenthe dient tot: 1. Het vezekeren van duurzame toegang tot financiäle markten tegen acceptabele conditles; 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrislco's, llquiditeltsrlslco's en kredietrislco's; 3. Het mlnlmaliseren van de lnterne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financlële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO respectlevelljk de limieten en richtlfnen van dit statuut. Geldleningen De RUD Drenthe zal, voor het overgrote deel van haar werkzaamheden, deze betalen uit de voorschotbetalingen van de latende organisaties. Aangezlen de RUD Drenthe nog geen reserves heeft, zal voor de schommelingen in de liquiditeitspositle en voor het aangaan van investeringen in met name ICT een overeenkomst met een nader te bepalen bank woiden gesloten. Bij het aangaan van de leningen zal de RUD Drenthe de kasgeldlimlet en de renterisiconorm niet overschrljden. ffieboette, Deloitte Accountants B.V, Model jaarstukken gemeenæ 2014 Voor identificatîedoeleinden. Behorend bij controleverklaring le/58

115 Kasgeldlimiett De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentrale overheid (ofwelopenbaar llchaam) in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Volgens artikel2 l d 1 van de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet van gemeenschappelijke regelingen 8,2Tovan de primitieve begrotlng. Voor 2014 was dit De RUD Drenthe heeft hier in 2014 aan voldaan, Bedrijfsvoer ng ln de paragraaf bedrijfsvoering wordt inzicht gegeven ln de stand van zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. O rg an i sat I estruc,t u u r ln 2014 is veel energie gestoken in het opzeüen van onze organisatie en het ontwlkkelen van een eigen organlsatiecultuur. Er is veel aandacht besteed aan teambullding door middel van RUD- en teamdagen. Daarnaast heeft een werkgroep Cultuur zich bezig gehouden met het neezetten van de RUD-cultuur. Admlnlstratleve organlsatle Een groot deel van de administratle werkzaamheden worden uitgevoerd door de provincie Drenthe. Met de provincie zün afspraken gemaakt over de gewenste werkprocessen, stuurinformatie en mandatering. lnformatlsering en automatisering lnformatlsering De RUD Drenthe heeft een P&C-cyclus ontwikkelen. Deze P&C-cyclus is afgestemd op de cyclus van de latende organisaties. Er zlln afspraken gemaakt en vastgelegd met betrekking tot de elsen en wensen ten aanzien van sturingsinformatie richting onze opdrachtgevers. ln 2014 is een intern dashbord ontwikkeld waarin deze stuurinformatie zo goed mogelijk wordt vastgelegd. Doordat we geen eigen zaaksysteem hebben, bl jkt het ln de praktijk lastig om volledig betrouwbare informatie te genereren. Automatisering ln Hoofdstuk 1.1 Beleidsverantwoording is al ingegaan op het automatiseringsbeleid en de ontwikkeling van een nieuw zaaksysteem (LOS).,t ",Tt O"*t ter grootte van e n percentage van het totaal "- U" ffiffipölffionenbare Deloitte Accountants B.V. lichaam bij aanvang van her Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificatiedoeleinden. Behorend bii controlever klaring 19/s8 d d.,., rl.3-ll.l,qrl. 2015

116 Personeelsbeletd Het afgelopen Jaar heeft in het teken gestaan van de personele inrlchtlng van de organlsatie die per l Januari van start ls gegaan. Vanult de 13 latende organlsaties zfln ln totaal 110 medewerkers via een plaatslngsproces lngestroomd op functies van het primaire proces. Leldinggevende- en staffuncties zijn vervuld via een wervings- en selectieproces. Ten behoeve van HRM beleid ziln diverse regellngen vastgesteld om uitvoerlng te kunnen geven aan het gewenste beleid dat gericht ls op een gestroomlijnde, efficlënte en doelmatige organlsatle waarin medewerkers op goede wfize worden lngezet op hun aanwezige kennls en expertise. Er is o.a. ln 2014 in het kader van het arbobeleld gestart met een rislco-lnventarisatie en er is een arbodienst gecontracteerd. Ook is er een regeling personele jaarcyclus in concept opgesteld die vooziet in de Jaarlijkse resultaat- en beoordelingsgesprekken. Deze zal in 2015 operationeel zijn. Ook ls er een nota wervlngs- en selectlebeleid vastgesteld met instemrning van de ondernemingsraad. Rechtmatlgheld Binnen de RUD Drenthe ls er sprake van 1 programma: milieutaken. Analyse van begrotlngsrechtmatigheid dient plaats te vinden op het niveau van de programma's. Binnen een programma moeten de totale lasten in ogenschouw worden genomen. Op totaalnlveau is sprake van een onderschrijdlng van de begrotlng. Daarmee voldoet de RUD Drenthe aan de els van begrotingsrechtmatigheid., i li[eãbtte. tjelo itte Accountants B,V. Model jaarstukken gemeente 2014 \,/ c r identíficatiedoeleínden. [ -iicrcirj bij conl roleverlclaring ''' 1 3 F:ffJaT t015" "

117 2. Jaanekening RUD Drenthe Een vergelijking van de cijfers ult de balans over het jaar 2014 met dle over het Jaar 2013 ontbreekt omdat de faarrekenlng 2014 de eerste jaanekening is die opgesteld is voor de RUD Drenthe. Hierna wordt vla de balans met toelichting en het overzlcht van baten en lasten ln de Jaarrekening met toellchting de flnanciële verantwoording afgelegd over de periode 1 Juli 2013 tot en met 31 december Balans per 3l december (bedragen in euro'e) VASTE ACTIVA Materlclc vaglc acttva Overige investeringen met een economisch nut Totaal materlële vaste activa VLOTTENDE ACNVA Ul ccnzcttlngen mct acn rentctyplsche looptltd ko ter dan æn laar Vorderingen op openbare lichamen Ultzetttingen in 's R[k schatkist met een renttypische looptijd korter dan een jaar Ovedge vorderlngen Llqulde mlddclcn Banksaldi Totaal vlottende actlva TOTAAL ACT VA Model jaarstukken gemeente Deflçitte. Deloitte Acco untants B,V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend b laring d.d. 1/58

118 (bedragen in euro's) VASTE PASSIVA Elgenvcrmogcn Algemene reserue Bestemmlngsreserue Gereal iseerde res u ltaat Totaaleigen vermogen -1 t f4.193 Totaalvaste passiva Netløvlottcndc schulden mct eon rcntctyplschc looplfid korìer dan één taar Overige schulden 1, Ovcrlopcnde pacelva Verplichtingen dle ln het begrotingslaar zfln opgebouwd en dle ln een volgend begrotlngefaartot betallng komen met ultzondering van jaarlljkse terugkerende De van de Europese en Nederlandse overheidsllchamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een speciflek bestedingsdoel dle dlenen ter dekklng van lastenvan volgende begrotingsjaren Overlge vooruitontvangen bedragen dle ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passlva TOTAAL PASSIVA Er ls geen sprake van gewaarborgde geldleningen door de RUD Drenthe of van garantstellingen. Model jaarstukken gemeente 2014 ÞeEe ñtte" Delo tte Accou ntants B.V' Voor iden Behorend inden. grklaring d.d...1. L...'..."' z2tsg

119 2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over de begrotingsperiode Het ovezicht van baten en lasten over de periode 1 juli2013 tot en met 31 december 2014 n milieutaken Baten Deelnemercbijdragen minus: bijdrage inzake investering LOS Projectbaten Overioe baten Totalc baten Lasten -rrr.o Loonsom lnhuur Overlge personeelskosten Personeel , Wagenpark Toolbox Materieel , ' Package-deal Eigen beheer beheer O lnvestering workf lowsysteem lnvestedng toolbox Ondersteuning nw organisatie Fric'tie- & opstartkosten Rente kosten lncidentele lasten Totale lasten Onvoozien Geraamd/gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten t s2 Toevoeging/onttrekkin g aan reserues Geraamd/gerealieeerde resultaat !. r [1}"gn@!EE!o Deloitte Accountants B'V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificatiedoeleinden' ring 3i":::1 ',dl[î,fff: 23t58

120 \r TT TTI Drenthe Ir I T na bcetcmmen 2.3 Toelichtlngen Grondslagen voor waardering en resultaatbepallng lnleldlng Aangeboden wordt de jaarstukken 2014 van de Gemeenschappelfke regellng RUD Drenthe. Deze iaarrekenlng behelst een periode van 1 juli 2013, de datum van oprichtlng van de Gemeenschappelijke regeling, tot en met 31 december 2014.!n de vergadering van 24 maart 2014 heeft het Dagelijks bestuur van de RUD Drenthe besloten tot een verlengd boekjaar. De kosten die gemaakt zljn in het jaar 2013 zijn doorberekend middels een factuur richting de RUD Drenthe. Een vergelflking van de cijlers met de voorgaande periode ontbreekt omdat deze jaarrekening De eerste verslaggeving is van de Gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe. Deze Jaarrekening ls opgemaakt met lnachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de laarrekenlng De waardering van de activa en passlva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historlsche kosten. Tenzif bij het desbetretfende balanshoofd anders ls vermeld, worden de activa en passlva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het Jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zil op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vlnden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen lndien z[ voor het opmaken van de jaanekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boeklaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voozienlngen c.q. schulden uit hoofde van Jaarlfiks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtlngen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin ultbetallng plaatsvindt; daarbü moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantlegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een Jaarlijks vergelljkbaar volume wordt geen voozlenlng getroffen of op andere wijze een verpllchting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier faar. lndien er sprake is van (eenmalige) schoketfecten (bljvoorbeeld door reorganlsaties) dlent wet een verplichting opgenomen te iryorden. DeEostte. Deloitie Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificatíedoeleinden. Behorend bij controleve rklaring d'd' """1 '3 'lìlsp,+"u

121 Balans Vaste activa Materlële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economlsch nut Deze materiäle vaste actlva zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investerlngsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming annuitair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waarderlng wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bilzondere vermindering van de waarde, indien deze naar venruachtlng duurzaam is. ln het begrotingsjaar heeft een dergelljke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blljken. De gehanteerde afschrijvlngstermljnen zijn als volgt: Gronden en terrelnen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machlnes, apparaten en installaties Overige materiåle vaste activa n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5 (inventarissen en software) ln 2014 heeft er een investering in de ontwikkeling van een zaaksysteem (LOS) plaatsgevonden. Deze investeringen zfln volledig geactiveerd, ln de bijdrage van de latende organisaties was reeds rekening gehouden met deze investering. Daarom is de b'rjdrage in mindering gebracht op de investering. Het materlëel ten behoeve van het uitvoeren van metingen heeft de RUD Drenthe bij de start om niet verkregen van de latende organisaties. Deze bestaan uit meetinstrumenten en dlverse kleinere gereedschappen. De waarde en levensduur op dat moment was niet bekend en ook waren deze materialen niet geactiveerd door de latende organlsaties, omdat de waarde afzonderlljk onder de activeringsgrens bleef. De vervanglng van deze meetinstrumenten en gereedschappen zijn in de begroting 2015 en de meeriarenbegrotingen door de RUD Drenthe onder de onderhoudskosten opgenomen. De CT/communicatie-apparatuur en de inventaris worden door de RUD Drenthe gehuurd/geleasd van de Provincie Drenthe en de grffiffjfiffitæ. De afspraken hieromtrent Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificatíedoelelnden. Behoren d bi ng cì.d...,... Iq,

122 zijn ln een dienstverleningsovereenkomst vastgelegd. Deze apparatuur en invent aris worden niet geactiveerd op de balans. De operational leaslng van 2 piketauto's wordt niet als actlef in de balans verwerkt. Wd wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die ult hoofde van leasing, huur en anderszlns zijn aangegaan ln de toelichting vermeld. Tevens worden deze betrokken ln de paragraaf met betrekklng tot het weerstandsvermogen en risicobeheersing. Vlottende actlva Vorderíngen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor venrachte oninbaarheld is een vooziening in mlnderlng gebracht. De vooaiening wordt statisch bepaald op basls van de geschatte innlngskansen. Llquide middelen en overlopende posten Deze actlva worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passlva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. DeBcEtte' Delo itte Accou ntants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij controleverlclaring 26t58

123 DeEoEtte, De loltte Accou ntants B.V. Model jaarstukken gomeente 2014 Voor identíficatledoeleinden. Behorenf aring d.d.. þij

124 H$T tt t T T I Drenthe Toelichtlng op de balans per 31 decembe 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materléle vaste activa De materlële vaste actlva bestaan uit de volgende onderdelen: lnvestêrlngen met een economiech nut Totaal ' t,,.;i '," : ti"t tt' r, ',. il,!t,.:\ De investerlngen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Zaaksyeteem LOS!-t,: i!1,,,: ""i": i i"1 il,r,t '';ì t : t, ;:Il ll, "; i,'; " 't )r tl',. -itltf;'l Totaal Het onderstaand ovezicht geeft het verloop van de boekwaarde van de lnvesteringen met economisch nut weer: i"i tl tl,rrr t 1i 'ri ii,\,t'. ií',i,11r,t lrt it irt it;1 it À"' :ii!'1,, t": :,i,.',t','.t I 1.lt :t 1,1:!1i 'ìt :i,/,\ : j tti, i t,; i : 'À,!.,,1),1: Zaaks æteem LOS Totaal ln 2014 heeft er een lnvestering ln de ontwlkkellng van een zaaksysteem (LOS) plaatsgevonden. Deze aanloopkosten zljn volledlg geactlveerd. ln de bljdrage van de latende organlsatles was reeds reken ng was gehouden met deze investering. Deze bljdrage ls ln mlnderlng gebracht op de lnvestering. ÞeEo[tte, Deloitte Accountants B.V. Voor identíf icatíedoeleinden. Behorend bij controleverklaring Model jaarstukkcn gemeenþ 2014,,,28/58

125 De belangrijkste in het boekjaar gedane lnvesteringen staan in onderstaand ovezicht vermeld.!:l (,jit,'i)r.t t \',t, ;ti jilli.,.i'lt ll'llli.: t;li,' ')' i i '';it ltl '!tttt:.1, c i,! t t t t. I i l '] ;)'r i.::ìj1)l ),t:t. :i Zaaksysteem LOS Totaal ô.452 VLOTTENDE ACTIVA Uitzettlngen met een renteffische looptitd korter dan één laar De in de balans opgenomen u Eettingen met een looptüd van één jaar of mlnder kunnen als volgt gespeciflceerd worden:,.:toì l,', \;1" t..ti itlitt t i'l-l-li;/.' "2t.ti I tl;: t I i i!!t' I litai'i''ts tt,=ì.tl.ttl i/ Í, lli :ti 1l-,. tytri,,i i:[.]! i,t. ltt'ì' l' tl" \ '11.i.' "!t,t1l.:t Overlge vorderlngen (Debiteuren) Vorderlngen op openbare llohamen Ultzettlngen in 's R[ks schatkist met een rentetyplsche looptljd korter dan één jaar Overlge vorderlngen Totaal Het drempeldrag in het kader van het schatklstbankieren voor de RUD Drenthe bedraagt: ,- per dag. Vorderlngen op openbare líchamen De post vorder ngen op openbare lichamen kan als volgt worden gespeclflceerd: Uitgevoerde bodemsaneringsprojecten Door te schu lven BTW 1 00o/o inzake bodemsanedngsprojecten Verrekening lnhuur bodemeanerlngsprojecten Doorte schuiven BTW 100% lnzake lnhuur bodemsanerlngsprojecten Totaal s Model jaarstukken gemeente 2014 "ïeilofitte. Deloi tle Accountants B'V' r,,ror identif icatiedoelein [ '-ì rsfcrld den. 291s8

126 t TT Dr ei t Toelichting bodemsaneringsprojecten: proiqq'tan ontvangþ : per I voorschotten luli 2013 gemaakte: kosten ealdo bu; afronding prolest per 3il december 201't Diverse Bio's Paul Kru ge rstraavn ij lan dstraat Assen Noordzilde Gasselterniiveensemond Gasfabriek Hoooeveen Evenblii Hoooeveen Schoolstraat Hooqeveen Fabrieksweg cofinanciering Hoogeveen Van Wijk en Boerma Vries J.P. Santeeweg Noorderveld Zgs Parallelweg 27 Holwe t Coevorden Riiksweq 11 Smilde Stroetenweg 5 Nooitgedacht Aa en Hunze Dr. A. Philipsweg 25 Assen Totaal Per 1 januari 2014 heeft de Provincie Drenthe de uitvoering van de bodemsaneringsprojecten overgedragen aan de RUD Drenthe. De bodemsaneringsprojecten zijn niet opgenomen in de begroting van de RUD Drenthe. De bodemsaneringsprojecten worden uitgevoerd voor rekening en risico van de Provinicie Drenthe. ln de jaarrekening van de provincie worden de baten en lasten verantwoord van de uitgevoerde bodemprojecten op basis van de projectverantwoordingen van de RUD Drenthe. ln de jaarrekening van de RUD Drenthe worden niet de baten en lasten van de bodemsaneringsprojecten zelf (de directe kosten) verantwoord. Op de balans staat het saldo van gemaakte projectkosten en daar tegenover ontvangen voorschotten van de provincie. De BTW wordt voor 1OO% doorgeschoven naar de Provincie Drenthe. lrr:flrufitte. t eioitre Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 vror iclenti íicatiedoeleinden. i :i,(,rcnd þii,tqnt ql nng 30/58 I r '.--l r,,.i...i

127 Overlge vorderíngen De overige vorderingen bestaan uit de volgende posten: Vooruitbetaalde facturen Nog te ontvangen doorschuif BTW van de latende organlsaties Doorte schuiven BTW 100% externe veillgheidsprojecten Overlge Totaal Van de ultstaande vorderingen s per 1 maart nog openstaand. Liqulde middelen t. I t,,.).r, r I,l r,1. :t i il\ BNG betaalrekenlng 28, Totaal " I J',, 24,s.s74 I :,' : I i Lt i. t..l it.'-(. l I' t,';l "t itíi ) )cíeñüte, Deloi Model jaarstukken gemeenæ ,.: i rc; 31/58,-i.J. Voor

128 VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Bestemmingsreserves Boekwaarde pcr 3l Boeßwaarde pr'l Gerealiseerd resultaat Totaa! Het verloop in2o14 wordt in onderstaand ovezicht per reserue weergegeven: Gerealiseerd resultaat Boekwaarde klng -1M.41s Bëstem. mlngl rcsulla,at vorlg boeklaar Vermln- Boekderlng ler waarde dckklng gt , ven aíschr[= ulngen Totaal Onder "Gerealiseerd resultaat' staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op act va waaruoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. lndien enig jaar een batlg saldo oplevert wordt dit saldo toegevoegd aan de algemene reserue van de Regionale Uitvoeringsdienst. De algemene reserue mag maximaall0"/o van de jaaromzet bedragen. Voor zover het batig saldo van enig jaar zou leiden tot een algemene reserve van meer dan 10% van de jaaromzet, wordt het saldo boven de 10% gerest tueerd op basis van de verdeelsleutel, tenzij een meerderheid van het algemeen bestuur instemt met een doelreservering van het batig saldo voor de Regionale Uitvoeringsdienst. lndien enig exploitatiejaar een nadelig saldo oplevert en de algemene reserve ontoereikend is om dit nadelige saldo te dekken, stelt het algemeen bestuur een plan vast dat is gericht op het afbouwen en/of dekken van het nadelig exploitatiesaldo. Het algemeen bestuur bepaalt tevens of en zo ja, tot welk bedrag de deelnemers zullen bijdragen in het nadelig exploitatiesaldo. Het bedoelde plan wordt nlet eerder vastgesteld dan nadat de colleges van gemeenten en gedeputeerde staten gedurende een termijn van acht weken in de gelegenheid zijn gesteld om hun mening ten aanzien van het ptan naar voren te brefiqeå:ïgt,fttg. Deloitte Accountants B.V, yil : : l';i'llt-x3 iji ili l,?; Modeljaarstukkengemeente2014 U.r....'. o l.'t.,it;ì:tl'.:iì'l:ì"""' g7t1g

129 \., VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetyplsche looptfld korter dan één jaar Overlopende pasglva,; "1!'i',r' ii.t', r,.'., 'i!) t " i: ': l,tt,r,t f:l ii j,:1 tì tl-.,,'it.h[i! Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetyp sche looptijd korter dan één laar De ln de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecif ceerd worden: lii,, tii',i t,;l i:\'i rhl\l't)':,tt:' Overlge schulden (Credileuren) l::ì.,.1,',,,,,,( ú!.[_) i,,t lt!! /, i"lljtl:ì Totaal De crediteuren kunnen als volgt worden gespec ficeerd: Loonbelastlnghetfing december Package-deal gemeente Emmen 4de kwartaal 2O1 4 Package-deal gemeente Provlncie Drenthe 4de kwartaal LeveranciEr bodemsanerin gsproject Afdracht pensloenpremie decemb er 2O1 4 Overige crediteuren Totaal O Van de cred teuren is alles per 1 februari afgewikkeld. DeEoEÉte" Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor iclenti f icatiedoeleinden. Behcrencl fln cj.d....1.

130 \,,1 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva ls als volgt: ' : i "i! i:','i f,'ì sl: i..l! : I i:i\r' i t l' ):.:íih f: I t-" 1l: r, tl' -(, /,1,.11: : t,i J( ij i..,'(,þ[:.1 Verpllchtingen dle in het begrotingslaar ziln opgebouwd en dle ln een volgend begrotlngsjaartot betaling komen met ultzondedng van jaarl[ks terugkerende arbeldskosten gerelateerde verpllchtlngen van vergelljkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overhqidsllchamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel dle dlenen ter dekking van lasten van volgende begrotlngsjaren Overige voorultontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotlngsjaren komen 1.s Totaal De verpllchtlngen dle in het begrotingsjaar ziln opgebouwd en dle ln een volgend begrotingsjaar tot betallng komen met uitzonderlng van jaarlltks terugkerende abeidskosten gerelateerde verpllchtingen van vergelljkbaar volume kunnen als volgt worden gespeclflceerd: Kosten zaaksysteem (LOS) Leges Afu loeiingsregellng personeel Accountantskosten lnhuur personeel Reiskosten personeel december 2014 Verlofstuwmeer oude jaren Venekening inhuur bodemsanerlngsprojecten Overige Af te dragen BTW venrerving goederen blnnen EU Frlctlekosten latende organlsatle Totaal s ã Door de oprlchting van de RUD Drenthe en de overplaatslng van medewerkers naar de RUD per 1 ianua!2014 worden de latende organ saties geconfronteerd met frlctiekosten. Hleronder vallen a.o. huisvestingskosten managementkosten en kosten van flnanciële en personete administratie. Door de gezamelijke deelnemers s besloten om de frictiekosten gedeeltelijk te verevenen op bas s van een vastgestelde verdeelsleutel. De verevenlng wordt gereal seerd door een vereven ngspot te vormen. ln totaal is er ,- beschikbaar voor vereven ng n de jaren 2O14 en De RUD Drenthe neemt ,- voor haar rekening. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van2014 en uitbetaald in 2014 ( ) en 2015 ( ). DeEoEtte" Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identif icatíedoeleinden. Behorend bii control everlclaring r 3 ûitj,fil 20f5

131 \u Via de verdeelsleutel heeft een deel van de verevening aan de latende organisaties plaatsgevonden in De Provincie Drenthe en de RUD Drenthe hebben in onderling overleg afgesproken dat de verschuldigde frictiekosten van de RUD Drenthe aan de Provincie in de jaren 2016 en 2017 zullen worden uitbetaald. Het betreft een bedrag van C ,-. De Provincie Drenthe en de RUD Drenthe hebben geen aanvullende voorwaarden/zekerheden gesteld voor deze uitgestelde betaling. ln totaal komt de verplichting met betrekking tot de frictiekosten daarmee op ,-. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoeldie dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd Vooruitontvangen bijdragen deelnemers januari 2015 VrlJ; 't bediâgan gcvallen bediagen ol deterug. bctallngen Sâldo. 3l-12 o14, Totaal s De overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen kunnen als volgê worden gespecificeerd: Vooruitontvangen bedragen exteme veiligheidsprojecten Vooruitontvangen loonkosten compensatie 4iaar l bdngen Vrl - Saldo, gevallen 31-',2-2Ol bedragen olde,teiuç betallngen Totaal De veiligheidsprojecten vallen onder het takenpakket van de RUD Drenthe. Deze worden bekostigd vanuit de eigen bijdragen van de latende organ saties die de RUD Drenthe ontvangt. Voor de ingewikkelde spec alistische risicoberekeningen moet gespecialeerde expertise worden ingehuurd. Deze kosten zijn niet in de begroting van de RUD Drenthe opgenomen. De RUD Drenthe brengt deze kosten in rekening brj de De Provincie Drenthe vanuit de integrale rol van de provincie op dit gebied. De provincie heeft hiervoor een voorschot van verstrekt voor de komende jaren waaruit de RUD Drenthe d"tgüé[#ltmlareren. De Brw wordt voor 100"/o doorgeschoven naar de Provincie Drenthe. De I o itte Acco u ntants B'V. Model jaarstukken gemeente 2Ol4 Voor iclentif icatiedoeleinden. Behorencl bij controleverlclaring d.d...,.,1..1. i!;i,ì*f i'ìí1.!{...3sl58

132 TII TTT Drenthe rlr t t $effoiltte. Deloitte Accountents B.V. Model jaarctukken gemeente 2014 Vcor identificatíecloeleinden. Br'llrorend bij corrtroleverklari dd ""i3 $ipfibï"zots "'

133 \- Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële langlopende verplichtingen De RUD Drenthe is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiäle verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: 1. Dienstverleningsovereenkomst De RUD Drenthe heeft een dienstverleningsovereenkomst met de Provincie Drenthe en de gemeente Emmen afgesloten voor de periode van 7 jaar (tot en met het laar 202}1voor het verzorgen van een groot gedeelte van de PIOFACH-taken, ICT en de huisvesting. De overeenkomst is afgesloten voor een bedrag van ,- per jaar. De partijen kunnen in onderling overleg het contract met 2 jaar verlengen. 2. Operatlonal leasecontracten W\l Caddy combi Max (70-PJK-3) , Verzekeringen De RUD Drenthe heeft een rechtsbijstandsvezekering, een aansprakelijkheidsverzekering en een vezekering voor goed werkgeverschap afgesloten, 4. Accountant De RUD Drenthe is een contract aangegaan met Deloitte Accountants BV voor de duur van 3 jaar. Het bedrag van het contract bedraagt ,- per jaar. DeHo tte' Deloitte Accountants B.V, Model jaarstukken gemeente 2014

134 Overlge níet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtlngen Vakantiegeld Per 1 januari 2014 zln de medewerkers in dlenst getreden b[ de RUD Drenthe. De medewerkers hebben over de periode januari tot en met mel 2014 vakantiegeld uitgekeerd gekregen. Volgens de BBV rlchtlflnen artikel M l d 3 is het nlet mogelljk om een voozienlng/verplichting op te nemen voor de jaarlijks terugkerende arbeldskosten gerelateerde verpllchtingen van vergelflkbare volume. Het vakantiegeld over de periode juni tot en met december 2014 zal in het jaar 2015 worden uitgekeerd. Per balansdatum 31 december 2014 bedroeg het totaalbedrag aan opgebouwd vakantiegeld voor deze periode ,- Incl. sociale lasten. Verlof 2014 Per balansdatum 31 december bedroeg het totaalbedrag aan opgebouùde verlofdagen inclusief sociale lasten (excl. waarde verlofuren stuwmeer). Het aantalverschuldlgde verlofuren (excl. de verlofuren van het stuwmeer) per balansdatum 31 december 2014 bedraagt uren. []ef,oitte, Dclo rte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeenùe 2014 \/cor identi íicotiedoeleinden. L: ir' rerrd Lrii contrcleverkl afl.l..l.,., [:A0iìl ll:15.

135 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2014 Programma milieutaken. Hier wordt voor ons programma milieutaken de financiëile uiteenzetting weergegeven analoog aan het overzicht van baten en lasten, zoals dat is opgenomen in de financiële begroting van het desbetretfende jaar. Raming begrotingslaar Ramlng begrotingslaar na lncídenteel Reallaatie gerealiseerd ln het, Totale baten Totale lasten s5.820 Onvoorzien Geraamd/gerealiseerd totaal seldo van baten en lasten ,925-1 t Toevoegin g/onttrekking aan raserves Geraamd e/gereal iseerde resultaat na bestemmen De belangrijkste incidentele verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: lncidentcle afwij.kl hg.gn Loonsom Overige personeelskosten Uitvoeringskosten in eigen beheer Kapitaallasten Ondersteuning nieuwe organisatie Frictie- & opstartkosten Rentekosten Ovedoe Totaal Bedrag, OOO Dcl,.tfitte. ivc loitte Accou nta nts B'V. Model j aarstukken gemeente 2Ol 4

136 Deelnemercbltdragen ftmiltt'i ii.i W.:il I; t;t j l.r.ri l. f fli :rji l t :.. i ì 1 i r 1",' f :r i{';1{ì'r,t tl.l.íì r^,lill,i,ri DeelnemerebIdragen Mlnus: bildraoe inzake LOS Totaal De deelnemersbijdrage ls conform begroting. Echter een gedeelte van de deelnemersbljdrage is bestemd als bfldrage op de lnvesteringen in het nieuwe zaaksteem LOS. Dit gedeelte wordt dan ook rechtstreeks ten gunste van de materiðle vaste activa op de balans gebracht. De opgegeven formatie voor het primalre proces tfldens de nulmetlng ls de basls geweest van onderstaande verdeelsleutel. Dcclncmcr Bfldragc bcgroot Corr. Gcmccntc en voor Provlnclefonde Bfldragc per deelncmcr Vcrhoudlno Gemeente Aa en Hunze 375, ,5070 Gemeente Assen ,51% Gemeente Borger-Odoorn ,958 1,71o/o Gemeente Coevorden ,680/o Gemeente De wolden , ,75o/o Gemeente Emmen O7.7O ,23o/o Gemeente Hoogeveen ,95% Gemeente Meppel S,7Oo/o Gemeente Midden- Drenthe ,16o/o Gemeente Noorde veld ,Ogo/o Gemeente Tynaarlo U ,37o/o GemeenteWesterveld 288,485 U.812 A2g,2g7 2,66o/o Provlncle DrenthE q Z.4/;6,g80 n,2o% Totaaf g6 Het Algemeen Bestuur van de RUD Drenthe heeft op æ september 2014 een taakstelllng van ,- vastgesteld in verband met de verschu v ng van de WABO-bevoegdheden van de Provincle Drenthe naar de gemeenten. ln de begroting van 2014 is dit gecorr geerd op de post loonsom en de bifdragen. Model jaarstukken gemeenæ 2014 De[o'gtt'e. Del oitte Accou ntants B'V' Voor ident Behorend- inden' 'rerklarin d.d :15""""' 40/58

137 Projectbaten [;1.'r1,1{, li!t irti;iii'r;r li t.l; t' t t,rr 'ril".t.] I t ',1 il- r til l;li.itt rrr 1l.r-rl I;I r l,i{t rr';., r. ri,il I I ifr t;l Leges Weftzaamheden qemeente Westerveld tf Tota l Zlevoor een ultgebreide toellchtlng bij de post "ProJectkosten". Bovenstaande projectbaten waren niet begroot voor het iaar 2014 maar zijn wel structureel. Het bedrag van de bate is vooraf niet exactte bepalen omdat het legesopbrengsten betreft. Overlç baten Irf I iil ; ;. 1.;llrr:Ijii,lr,r;rt,''iilrr,ril lal-rrt-i",lht t, li i'l '..r;,,rjiiii;rri OnWangen subsldie cultuurtralect Totaal u l.l. ln 2014 is een subsidle ontvangen lnzake het opstarten van een CultuurontwlkkelingsproJect. ln de begroting van 2014\s geen rekenlng gehouden met deze subsldle. Vandaar een pos t eve lncldentele afwijking op de begroting Personeel De personeelskosten bestaan uit de volgende onderdelen: a. Loonsom b. lnhuur c. Overige personêelskosten Loonsom llr (;l I ; _i;l {"r {i r"j- i i: t: I {, r r f'l\','i i;l r.llii,ili' i1i,:,. 1i, l,t lí-r.rr, l: _ ;,i{f,, rr. ;,,,rlllirrr; Lonen ggs.t72 Bfldrage ziektekosten Looncompensatie 4laar ;;rqifl6"[[s@3so uclottte Accountants B'V' Model jaarstukken gemeente 2014 Ytor lelent i.. oren çi.,á. '...-'."" " I 41t58

138 Totaal De loonkosten worden gemaakt voor de vaste formatie. De vaste formatie bestaat zowel uit de medewerkers dle zich bezighouden met het primaire proces als de ondersteunende functies. De vaste formatie bedraagt aan het eind het laar 2014: 111,4 tte en gemiddeld over 2014: 110,64 fte. ln het bedrijfsplan is uitgegaan van 125,30 fte. ln 2014 is de formatie door middel van een beg rotin gswijzi gin g blj gesteld naar 1 24,7 lle. lnhuur lnhuur Totaal Bij de start van de RUD ls ervoor gekozen niet de gehele vacatureruimte in te vullen. Hierdoor blljft er formatieve ruimte bestaan om in te kunnen spelen op toekomstige ontwikkelingen (o.a. de Drentse maat). Als gevolg van deze keuze ls er een onderschrllding te zlen op de loonsom van de medewerkers in vaste dlenst en een overschrijding van het inhuurbudget. Beide posten moeten in samenhang worden bezlen. Per saldo laten deze posten een positief resultaat zien. Daarnaast wordt het positleve saldo veroozaakt door het niet opnemen van de kosten van het gereserveerde vakantiegeld over de maanden mei tot en met december Hiermee is in de begroting wel rekenlng gehouden. Deze gereserveerde vakantlegelden zullen onder de kosten worden verantwoord in Conform richtl[nen BBV art. 4 lld 3 ( Daarin staat dat het n et mogelijk ls om een verplichting op te nemen voor de laarlijks terugkomende gelijkblijvende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van gelijkblijvende volume) AndeziJds is er een tegenvaller als gevolg van hogere werkelljke gemiddelde loonkosten per tte dan begroot. ln 2013 heeft het bureau Berenschot een (aanvullende) nulmeting uitgevoerd. In dit ondezoek zijn bij de latende organisaties de omvang van de prlmalre formatie en de gemiddelde loonsom per fte bepaald (peildatum 1 januari 2012). Deze gegevens zijn gebruikt voor het opstellen van de begroting van de RUD Drenthe voor de jaren 2014 en BiJ het opstellen van de begrotingen is afgesproken dat er geen rekening gehouden mag worden met loon- en prijsontwikkelingen. De gemiddelde (pdmalr + overhead) loonsom in de nulmeting was ,- per medewerker. De werkelijke loonkosten van de vaste formatie in 2014 vallen aanzlenlilk hoger ult. Met de huidige bezetting betekent dlt een overschrijding van de loonkosten met ca ,- per jaar. Dit is een structurele tegenvaller voor de RUD. Daarnaast betekent de nieuwe cao een extra verhoging van gemiddeld 550,- per medewerker in 2014.Voor 2014 betekent dit een stijging van de loonkosten met ca ,-. Vanaf 2015 wordt dit jaarlijks een structurele tegenvallervan ,- per jaar. ffieeofitte, De loitte Accou ntants B.V. Model jaarstuklcen gemeente 2014 Voor identifícatiedoeleinden. Dehorencl bij controleverlcla ri

139 Samenvattend Oorzaak afwfikl4g loonsom Bedrag. StiuctureeUincldenteel Niet ingezette vacatureruimte (in FTE) * gemiddelde (begrote) loonsom 956.s44 lncidenteel Niet toe te rekenen vakantiegeldreservering juni Vm december 2014 (incl. sociale lastenì lncidenteel Niet begrote ziektekostenuitkerino lncidenteel Niet begrote loonkostensubsídie (4 jaar) lncidenteel Te laag begrote gemiddelde loonsom Structureel Niet beorote CAO stiioino Structureel Totaal Overige personeelskosten De overige personeelkosten bestaan uit de volgende onderdelen: Ramlng begrotlngslaar na wijziging Realisatie begrôt hesfaar Begrotlngs. afwllking Opleidingskosten Algemene kosten Fietsplan Arbokosten 't Verlofstuwmeer oude iaren Totaal Ít Er zijn minder opleidingskosten gemaakt dan begroot. De belangrijkste reden is gelegen in het feit dat we als startende organisatie terughoudend zijn geweest in het aangaan van verplichtingen. Dit is een incidentele atwijking. Gelet op de ontwikkelingen waar de RUD voor staat, zal deze post de komende jaren nodig blijven. De algemene kosten zijn begroot op 3o/o ya;n de loonsom. ln 2014 zt n nog veel kosten verantwoord onder andere posten zoals de opstailkosten, ontwikkelingskosten, arbokosten en fietsplan. Hierdoor is deze post in 2014 niet volledig benut. Ook hiervoor geldt dat, gelet op de toekomstige ontw kkelingen, deze post voor de komende jaren nodig zal zijn en de atwijking incidenteel is. Het fietsplan en een deel van de arbokosten (algemene arbom ddelen) worden gedekt door het overschot op de algemene kosten. De kosten voor het inhuren van de arbo arts worde PIOFACH. De loitte Acco rr ntants B.V, udget flexibele ondersteuning Model jaarstukken gemeente 2014 Voor i clenti f i catiecloelei nden. Behorencl bij controleverklaring 43t58

140 Verlofstuwmeer oude jaren Bij de start van de RUD Drenthe is het overgrote deel van de medewerkers overgekomen van de latende organisaties. ln het sociaal statuut is bepaald dat de door deze medewerkers opgebouwde verlofuren mee over gingen naar de RUD Drenthe. D t zogenaamde "verlofstuwmeer" is een verplichting voor de RUD Drenthe. Deze verplichting bedraagt ,- Dit is per medewerker berekend op basis van het bruto uudarief (incl. werkgeverslasten) maal het volume aan verlofdagen. Conform de richtlijnen BBV art 1Íl lid 3 dient er een verplichting te worden opgenomen als er sprake is van arbeidskostengerelateerdeverplichtingen van niet gelijkblijvende volume.. Materieel De materiële kosten bestaan uit de volgende onderdelen: a. Wagenpark b. Toolbox Wagenpark Raming begrotingsjaar na wlfzlglng Reallsatie begrotingslaar Lease en huur auto's Reiskosten Totaal f De begrote kosten voor huurauto's en de reiskostendeclaraties zijn in 2014 niet toereikend. Bij de start van de RUD Drenthe zijn deze posten begroot op basis van een leasewagenpark. ln de praktijk vallen deze kosten hoger uit. Dit wordt veroozaakt door het feit dat de tijdelijke vergoeding voor woonwerk verkeer niet was begroot (sociaal plan) en dat er door de medewerkers meer reiskilometers zijn gemaakt. Hiermee is in de begroting van 2015 al rekening gehouden. Toolbox Ramlngr begrotlngslaar na wijzlging. Reallsatlc bggrotlñgeiaar Bcgrotingsafwllklng Begrotlngsafwijking Toolbox Totaal ln 2014 zijn er geringe onderhoudskosten gemaakt ten behoeve van het overgekregen materiëel. Hier was in de begroting 2014 niet vooflen. fiieqr e_e is voor de toekomstige Ðnffefiüte. Del oitte Acqountants B.V. Voor identif icatiedoelelnden. Model j aarstukken gemeentê, 2Ol4 Behorend þi! cq ring 44158

141 l,/ jaren inmiddels wel rekenlng gehouden. Uitvoeringskosten eigen beheer De uitvoeringskosten bestaan ult de volgende onderdelen: a. Package-dealmet de gemeente Emmen en de Provincie Drenthe b. Eigen beheer Package-dealmet de gemeente Emmen en de Provlnlcle Drenthe De kosten voor de package-dealwaren geraamd op en bestaan uit de volgende onderdelen: l';ljijihr;) lir ìrl rljl r:t i.r f ìlì.i itiì jii.i i; -',1 'i;i r.t l.i.r, li:',1,'tilri:1. t,ii',',lillri,r,r iil.-r' Gemeente Emmen Provlncle Drenthe Totaal @ , BiJ het opstellen van de package-deal ls een totaalbedrag afgesproken. Hierbil is een inschatting gemaakt van de onderlinge verdellng tussen de gemeente Emmen en de Provincie Drenthe. B[ nader lnzlcht ls deze onderlinge verdeling gewijzlgd. Echter ln totaliteit ls het bedrag gel'fk gebleven. De afwijklng is het gevolg van minderwerk. Contractbedrag Gemeente Emmen Contractbedrag Provincle Drenthe Totaal 1, Er is een klelne añruijklng met betrekklng tot het contractbedrag dat met de Gemeente Emmen is afgeproken ln verband met meerwerk. ( l = 1.906) DeEoEtte, Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeenrc 2014 Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij controleverklari d.d....,...,...,. I 3 tiàåfil 2015

142 ,'lt! rt Drenthe rtr W T I Elgen beheer De elgen beheer kosten bestaan ult de volgende onderdelen: /; t: l i ' ' Llr- :ti.l ilriri r ì tr rj l.t l;l.tit.tjii fi.r, "r,frt,l ji i,ìr [. t: ìt1rr t', t'., 'ir'iilirl,l:j Communlcatle AdveÉentiekosten Vezekedngen Jurldlsche kosten Accountantskosten s FlExibele ondercteuning PIOFACH Abonnementen Licentie en ICT kosten BankkoEten 566 -s66 Renle baten Totaal âü.o ln het bedrflfsplan is er een berekening gemaakt voor de benodigde PIOFACH taken ln De totale kosten zijn geraamd op 2,3 miljoen. ln de dlenstverleningsovereenkomst met de prov ncle Drenthe en de gemeente Emmen ls een vaste levering voor hulsvesting, lct, admlnistratie en advies overeengekomen van ongeveer 1,8 ml[oen. Daarnaast ls er een raming gemaakt voor de overlge PIOFACH taken zoals hierboven beschreven. ln het opstartjaar 2014 zijn deze taken nog niet volledig uitgevoerd. Hierdoor heeft er een onderbestedlng van dlt budget plaatsgevonden. Een onderschrijding van hlervan is structureel en venrerkt ln de 20 begrotingswijziging Aæountantskosten De RUD Drenthe is een contract aangegaan met Deloitte Accountants BV voor de duur van 3 jaar. Het bedrag van het contract bedraagt ,- perjaar. DæEsñtte. Deloitte Accountants B,V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor iden Behorend d.d,..,...,, in. r,tsç

143 Projectkosten De projectkosten bestaan uit het volgende onderdeel: Leges De RUD Drenthe is per 1 januari 2014 gemandateerd door de gemeenten inzake de inning en heffing van leges. Het betreffen de leges voor de luchtvaart en de WABO. De RUD Drenthe draagt zorg voor de verrekening met de gemeenten waarbij 7!o/o van de geinde WABO leges bij de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe in rekening worden gebracht door de gemeenten. De baten met betrekking tot de leges worden verantwoord onder de post "projectbaten. Per saldo levert dit een opbrengst op van Raming begrotingsjaar na wflziging Reallsatie begrotlngslaar Begrotlngs - afwljking Leqes Totaal De uitvoering van leges behoort tot een structurele taak van de RUD Drenthe. ln de begroting 2014is deze post niet opgenomen. Kapitaallasten De kapitallasten zijn als volgt opgebouwd: Ramlng begrotlngslaar na wljzl ilng Realisatle begrotingsiaar Bcgrotings. afwijklng I nvestering zaaks æteem lnvesterino toolbox Totaal ln 2014 heeft er een investering in de ontwikkeling van een zaaksysteem (LOS) plaatsgevonden. Deze aanloopkosten zijn volledig geactiveerd. ln de bijdrage van de latende organisaties was reeds rekening was gehouden met deze investering. Dit gedeeltle van de bijdrage is in mindering gebracht op het investeringsbedrag (netto methode). Hierdoor zijn er geen kapitaallasten gerealiseerd. Pas bij de ingebruikname van het zaaksysteem in 2016 zal er worden afgeschreven. ln het jaar 2015 zal nadere invulling worden gegeven aan het inrichten van het zaaksysteem. D..eflsEtte. Deloitte Accountants B'V' Model jaarstukken gemeente 2014

144 EI.TI tttt ll,ll Itrenthe! ÐeEsttte. Model jaarstukken gemecnte /58

145 r,,1 T T lncidentele lasten De incidentele lasten bestaan uit de volgende ondedelen: l'-ì,lr li:(rj fi i.lit r..i i. l ll/,,rrtlll ií..r lr' lir l"tq.rìiqr:f Jl.t lr l:l,r:ir '1li rrl-r 1, illllr r:r Ondersleuning nieuwe organisatie Frictiekosten Opstartkosten Rente kosten Totaal fr Onde rste u ni n g n i e uwe organlsati e Deze kosten zullen de komende 3 jaar worden gemaakt om extra personeel te kunnen inzetten voor het inregelen van de nieuwe organlsat e. lnhuur personeel Doorontwikkeling intranet 7949 lnhuur advles Drentse Maat Ovedge ÐeEoltte. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatied Behorend bij controleverkla Model jaarstuldcen gemeente 2014 a a f4êAH.'20î5' 49t58

146 tt trt rtrt Drenthe! Fríctiekosten Door de oprichting van de RUD Drenthe en de overplaatsing van medewerkers naar de RUD per 1 januari 20'14 worden de latende organisaties geconfronteerd met frictiekosten. Hieronder vallen a.o. hulsvestingskosten, managementkosten en kosten van financlële en personele administratie. Door de gezamelflke deelnemers is besloten om de frictiekosten gedeeltelijk te verevenen op basis van een vastgestelde verdeelsleutel. De verevenlng wordt gerealiseerd door een verevenlngspot te vormen. fn totaal is er ,-- beschikbaar voor verevening ln de jaren 2014 en De RUD Drenthe neemt ,- voor haar rekening. Dit bedrag wordt ten laste gebracht over het jaar Met de latende organisatie ls de afspraak gemaakt dat in het jaar 2014, ,-- wordt uitgekeerd. ln het jaar 2015 wordt het restant ( ,-) uitgekeerd. Ove zlcht lrlctlckosten oer laar ocr latende organlsatlc Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente De wolden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noorderveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Provincle Drenthe Totaal @0 DeËostte, De loitte Acco untants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor Behorend bij control 5.0/5.R

147 Opstartkosten De opstartkosten bestaan voor een deel uit de projectkosten welke zijn gemaakt ln het jaar 2013 en het jaar De projectkosten voor het jaar 2013 bedroegen ,-. De begroting en uitgaven voor het iaar 2013 worden in de onderstaande tabel weergegeven. Op tartkogtcn 2013 Begroot 2013 Reallsatlc 2013 Strategie en beleid Organisatie, processen, logistiek Bestuurlijk juridisch' Financiën' lnformatisering en automatisering * Personeel Communicatie * s Proiectoroeo Totaal t * Deze kosten zijn beduidend lager uitgevallen en een deel van deze kosten is op de post personeel geboekt. De opstartkosten 2014 zijn als volgt opgebouwd: lnhuur personeel Plaatsingscommisie Kosten sudsidietraject cultuurontwlkkelin g Totaal t4 Rente kosten ln de begroting van 2O14 was als uitgangspunt genomen dat de incidentele kosten (opstartkosten en de frictlekosten) gefinancieerd zouden worden door middel van een langlopende lening. ln het boekjaar 2014 is echter geen langlopende lening voor deze kosten afgesloten. Dit betekent een positieve afwijking op de begroting van ,-. DeEoEtte" Deloitte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identificati Behorend bii d.d....j, /.5-fr

148 Onvoo zlen ln de prlmltleve begroting is in ons programma een post voor onvoozlene ultgaven opgenomen ad De ramlng van deze post ls gebaseerd op ongeveer 1T"van de begroting. Een analyse van de aanwending van de post onvoorzien is als volgt: j;i r ìli-r.iìl j;{ tiilrl;l J':ì.1,1 ;1i,, ',.,,1.,,,,r1ri.f fj,r lr il, i'lrrii,i,lji.r, 1ri'rlJliii ;1 Onvoozlen A Totaal De volgende posten z[n ten last van deze post gebracht: Contrlbutie omgevlngsdlenst NL Afvloeilngsregeling personeel Totaal sø Contrlbutie De RUD Drenthe heett zlch aangesloten b[ de branche organlsatle Omgevingsdlenst.nl. De omgevlngsdlenst.nl is een platform voor kennls- en informatie-uitwissellng voor de omgevlngsdiensten ln Nederland. Via aanslulting bij deze branche organisatie blijft de RUD Drenthe goed op de hoogte van de landelijke ontwlkkelingen. De kosten bedragen ad ,- per Jaar en zljn nlet ln de begroting van 2014 opgenomen. Het betreft echter structurele kosten en zfln derhalve in de begroting van 2016 opgenomen. Aîvloe ii ngs rege I I n g pe rsoneel Er is in 2014 met een medewerker een afvloeiingsregeling getroffen. Hieraan zal in 2015 middels een ouþlacement traject ultvoering worden gegeven door een extern bureau. DefloEtte, Deloltte Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identif icatiedoelei Behorend bij lna[i"?015" -.,.,... ãiì158,...,,

149 t T ßeloEtte, f.r e I o itte Accounta nts B.V. Model jaarstu**en gcmeentc 2014 Voor identif icatîedoelelnden. Behorend bij corrtroleverklarlng d.d. I 3 Hltpj /58

150 Analyse begrotingsafw'rjkingen en beg roti ngsrechtmatigheid Ramlng begrotlngslaar na wilziging Realisatie begrotingsjaar Begrotlngs" afwllklng Baten Deelnemersb'rjdragen minus: bijdrage inzake investering LOS Projectbaten Overioe baten Totale baten s Lasten Personeel Loonsom lnhuur Overige personeelskosten Personeel Matcrlèel Wagenpark Toolbox Materìeel l/ itvoeringskosten eigpn beheer Package-deal Eigen beheer U itvoeringiskosten eigen beheer Froléctkoslen Proþctkosten l(apitaallasten lnvestefi ng workf lowsysteem lnvestering toolbox Kapitaallasten lhcidentele lasten Ondersteuning nw organisatie Frictie- & opstartkosten Rente kosten Incidentele lasten , Totale lasten Onvoozien Geraamügerealiseerd totaal ealdo van baten en laslen /$ Toevoeging/onttrekking aan reserues Geraamd/geraaligeerde resultaat na bestemmen -1.g44.g2s ""' ] r.rirr.ìc tirrruntants B.V. r'.cr ir' t,riiíic liedoeleinden. Model jaarstukken gemeente 2014 nng s4ls

151 An alyse beg roti ngsafwij ki nge n Hiervoor is ook reeds voor de onderdelen van ons programma tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. aanvullend nog de volgende toelichtlng gegeven: ingegaan op de verschillen B J d t totaalovezicht wordt De afwijkingen ten opzichte van de begroting worden veroozaah door een aantal zaken: 1. Structurele meevaller: saldo leges (opbrengsten -l- kosten). ln de begroting 2015 en de meerjarenbegroting is dit opgenomen. 2. De deelnemersbijdrage is conform begroting. Echter een gedeelte van de deelnemersbijdrage is bestemd als b'ljdrage op de investeringen ln het nieuwe zaaksteem LOS. Dit gedeelte wordt dan ook rechtstreeks ten gunste van de materiële vaste activa op de balans gebracht. 3. lncidentele meevaller: cultuursubsidie. 4. Struc'turele tegenvaller: reiskosten; deze tegenvaller is reeds verwerkt in de begroting 2015 en latere jaren. 5. lncidentele meevaller: de loonsom, door niet ingevulde vacatureruimte en het niet toe te rekenen vakantiegeld juni t/m december Hiertegenover staat de tegenvaller door hogere kosten voor inhuur. 6, Overige incidentele meevallers: de uitvoeringskosten in eigen beheer, de lagere kosten ondersteunlng nieuwe organisatie, de opstartkosten, de rentekosten en de overige posten: o.a. een loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld. Ook zijn er geen kapitaallasten gereallseerd in 2014 (zle uitleg punt 2). 7. lncldentele tegenvaller: te laag begrote loonkosten en de overige personeelskosten, De afwijking op deze laatse post is een saldo van enezijds o.a. lagere opleidingskosten en andezijds hogere kosten als gevolg van een eenmalige verplichting voor de opgebouwde verlofuren die zijn opgebouwd door medewerkers bij de overgang van de latende organisaties naar de RUD. Saldo Leges Deelnemersbijdrage Cultuursubsidie Niet ingezette vacatureruimte (in FTE) Te laag begrote gemiddelde loonsom Niet begrote CAO stijging lnhuur Niet toe te rekenen vakantiegeld Overige personeelskosten Reiskosten Uitvoeringskosten in eigen beheer Kapitaallasten Onvoozien Ondersteuning nleuwe organisatie Frictie- & opstartkosten Rentekosten Overige Model jaarstukken gemeente $ gg.ooo Slructureel lncidenteel lncidenteel lncidenteel Structureel Structureel lncidenteel lncidenteel lncidenteel Structureel lncidenteel lncidenteel lncldenteel lncidenteel lncidenteel Delo itte Accountants B.V. Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij conlroleverklari d'd"" "1 3 H lffiì"?ljtl.5.5/58

152 Totaal Analyse begrotingsrechtmatigheid ln de toelichting op het ovezicht van baten en lasten ln de Jaarrekening moet een analyse van de atwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten in de Jaarrekening worden gemaakt (artikel28, onderdeel a BBV). Binnen de RUD Drenthe is er sprake van I programma: milieutaken. Analyse van begrotingsrechtmatigheid dient plaats te vlnden op het niveau van de programma's. Binnen een programma moeten de totale lasten in ogenschouw worden genomen. Op totaalnlveau ls sprake van een onderschrijdlng van de begroting. Daarmee voldoet de RUD Drenthe aan de eis van begrotingsrechtmatigheid, ii: Iprtte. L u' i oitic Accountants B.V. Model jaarstukken gemeente 2014 Voor identi ficatiedoeleinden. Eei rorenci [;ij controleverklaring I

153 2.4 lnformatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publleke en semipublieke sector (WNÐ \-/ De Wet normering bezoldlng topfunctionarissen publieke en semipublieke sector WNT) is per 1 Januarl 2013 ln werking getreden. De WNT stelt een ma <imum aan de bezoldiglng van alle topfunctionarissen ln de publieke en semipublieke sector, ook moet worden verantwoord als de norm niet is overschreden. De maxlmum norm van de WNT bedraagt 100 procent van een ministersalarls. HEt ma <imum voor het laar 2014 bedraagt, ,-. Deze norm geldt voor alle medewerkers in de publieke en semlpublleke sector, Onder de definitie van topfunctlonaris vallen: a. De leden van het hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon dle valt onder De WNT b. de hoogste ondergeschlkte of de leden van de groep hoogste ondergeschikte aan dat orgaan c. degene of degenen belast met de dagelilkse lelding van de gehele rechtspersoon of de gehele lnstelling HierondEr volgt een opsomming van alle functlonarissen: I lfruqt'iit.l 1Þiltllr,g lt t' 't.rdlu n;j i lil I il:i,yf-.tr. l l f,jf,,ì,.1i, ((llltiy.ln'(,1 rí[i fiiç1lbr,1ì1dl De heer H.H. van de Boer De heer H.F. van Oosterhout De heer M. Hoogeveen De heer M.L.J. Out De heer F.A.J. Buijtelaar De heer B.J. Bouwmeester De heer J. Hulzlng De heer J. Ten Kate De heera.j. Sleeking De heer J. Otter De heert. Eerensteln De heer G. Vos De heer J. de Vos De heer J. Broertjes De heert. Baas De Heer O. Hulsman De heer H. Kosters De Heer H.H. AssiEs De heer T.J. Wijbenga De heer R. Madens De heer H. Geertsma L d AB/DB L d AB/DB L d AB/DB L d AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB LId AB/DB L d AB/DB Lid AB/DB L d AB/DB L d AB/DB LId AB/DB L d AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB LId AB/DB 1nPüs-s1n420fi 1nPO13-s111U2014 lnpoß-3111u2014 ln/20ß AV1A2ü4 fi nz2014 1n/2ü3-3111U2014 1nEü / nEO U2014 fi12013-s1na20ß 1nEO1s-s nz2014 ln/2ü / nzzü4 1m / nz20ß ln/20ß i nz20.1'4. Dololtte Accountants B.V. c il?ii ic t.'itr l r*:.ri - ]lu I Model jaarstukken gemeente 2014 Voor ldentlf lcatiedoeleínden. Behorond bij_controleverklaring r:r,.r,,.,,......, t. 3.. $,q [T... 2glã...,,,,.,,, 57t58

154 Hleronder volgt een opsommlng van de topfunctionaris: liiii, r r'r.rlhtql rif L(,1il\, "ljìlol It,ìt Irl '', ri iiii l,!t-i 'iil,ll,l lid, tr-, 7{.t ì1.,,-:ji ',:r iilr l rlrl 1,'l ìi I i rl t,,.lt:lrìll.l c1:l] iott iil:tiot j t i úr,, r ll't I i \flsrotr ldlr, 'o\i 1:l, ì.;tr trr ldil/t(t i :iirir t(l I r,'n 1 f "1,, n - l,it1,l i i I De heer J.J. Vogelaar Directeur RUD gna2014 Drenthe geen overschrlidino Voor alle (top)functlonarissen geldt dat het geldende belonlngsmðdmum over het faar 2014 niet is overschreden. De RUD Drenthe heeft voldaan aan de WNT. B e é i n d i g I ng sve rg o edl n g Naast het publlceren van de bezoldlgingen dienen ook de beöindigingsvergoed ngen gepubllceerd te worden wanneer deze de norm te boven gaan. De maxlmale ontslagvergoed ng bedraagt ,- en geldt ook wannesr de ontslagvergoeding ln termfinen wordt betaald. Voor de nlet-topfunctlonarlssen betreft de ma tlmale ontslagvergoedlng Q ,-. ln het laar 2O14zlln geen beëlndiglngsvergoedingen aan top- en nlet-topfunctlonar $sen uitbetaald. Dq:floltte, De loitte Accountants B,V. Model jaarstukksn gemeente 2014 Voor identi f icatiedoeleinden. Behorend bij corrtroleverklaring d'd..".,.'...'i 3 tfâf,f,t.?0n...,..

155 Deloitte. D loltto Accountartl l.v. laan Corpus den Hoorn 102.{ 9728 JR Groningen Postbus AZ Groningen Nederland TeL 088 2EB 2888 Far Controleverklaring van de onafhanketijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in deze jaarstukken in hoofdstuk 2 opgenomen) jaanekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe te Assen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 enhet overzicht van baten en lasten over l juli 2013 tot en met 3l december 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overuicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Yerantwoorde[ikheid van het daget[iks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overee stsmming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaanekening zowel de baten en lasten als de activa en pæsiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten,lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtrnatige totstandkoming betekent in overeenstemrning met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten,lasten enbalansmutaties mogelijk te malcen zonder afrvijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. VerantwoordeliJkheid van de accountant Onze ve antwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze contole. IVij hebben onze controle verricht in overeensfsmming met Nederlands recht, waa onder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het door het algemeen bestuur op24 november 2014vastgestelde Normenkader Rechtmatigheid 2Ol4 enhet Controleprotocol \rynt. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle'zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afivijkingen van materieel belang bevat. Oeloltte Account nts B.V. ls lngrschrevcn ln hct h ndelsreglrtcr vrn de Kamer van Koophandel te Rotterd m onde nummer 243ó2853. Memberof D loltto Touch Tohn t u Llmltcd 3 I SN/md

156 Deloitte. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van conüole-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afrvijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschaningen neemt de accountant de interne beheersing in aanme þi g die relevant is voor het opmaken van de jaanekening en voor het gehouwe beeld daârvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van coneolewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschilctheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebnrilce financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkùeid van de door het dagelijlcs bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscritenazijn met het normenkader vastgesteld door het algemeen bestuur op24 november 20t4. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie be.draagt voor fouten l%o anvoor onzekerheden 37o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reseryes. Op basis van artikel 2,hd7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 24 november 2Ol4 vastgesteld. Wij houden ook rekening met afrvijkingen enlof mogelijke afrvijkingen die naar oîze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om krvalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaanekening opgenomen WNl-infonnatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het ConEoleprotocol \rynt. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen confrole-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betrefrende de Jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaanekening van de gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe een getrouw beeld van de grootte en de sa nenstelling van zowel de baten en lasten over I juli 2013 tot en met 3l december 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2OI4 n overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. 3 t I 5 I 8934-SN/md

157 Deloitte. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaanekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Verklaring betreffende overige bij of lrrachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel2l3,lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarrrerslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. 6 eningetr, 13 maart 2015 Deloitte Accountants B.V. was getekend: drs. H. Kuperus RA I 5 I 8934-SN/md

158

159 Deloitte. l al Ccryttr den Ìloom 102{ t72t rñ GronlngGn?o tàr tto t7o0azfrnlng.n lhd.d.nd f.t ott 2!t 2t8t f E Otl 23t rlto wwd Hm l Aan hct algemccn bcstuurvan dc Gcmoenschappelijko Rogcling RLID Drcnthc T.a.v. do hecr J. Vogclaar Westerbrink I 9/M5 B' ASSEÌ.I O ü ír l h ndrhdoor 13 maart 2015 E.I.IongsmaRA Ondlnnry Conholcverkl rlng ls nrkcnlns n lrrr û 3tt378943G SN/nd t wlnm.d( Gcrcht bcstuur, Hicrbij onwangt u onzo conuolcvcrtlaring d.d. 13 maårt 2015 bij dc jaarrckcningã0l4 van uw gcmconschappclijkc rcgeling. Srij hcbben één exemplaarvan dc conüolcverklaring voorzien van oen origincle handtckcning. Dit excmplaar is tcn bchocvc van uw eigcn archief. Dc ovorigc exemplaren v n dc conholcvcrklaring zijn voorzicn van dc naam va r oni c rccountå tspraktijk cn dc naåm van de aoooun- 3ant, echtcr zondcr pcrsoonlijkc handtckcning. Wij vcrzoeken u bij opcnbaarmaking van dc coneolcverklaring gcbruik tc makcn van dc cxemplaren van de conuolcvcrtlaring die nict zijn voorzicn vao oen persoonlijkc hsadtckening. Dit conform hct advics van dc bcrocpsorganisatic NBA tcr vcrmijding van fraudc met handtckeningen van accountants. Ttrij bcvastigen u ürnee al*oord tc gaan dat dc bijgcvocgde cont olcverklaring zonder pcrsoonlijkc handtckening wordt qpgcnomcn in dejaarstukkcn. Dczc jaarstulken dicnen tc wordcn uitgcbracht ove rcnkomstig hct aan ons voorgelegde definitieve oonccpt (c.q. de laatste drukprocf rckcning houdcnd mct dc aangogcvcn wijzigingen), waåryan ccn gcwaarmcrkt cxemplaar is b[igevoegd. Ovcrigens wüzcn wij u erop dat onzc bovengcnocmde toastemming vcrvalt in de situatie dat de jaarrt*ening nict ongcwijzigd wordt vastgestcld door het algemcen bcstuur. Indicn u dczc jaantul&en inclusicf cont oleverklaring opneêmt op intcrnet, dicnt u tc waarùorgcn dat dc jaarstuklccn inclusicf controlcverklaring gocd zijn afgcschcidcn van anderc informatie op dc intcrnetsiæ. Afschciding kan bijvoorbecld plaatsvindcn door de jaarstukken in nict-bcwcrkbarc vonn als ccn afzondcrlijkbcstand op tc ncmcn of door ecn waarschuwing op te ncmcn i dien dclczer dcjaarstukkcn verlaat ("u verlaat de bevciligdc, door dc accountant gocontrolocrdc j aanckcning'). Op.[. opdncht n vrrkhtdoor D ldtî {þ dr'lgrmrnr Yoom rdrn Dþn tv ùnlng DddtL l{côdrnd,f nurd fol {, g.d.pon.rd bü d r nrr nn l(oopùrndrl ondrr nunmrr241ó2t1, Yln b.9.dng. Holtt Account nl ÀV, kr hrt huddrnglrrr nn dr þmrr v n Ioophendrl to Mcmbrrsl Ddolt'! louch l hn rtq Umlt d

160 Deloitte. Blad 2 13 maart G20 I 5 I 893+SNlmd Ovcrigcns wdzcn wij erop dat, lndicn tot dc vcrgadcring van hct algcrncen bcstuur omstandgheden blijken dic aanpassing van dc jaarrekening noodzakclijk makcn, ccn dcrgclijko aanpasslng nog voor de vergadcdng van hct algcmccn bestuur moot wordcn gcmaakt. Uiteffiård vcrvalt in díc situatic onzc bovcngcnocmdc tocstcmming. Tot het gevcn van nadcrc toclichting zijn wij gaarnc bcr id. Ovcr onzc ovcrigc bcvindingcn naar aanleiding van dc coneole van de jaarrckening zullen wij u op korte tcrmtjn vcrslag uitbrcngcn. Hoogachtcnd, B.V. Kupcrus RA B[ilagcn: Ecn conholcvcrklaring bij dc jaanckcning 2014 in veevoud (één getckcnd en één ongcûokend cxomplaar)

161 Deloitte. Ddclt râou t rt.y. lun Copw den lloorn tol{ tlltjßgrcnlnçn?orôr tto fldlâigronlnçn il.d.rànd Te[@l!8ll8E F.r ott t! ttro ww.drlolnr l Contrcleverklaring van de onafhankeliike account nt Aan hct algcmccn bcstuur va dc gemccnschappclijke regeling RLJD D cntbe Verklarlng betretrende de Jaanekcnlng \ild hebbcn dc (in deze jaarstukken in hoofdsh k 2 opgcnomcn) jaarrekcning2ùl4va dc gcmecnschappclijkc rcgeling RUD D entbc tc Assen gecontrolccrd. Dezc jaarrekcning bcstaat uit dc balans per 3l dcccmbcr 2Ol4 enhet ovcrzicht van baten cn lastcn over I juli 2013 tot en mct 3l deccmbcr 2014 met dc toclichtingcn, waarin opgcnomcn ccn ovcrzicht van dc gehanteerde grondslagen voor financiële verslqggeving cn anderc toelichtingen. Vcrantwoodetlfkhcld v n het d gctlfks becürur Het dagclijks baçtuur van de gemccnschappclijkc rcgeling RLJD D cnthe is vcraûtwoordctijk voor bct opmakcn van dc jaarrckcnbg in ovcrccnstcnmiqg mct het in Ncdcdand gctdendo Bqsluit bcgfoting cn ncrantwoording provincics en gemcentcn, alsmcdo voor bct opstcllcn van ht jaarverslag in ovcrccnstemming mct hct in Ncderland gcldcndc Bcsluit bogroting cn vcr ntwoording povincies eo gcrentcn. fþzc vc antwoorddijfùgü bottdt ondcr mcer in dat dcjaanekeniqg zowcl dc batcn cn l sæn ds dc activa en passiva gchotrw dicnt wccr tc gevcn en dat dc in dc jaanckening vcrantwoordo batcn, lastcn en balansmut tics ræhtmatig tot stand zijn gekomcn. Rechtmatigo totetandkoming bctekent in ovcrccnstcmming mct dc bcgoting cn mct dc rclcvantc u/et- co rcgclgcving, Tyesrondc verordcningcn van dc gcmecnschappelijlc rcgcling. Het dagelijks bcstuur is tcvcns vcrantwoordelijk voor cen zodanigc intemc bcbccning als hct noodzakelijk acht om hct opmalcen van de jaanckening en dc rechhatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogclijk te maken zondcr afrvijkingen van matcrieel belang als gevolg van frar dc of foutcn. Vemntwoorde$kheld van de account nt Onze verantwoordelijkhcld is hct gevcn van oen oordcel over dc jaarrekening op basis van onzc controlc. Wij hcbbcn onze cont olc verricht in overeenstemming mct Nedcrlands rechç waarondcr dc Nederlandsc controlestandaarden, het Besluit accountantscont ole dcccnfale overhedcn (Bado) cn het door hct algcmeen bcstuur op% novcmber 2014 vastgastelde Normcnkadcr Rechtmatighcid 2014 cthet Conboleprotocol WNT. Dit vcreist dat wij voldocn aan de y(x)r ons gcldende ethische voorscb iften cn dat wij onzc controlc zodanig plannen cn uiwoercn dat ecn r deüjkc rnate van zekerhcid wordt vcrkregen dat de jaarrekening gecn añvijkingen van matcrieol bclang bevat. D3{oln A(coun nt hrt hrndcrngtrtrr r n dr þmcr y n foophnd.l tr Membssl I 5 I 8934-SN/md/CV I

162 Deloitte. Bcn conbolc omvat hct uiwoercn van werþaamhcdcn ter verhijqing van conu,ole-lnformatic oyer dc bcdragcn cn dc toelichtingcn in dc jaarrckening. Dc geselccæcrde wcrkzaamheden ztjn afhankclijk van dc door de accountant toegcpaste oordeclsvorming, mct inbogrip van hat inschatten van de rislco's dat dejaarrekcning een afrvijking van matcriecl bclang bcvat als gcvolg van fraudc of foutcn. Bij het maken van dezc risico-inschattingcn ncemt de accountant de internc behecning in aanncrking die rclevant is voor het opmakcn van dejaarrekening en voor het gct ot $rc bceld daarvan, alsmcde voor de rechtmarigc totstandkomitrg van de baten, lasten en balansmutaties, gcricht o bt opzcncn van cont olewcrkzaamhcdcn die passend zijn in dc omstandighcden. Dczc risico'inschaningen hebben echter niet tot doel ecn oordecl tot uitdnrkking æ brcngcn over dc cffectiviteit van dc intcrne bchecrsing van de gcmcenschappelijkc rcgeling. Ecn cont olc omvat tevens het evalucrcn van dc geschiktheid van de gebnrihc grondslagcn voor fin"nciëlc vcrslaggeving en de gebruihc finurciëlc rechtmatigheidscriæria cn van dc rcdclijkheid van de doorhct dagelijks bestuur van de gcmccnschappclijke rcgeling gcmaaktc schattingen, alsmedc eco cvaluatie van hct algehcle bccld van dc jaarrekcning. DE financlële rechtmatighcidscritcria zijn mct bct normcnkadcr vastgcstcld door bct algcmcen bcstuurop 24 november De bu o tzc contole tocgcpastc gocdkeuringstolerantic bcdraagt voor foutcn l% cn voor onzokerücdcn 3% van dc totale lastcn inclusicf tocvocgingen aðn ttsêrves. Op basis van artikcl 2,hd7 Bado is dozc goedkcuringstolcrantic door hct algcmccn bestuur bd bcsluit van?a novcmbcr 2014 vastgcsæld. Wij houdcn ook rekening mæt añudkingen cnlof mogelijkc afrvijkingen dic naar onzc mcning voor dc gcbruikcrs van de jaanckening om kwalitatievc redencn materiecl zijn. Daarbij zijn voor dc cont olc van de in dejaanekcning opgcnomcn TVNf-informatie de tolcranties gcuantecø zoals vastgclegd in hct Conholeprotocol WNT. \[ Ú zi van mcning dat de door ons verkregen controle-informatic voldocnde cn gcschikt is om een ondcrùouwing voor ons oordecl tc bicden. Oordeel betrefiende de Jaarrrkenlng Naa ons oordecl geeft de jaanckcning van de gemcenschappclijkc regeling RUD Drcnthe ecn gctrouw becld van de grootte en dc samenstelling van zowcl de baten en lastcn over I juli 2013 tot cn mct 3l dcccmbcr 2014 als van dc activa en passiva per 3l dcccmbcr 2014 in ovclpcnstemming met hct Besluit bcgroting en vcrantwoording provincies cd gemccnten. 3 I I 5 I N/md

163 Deloitte. Voorts zijn wij van oordoel dat dc in dczcjaarrokcning vcrantwoo de batcn en lastcn alsmcdc de balansmutatics oycr 2014 allc van matcriccl bclaqg zijndc aspectcn rechtmatig tot stand zijn gekomcn in overcenstemming mct de bcgroting cn mct dc rclcvantc wet- en rcgclgcving, waaronder vcrordcningen van dc gemccnschappclijkc regcling. verklar{ng betrefiende overlge blf of laachtens de wct gcstdde elsen Ingwoþ artikel 213, lid 3 ondcr d Gemecntcwet vcrmcldcn wij dat het jaarvcrslqg, voor z,ovct wij dat kunnen bcoordelcn, vercnigbaar is mct dc jaarrekcning. Groningcn, 13 maart 2015 Accountants B.V. Paraaf voor identificatiedocleinden: H. Kupcrus RA 3 I I I 5 I 8934-SMmd

164

165 Deloitte. Lsr CoOt úrn lborn t0 { ltllli onlnçn loór Þ tt@âll&mlnçn llrdrùnd l hotllllltlû tæ081 l8tt70 wrr.ddsln l Gemeenschappelijke regeling RUD Drenthe Accountantsverslag 13 maart 2015 D.lohr. Ac(ount ntr l.y. b lng.rd rûm kr het hrnddrngbtrr nn dr frnrr nn lbophrndd fr lon túam ond.a rf,rln rlalciltt, fic rtb rd D lolnolrô lc nrta llnlt d

166 Deloitte. D.loltt lcaorilrlûlv. l.n Coryur dcn lbom 102{ i72ljr Gronlnçn?orùUt9lo t7fl0âigronlnçn H ded nd T.t otl 2$ 2ttt Fü 0t! 2tt rt70 ww.drlolnr l Hct algcmccn bcstuur van dc gcnccnschappclijkc rcgcling RLJD Drcnthc Postbus l0l7 94OOBA ASSE}.I D.tum leh ndrhdoor 13 maårt 2015 E.J.IongsmaRA Ondrrwrry Account ntsver lac voor de pcrlode van I lull Z)13 tot en met 3l december 2014 Olubnmcd 3 I I 5 I SNlmd Gcacht bcstuur, Wí i hebben dc jaarrckcning ovcr de pcriodc I juti 2013 tot cn mct 3l doccmbcr 2014 van de gcmccnscbappcläkc regcling RIJD Drenthc gcconholccrd. Dc jaarrekening yan RLJD Drenthc is opgcstcld ondcr cindvcrantwoordclijkhcid van hct dagclijks bcstuur. Dit ccountantsvcrslag bcvat onzc bclangrijkstc bcvindingcn. BiJ dezc jaarrekening hcbbcn wij op 13 maart 2015 ecn gocdkeurendc conüolcvcrklaring vcrstrckt. Hct vcrslag van bevindingen is bcdocld om u tc ondersteunen in dc bcoordcling ya l de jaarrekcning Dc bevindingcn cn bcschouwingcn in dit vcrslag komen voort uit onzc controlewcrkzaamheden. Wij wijzen u crop dat uw contolc ende taak uitcraard verder gaat dan uitslulrcnd hct financiecl getinte pcrspccticf vanuit dc accountantscontrole. Graag maken wij vau de gelcgcnheid gebruik om uw organisatie cn de ambtelijk medewcrkers tc bedanken voor de samenwcrking cn voor uw constructieve houding tijdcns onzc controle. Mochten cr vragen zijnnaar aanleiding van dit verslag, dan zijn wij graag bercid dic tc bcantwoorden. Hoogachtend, B.V. Kupcnts RA D.loltL Account nlr t.v. b lngr'ô.vrn h hrr h ndrhn ft r nn d þmr nn Xoophrndrl to lonard m ond.r nurrrî.r l l!61!5t. Mrmbcrof D lolno Tor ct foh n t u ljml d

167 Deloitte. Blad 3 13 nâârt ll I 5 I 8934-SN/md Inhoud 1. Inleldlng l.l Dc opdracht dic u ons hcbt vcrstclt 1.2 Br ls ccn gocdkcurcndc conüolcvc tlaring vcrstrrcli 2. Conholebevlndlngen Jaamekcnlng Het l' Jaar van RLJD lhcnth 2.2 Vcrbctcrpuntrcn intcmc bcbccrsing 2.3 Ncgatief cigcn vcnnogcn cn dc noodzaak om tekorton in æ lopcn 2.4 Vcrantwoording bodcmsancringsprojectcn prcvincic lhcnthc 2.5 F ar dcrisi@'e, bchccrsma Fcgclcn cn bcstuurlijkc bcuokkcntrcid daaôij 3. Rcchhadgheld 3.1 Aånpak cont olc rcchhstigbeid 3.2 Nadcrc afeprakon omercnt bcgrotingsrcchtmatighcid yc ci t, kadcre buidige bcgpt g zija onduidolijk AppcndL A haudeddco Appcndlx B Bevecdgtng onaftankc\f khetd Appenillx C Dlsdalmer en beperhng ln gebrulk II 9 10 l0 l0 t:2 13 t4

168 Deloitte" Blad t 13 maårt Lr U20 I 5 I I 934-SN/md l. Inlelding 1.1 De opdracht dle u ons hebt versh.ckt Door middel van dc door u getekcndc opdrachtbcvcstiging van 18 septembcr 2014 hccfr u ons opdracht gegcvcn tot dc conholc van de jaarrckcning20l4 van uw organisatie. De doclstclling van de controlc is hct afgcven van e n conholcvcrklaring brj de jaarrekcning 2014 van RLJD Drenthe. Dc accounrânbconholc omvat naast dc conholc op dc gct ouwhcid van de cüfers ook de rcchhatighid van hct fi anciëlc behecr ovcr hetjaar z0l4,zoals uitgeoefend doon of namens het dagelijks bcstur r. Het dagelijks bcstuur legt door middel van dejaarstulcken, dcjaarrckcning en hct jaanrcrslag vcrantwoording af aan het algemeon bestuur. Het dqgelijks bestuur is vera twoordclijk voor dc jaarrckcning en hccft die vcra twoorde$khcid schrifrclijk aan ons bevastigd. In dit accountantsvcrslag gevcn wij een toelichting op de bcvindingen die voortvlocicn uit de con- Eole. 12 Er ls een goedkeurende controleverklarlng vershekt Hct oordccl op basis van ons ondcrzoek naar dc gctrouwhcid cn dc rcchtmatigbcid gcvcn wij wccr in dc conbolcvcrklaring. Bü dit ondcrzock geyen wij antwoord op dc volgendc rmgcn: ZÅjn de in dcjaarrekcning gcprcscntccrdc batcn en dc lastcn ovcr dc periode I juli 2013 tot cn mct 3l dcccmbcr 2Ol4 en de activa en passiva ler 3l dcccmbcr 2014 getrouw wccrgcgcven? 7Åjnde batcn cn lasæn en dc balansmutatics in ovcrccnstcmming met de beg oting cn met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waa onder de verordeningen van RUD Drenthe, cn zijn dezc rechtmatig tot stand gckomcn? Makcn dc inrichting van het financiccl bcbccr en de financiëlc organisatie ecn getrouwe cn rechtmatigc vcrantwoording mogclijk? Is de jaanekening opgesteld in overeensternming met het Besluit begroting cn verantwoorrling provincies en gcmeenten? Is het jaarverslag vcrenigbaar mct de Jaarrekening?

169 Deloitte. Blad 5 13 maårt t ù20 I 5 I 8934-SN/md In ovcrccnsûcomiqg mct hct Bcsluit accountantsconeolc deccntralc overäcdcn (BADO) hcbbcn wij dc navolgen& gocdkcruings- cn rapportcringstolcrandcs gohantcord: ( locrlkrrr ringstolcriur tics Foutcn Onzekerùcden llu p rrlrtcri rr gstolcrirrrtics Door ons gehantccrd: Foutm Ouc&c ùoden l% van hct tot al van dc lrstcn (inclusicf toevoogingcn un & roscrvcs) 3% van hct tdr l van dc lastcn 5% van boveruta ndc gocdkcuringstoler nties en6.? f) 63(x) 18.9q) Gieù rcndc dc cont olc van dc jaanckcning is mct RIJD D cntbc gcsprokcn over dc vcrwe,rting van fricdekostcn. In do conooptjaanekcning warcn dezc niot volledig opgcnoæq; eco bdrq van was nict vcrwc lct. Mct dc bc oltcn pardjco was namclljk afgcsprokcn om dc fricdckostcn qua kasrimc tc spreidco ovcr mcerderc ja cn. Dit gecft ruimtc in dc liquiditcit, maar laat onvcrlct dat cr nog stccds sprakc is va (oenmaligc) lastcn die nict gcspreid in de jaanckcningcn yan mccrdcrcjaren kunncn wmdcn verwe kt. Dc jaanckcning is in ovcrleg mct RUD Drrcnthe op ditpunt aångcpast. Na dczc aanpassing rcstcrsn er geen controlcverschillcn of onzekcrhcdcn, wat ook bliih uit onderstaandc tabcl: ( )ngccorrigccl'tlc cr rtrolcvcrschillcn Srtol't I n r loc<l lligcn r cr- lìr)gcn l rl r loccl l{cs u l - l t ti Tdaål vc schillcn n.y.t. 0 0 Tota t onzckcrhcn n.y.t. 0 0 Tota l ver chlllcn cn onzckcrhcdcn n.v.i 0 0 Wij hebbcn bij do door het dagolijks bestuur opgesteldc jaarrckening 2Ol4 e nvcrtlariag mot cen gocdkcurcndc serckking afgcgcvcn, zowel voor hct aspcct getmuwbeid als voor bot aspeæt recbtmatigheid.

170 Deloitte" Blad 6 13 nåårt U20 I 5 I I 93+SN/md 2. ControlebevindlngenJaarrekening oyer de periode ljuli 2013 tot en met 31 december 2014 In dit hoofdstuk rapportcrcn wd dc belangrijkstc bcvindingcn naar aanlciding van dc conholc van dc jaanekcning over dc periodc l juli 2013 tot en met 31 dcccmbcr 2014 van RUD D cnthe. 2.1 Het l'jaar van RIID Drenthe RUD Drcnthc is eenjongc organlsatie. In dc opstart- of pionicrsfase, waarin RIJD Drenthc cigenlijk nog verkeert, zijn er veel zaken die opgepakt moetcn worden, op hct gcbied van: - sraægic cn bclcidsvorming; - organisatic cn rrcccsscn; - bcsturingcnbchccrsing; - informatictcchnologic; - rncnscn cn cultuur. Er zijn inmidd ls divcrsc gocdc stappcn gezct om dc takcn gocd tc kunncn uitvocrcn. Voor de komcndc jaren zullcn wij u vanuit onzc rol als uw accountant zovccl mogclijk van natuurlijk advics yoorzien, om de organisatie vcrdcr tc hcþn. In hct ecrste jaar hcbbcn wij ons mct namc gériclt op het idcntiñccrcn van vcrbcûcrpuntcn voor dc intcmc bchcrsing. Dczc zijn in dc unnagcmcntlcttcr opgcnornen cn zc zijn, tcr informatie vü)r het algcmccn bestuur, in samcngcvattc yonn cvcnecns in hct volgcndc hoofdstr k opgenomen. 22 Verbeterpuntenlnternebeheerslng Tijdens onzc contolc hebbcn we aandachtbesteed aan de inærnc bchccrsmaatregelcn bij RIJD Drcnthc. Uit onzc proccsbeoordcling (eind 2014) komt het volgcndc bccld naar yoren: Proces Status 2014 Planning & Control en tussentijdse ínformatievooziening Verbijzonderde inteme controle Personele kosten lnkopen en betalingen

171 Deloitte" BladT 13 maårt I 5 I 893+sN/md Prccss b op orda. Prcccs b h de barb op orde, erz[n wslenlgs devents aandadrtrpunten. til bstrefr aandacldsputen op mlddelange Prcces bwat aardaúbpunfen db vôór de þenakenhgcoilrola veñohen denen te Op basis vao orze contrrole van de intemc bchecrsing hebben wij ccn aantal aanbcvelingcn gcdaan aan de di ectie die ganri over planning en contnol, verbijzondcrde interne controle, pcrsoncle kosten en inko rcn cn betalingcn. Dc aard van de verbetcrpuntcn was zodanig dat we die vindcn pat scn bd ecn startende organisatic. Daa aast hcbben dcze bcvindingcn het vormcn yan een (positief) oordccl over dc jaanckcning door ons als accountants nict i de weg gastaan. Hie onder hebbcn wtj pcr onderdccl oen samcnyaning opgenomen van dc aan hct dagclijks bcstuur gcrôpportocrdc vcrùctcrpuntcn. Plannlng en control en ûusen{jdcc lnfornsüevoordenlng o Ecn krvalitaticf bcterc analysc makcn van dc afrrijkingcn ten opzichte van dc trcgroting, waaôij op dctailnivcau dc vc schillcn nadcr worden vcrklaard. o Administratieve aandacbtspuntcn, zoals hct invocrcn van ecn vcrplichtingcnarlminisüatic cn bt c cthen van waarùorgcn omecnt dc urcnverantwoording. Verblfzonde de lnteme conholo Hct controleprotocol cn bct normenlcadcr cerder opstcllen en laten vaststcllen door het algemecn bestuur, zodat evcntuele aandachspunten vanuit het algemeen bcstuur ook tijdig in hct interne controlcplan kunnen worden verwerlf. r Het tijdig opstellen van een interne controleplan cn het leggen vaû egn duidclijkc rclatic tussen normenkadcr, relcvante wet- en rcgclgeving c.q. verordening cn de daaruit voortvloeiendc, tc toctscn onderdclen. r Pcriodick (bijvootbccld hal8aarlijks) ecn rapl,ortage opmaken ten behocve van hct dagclijks bcstuur, waarin verslag wordt gedaan van uitgevoerde rechtmatigheidscontroles. lvellicht kan deze rapportage decl uitmaken van de tussentijdse financiële informatievoorziening. Pen onele kosten o Zclfstandig vaststellen of de aan de provincie Drcnthe aangeleverde mutaties juist en volledig zijn vcrwcrkt in de salarisadminishatic. Inkopen en betollngen o Bepcrken bevocgdheden in de financiële applicatie Exact. o Aanscherpen back-up en rccoveryprocedures. De hic ùoven gcnocmdc verbeterpuntcn zijn door de dircctie opgepakt. Bij de eerstvolgcnde interim+ont ole zullen wij de opvolging van deze punten onderzoeken cn hicrover rapporteren.

172 Deloitte. Blad I 13 maårt I 5 I 8934-SN/md 23 Negafief elgen vcnnogcn en de noodzaak om tckortcn ln te lopcn RUD Drenthc hecfr oprichtingskostcn gcmaakt. Zo is sprakc van frictickostcn waarover mct dc in dc RLJD declncmcndc partijcn is afgcsprokcn dat 1.m0.üD hicrvan voor rckcning komt van dc gcmecnschappclijkc rcgcling. Daarnnast is sprakc van opstartkosten ad Mede door dczc kosten is cr spralcc van een vcrlics ovcr dc pcriodc I juli Ð13 tot en mot 31 december 2014, waardoor tcvens pcr cind 2014 sprakc is van ccn negatief eigen vermogen van Het ncgatievc cigen vcnnogcn lcidt overigens nict tot liquidiæitsproblcmen, omdat er pcr jaarcinde nog aan liquidc middclen aanwczig ts (banksaldi en saldo schatkistbankicren). Als cr liquiditcitsproblemen dreigen, zal RUD Drcnthc ecn bcrocp doen op cxtcrnc financicring. Gezien dc achærvang van dc gomcêntcn is hct allaszins rcde$k te vcronderstcllcn dat externc financicring ook kan worden vcrkrcgcn. Dc dcelneme s in dc gcmcenschappclijke regcling zijn wcnclijk gezien aansprakclijk voor dc tckorten van RUD Drcnthe. Uit dc paragraaf weerstandsvcrmogcn en risicomanagcment blijkt dat dc komcnde jarcn wordt vcrwacht dat bct ncgatievc cigcn vcrmogen wo dt ingclopcn. Dat is ytx)r ons ook de rpden dat wij kkoord kunncn gaan mct dc continultcitsvcronderstclliag, zoals dezc tot uitdrukking komt in dc waardcringsgrondslagen van dc jaarrckcning. Wc gevcn daarom ccn ochone vcrklaring af, ondanls het huidige negatiovc cigcn vcrmogcn, omdat hct dc verwachtingis, cn wij hcbbcn dic verwachtingpositief bcoordecl{ dat dit dc komcndcjarcn wordt ingelopcn én omdat de declnemers van RUD Drcnthc \rcttclijk aansprakclijk zijn voor dc tekortcn. Er is dus gecn risico wat bct cft dc continultcit. Wj advíseren om de ontwltikellngcn ín mcerjaríg perspectíef tuuwlenend te bliþen volgen Daarnaast advíseren wij om te bepalen hoeveel weerstandsvennogen aanwezíg moet zijn ont zelfstandìg ríslco's te kuwtcn opvangeu In de huidige paragraaf zijn al wel de belangríjlcste risíco's opgenomen, maar dcze zìjn nog níet 'op geld' gezel. 2.4 Verantwoorrllng bodemsanerlngsprojectcn provlnde l)rcnthe Naast hct uitvoeren van takcn op hct gcbied va milieu worden door RUD Drcnthc ook bodemsaneringsprojecten uitgevocrd, in opdracht van de provincie Drcnthe. Gcdu endc hct jaar 2014 hcbbcn wij met RUD D cnthc, de provincie en de accountant van de provincie, gesprokcn over de vraag op welke wljzedezn,bodcmsaneringsprojccten verwcrlt en verantwoord moctcn worden in de jaarrckcning van RLJD D enthe. Het uitvocrcn van bodemsaneringsprojccten vindt door RUD D enthc plaats. Daarblj is afgesprokcn dat dc uitgaven en ontvangsten via de balans van RUD Drcnthe wordcn vcrantwoord cn niet via het ovenlcht van bøten en løstcn. fþ rcdcn hiervoor is dat dczc activitcitcn vollcdig voor rekcning en risico van dc provincie worden uitgevocrd cn daa mec nict tot dc activiteitcn van RLJD Drcnthc zclf wo dcn gcrekcnd.

173 Deloitte. Blad 9 13 maart G20 I 5 I 893 t-snrtnd Over dc periode I juli 2013 tot cn met 3l dcccmbcr 2014 zijo ovcrigcns door RLJD D cnthe ook bodcmsancringsprojecten uitgevoerd waarbij zowcl is gcwerlt in dc vorm van dctachcring als (dccls) voorrckening cn risico van RUD (waaóij dczc rekcningcn hccft ontvangcn). In dc jaarre,kcning20l4 is dit nu zo vcrantwoord (voonritlopend op de dcfinitief tc makcn afsprakcn mct dc províncic) alsof dczc cdviteiæn bct hclejaar vollcdig voor rekcning Gn ri ico van ds provincic D cnthc zijn uitgevocrd" Wrj 4in hct ccns mct dczc vcrantwoordingsrvijzc. WiJ constateren d t dc gemaakte afsprakcn tusscn RLJD Drenthc en de provincic formccl nog bevastigd mocten worden. Dezc afsprakcn gaan ovcr dc wijzc van vcrantwoorden van de bodemsaneringbprojectcn, bcvoorschotting, conhole op projectkostcn, verantwoordclijkhedcn dic bü dê provincie liggcn, vcrantwoordcläkhcden van RUD, ctc. Het is van bclang om dit zo spocdig mogclijk tc rcgelcn, waaôij we adviscrcn om deze afsprakcn ook juridisch te latcn toctscn. Dc conccptcontractcn hicnroor zijn lnmiddç1s opgestcld. 25 tbaudeddco'r, behecrsmaafuegelen en bestuur[fke betrokhenhdd d rblf Vanwcge dc ontwikkcli gcn in bct accounta*sbcrocp, als gcvolg van dc onderzockcn naar dc krvalitoit van de æcor ûta tsconboles, hcefr ccn a ntal ondenrrerpen mecr aandæht gckrrogen van dc accountant. Bén van dczc ondcrwcrpcn bcucft dc inæmc fraudcrisicoanalysc van?cn organisatic als ondc decl va dc cigcn hralitcitsbohccrsing. Het bchccrscn yaû hralitcit is uitsluitcnd mogelük indicn vooraf ook inzicht wo dt vcrkregcn in cn bcwustwording is gccrtd ombeût dc gcbicdcn dlc gcvoclig zijn voor fr udc. Hct ondcrkcnncn van dcrgcläkc risico's is cen Btartpunt om (gocde) inrcrne bchecningsmaatregclcn in tc yoc En, dic het risico op fraude zovcel als mogelijk bcperken. Dc intcmc frauderisicoaoalysc gccfr nadere ricbting aan dc wijze waarop RUD D enthe dc eigcn beheersingsoqgcving hecft ingericht. We hcbben aan RLJD Drenthe vcrzocht om dc intcrnc fraudcrisicoanalysc vtxrr aånvang van dc jaarrckeningcontrrole op papier tc zetten, waaóü op bcstuursnivcau is nagedacht over mogolijke risicogebicden en, indien reeds aanwezig, dc biþhorcndc intorne bchcersingsmaatrcgclcn. Een eerste opzet voor ccn frauderisicoanalyse is gereed. Bestuurlijk wordt dezcnogverdcr bcsprckcn en in dc komende jarcn zal dit nog vcrdcr worden onnrilùcld.

174 Deloitte. Blad maart I L I 5 I 8934-SN/md 3. Rechhatigheid 3.1 Aanpak controle rcchhadgbcfd De jaanckentng ovcr dc pcriodc l juli 2013 tot cn mct 3l decambcr 2014 is dc ñnanciëlc rasultanæ van dc handelingcn dic binncn uw organisatic hebbcn plaatsgevondcn. Hct oordccl over dc bctrouwbaarhcid van dczc financiële uitkomstcn wordt mcdc vastgcstcld aan dc ha d van dc intcrnc coneolcs dic RLID Drenthc zclf dicnt uit tc vocren. Dc uitkomstsn van dczc conholcs zijn voor ons van bclang om ons oordeel op ûc bascrcn. Rechtmatighcid is in csscntie het vaststellcn dat dc gcmaaktc afsprakcn en rcgels wordcn nagclccfd. Heldcrc proccdures vompn hicrvoor ecn bclangrijke voorwaa dc. Om ons als accountants als het wa c dc goede wcg te wijzcn en ook de intcrnc controlc richting te gcvcn, is bct van belang dat cr ccn coneolcprotocol bcstaat, waâdn het normcnkadc is opgcnomcn. Hct norrcnk dcr is in feitc nicts anders dan ecn ovcrzicht van dc van tocpassing zijndc - cn daarmcc tc to tscn - intc ne cn cxtcrnc spclrcgcls. Hct van tocpassing zijndc normcnkadcr is op 24 novcmbcr 2014 door het algcmecn bcstuur vastgcstcld. IVij hebbcn onzc we tzaamhedcn uitgcvoerd a de haod van dit normcnkader. rckcning houdcnd mct dc gocdkcuringstôlcrantic zoals dczc vastligt i hct Bcsluit accountantscont ole doccntralc ovcrhcdcn, namclijk voor foutcn l% cn voor onzckcrtcdcn 3%. In dc financiëlc verordcning van RIJD Drcnthc is vastgesteld dat hct Dqgclijks Bcstuur zorg draagt voor dcjaarlijkse intcmc toctsing van dc gchouwbcid van dc i formatiovcrstrcl*lng en dc rechtmatighcid van dc behoershandclingcn. Dit tcr vaststelling van hct gctouwe cn rechtmatigc bccld vao dc jaanekcning. RUD Drenthe hecft cen dcrgclijkc inte ne controlc latcn uiwoc pn door dc provincie Drenthe, om va t te stellen dat baten, lasten cn balansmutaties rcchhatig tot stând zijn gckomcn. Van alle verordeningen cn wetgeving die hcbben gcleid tot financiëlc bchccrsmaatr gclen in 2014, hcbben wc kun en vaststellen dat dezc door het bestuur wordcn nagelecfd. 3,2 Nadere afspraken omtrcnt begrotlngsrechtmatlgbefd verelst, kaders huidige begrotlng {f n onduldelijk F,én van de belangrdlstc clementen van dc kaderstcllendc taak van hct algcmccn bc.stuu is het budgetecht. Het algcmcen bestuur heeft hct recht om de budgctten toc tc kenncn. Het dagelijks bcsturu is vcrvolgens verantwoordelijk voor het opzctten van een systeem van budgetbeheer dat moct waa borgen dat de lastcn binncn dc bcgroting blijvcn.

175 Deloitte. Bled ll t3 m art I I 5 I 8934-SN/md Omdåt hct algemcen bestuur dc kadcrs stclt, is hct ovcrscbrijdcn van dc bcgrutng in bcginscl onrechtmatig. De analyse van ovcrschrijdingcn dicnt plaats æ vindcn op hct nivcau van dc v stgcstcldc programma'. Dc opgcstcldc bcg otitrg 2014 van RIJD D cntbc kcnt gccn indeliqg nlar programms cn voldoct daarncc op dit punt ook nict aan het Bcsluit Bcgroting cn Vcra twoorúing (BBÐ. Daa mcc is ook süilt genoncn nict duidclijk op welkc nivc u dc aftvijkfucn ü$sco bcgfoting en rcalisatic bcoo decld mocêcn wo dcn. Doo hct dagclijks bcstuur is cr in de jaarrckcning van uitgegaan dat dc analysc op bct totaal van dc lastcn dicnt plaats tc vindcn, omdat crvan wordt uitgcgaan dat dc RIJD vcrantwoordc$k is voor óén program na, namclijk dc uitværíng v milicutakcn. Totaal geraamdc lastcn (na wiizigitrg), inclusicf onvoorzicnc kostcn: Ø o Totaal rcalisatie, inclusicf onvoorzicnckosæn: en Ondersch ijding WU zw al*oord met deze handelswljzc, maor we drlngcn cr wcl op aon om duldelljke øjsprahm te nuken mct het algemeen besruur ten aaralcn van heî nlvcø wmnop de arclytc vqt de begrodngsrechtmatíglvld plaaß noct vlnden en wcllce prograntma'e daarbll bcsnurlljk bclangríjk worden geacht. Verder vínden wü hct van bclang dat cr ecn begrothg wordt opgcsteld dic op alle relevøttc ondcrdelen aan het BBV wldoet.

176 Deloitte. Blad msart I I I 8934-SN/md Appendlx A Frauderisico In Ncdcrland is de accountant wettelijk verplicht om allc ontdcktc fradcgcvallcn tc ralrportercn aan hct management van de orgaoisatie. Wij mcrkcn op dat onzc conü:olc niet spccifick is ingericht op het ontdetken van fraudc. Dc accountant is wcl vcrantwoordclijk voor hct bcüekkcn va frauderisico's in de planning en uiwocring van zijn conuolcopdrachr Wij hebbcn ecn fraudediscussic gevocrd met het cont olctcam en mct hct managcrent van RIJD Drcnthc, waarbij wü dc nadn k hebben gelegd op dc vcrmoedcns van mate iëlc onjuisthedcn als gcvolg van fraude in de jaarstuk&cn. Van hct managcmcnt hcbbcn w[i dc bcvcstiging ontvangcn dat cr geen onregelmatigheden zijn geconstateerd waaóij hct managcmcnt of wcrknemcrs zijn betolken die een belangrijkc rol spclcn bij de maaecgclcn v n intcrne beheersing of andcren in hct geval dat dc fraude van matericel bclang kan zijn voor dcjaarckening. Tevens hebben wij zelfstandig wcrkzaanheden uitgevocrd die erop gericht war n om hct risico van hct 'omzeilen' van dc interne bcheersingsmaatregclcn door hct managcmcnt tc dctcctcren. Wij hcbben specifiekc contoles uitgevoerd op mcmoriaalbockingen cn schaningen en bbbcn significante cn ongcbruikclijke transactics met behulp van gcgcvensrnalyscs ondcrzocht. Tijdcns dc uiwocring van onze controlc van de jaarrckcning ovcr de pcrtdc t juli 2013 tot en mot 3l dcccmber2ol4 hebben wij gecn aanwäzingen vorkrcgcn dat cr sprakc is gewccst van fraudc.

177 Deloitte. Blad nmrt I I 5 I 89:l+SNrhd Appendix B Bevesdging onnfhant<eltikheid Dc voorsch' ifrcn in het kadcr van onafhankelijkheid zijn binncn dc Ncdorlandsc Bcrocpaorganisatic van Accr untants (de NBA) opgcnomen in de 'Vcrordcning inzake OnafhankÊUjlùcid (ViO)' cn yonncn ccn bclangrijk ondcrdcel van het 'oorue kadcr' wasr an ccn accounhnt moct voldocn. De nalcving van dc ViO is bi rncn & organisatic van Dcloitte ingcbcd. Op basis van <xue toctsilg concludcrcn wij dat onzc onafhankclijkhcid als ccrtiñccrend æcountant bij RUD D cnthe over de pcriodc I juli 2013 tot en mct 31 dccember 2014 voldocnde is gcwaaôorgd. Ecn overzicht van de aanvullende dienstverlcning hcbbcn wij hierondcr opgcnomcn. Bcoordclcn vcrnertingrwijzc projecrcn (conrolc-gcrelrtoed)

178 Deloitte. Blad mâårt G2Ol 5 I 8934-SN/md Appendix C l)lsclnlmer en beperhng ln gebruik Dit verslag is allccn bcstemd voor dc ledcn van het algcmccn cn hct dage[iks bcstuur van RUD Drcnthc, de dcelncmcndc genccntcs, dc provincic cn hct mi istcric van BZKcn mag nict in zijn gohecl of gedoeltclijk aan derdcn wordcn vcrshckt of aangchaald zondcr onzc scbriftclijke toostcmming vooraf. Er wordt gecn yerant$'oordclijkhcid aan ccn dc de partij geacccptêcrd, omdat dit verslag daar niet voor is opgestcld en bcdocld. Dicntcngcvolgc ncmcn wij gecn cnkcle vcrplichting of plicht van zorg op ons en ieder andcr llcrstx)n aan wie dit vcrslag getoond wordt of in wiens handcn hct koml Dc in dit vcrslqg nnn dc orde gastelde onderu'crpen waanan wij van mening zijn dat zif uw aandachtbchocvcn, zijn door ons gcconstatccrd gcdurcndc onzc controleopdracht. Het is gccn allcsomvattcnd verslag van allc geconstatcerdc zakcn cn in hct bdzonder kunncn wi i nict ycrantwoordelijk wordcn gestcld voor hct rapportercn van allc bcdrijfsrisico's of tckortkomingcn in hct systecm van i terne behcening. Elkc conclusie, qlinic of opmcrking in dit vcrslag is vcrstrclc in dc contcxt van onze cont olcvcrtlaring ovcr dc jaanckcning als gchccl, wclkc zal wordcn vcrsüclt in onzc conholcvcrtlaring. Bvcnzo gcldt dat evcntuelc opmcrkingen, bcvindingcn cn aanbcvcli gen mct behekking tot hct systccm van intcrnc bchccrsing nict gclczen dicncn tc wordcn als ecn afzondcrlijkc opinic ovcr bct systcem van intcrnc bchecrsing cn dc wc ting daanan.

179 Frauderisicoanalyse Lt lnleldlng Het thema fraude is de afgelopen jaren een belangrijk onderwerp in het maatschappel'tjk verkeer. Dit mede naar aanleiding van enkele grote schandalen wereldwijd, De RUD Drenthe streeft naar het voorkomen van fraude binnen haar organisatie. Hierb'lj moet direct opgemerkt worden dat fraude nooit volledig is te voorkomen. Wel kan door het treffen van maatregelen de kans op en de gevolgen van fraude worden beperkt. De RUD Drenthe heeft een evaluatie uitgevoerd op de frauderisico's. Graag willen wijde uitkomsten van deze frauderisicoanalyse met het AB/DB delen. Deflnltle fraude Er is geen eenduidige definitie van het begrip fraude voorhanden, Door het accountantsberoep wordt fraude als volgt gedefinieerdli'een opzettelijke handeling door één of meer personen uìt de kring van de leiding, de organen belasf met governance, het personeel of derden, waarbij misleiding wordt gebruikt om een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen". ln deze notitie hanteren wij deze definitie van fraude. Kenmerkende elementen die aanwezig moeten zijn om van fraude te spreken zijn 2:. het gaat om opzettelijk handelen;. er wordt een misleidende voorstelling van zaken gegeven;. er is het oogmerk economisch voordeelte behalen;. er is een benadeelde;. er is sprake van onrechtmatig of onwettig handelen. Frauderislcoanalyse De frauderisícoanalyse is aan de hand van de volgende twee invalshoeken gemaakt:. het risico van onrechtmatige onttrekkingen van geld en/of goederen aan de RUD Drenthe. het risico dat personen de financiële verslaggeving gebruiken om daar beter van te worden. Uit de theorie en praktijk blijkt dat bij het maken van risico-inschattingen het van belang is om aandacht te besteden aan het bestaan van een gelegenheid om fraude te kunnen plegen (gelegenheid maakt de dief), aan het bestaan van druk (bijvoorbeeld het moeten halen van targets) en aan de mogefíjkheid dat personen bínnen de organisatíe een eventuele fraude voor zichzelf kunnen verantwoorden (b'tjvoorbeeld bedrijfscultuur)3. r Controlestandaard 24Ovan de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants 2 Bron:Wikipedia 3 Bron: "Frauderiscoanalyse door directie en toezichthoudend orgaan - lnzichten en aandachtspunten", Deloitte, 2012

180 Wij hebben de volgende belangrijke frauderisico's geïdentificeerd en hiervoor maatregelen getroffen om de kans op het optreden van fraude zoveel mogelijk te verkleinen: 1 Het uitvoeren van opdrachten zonder betaling ten gunste van de organisatie (bijvoorbeeld tijdens werktijd en/of met gebruik van materieel van opdrachten voor derden uitvoeren waarbij de opbrengsten niet worden afgedragen aan de RUD Drenthe). 2 Onrechtmatig privégebruik van vervoersmiddelen/materieel door medewerkers van de RUD Drenthe. 3 Diefstal van qoederen uit de orqanisatie 4 Het uitvoeren van bankbetalingen naar eigen bankrekeningen of naar bankrekeningen van familie en/of vrienden. Of het door de RUD Drenthe laten betalen van privé-uitgaven. 5 Het behalen van privévoordeel door het gunnen van opdrachten aan (bevriende) relaties. Maatreqelen ',..':-,,.. Roulerende medewerkers bij bedrijven waar advies wordt gegeven.. Controle urenstaten medewerkers op volledigheid en productie (verantwoorde uren t.o.v. aantalzaken).. Controle door leidinggevende op de gefactureerde kilometers.. Maandelijkse controle (track & trace systeem aanwezig in Piketbussen).. Controle van kosten openbaar vervoer door de financiële administratie op NS-facturen.. Visueel toezicht door leidinqqevend Þersoneel. Er is een door de algemeen directeur geauloriseerde en binnen de organisatie verspreide mandateringsregeling waarin de bevoegdheden van de interne functionarissen zijn geregeld. De mandateringsregeling geldt voor de inkoop. Controle op nalevering hiervan door onder andere de financiële administratie en de financieel adviseur.. Leveranciers worden geïnformeerd dat facturen > alleen worden betaald indien ze zijn voorzien van een door de RUD Drenthe geautoriseerde offerte/opdrachtbrief.. Ontvangen facturen worden gecontroleerd mel de getekende offertes/opdrachtbrieven.. Systeemtechnische functiescheiding is aanwezig tussen het muteren van stamgegevens van crediteuren en het kunnen aanmaken en controleren van voorgestelde betaalopdrachten,. Betaalopdrachten in het banksysteem dienen altijd door twee verschillende personen te worden gefiatteerd (systeemtechnisch afgedwongen). Steekproefsgewijs worden betalingen gecontroleerd door de financieel adviseur.. Signalering door leveranciers bij het achterwege blijven van betalingen.. Declaraties dienen altijd getekend te worden door de medewerker en de leidinggevende.. Maandelijkse aansluiting stamregister loonkosten met de personele bezetting inclusief inhoudeliike controle van alle mulaties.. Bij het aangaan van grotere verplichtingen worden altijd meerdere offertes aangevraagd bij verschillende leveranciers.. Binnen de RUD Drenthe is een mandateringsregeling van toepassing die regelt welke functionarissen bevoegd zijn tot het aanqaan van verplichtingen (en tot welk bedraq).

181 6 Het manipuleren van financiële en productiecijfers. 7 Het geven van afgezwakte adviezen rond vergunningen en controles (toezicht). B'rj het aangaan van grote verplichtingen (> ) zijn altijd meerdere personen betrokken.. Controle op toepassing van de mandateringsregeling vindt steekproefsgewijs olaats door de financiële administratie. Er is geen onredelijk hoge druldprikkels op medewerkers, Zo ls binnen de RUD Drenthe geen sprake van variabele beloningen. Salarisst'rjgingen vinden plaats op basis van de CAO of bij promotie.. Maandelijkse resultaten worden gereviewd door de financieel adviseur (in detail) en de teamleider Bedrijfsbureau (op hoofdlijnen).. Maandelijkse/ tussentijdse resultaten worden besproken mel MT, directie, AB/DB en de verantwoordelijke medewerkers van de latende organisaties.. Jaarrekeningcontrole door de externe accountant.. Waar mogelijk roulerende medewerkers bij bedrijven waar toezicht of vergunningsverlening plaatsvindt.. Kritisch beoordelen van geschreven adviezen door iuridische medewerkers (vier ogen principe). Naast bovengenoemd maatregelen zijn binnen de RUD Drenthe de gewenste gedragsregels en omgangsvormen vastgelegd in een concept gedragscode "lntegriteit'. Deze wordt binnenkort definitief vastgesteld. Vervolgens wordt deze aan alle medewerkers verstrekt en op lntranet gepubliceerd en zullen alle medewerkers de eed afleggen. Wij vinden het verder belangrijk om als MT zelf het goede voorbeeld te geven. Wrj zijn hierop ook aanspreekbaar voor de medewerkers. Wij streven naar een open maar respectvolle manier van communiceren binnen de RUD Drenthe. Overall evaluatie frauderisico Zonder afbreuk te willen doen aan deze frauderisicoanalyse en de genomen maatregelen, willen wij wel opmerken dat fraude nooit volledig te voorkomen is. Wij zijn van men ng dat de genoemde maatregelen toereikend zijn om het frauderisico binnen de RUD Drenthe tot een "aanvaardbaar" niveau te beperken, Wij schatten, gezien de maatregelen, de kans op en impact van fraude dan ook in als beperkt. Tot slot Wijwillen met deze notitie graag onze frauderisicoanalyse delen met het DB/AB. Wij lichten graag de inhoud van deze not t e toe in een vergader ng van zowel het DB als het AB. Wijwillen deze frauderisicoanalyse periodiek evalueren en bespreken met het AB/DB,

182 13 maañ Johan Vogelaar Directeur RUD Drenthe

183 Einde bijlage: jaarstukken RUD Drenthe Terug naar het agendapunt

184 ontwerpbegroting 2016 (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####e9c4c8ac-a4ef b a85f71bf#

185 Agendapunt voor de vergadering van het dagelijks bestuur RUD Drenthe 30 maart 2015 Daturn:l3 maart 2Ol5 Opsteller: Titia de Boer Johan Vogelaar, directeur RUD Drenthe Openbaar n.v.t. Onderwerp Ontwerp programmabegroting RUD Drenthe en meerjarenraming Gevraagd besluit: Instemmen met de ontwerpprogrammabegroting RUD Drenthe en meerjarenraming Inleiding/motivatie Volgens de GR moet het dagelijks bestuurde ontwerpbegroting 2016 voor 1 april naar de raden en staten sturen. Zij kunnen vervolgens zienswijzen inbrengen tot 5juni (reactietermijn is 8 weken) Op 29 juni worden de programmabegroting en de meerjarenraming ter vaststelling voorgelegd aan het AB. Voor I augustus moet het dagelijks bestuur de vastgestelde programmabegroting en de meerjarenraming naar de Minister van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties en naar de deelnemers sturen. 11 T In de voorliggende ontwerp programmabegroting is rekening gehouden met de Drentse maat. Dat wil zeggen scenario B incl. 10 % efficiencykorting. Ook is rekening gehouden met een efficiencykorting van 10 % richting onze leveranciers de gemeente Emmen en de provincie. Indien het DB besluit om deze uitgangspunten te wijzigen zal ook de begroting 2016 en de meerjarenraming aangepast moeten worden. Bijlagen 1 ontwerp programmabegroting 2016 I Communicatie persbericht 1 Ontwerpbegroting wordt gestuurd naar raden en staten. Besluit: t U /

186

187 HL H Li I I I Drenthe H9 ~ E U Ontwerp Programmabegroting RUD Drenthe 2016 Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling van de RUD Drenthe, d.d Voorzitter, Directeur, De Regionale Uitvoeringsdienst van en voor Drenthe

188 Inhoud I Aanbieding Inleiding Bepalingen met betrekking tot de begrotingscyclus Functie van de ontwerpbegroting Leeswijzer Programmabegroting Doel van de RUD Drenthe I wat willen we bereiken? Het bereiken van de gestelde doelen I wat gaan we daarvoor doen? Wat mag het kosten Uitgangspunten Algemeen Overige: Personeelskosten Ontwikkelingen in de activiteiten bij de RUD Toelichting programmabegroting Financiële meerjarenbegroting Toelichting op de begroting Personeelskosten Materieel Uitvoering Kapitaallasten Incidentele kosten Onvoorzien Dekking gemeente! provincie Paragrafen Lokale heffingen Weerstandsvermogen & risico's Financiering I treasury BIJLAGEN Bijlage 1: Formatieoverzicht Bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen...17 Bijlage 3: Overzicht van rente en afschrijving Bijlage 4: Staat van investeringen Bijlage 5: Liquiditeitsprognose...18

189 Aanbieding 1.1 Inleiding Voor u ligt de "ontwerp" begroting van de RUD Drenthe. De gemeenten en de provincie hebben bij de start van RUD Drenthe besloten dat RUD Drenthe vanaf 1 januari 2016 gaat werken volgens een voor alle opdrachtgevers uniform minimaal uitvoeringsniveau, de 'Drentse Maat'. De Drentse Maat moet verder voorzorgen dat RUD Drenthe niet onnodig zwaar wordt opgetuigd, maar is toegesneden op de Drentse milieuproblematiek. De Drentse Maat dient tevens als middel om de huidige inputfinanciering (inbreng fte) om te zetten naar outputfinanciering, dat wil zeggen dat de gemeenten en de provincie per I januari 2016 betalen voor de uitvoering van de taken volgens het in de Drentse Maat bepaalde niveau. De voorliggende begroting is de le begroting die is gebaseerd op de zgn. Drentse Maat. Het werkpakket van de Drentse Maat kan worden gerealiseerd met de huidige vaste primaire formatie (exclusief vacatureruimte), indien het werkpakket de komende periode nog verder zal afnemen, zullen er frictiekosten ontstaan en hiermee is geen rekening gehouden. De invoering van een gemeenschappelijk minimaal uitvoeringsniveau is gekoppeld aan de specifieke bedrijvenbestanden van de opdrachtgevers. Dit betekent ten opzichte van de huidige situatie met inputfinanciering namelijk onvermijdelijk dat de verdeling van het totaal over de opdrachtgevers wijzigt. Vergeleken met 2014 en 2015 zullen bepaalde opdrachtgevers meer en andere opdrachtgevers minder aan RUD Drenthe gaan bijdragen. Deze gewijzigde bijdragen zijn in deze begroting verwerkt. Naast de gewijzigde bijdragen per opdrachtgever is bij de invoering van de Drentse maat ook afgesproken dat in de RUD-begroting van 2016 een efficiencykorting van 10% wordt doorgevoerd. Hiermee heeft de RUD Drenthe in zijn totaliteit een taakstelling van ruim 20% gerealiseerd. Een voorwaarde hierbij is gesteld dat ook onze leveranciers voor de ondersteuning van PIOFACH-taken, gemeente Emmen en de provincie Drenthe, 10% minder toerekenen aan de RUD voor hun diensten. De efficiencykorting vanuit de RUD heeft ertoe geleid dat een aantal budgetten naar beneden zijn bijgesteld en dat de RUD geen vacatureruimte meer heeft. Deze beide kortingen zijn in de voorliggende begroting opgenomen. De bovengenoemde uitgangspunten hebben tot gevolg dat er een 'krappe' begroting is ontstaan met zeer weinig ruimte om tegenvallers op te vangen. De begroting van 2016 sluit nog af met een negatief resultaat van ,-, doordat in dat jaar nog eenmalige aanloopkosten zijn opgenomen. De algemene reserve is vanaf 2018 licht positief. Tot 2018 biedt de algemene reserve dus ook geen mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. 3

190 Ten opzichte van 2014 en 2015 is de opzet van de begroting aangepast. De begroting wordt gepresenteerd als één programma milieutaken. De onderliggende posten worden in Hoofdstuk 4 nader toegelicht. programmabegroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe *1000 euro baten lasten resultaat algemene reserve Bepalingen met betrekking tot de begrotingscyclus In artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling zijn nadere voorschriften voor de procedure voor het opstellen en vaststellen van de (ontwerp) begroting opgenomen. a. Het Algemeen Bestuur stelt voorschriften vast inzake het financieel- en administratieve beheer. De artikelen 212 en 213 van de Gemeentewet zijn van overeenkomstige toepassing. b. Het dagelijks bestuur zendt jaarlijks voor 15 april een ontwerpbegroting van het lichaam voor het komende kalenderjaar, met bijbehorende toelichting, naar de provinciale staten en de raden van de deelnemers. C. Op de ontwerpbegroting is artikel 59 van de Wet gemeenschappelijke regelingen van toepassing. Provinciale staten en de gemeenteraden kunnen binnen acht weken na ontvangst van de ontwerpbegroting bij het Dagelijks Bestuur schriftelijk een zienswijze indienen. Het Dagelijks Bestuur voegt deze schriftelijke zienswijzen, eventueel voorzien van een schriftelijke reactie daarop, bij de ontwerpbegroting zoals die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden. d. Het Algemeen Bestuur stelt vervolgens uiterlijk I juli van het jaar, voorafgaande aan het jaar waarvoor de begroting dient, de begroting vast. Twee weken nadat deze is vastgesteld, doch uiterlijk I augustus' van het jaar voorafgaande aan het jaar waarvoor de begroting dient, zendt het Dagelijks Bestuur de begroting aan de deelnemers (provinciale staten en de gemeenteraden) en de minister van Binnenlandse Zaken. De deelnemers hebben de mogelijkheid bij de minister een zienswijze in te dienen. WGR Art. 58 dd 26/12/2014 4

191 1.3 Functie van de ontwerpbegroting Op basis van de Financiële verordening heeft het Algemeen Bestuur kaders gesteld voor het financiële beleid en het financiële beheer alsmede de kaders voor de inrichting van de financiële organisatie. Met de Controle verordening heeft het Algemeen Bestuur de regels vastgesteld voor de controle op het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. De begroting betreft het vaststellen en toedelen van beschikbare gelden en vormt het kader waarbinnen de directie van RUD Drenthe bevoegd is tot het doen van uitgaven en het aangaan van verplichtingen. De begroting en de financiële positie zijn in onderlinge samenhang van belang voor het inzicht in de financiën van de RUD Drenthe. 1.4 Leeswijzer In hoofdstuk 2 wordt de 'programmabegroting" van de RUD Drenthe voor de jaren 2016 tot en met 2019 weergegeven In hoofdstuk 3 worden de "uitgangspunten" geschetst die zich hebben voorgedaan nadat de begroting 2015 is vastgesteld. In hoofdstuk 4 wordt een "toelichting" gegeven op diverse kostenposten waaruit deze programmabegroting is opgebouwd. In hoofdstuk 5 wordt aandacht besteed aan de verplichte "paragrafen", lokale heffingen, weerstandsvermogen & risico's, financiering/ treasury en bedrijfsvoering.

192 2 Programmabegroting 2.1 Doel van de RUD Drenthe I wat willen we bereiken? De doelstellingen van de RUD Drenthe zijn: 1. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat de taakuitvoering voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen, onder voorwaarde dat zij daarvoor de opdracht en de financiële middelen krijgt; 2. De RUD Drenthe zorgt voor een kwalitatief goede uitvoering van taken; 3. De RUD Drenthe zorgt voor een goede afstemming/samenwerking met partijen die participeren in de RUD Drenthe, de partijen waarvoor taken worden uitgevoerd en de andere handhavingspartners; 4. De RUD Drenthe zorgt voor een zo eenduidig mogelijke taakuitvoering in de gehele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties. 5. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat de taakuitvoering beduidend efficiënter gaat plaatsvinden dan de som van de huidige taakuitvoering door de afzonderlijke organisaties; 6. De RUD Drenthe zorgt voor een breed pallet aan ontwikkelingsmogelijkheden in termen van specialismevorming en doorgroeimogelijkheden; 7. De RUD Drenthe draagt bij aan verdergaande innovatie in de aanpak en organisatie van de VTH-taken; 8. De RUD Drenthe zorgt ervoor dat specifieke expertise wordt geborgd en waar mogelijk verder wordt uitgebouwd. 2.2 Het bereiken van de gestelde doelen I wat gaan we daarvoor doen? 1. Wij zorgen ervoor dat onze medewerkers de mogelijkheid krijgen hun kennis en expertise uit te wisselen en scholen onze medewerkers regelmatig bij, zodat ze in de toekomst voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria. 2. Hierdoor borgen wij dat onze taken op een kwalitatief goede manier uitvoeren. 3. Wij zorgen ervoor dat er regelmatig afstemming plaats vindt met onze opdrachtgever en andere partners. We denken mee met het behalen van de gemeentelijke en provinciale milieudoelstellingen en zijn klant- en oplossingsgericht. Wij zijn ons daarbij bewust van het maatschappelijk krachtenveld, waarin wordt gefunctioneerd. Wij gaan professioneel, integer en zorgvuldig om met het spanningsveld tussen de verschillende rollen binnen en buiten onze dienst. 4. De taken worden op een eenduidige niveau uitgevoerd en waar nodig en wenselijk worden afspraken gemaakt over maatwerk. 5. Het eenduidige uitvoeringsniveau stelt ons in staat onze taken zo efficiënt mogelijk uit te voeren, 6. De RUD is een moderne werkgever waar plaats- en tijdsonafhankelijk kan worden gewerkt en waar zoveel mogelijk digitaal wordt gewerkt. Er is opleidingsbudget waar de medewerkers de kans krijgen zich te blijven ontwikkelen. Door de schaal van de RUD is specialisatie van medewerkers beter mogelijk dan voor de oprichting van de RUD. 7. De innovatie in de aanpak en de organisatie van de VTH-taken wordt verder uitgewerkt en wordt ondersteund door het nieuwe leefomgevingssysteem (LOS)

193 waarmee we vanaf 1 januari 2016 gaan werken. Door de werkprocessen gelijk te schakelen kunnen we professioneler werken en worden we minder kwetsbaar. 8. Voor een aantal taken zoals de uitvoering van bodemsaneringsprojecten is extra expertise nodig. Dit proces wordt ook verder geüniformeerd en geoptimaliseerd. 2.3 Wat mag het kosten De gemeenten en de provincie hebben hun taakuitvoering op het gebied van milieu-brede takenpakket ondergebracht in RUD. Deze taken vielen in de begroting van de opdrachtgevers binnen het programma "milieu" en vanuit dit uitgangspunt is de begroting van de RUD Drenthe op één programma gebaseerd. programmabegroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe jaarrekening looo euro (*) baten lasten resultaat algemene reserve _ (*) = op basis van 2e be grotingijziging 2015 (dd 29juni2015) In hoofdstuk 4 wordt een toelichting gegeven over de lasten en baten. 7

194 3 Uitgangspunten 3.1 Algemeen: De begroting 2016 is gebaseerd op de Drentse Maat. Dit betekent dat de verdeelsleutel tussen de deelnemers is aangepast ten opzichte van Tevens is een efficiencykorting van 10% doorgevoerd. Deze korting is alleen haalbaar als aan een aantal voorwaarden is voldaan: Leefomgevingssysteem (LOS) is ingevoerd per 1januari 2016 De informatieuitwisseling tussen RUD en opdrachtgevers geschiedt digitaal o Uniforme werkwijzen: de werkprocessen binnen de RUD en de wijze waarop de RUD communiceert met derden is eenduidig en niet afhankelijk is van de gemeente/provincie waarin de inrichting gevestigd is De leveranciers voeren een efficiencykorting door van 10%: in de begroting is de vergoeding voor de dienstverlening van de gemeente Emmen en de provincie bij de ondersteuning van de PIOFACH-taken met 10% verlaagd De omvang van de werkzaamheden van de niet-drentse maat blijft in 2016 gelijk ten opzichte van Overige: Alle bedragen in de begroting zijn exclusief BTW. De RUD Drenthe schuift alleen de werkelijk door haar betaalde BTW door aan de latende organisaties op basis van transparantiemethode (koepelvrijstelling). In deze begroting is vanaf een prijscompensatie van 2% doorgevoerd. 3.3 Personeelskosten De loonkosten voor deze begroting zijn bepaald door de werkelijke loonkosten voor 2015 te verhogen met een loonindexering van 2%. Op basis van de Drentse maat/dvo heeft de RUD Drenthe in 2016 een primaire formatie van 96,2 fte nodig om het takenpakket van de opdrachtgevers uit te kunnen voeren. Hierbij is uitgegaan van productieve uren per medewerker. Hierbij is geen rekening gehouden met eventuele uitval door ziekte. De RUD Drenthe wordt net als andere organisaties geconfronteerd met ziekte, Het afgelopen jaar was dit ca. 3%. Om dit op te kunnen vangen is in de begroting een post flexibele inzet' opgenomen. Naast de primaire formatie heeft de RUD een formatieruimte van 16 fte voor ondersteunende taken. 3.4 Ontwikkelingen in de activiteiten bij de RUD Leges: De provincie Drenthe heeft het heffen van leges gemandateerd aan de RUD Drenthe. Dit betreft leges voor de luchtvaart en voor de WABO. De inning van de leges is gebaseerd op de legesverordening van de provincie. Hiervan komt 30% ten gunste van de RUD Drenthe. Op basis van de inkomsten over 2014 en de ervaringscijfers van de provincie zal de leges opbrengst ca per jaar zijn. Saneringsprojecten: Tijdens het opstellen van deze begroting zijn er gesprekken tussen de RUD Drenthe en provincie Drenthe over extra ondersteuning voor de saneringsprojecten. In 2015 zal hiervoor mogelijk een aanvullende DVO worden opgesteld.

195 4 Toelichting programmabegroting Financiële meerjarenbegroting Conform de BBV-richtlijnen wordt voor een vergelijking de gegevens van de jaarrekening 2014 en de begroting 2015 op basis van de nog vast te stellen 2 e wijziging weergegeven. De teksten voor de toelichting richten zich toe op de uitgangspunten van baten en lasten overzicht * 1000 Baten jaarrek (*) I inkomsten extra taken (leges) dekking gemeenten/provincie totaal baten lasten 3 personeelskosten materieel uitvoering kapitaallasten onvoorzien subtotaal incidentele kosten uitvoering proj. Derden/ leges totaal lasten Resultaat Op basis van de normale bedrijfsvoering is de RUD-begroting 2016 nagenoeg sluitend. Als gevolg van de incidentele opstartkosten ( ) is het resultaat van de begroting 2016 negatief. 4.2 Toelichting op de begroting Hieronder volgt een toelichting op de afzonderlijke posten Personeelskosten baten en lastenoverzicht *1000 lasten (3) personeelskosten jaarrek (A) a Loonsom b Overige c Reiskosten subtotaal De personeelskosten zijn in drie onderdelen verdeeld: a) De primaire formatie is afgestemd op het werkpakket dat voortvloeit uit de Drentse Maat. De capaciteit die hiervoor nodig is, komt overeen met de vaste formatie die werkelijk door de opdrachtgevers zijn ingebracht. De totale budgettaire formatie van 125,3 F E in 2014 hiermee teruggebracht naar 115,3 FTE in Hierdoor is de vacatureruimte die bij de

196 opstart per I januari 2014 nog aanwezig was vervallen. De loonsom is gebaseerd op het prijsniveau Deze is voor de begroting van 2016 verhoogd met een loonindexering van 2%2. b) Aan de salariskosten zijn de "overige" personeelskosten (2% opleiding; 3% algemene kosten) gekoppeld. Dit zijn de kosten voor bijvoorbeeld studie, opleidingen, ARBO, kleding, etc. c). Uit de reiskosten over het jaar 2014 is gebleken dat de oorspronkelijk geraamde reiskosten van te hoog waren ingeschat. Deze zijn verlaagd met Naast deze reiskosten voor zakelijk gemaakte reiskosten worden nog éénmalig in verband met de overgangsregeling reiskosten voor woon-werkverkeer uitgekeerd aan een aantal medewerkers. Deze kosten bedragen Ca Materieel baten en lasten overzicht *1000 lasten (4) materieel jaarrek (*) a Toolbox subtotaal De medewerkers hebben gereedschappen tot hun beschikking en deze moeten in goede staat en gecertificeerd zijn. Het opgenomen bedrag dient voor de kosten voor onderhoud I certificering en een eventuele vervanging Uitvoering baten en lasten overzicht *1000 lasten (5) uitvoering jaarrek (*) a IPIOFACHpackagedeal b 1 Uitvoering eigen beheer subtotaal De uitvoeringskosten bestaat uit twee onderdelen. a) De package deal, waarin de provincie Drenthe en de gemeente Emmen voor een vaste prijs een gezamenlijk pakket diensten verzorgen aan de RUD Drenthe. In de package deal is een indexering op basis van het daarvoor geldende gemeentelijke en provinciale indexcijfer overeengekomen. Om de taakstelling voor de kostenreductie te halen is één van de uitgangspunten dat de leveranciers ook een prijsreductie van 10% doorvoert. Deze reductie is in deze opgave verwerkt. b) Naast de package deal heeft de RUD uitvoeringskosten in eigen beheer. Vanuit de jaarrekening is een nieuwe calculatie gemaakt. Deze nieuwe calculatie is Ca euro 2 CPB Policy Brief 2012/01 10

197 lager dan de uitgangspunten van het bedrijfsplan en is al doorgevoerd in de 2e begrotingswijziging Kapitaallasten baten en lasten overzicht 1000 lasten (6) kapitaallasten jaarrek (*) a I Leefomgevingssysteem subtotaal Voor de investeringen in een nieuw leefomgevingssysteem is een bedrag geraamd van 1,6 miljoen. Op basis van een annuïteit geeft deze investeringen bij een looptijd van vijf jaar en een rentepercentage van 4% een jaarlijkse kapitaallast van ,-. Tijdens het schrijven van deze begroting heeft de aanbesteding nog niet plaats gevonden. Een randvoorwaarde is dat de jaarkosten niet hoger worden dan Het materieel ten behoeve van het uitvoeren van metingen heeft de RUD Drenthe bij de start in 2014 om niet verkregen van de latende organisaties. Deze bestaan uit meetinstrumenten en diverse kleinere gereedschappen. De aanschafprijzen voor de meeste nieuwe apparaten zijn zodanig gedaald, dat deze beneden de activeringsgrens blijven. Momenteel zijn er nog geen aanwijzingen dat er nieuwe investeringen moeten worden gedaan. Daarom zijn de kapitaallasten voor meetapparatuur uit deze begroting gehaald Incidentele kosten Bij de start zijn voor de eerste drie jaren dat de RUD Drenthe operationeel is incidentele kosten opgevoerd. Dit betreft incidentele kosten voor de verdere inrichting van de bedrijfsvoering. Er is gekozen voor een lage overhead voor de bedrijfsvoering en daarom zijn eenmalige investeringen nodig om de bedrijfsvoering te optimaliseren en te zorgen voor een goede integratie van de verschillende culturen, de werkwijzen van de verschillende organisaties en het vormgeven van beleid en instrumenten ten behoeve van de bedrijfsvoering. Vanuit de meerjarige begroting 2015 was er voor ,- begroot. Om de voorgestelde taakstelling te realiseren is deze begrotingspost bijgesteld tot , Onvoorzien Uit de jaarrekening blijkt dat er meer onvoorziene kosten waren dan begroot. De begroting 2016 is erg scherp gecalculeerd. Om eventueel tegenvallers op te kunnen opvangen, is een stelpost onvoorzien van gehandhaafd. 11

198 4.31. Dekking gemeente I provincie baten en lasten overzicht * 1000 Baten jaarrek (*) inkomsten extra taken (leges) dekking gemeenten/provincie ,012 totaal baten Leges: De provincie Drenthe heeft het heffen van leges voor de luchtvaart en voor de WABO gemandateerd aan de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe. De inning van de leges is gebaseerd op de legesverordening van de provincie en 30% van de opbrengsten komen ten gunste van de RUD Drenthe. De leges opbrengst wordt voor 2016 geraamd op ca per jaar. Dekking gemeenten/provincie: De bijdrage voor 2016 is bepaald op basis van een output gestuurde begroting en deze resulteert in een kostprijs voor het takenpakket dat de opdrachtgever minimaal afneemt. De grondslag voor dienstverleningsovereenkomst (DVO) is het takenpakket dat voortvloeit uit de Drentse maat. In de onderstaande tabel wordt de vaste jaarbijdrage per opdrachtgever weergegeven. De verhouding tussen de bijdrage vormt het percentage dat als verdeelsleutel worden gebruikt voor de berekening van de doorgeschoven BTW. bijdrage volgens de Drentse Maat 2016 organisatie bijdrage verhouding Gemeente Aa en Hunze ,2% Gemeente Assen ,6% Gemeente Borger-Odoorn ,2% Gemeente Coevorden ,6% Gemeente Emmen ,6% Gemeente Hoogeveen ,2% Gemeente Meppel ,4% Gemeente Midden-Drenthe ,2% Gemeente Noordenveld ,6% Gemeente Tynaarlo ,1% Gemeente Westerveld ,1% Gemeente De Wolden ,4% Provincie Drenthe ,8% totaal % 12

199 5 Paragrafen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn 7 verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de RUD Drenthe. Om die reden zijn de paragrafen kapitaalgoederen, grondbeleid en verbonden partijen niet opgenomen. 5.1 Lokale heffingen De RUD Drenthe heeft in haar eigen beleid geen lokale heffingen. Voor de provincie Drenthe is de RUD Drenthe gemandateerd om de heffingen van de leges uit te voeren. Dit betreft leges voor de luchtvaart en voor de WABO. De inning van de leges is gebaseerd op de legesverordening van de provincie. 5.2 Weerstandsvermogen & risico's Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de RUD Drenthe in staat is niet begrote tegenvallers en risico's waarvoor geen voorziening is getroffen op te vangen. Het minimaal aan te houden weerstandsvermogen is afhankelijk van de grootte van de GR en de te onderkennen financiële risico's. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Het gaat daarbij voor de RUD Drenthe om de volgende elementen: Post onvoorzien In de begroting is een post onvoorzien opgenomen van ,. De stille reserves De RUD Drenthe beschikt niet over stille reserves. Het vrij aanwendbaar deel van de algemene reserve De RUD Drenthe kent een negatieve algemene reserve van -I Het weerstandsvermogen van de RUD is in 2016 negatief en wordt pas vanaf 2018 weer licht positief. Dit betekent dat de RUD amper ruimte heeft onvoorziene tegenvallers op te vangen. De meerjarige programmabegroting laat zien dat pas in 2018 het negatieve saldo is weggewerkt. Vanaf 2018 kan de RUD Drenthe pas haar weerstandsvermogen gaan opbouwen. De algemene reserve mag maximaal 10% van de jaaromzet bedragen. Voor zover het batig saldo van enig jaar zou leiden tot een algemene reserve van meer dan 10% van de jaaromzet, wordt het saldo boven de 10% gerestitueerd op basis van de verdeelsleutel zoals vastgesteld volgens artikel 27 lid 2 van de GR, tenzij een meerderheid van het Algemeen Bestuur instemt met een doelreservering van het batig saldo voor de RUD Drenthe (artikel 27 lid 6 van de GR RUD Drenthe). 13

200 Mogelijke risico's In 2015 zal de RUD een analyse van risico's uitvoeren en neemt dit mee in de volgende begrotingen. Vooruitlopend hierop staan hieronder de mogelijke risico's genoemd die voor de begroting van 2016 van belang zijn: a) Risico's taakuitvoering Door de aard van de werkzaamheden die de RUD uitvoert, zijn de risico's beperkt. Waar mogelijk is hiervoor een verzekering (goed werkgeverschap verzekering) afgesloten. b) Begroting grotendeels nog gebaseerd op aannames en niet op werkelijke gegevens De begroting voor 2016 is gemaakt op basis van een geactualiseerde begroting 2015 en de eerste jaarrekening van Doordat de RUD nog maar kort operationeel is, zijn er bij deze actualisatie op diverse aspecten aannames gemaakt. c) leefomgevingssysteem (LOS) In 2014 en 2015 wordt LOS ontwikkeld in samenwerking met de Omgevingsdienst Groningen (ODG). De bedoeling is dat hiermee het werken in de systemen van de latende organisatie niet meer nodig en het gebruik van de 13 zaaksystemen van de latende organisaties wordt losgelaten. Dit vergt een forse investering voor de RUD van ongeveer 1,6 miljoen. Vanaf 2016 zal dit leiden tot een jaarlijkse kostenpost aan afschrijving en rente van ongeveer Door een projectorganisatie met een strakke planning en een goed projectmanagement denken we de risico's beperkt te houden d) Formatie In 2014 was en ook in 2015 is er sprake van vacatureruimte. Door de vacatureruimte op te vullen met inhuur van personeel is er sprake van een flexibele schil. Door extra taakstelling van 10% is de vacatureruimte uit de begroting gehaald. Hierdoor zijn er geen mogelijkheden meer om in te huren bij piekwerkzaamheden. Een risico voor de RUD Drenthe kan zijn dat er in het takenpakket nog verder wordt ingeperkt waardoor er een lagere bezetting nodig is dan het aanwezige vaste personeelsbestand. Dit leidt mogelijk tot frictiekosten. e) Kwaliteitseisen De RUD wil in de toekomst voldoen aan interne en externe kwaliteitseisen. In 2015 wordt nagegaan of de RUD (organisatie en medeweerkers) voldoet aan de kwaliteitscriteria 2.1. Daarnaast gaan we ons oriënteren op invoering in 2015 van een kwaliteitszorgsysteem. Mogelijk zorgen deze ontwikkelingen voor extra opleidingskosten. 5.3 Financiering I treasury De Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is per I januari 2001 in werking getreden. Volgens deze wet is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wal betreft de rente-risiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van de treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen wordt geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet FIDO. 14

201 5.3.1 Treasuiybeleid De treasuryfunctie van de RUD Drenthe dient tot: Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, liquiditeitsrisico's en kredietrisico's; 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut Geldleningen Aangezien de RUD Drenthe nog geen reserves heeft, zal voor de schommelingen in de liquiditeitspositie en voor het aangaan van investeringen in met name ICT een overeenkomst met een nader te bepalen bank worden gesloten. Bij het aangaan van de leningen zal de RUD Drenthe de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet overschrijden Kas geldlimiet3 De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens artikel 2 lid I van de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet van gemeenschappelijke regelingen 8,2% van de primitieve begroting. Voor 2016 is dit De RUD Drenthe voldoet hieraan op basis van deze begroting Renterisiconorm4 De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan één jaar. De renterisiconorm bedraagt 20% van de vaste schuld (er geldt een drempelbedrag van 2,5 miljoen). Dat betekent dat in enig jaar 20% van de vaste schuld mag worden vernieuwd. Volgens de begroting wordt in 2016 geen nieuwe lening aangegaan. De investeringen voor LOS zullen reeds in 2015 worden gedaan. Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar; Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van het begrotingstotaal van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar; 15

202 5.4 Bedrijfsvoering De RUD Drenthe is ingericht als een innovatieve en toekomstgerichte organisatie waarin deskundige en efficiënte dienstverlening centraal staat. In de 2014 en 2015 is veel aandacht besteed aan het ontwikkelen van I cultuur en het vormgeven van de samenwerking met de latende organisaties. Vanaf 2016 ligt de nadruk op het werken met I systeem en met uniforme werkwijzen voor alle latende organisaties. Organisatie en besturing Het management van de RUD creëert een werkomgeving die leidt tot een efficiënte en slagvaardige uitvoering. Het management draagt zichtbaar het principe van het Nieuwe Werken uit en ondersteunt het standpunt van een gezonde balans tussen werk en privé voor medewerkers. De dienst wordt professioneel aangestuurd waardoor er grip blijft op de financiën, de productie en de kwaliteit. De houding en het gedrag van de medewerker en de leidinggevende is gericht op: het leveren van goede dienstverlening; de juiste behandeling van de klant; het realiseren van de afgesproken resultaten; het nakomen van afspraken en het elkaar hierop aanspreken; het nemen van initiatieven en zelfstandig werken; procedures en processen die zodanig zijn ingericht dat zij een efficiënte dienstverlening ondersteunen. Dienstverlening is een basiscompetentie van medewerkers die bij de RUD werken. Personeelsbeleid De RUD wil een aantrekkelijke werkgever zijn met voldoende ontwikkelingsmogelijkheden voor de medewerkers en een voldoende ruim opleidingsbudget. Medewerkers krijgen de mogelijkheid plaats- en tijdsonafhankelijk te werken en zijn uitgerust met goede ICTmiddelen om hun werk efficiënt en zoveel mogelijk digitaal te kunnen uitvoeren. Door de schaal van de RUD kunnen medewerkers hun kennis en ervaring delen. Informatiemanagement Vanaf 2016 werkt de RUD met een eigen LOS-systeem, waardoor medewerkers flexibeler inzetbaar zijn en iedereen werkt volgens dezelfde werkprocessen. Dienstverlening De RUD werkt met een productenboek waarin per product en dienst de outputkwaliteit is opgenomen. 16

203 BIJLAGEN Bijlage 1: Formatieoverzicht 2016 (*) uitgang formatie en loonkosten = FTE totalen Eindtotaal 1 115, (*) loonsom 2015 plus 2% looncompensatie Incl. reductie (1,3 FTE) ivm aanpassing inrichtingsbestand (5/3/2015) Bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen De RUD Drenthe heeft geen voorzieningen, maar jaarrekening 2014 laat een negatief rekeningresultaat zien van -I ,-. De ombuiging van het negatieve resultaat is in paragraaf 2.3 weergegeven. Bijlage 3: Overzicht van rente en afschrijving afschrijving investeringen omschrijving investering periode rente % bedrag afschrijving sub totaal ICT(wfs) ,00% sub totaal ICT(wfs) ,00% ,00% totaal , ,403 rente In het bovenstaande overzicht is weergegeven welke rente en afschrijving wordt verwacht. Conform het financieel reglement heeft de RUD gekozen om investeringen af te schrijven op basis van annuïteit in het jaar nadat de investering gereed is. Bijlage 4: Staat van investeringen De RUD Drenthe heeft nog geen investeringen en daarom nog niet van toepassing. In 2015 wordt het VTH-systeem (LOS) ingevoerd en op moment van schrijven is de wijze van financiering nog niet bekend. 17

204 Liquide middelen en werkkapitaal - At (0 CD (31 -Q 0 CD (I) - 0 Co 0 ci) CD 0 F ekw2015 lekw2016 2ekw2016 3ekw2016 4ekw Liquide middelen Werkkapitaal Min Werkkapitaal (Ioonkst/mnd)

205 Iptu UUuIIUVILILAIL / vf iou,., iiuuiue miuueiep Kasstroom _uit _operationele _activiteiten Saldo exploitatie Afschrijvingen t/m3ekw2015 4ekw2015 lekw2015 2ekw2016 3ekw2016 4ekw o Mutaties werkkapitaal: - vorderingen (a) kortlopende schulden (b) Mutaties voorzieningen sub totaal Kasstroom _uit _investeringsactiviteiten nvesteringen zaaksysteem 'LOS' sub totaal Kasstroom _uit _financieringsactiviteiten Mutatie overige langlopende schulden ( c) Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen ' , Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen e a, Mutatie in de vorderingen zijn grotendeels als gevolg van mutaties debiteuren en overige vorderingen vd provincie. En vervolgens wordt het nagenoeg een constante waarde en heeft geen effect meer. bi 14 utatie kort/opende schulden in 2015 is nog een effect als gevolg van frictie kosten, wegwerken verlof,etc. Vanaf2Ol Gconstanten geeft geen effect meen çjjn 2016 zal er worden geleend om een minimaal werkkapitaal beschikbaar te hebben, C C (C

206

207 Einde bijlage: ontwerpbegroting 2016 Terug naar het agendapunt

208 Raadvoorstel (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsvoorstel De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####cad0cf90-527a-4f1b-ae6d-b3844dbee46f#

209 Adviesnota Raad Raadsvergadering d.d. : 28 mei 2015 Agendapunt : 10 Onderwerp : Jaarrekening 2014 en beleidsbegroting Alescon 2016 Portefeuillehouder : wethouder N.J.P. Lambert Datum : 6 mei 2015 Onderwerp Jaarrekening 2014 en beleidsbegroting Alescon 2016 Voorgesteld besluit 1. Kennis nemen van het jaarverslag 2014 en de beleidsbegroting 2016 en geen zienswijze in te dienen ten aanzien van deze beleidsdocumenten. Inleiding Het Algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Alescon moet ieder jaar een begroting en jaarrekening vaststellen. Hieraan voorafgaande wordt aan de deelnemende gemeenten gevraagd hun gevoelen over de stukken te uiten en mee te geven aan het bestuur. Het Dagelijks Bestuur heeft in haar vergadering van 17 april jl. de concept beleidsbegroting 2016 en meerjarenraming tot en met 2019 voorlopig vastgesteld. Deze stukken worden nu aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten voorgelegd met daarbij de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Er wordt geen besluit genomen over de vaststelling van de begroting. Deze verantwoordelijkheid ligt bij het Algemeen Bestuur van Alescon. Volgens planning zullen de beleidsbegroting 2016, de meerjarenraming en de jaarstukken 2014 in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 19 juni 2015 worden vastgesteld. Beoogd effect Het vaststellen van de jaarrekening 2014 en begroting Op grond van deze beleidsdocumenten wordt de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Alescon verstrekt voor de uitvoering van diverse taken en activiteiten in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening voor de doelgroep in onze gemeente. Argumenten Jaarverslag 2014 Het jaar 2014 is het laatste jaar dat er instroom mogelijk was in de Wsw. Vanaf 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden en is de instroom in de Wsw gestopt. De SW-geïndiceerden die op 31 december 2014 op de wachtlijst stonden, zijn overgedragen aan de gemeenten en UWV. In Aa en Hunze gaat het om 14 personen. Deze behoren, vanwege de Sw-indicatie, tot de prioritaire doelgroep voor het plaatsen op een afspraakbaan binnen de Participatiewet. Het jaarverslag beschrijft enkele ontwikkelingen binnen Alescon. We constateren hierin dat onder andere de samenwerking tussen Alescon (beschut werk) en Promens Care en DAAT (arbeidsmatige dagbesteding) verder wordt vormgegeven. Jaarrekening 2014 Alescon heeft financieel een goed jaar gehad. Er is een positief resultaat bereikt van Deze wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontvangen van de bonus begeleid werken (à ) was het laatste jaar dat deze bonus werd ontvangen. Met de invoering van de Participatiewet verdwijnt de bonus. Hier tegenover staan enkele forse incidentele tegenvallers.

210 Het Dagelijks Bestuur van Alescon stelt voor om het positieve resultaat terug te laten vloeien naar de deelnemende gemeenten in de GR. Voor Aa en Hunze betekent dit een terugbetaling van ,-. Voorgesteld wordt dit bedrag mee te nemen in de najaarsnota. In totaal heeft Alescon arbeidsjaren (aja s) gerealiseerd. De door het rijk opgelegde taakstelling was aja s zodat er een overrealisatie van 4 aja is. Voor onze gemeente is 125,48 aja (140 personen) gerealiseerd ten opzichte van een taakstelling van 123,53 aja. In het sociaal jaarverslag zijn diverse kengetallen opgenomen waarmee een beeld wordt gegeven van: Ziekteverzuim (pag. 18 ev. tabel 5 en 6) Wachtlijstontwikkeling: Per eind 2014 staan 11 beschikbare personen uit Aa en Hunze op de wachtlijst, eind 2013 waren dit 15 personen. (pag. 17/18). Er zijn in personen ingestroomd en 4 personen ingestroomd vanaf de wachtlijst/ Streefcijfers beweging van binnen naar buiten voor 2014: Werkpleksoort Werkelijk 2014 Werkelijk 2013 Doelstelling 2014 Totaal beschut werken 49% 51% 51% Detacheringen (DETA) 21% 23% 33% Begeleid werken (BW) 32% 26% 16% Totaal DETA en BW 53% 49% 49% Voor 2014 is een doelstelling opgenomen om 49% van het sw-personeel via detacheringen en begeleid werken te plaatsen. Deze cijfers geven aan dat Alescon de doelstelling ook heeft gehaald. Beleidsbegroting 2016 De jaren 2015 en 2016 kenmerken zich als overgangsjaren van Alescon. Zoals wij u in diverse informerende bijeenkomsten hebben gemeld zijn de deelnemende gemeenten zich momenteel aan het bezinnen op de wijze van uitvoering van de samenhangende taken rondom de Paricipatiewet en daarmee over de toekomst van Alescon. In dit kader werkt Aa en Hunze in het verband van de Samenwerking Drentsche Aa aan een bedrijfsplan om te komen tot één uitvoeringsorganisatie voor de Participatiewet voor de taken van Alescon en de ISD. Ook de overige gemeenten binnen Alescon doorlopen soortgelijke trajecten. Dit alles maakt dat Alescon ervoor heeft gekozen om een beleidsarme begroting op te stellen uitgaande van continuering van de activiteiten voor de SWdoelgroep. Dit betekent dat men er in de begroting vanuit gaat dat er niemand meer instroomt, 5% van het aantal Wsw ers uitstroomt, er sprake is van een dalende rijkssubsidie en een stabiele omzet vanuit de gemeenten. Alle beslissingen die de komende periode genomen worden door de gemeenten, zullen van invloed zijn op de beleidsbegroting 2016 en de meerjarenraming. De begroting en meerjarenraming gaat uit van een afnemende rijksbijdrage per aja. Tot en met 2019 is de afname 500 per jaar per aja. Dit zorgt voor een groter tekort bij Alescon, waardoor de gemeentelijke bijdragen fors toenemen in de meerjarenraming. Bestemmingsreserve Participatiewet De bestemmingsreserve Participatiewet bij Alescon is per 31 december 2013 gevormd en is ingesteld om de bezuinigingen op de rijkssubsidie voor een periode op te vangen. De meerjarenraming laat zien dat dit voor de jaren 2016 en 2017 lukt. Daarna is de bestemmingsreserve uitgeput. Onderzoek Langedijk In 2014 heeft het bureau Langedijk enkele besparingsmogelijkheden voorgesteld om te komen tot een incidentele bezuiniging van 2 miljoen. De colleges van B&W hebben vervolgens het bestuur van Alescon verzocht om een bezuiniging te realiseren van 2 miljoen en hiertoe een plan van aanpak in te dienen. Het bestuur heeft de directie de opdracht verstrekt om de bezuiniging te verwerken in de beleidsbegroting en meerjarenraming. Dit is gebeurd. Alescon heeft enkele besparingsmogelijkheden van Langedijk overgenomen en heeft daar enkele andere mogelijkheden aan toegevoegd. Het resultaat is dat de bezuiniging van 2 miljoen verwerkt is 2 2

211 en verspreid over drie jaren. De bezuiniging werkt structureel door met een bedrag van circa vanaf Gemeentelijke bijdrage 2016 De inzet van de bestemmingsreserve en de uitwerking van de bezuiniging vanuit het rapport Langedijk heeft als effect dat de gemeentelijke bijdrage in 2016 gaat dalen. In onze gemeentelijke begroting hebben we meerjarig geen gemeentelijke bijdrage meer opgenomen op basis van de uitgangspunten in de kadernota. In de beleidsbegroting van Alescon wordt op basis van voortzetting van het bestaande beleid uitgegaan van een gemeentelijke bijdrage van ,- voor Met betrekking tot het meerjarig perspectief is voor de Drentse Aa gemeenten de vastgestelde kadernota Participatiewet Participatie is de norm, werk het doel leidend. In onze brief van 11 december hebben wij u geïnformeerd met betrekking tot de uitvoering van de Participatiewet in de Drentsche Aa gemeenten. In relatie tot het financieel kader is van belang dat we streven naar één uitvoeringsorganisatie en een budgettair neutrale uitvoering. De opgestelde businesscase geeft aan dat er een goede basis is om tot één uitvoeringsorganisatie te komen binnen de gestelde inhoudelijke en financiële kaders. Dit betekent ook dat zoals gesteld in de beleidsbegroting van Alescon de waarde van het gepresenteerde meerjarenperspectief beperkt is. De inhoudelijke en financiële effecten zijn een onderdeel van het in voorbereiding zijnde bedrijfsplan voor één uitvoeringsorganisatie. In het 3 e kwartaal 2015 is dit naar de huidige inzichten rijp voor besluitvorming. Kanttekeningen De inhoudelijke en financiële aspecten zijn in hoge mate afhankelijk van de bestuurlijke besluitvorming binnen met name de GR Alescon en de ontwikkeling van het landelijk budget. Financiën Jaarrekening 2014 In de gemeenterekening 2014 is op basis van voorlopige cijfers rekening gehouden met een gemeentelijk aandeel van ,- aan Alescon en een niet door het rijk gecompenseerde overrealisatie van ,-. Begroting 2016: Communicatie Alescon middels brief informeren over uw zienswijze Werkvoorzieningsschap Alescon heeft het jaarverslag 2014 en de begroting voor 2016 aangeboden. Vanuit de gemeente Aa en Hunze zijn bij Alescon ongeveer 140 personen (125 fte.) met een arbeidshandicap werkzaam in diverse sectoren van het arbeidsproces. 3 3

212 Samenvatting voor publicatie Schakel (max. 5 regels) Werkvoorzieningsschap Alescon heeft het jaarverslag 2014 en de beleidsbegroting voor 2016 aangeboden. Vanuit de gemeente Aa en Hunze zijn bij Alescon ongeveer 140 personen (120 fte.) met een arbeidshandicap werkzaam in diverse sectoren van het arbeidsproces. Bijlagen jaarverslag 2014 en beleidsbegroting 2016 Het college van de gemeente Aa en Hunze, de heer mr. F. Snoep secretaris de heer drs. H.F. van Oosterhout burgemeester 4 4

213 Einde bijlage: Raadvoorstel Terug naar het agendapunt

214 Raadsbesluit (terug naar agendapunt) Documentsoort: Raadsbesluit De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####2f832f81-fc9e-492b-8ff0-46b50eddb297#

215 De raad der gemeente Aa en Hunze; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van de gemeente Aa en Hunze d.d. 12 mei 2015; b e s l u i t : 1. de jaarrekening en het jaarverslag 2014 voor kennisgeving aannemen en geen zienswijze indienen. 2. De beleidsbegroting 2016 voor kennisgeving aannemen en geen zienswijze indienen Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad der gemeente Aa en Hunze, gehouden op 28 mei De griffier, De voorzitter, Mr. E.P. van Corbach Drs. H.F. van Oosterhout

216 Einde bijlage: Raadsbesluit Terug naar het agendapunt

217 Jaarverslag 2014 (terug naar agendapunt) Documentsoort: Bijlage De inhoud van deze bijlage is te vinden vanaf de hierna volgende pagina's. #####PDFINCLUDE#####fb8b03a5-afcc-426f-ad5b-491c57397b4d#

218 Jaarverslag over 2014 Werken is participeren

219 Werken is participeren Jaarverslag over 2014 De foto s in dit verslag zijn genomen bij de pilot Samenwer ken naar vermogen op on ze assemblage-afdelingen en bij Calendula / Ridderspoor. Daarnaast zijn foto s ge maakt bij drie werkgevers die in hun bedrijf een plek bieden aan één of meer mede werkers met een WSW-indicatie: de firma Cleanwash in Hooge veen die kratten wast voor de voed sel industrie, het Jannes van der Sleden huis in Hoogeveen dat woonzorg biedt voor ouderen, en super marktketen Albert Heijn.

220 Inhoudsopgave Voorwoord 1 Inleiding 2 Werken is participeren 2014: voorbereiden op de Participatiewet 4 Pilot Samenwerken naar vermogen - Promens Care 4 Pilot samenwerken naar vermogen - DAAT/GGZ Drenthe 6 Jaaroverzicht Sociaal jaarverslag 13 Instroom, mobiliteit en plaatsing 14 Instroom, uitstroom en wachtlijst per gemeente 17 Ziekteverzuim 18 HRM-instrumenten 19 Bedrijfsmaatschappelijk werk 19 Vertrouwenspersonen 21 Klachtencommissie ongewenste omgangsvormen: 21 Geschillencommissie WSW 21 Kwaliteitszorg 22 Arbeidsomstandigheden 22 Overleg ondernemingsraad 22 Overleg vakbonden 23 Jaarverslag bedrijfsvoering 24 i Participatiewet 25 Samenwerken naar vermogen (GGZ/PromensCare/Daat) 25

221 Doorlopende zaken 25 Bestuur Gemeenschappelijke Regeling 25 Raamovereenkomst en verlenging voor Beleidscoördinatieoverleg 26 Omzet en bonus 26 Huisvesting 27 Financieel jaarverslag 28 Balans 29 Toelichting op de balans 31 Waarderingsgrondslagen 31 Weerstandsvermogen en continuïteit 32 Toelichting op de activa 33 Vaste activa 33 Verbonden partijen 35 Vlottende activa 38 Schatkistbankieren als onderdeel van de rechtmatigheidscontrole 41 Toelichting op de passiva 43 Algemene reserve 43 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 45 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. 46 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 47 Verantwoording Wet Normering Topinkomens (WNT) 48 Bezoldiging topfunctionarissen 49 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT 52 Samenstelling algemeen en dagelijks bestuur 52 ii

222 Paragrafen BBV 53 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 53 Risico s 53 Overige risico s 54 Claim garantieverplichtingen 54 Lopende rechtsgeschillen 54 Weerstandsvermogen en continuïteit 55 Onderhoud kapitaalgoederen 55 Financiering 55 Informatie Besluit Begroting en Verantwoording 56 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Analyse ten opzichte van de begroting Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 63 Verklaring betreffende de jaarrekening 63 Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur 63 Verantwoordelijkheid van de accountant 64 Oordeel betreffende de jaarrekening 65 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen 65 SiSa verantwoording 66 Gebruikte afkortingen 67 Colofon 68 iii

223 Voorwoord Door een bestuurswisseling ben ik nu voorzitter van Alescon geworden. Ik doe dat met groot plezier en met hart voor Alescon en iedereen die daar werkt. Het zijn veranderlijke tijden. Dat brengt onzekerheden met zich mee. Als gemeenten zijn we ons daar zeer bewust van. We zijn dan ook bezig met een zorgvuldig traject om na te denken over de uitvoering van de Participatiewet. Vrij meedoen Ik ben van mening dat ieder mens zijn eigen leven zo vrij mogelijk in moet kunnen vullen. Maar niet zonder daarbij ook de verantwoordelijkheid te nemen voor zijn of haar eigen leven. Daarnaast zijn belangrijke waarden verdraagzaamheid, sociale rechtvaardigheid en gelijkwaardigheid. Vanuit de Participatiewet wil ik me er voor inzetten dat iedereen echt kan meedoen in de samenleving. Het is beter om te kijken naar wat iemand WEL kan, in plaats van naar de beperking. Dit sluit helemaal aan op de cultuur en werkwijze van Alescon. Het motto werken leer je door te werken is daarbij het uitgangspunt. Iedereen heeft zijn of haar kwaliteiten en het is de uitdaging om die zoveel mogelijk tot zijn recht te laten komen in het werk. Want werk is ontzettend belangrijk in je leven, het geeft een daginvulling, het geeft voldoening en je geeft er betekenis mee aan je leven. En niet onbelangrijk: het zorgt voor brood op de plank! Vriendelijke groet, Mirjam Pauwels-Paauw Voorzitter bestuur Februari

224 Inleiding Het jaar 2014 kenmerkte zich door een groot werkaanbod. Aanbod over de gehele linie van het bedrijf. Dat geeft voldoening, zeker als je een werk/leerbedrijf bent! Daarnaast gloorde er licht aan de Participatiehorizon. De eerste contouren van de invulling van deze nieuwe wet tekenen zich af De verantwoorde keuzes van onze gemeenten zijn van grote waarde geweest voor ons bedrijf en haar medewerkers. In 2014 is volop ingezet op arbeidsontwikkeling. De taakstelling voor het plaatsen van nieuwe mensen voor 2015 is ruimschoots gehaald. Ook financieel is 2014 een goed jaar geweest voor Alescon: we hebben een positief resultaat behaald van : volop werk Dagelijks aan de slag zijn, weten dat er klanten zitten te springen om je productie en je diensten, maakt dat je inzet er toe doet. Dat is goed voor het gevoel van eigenwaarde van ieder mens. Dan ga je in je werk net dat stapje harder en heb je er plezier in. Het maakt dat medewerkers mobieler worden en flexibeler. En dat is een goede voorbereiding op het werken buiten Alescon, bij gewone werkgevers. In het winterseizoen springen medewerkers uit de groenvoorziening regelmatig in op de inpakafdelingen. Businesspost krijgt tijdelijk extra bezorgers uit horecavestigingen zoals De Vliegenier en De Woudstee bij het Boom kroonpad, waar het s winters aan werk ontbreekt. Niet enkel financiële, maar ook maatschappelijke baten komen zo bij elkaar. Werk biedt inkomen, zelf standig heid, ontwikkelingsmogelijkheden, een positief effect op iemands zelfrespect en echte participatie in de samen leving. Daar komt bij dat thuis zitten vaak andere maatschappelijke kosten veroorzaakt, zoals schulden, huisuit zetngen, overlast en zorgkosten. Onze opdrachtgevers vertrouwen op onze inzet, deskundigheid en kwaliteit. Maar ook de gunfactor blijft belangrijk. In contacten met hen valt hun maatschappelijke verantwoordelijkheid steeds weer op. Of zij nu werk bij ons laten uitvoeren of een werkplek in hun bedrijf gunnen aan een SW-medewerker. 2014: samenwerking De lange aanloop naar de Participatiewet zorgde voor veel onrust. Bij gemeenten, bij SW-bedrijven, bij medewerkers, bij opdrachtgevers en bij ketenpartners. Alleen al het feit dat de besluitvorming zo lang op zich liet wachten, zorgde voor onzekerheid en speculatie. In de loop van het verslagjaar zie ik een kanteling naar meer concrete ontwikkelingen. 2

225 Gemeenten oriënteren zich op hun nieuwe taak en zoeken voor hun burgers in samenwerking met ons, hun gemeenschappelijke regeling naar een optimale invulling van de Participatiewet. Ketenpartners in zorg en onderwijs manoeuvreren zich ook in positie. Dat alles zorgt voor nieuwe perspectieven en een nieuwe drive. 2014: bouwen De invoering van de Participatiewet brengt ook bezuinigingen met zich mee. We hebben verder gesnoeid in de staf en alleen nog personeel aangenomen voor het begeleiden van de medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt, de SW-geïndiceerden. Zoiets gaat natuurlijk niet zonder inspanning en afscheid van vanzelfsprekendheden. Gelukkig zijn daar de uitkomsten van de voorbereidingen met de ketenpartners in zorg en onderwijs. Deze bieden veel mogelijkheden en perspectief. Ten slotte misschien het allerbelangrijkste: het besluit tot nieuwbouw in Assen, een goed besluit van ons bestuur. Niet alleen in praktisch opzicht, omdat het oude pand afgeschreven is en onwerkbaar wordt. Het besluit tot nieuwbouw symboliseert de toekomst voor ons werk en voor de medewerkers van ons bedrijf. Albert H. Bruins Slot algemeen directeur Februari

226 Werken is participeren 2014: voorbereiden op de Participatiewet 4 Pilot Samenwerken naar vermogen - Promens Care Om de samenwerking in onze keten te onderzoeken, zijn contacten op allerlei functieniveaus geïntensiveerd. Maar hoe werkt dat in de praktijk? Naast overleg in project- en werkgroepen, startten er in 2014 ook kleine pilots. Bijvoorbeeld op de assemblage-afdeling van Alescon in Assen in het kader van het project Samenwerken naar Vermogen. Daar werkt nu dagelijks een groepje cliënten van Promens Care. Deze organisatie ondersteunt mensen met verstandelijke, psychische of psychosociale beperkingen om een zo normaal mogelijk leven te leiden. Met circa tweeduizend professionele medewerkers begeleiden zij ruim drieduizend cliënten in meer dan honderd kleinschalig opgezette woon-, werk- en dagbestedingsaccommodaties in de provincies Groningen en Drenthe. Altijd dicht bij huis en middenin de samenleving. Assemblage Op de assemblage-afdeling van Alescon in Assen werkt activiteiten bege leider Martin van Promens Care nauw samen met praktijkbegeleider/ werkleider Edwin van Alescon. Martin werkt drie dagen mee bij Alescon en daarnaast op locaties van Promens Care. Edwin geeft werkleiding aan veertig tot vijftig medewerkers en werkt nu ruim een jaar bij Alescon. Martin werkt met zijn drie cliënten mee in een kleine, aparte produc tielijn in de assemblagehal. Er wordt hetzelfde werk gedaan als in de rest van de hal, er wordt speelgoed verpakt. Doosje vouwen, stickertje er op plakken, doosje vullen met het speelgoedje en dan het dichtvouwen. Elk van de vier mensen in de lijn voert zijn taak uit. De pilot is gestart met twee cliënten en zit nu op vijf. Martin verwacht dat het nog uitgebouwd kan worden naar meer. Edwin (Alescon) "Ik vraag medewerkers altijd als eerste naar hun hobby's. Een hobby zegt heel veel over iemands interesse of sterkte. Darts? Concentratie! Buurtvereniging? Organisatie en verbinding. Zo zijn er talloze aanknopingspunten. Dat is zeker ook bij Alescon zo. Ik zie hier een enorme wilskracht in medewerkers. Het is de kunst om die aan te spreken. Als het kan, dan is een niet-beschutte werkomgeving het beste: want bescherming is goed, maar kan mensen ook beperken, onbewust". Martin (Promens Care) Het contact met nieuwe mensen, de zake lijke, bedrijfsmatige omgeving, de grote groep, dat alles maakt dat deze werkom ge ving bij Alescon een tot drie treetjes hoger ligt dan op onze vestigingen. We hebben onze eigen tafel in de productieruimte, maar we maken wel deel uit van het geheel en de pauzes houden we gezamenlijk.

227 Verschillen Martin verwoordt de verschillen als volgt: De werkomgeving bij Ales con is groter, bedrijfsmatiger, drukker en luider, met meer prikkels. Medewerkers van Alescon hebben een dienstverband van gemiddeld zo n 32 uur per week, terwijl de cliënten van Promens Care twee ochtenden of drie dagen van zes uur per week komen. De logistiek, planning en LEAN-uitvoering van productiewerk is nieuw voor mij, ik volg dat met belangstelling. Edwin en hij zien deze pilot als een uitgelezen kans om van elkaar te leren. Martin heeft een achtergrond en opleiding als agoog, Edwin heeft altijd leiding gegeven in grote productiebedrijven. Nieuwe processen Nieuwe processen inrichten en de mens hierin op sterkte en kwaliteit inzetten is Edwin s specialisme: Ik leer van Martin veel over sociaal-psychologische gedragsproblematiek en de invloed van prikkels in de werkomgeving hierop. Ik ben ervan overtuigd dat de productiviteit groter wordt als het sociaal gedrag van mensen verbetert door mijn agogische kennis. Samen begeleiden en bewaken Martin en Edwin de voortgang van de mens in zijn werk. 5

228 6 Pilot samenwerken naar vermogen - DAAT/GGZ Drenthe Sinds 1 juni 2013 werken Tuincentrum Calendula (DAAT/GGZ Drenthe) en Bloemenshop Ridderspoor (Alescon) samen. De krachten werden gebundeld voor huisvesting, inkoop en bezorging van bloemen en personele bezetng van de winkels. Cursussen worden gezamenlijk ingekocht en in gezamenlijke groepen gevolgd. Bloemen Dit functioneert prima en naar tevredenheid van beide organisaties. Bloe men voor beide winkels worden ingekocht op de veiling. In het atelier van Calendula worden ze schoongemaakt en gebonden. De verkoop gebeurt in de bloemenshop op het NS-station en in het tuincentrum. In Ridder spoor meer boeketten en in Calendula meer plantwerk, dat ligt aan de locatie en het type winkel. Ook de bezorging van bestellingen gebeurt nu gezamenlijk. Verschillen De rechtspositie en problematiek van de medewerkers/deelnemers is verschillend. Bij Ridderspoor zijn SW-medewerkers in dienst en ontvangen salaris. Bij Calendula gaat het om arbeidsmatige dagbesteding. Dat een deelnemer überhaupt een of twee ochtenden komt is soms al een stap op weg naar herstel. Bij Calendula werken veel meer mensen enkele dagdelen. In Bloemenshop Ridderspoor werken vijftien medewerkers, aangestuurd door een werkleidster. Calendula wordt draaiende gehouden door 50 tot 60 deelnemers per week (met een maximum van twintig deelnemers per dagdeel), begeleid door vier vakkrachten. Integratie In beide winkels werkt een mix van deelnemers en begeleiders, ook hier is dus sprake van integratie. De aansturing is nu ook gemixt: Brandt zwaait voornamelijk de scep- Brandt (DAAT/GGZ Drenthe), bedrijfsleider Calendula. "We hebben hier voornamelijk 'groene' begeleiding, om vakkennis te kunnen over brengen. Dat is een bewuste keuze binnen DAAT. Er is een aanvullende inter ne, agogische opleiding voor (activiteiten)begelei ding die iedere begeleider volgt. Calendula biedt deelnemers arbeidsmatige dagbesteding, dat al met één dagdeel per week kan starten. Dat maakt dat we per week soms wel zeventig verschillende mensen begelei den." Krista (Alescon), werkleidster Ridder spoor. Ik merk dat de samenwerking ook de toe gang tot elkaars organisaties heeft geo pend. Je vindt elkaar beter, het net werk wordt groter. We nemen aan elkaars werkover leg deel. We zijn nu aan het onderzoeken of we ook de verslaglegging over onze medewerkers en deelnemers kunnen stroomlijnen. We gebruiken bijvoor beeld nog niet hetzelfde cliënt volg systeem. Kortom: nog genoeg te verkennen!

229 7 ter over het buitenwerk (pluktuin en kas) en Krista over beide winkels. De samenwerking heeft veel praktische voordelen waardoor een efficiencyslag is gemaakt. Daarnaast is er een uitwisseling van kennis en ervaring met de doelgroep gaande, die nog verder uitgediept kan worden.

230 Jaaroverzicht Januari»» Het bestuur besluit tot volledige invulling van de taakstelling.»» Groenmedewerkers van BOR, Dolmans en enkele collega-bedrijven helpen tijdelijk bij de inpak van rantsoenen voor het Ministerie van Defensie en melkpoeder voor FrieslandCampina.»» Vijftien medewerkers behalen hun AKA-diploma deze maand. Trainingen voor motorketngzagen worden door meerdere ploegen met goed gevolg afgerond.»» Het bestuur besluit dat de zes gemeenten van Alescon twee jaar nemen (2015 en 2016) om de inrichting van de Participatiewet te effectueren. Informatie bijeenkomsten over de Participatiewet en de positie van de SW-medewerker worden druk bezocht door het personeel. Samen met de vakbonden organiseert Alescon deze in Assen en Hoogeveen. De landelijke actiedag in Den Haag wordt bezocht door 6000 SW-medewerker uit alle delen van het land. Februari»» Businesspost bereidt het bezorgen van de aanslagen OZB en de kieslijsten van de gemeenteraadsverkiezingen voor.»» Er staan weer acht verplichte thema s op de agenda van het werkoverleg in de organisatie. Dat varieert van veilig werken tot het bespreken van omgangsvormen, bijvoorbeeld in social media. Vooral de dialoog in het werkoverleg wordt aangemoedigd.»» Resto VanHarte gaat van start in MFA Pittelo in Assen. Op 35 locaties in Nederland verzorgt Resto VanHarte gezonde en betaalbare diners voor wijkbewoners met diverse achtergronden. Medewerkers van Alescon beheren deze multifunctionele accommodatie in Pittelo, runnen de horecavoorziening en doen de schoonmaak.»» De foodpack in Assen pakt chocolade-verrassingspaaseieren in.»» Coaches vergroten hun Dariuz-kennis met het Dariuz Wegwijzer certificaat. Praktijkopleiders werken nu ook met Dariuz, een objectieve manier van het meten van loonwaarde op de werkplek.»» Wethouder Ankie Beenen van de gemeente Assen plant de eerste boom in de tuin van de familie Verbree. Deze wordt door cliënten van GGZ en PromensCare aangelegd, bijgestaan door medewerkers van Dolmans

231 9 Land scaping (waaronder gedetacheerde Alescon-collega s). Het is een tweede praktische stap in de samenwerking tussen ons bedrijf en AWBZ-instellingen GGZ/DAAT en PromensCare. Maart»» Het horecaseizoen bij de Woudstee en De Vliegenier start vroeg door het onverwacht prachtige weer.»» BOR snoeit de laatste boom in dit snoeiseizoen: een enorme wilg van 27 meter.»» Feestelijke start van de sloop van de oude werkplaats aan de W.A. Scholtenstraat in Assen. Onder grote belangstelling onthullen medewerkers en bestuursleden samen het nieuwbouwbord.»» Een nieuwe groep BOR-medewerkers haalt hun motorzaagdiploma. Ook organiseert dit bedrijfsonderdeel maaiclinics. Deze workshop grasmaaien / grasmaaimachines verzorgt de leverancier van onze maaiers en verantwoordelijk voor onderhoud en reparaties.»» Nog een praktische verkenning van GGZ/Daat, Promens Care en Alescon: De samenwerkende bloemenshops Ridderspoor en Calendula starten met een nieuwe formule voor het tuincentrum. Naast ruimere openingstijden zijn er nu ook tweede kans spullen te koop. April»» Aan het Stationsplein in Assen betrekt Accare kinder- en jeugdpsychiatrie de naastgelegen toren. Accare deelt het bedrijfsrestaurant met Alescon. Ook de schoonmaak neemt Accare bij Alescon af.»» De assemblageafdeling rondt een grote seizoensopdracht af van 1,5 miljoen verpakkingen voor filialen van de Aldi en de Action in Nederland en België. Medewerkers uit alle delen van het bedrijf springen bij om tijdig te kunnen leveren.»» Twee interim-managers nemen afscheid. De managementtaken bij BOR worden overgenomen door drie regio-uitvoerders. De HR-managementtaken worden herverdeeld over de algemeen directeur en de juridisch medewerker van HRM.»» Alescon is vertegenwoordigd op de bedrijven-contactdagen Drenthe.»» Business Post bezorgt de kiezerspassen en kandidatenlijsten voor de Europese verkiezingen.»» Er worden weer examens bosmaaien afgenomen bij BOR. Eenentwintig horecamedewerkers slagen voor hun opleiding sociale hygiëne. Mei»» Er wordt honderd kilometer schone dakgoten opgeleverd aan woningcorporatie Actium.»» Het vroege voorjaar zorgt voor een vroege seizoensstart bij BOR.

232 10»» In de vergadering van 23 mei 2014 wisselen de leden van Alescon s bestuur. Na de gemeenteraadsverkiezingen in maart zijn er nieuwe gemeenteraden en nieuwe wethouders benoemd. Juni»» Medewerkers van BOR volgen de basiscursus Veilig werken langs de weg, steeds een actueel thema.»» De Inspectie onderzoekt de arbeidsomstandigheden van gedetacheerde SW-medewerkers. Zowel op de werkvloer bij de externe werkgevers als bij de SW-bedrijven waar vanuit de detachering plaatsvindt. Alescon is één van de twintig deelnemende SW-bedrijven in dit landelijke onderzoek.»» Aan het eind van elk kwartaal is er een infobijeenkomst voor leidinggevenden en coaches van Alescon. De directie praat hen dan bij over de actuele ontwikkelingen. De voorbereiding van de Participatiewet vraagt veel aandacht. Juli»» ICT bereidt het papier-arm(er) werken voor.»» Veel gasten bezoeken ons bedrijf in deze periode. Groepen uit gemeenten en provincie, opdrachtgevers en werkgevers, scholieren en andere groepen informeren wij graag over de sociale werkvoorziening en onze uitvoering.»» De Drentse Fiets4daagse wordt verreden. Medewerkers van Ridderspoor zorgen voor bloemen bij de huldiging. Bij de TIP Onder de Molen en bij paviljoen De Woudstee (stempelpost) passeren veel fietsers. Augustus»» Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de Werkkamer komen overeen dat ook detacheringen gaan meetellen voor de extra banen voor mensen met een arbeidshandicap die in het Sociaal Akkoord zijn afgesproken voor de Participatiewet.»» In deze zomerperiode is de pleziervaart gezellig druk. Medewerkers van Alescon werken weer als brugwachter langs de kanaalroute van Geeuwenbrug tot Assen.»» De afdeling Digitalisering werkt aan een opdracht voor het digitaliseren van personeelsdossiers voor een groot schildersbedrijf uit Hoogeveen. September»» Het bestuur besluit om tijdelijke contracten bij goed functioneren te verlengen, ook in Dus contracten die vóór 1 januari 2015 zijn gestart en in 2015 zijn aflopen, worden verlengd. Veel medewerkers die het betreft zijn opgelucht.

233 11»» Op de praktijkschool in Assen worden diploma s behaald door leerlingen die van schoonmaken hun vak willen maken. Onder (werk)leiding van Alescon leren de leerlingen in de praktijk het vak.»» Het nieuwe schooljaar begint. Het werkoverleg van Alescon staat in het teken van de week van de alfabetisering.»» Alescon wordt bondgenoot voor een geletterd Drenthe. In Drenthe zijn veel mensen analfabeet (14%, tegen 10% in de rest van Nederland).»» Pilot voor onderzoek naar mogelijke samenwerking tussen de Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) van de Gemeenten Assen, Aa en Hunze en Tynaarlo en Alescon levert eerste resultaten op. Oktober»» De algemeen directeur neemt deel aan een rondetafelgesprek in de Tweede Kamer. Op de agenda stonden de quotumbanen voor arbeidsgehandicapten. Werkgevers- en werknemersorganisaties waren ook aanwezig.»» De herfst begint vroeg, bijna een maand eerder dan normaal. Dit betekent dat het najaarswerk voor BOR vroeg start.»» Er is in de gemeente Hoogeveen een grote boomsnoei-opdracht gegeven voor ruim bomen. Dit werk wordt samen met Dolmans Landscaping uitgevoerd.»» Het groenseizoen houdt lang aan door de hoge temperaturen en de vele regen. Er wordt nog veel onkruid verwijderd en er worden zeker zes maaibeurten extra gemaaid. November»» Op 28 november werd de eerste paal geslagen van de nieuwbouw in Assen, onder grote belangstelling van de toekomstige gebruikers.»» Promens Care en Alescon ronden pilot Assemblage af. Dagbesteding en sociale werkvoorziening leren van elkaar. Met name het agogisch methodisch werken van Promens Care en de professionele productie van Alescon zijn eyeopeners.»» Open bedrijvendag in Drenthe. De locatie aan de Dieselstraat trekt meer publiek dan normaal, omdat de dag bij Alescon geopend wordt.»» Certificaten voor Dariuz uitgereikt aan zowel ISD-AAT- als Alescon-coaches. Deze werken nu beiden met de Wegwijzer.»» Start van het derde medewerkertevredenheidsonderzoek (MTO).»» Werkgevers en opdrachtgevers worden ontvangen op informatiebijeenkomsten over de gevolgen die de Participatiewet voor hen heeft. Er leven veel vragen bij deze relaties.

234 »» Weer diplomeringen bij BOR, dit keer voor bosmaaien en ketngzagen.»» Op de inpakafdelingen werkt men aan kerstpakketten. Stagiaires van de Van der Ploegschool / VSO afdeling de Windroos helpen bij het kerstpakkettenproject.»» Ook dit winterseizoen starten we weer met de schoonmaak van dakgoten weer schoon voor de woningstichting Actium.»» Met GroeNoord worden overeenkomsten gesloten voor de samenwerking in 2015 voor het ter beschikking stellen van medewerkers December»» De gemeenten ondertekenen de raamcontracten voor de uitvoering in 2015 en 2016.»» De directie besluit de ICT-afdeling uit te besteden op basis van een aanbestedingsprocedure.»» De lokale media veroorzaakt onrust in het bedrijf door te publiceren over wethouders en bezuinigingen.»» Interim-managers van Werkwinkel en ICT nemen afscheid. 12

235 13 Sociaal jaarverslag

236 Instroom, mobiliteit en plaatsing Tabel 1 Aantal arbeidsjaren (Aja) per kalenderjaar Omschrijving Taakstelling 1.752, , , , , , ,41 Realisatie 1.756, , , , , , ,89 Over-/onderrealisatie in Aja 4,18 2,98 5,70-2,73-5,94-5,27-5,52 Over-/onderrealisatie (%) (0,24) (0,17) (0,33) (-0,15) (-0,33) (-0,29) (-0,31) Vergeleken met 2014 steeg de taakstelling met ruim 41 arbeidsjaar (Aja), dat is 2.4%. Omdat 1 Aja meerdere personen kan omvatten, ziet u in Tabel 2 wat dat in personen betekent. Tabel 2 Werknemersbestand in personen en stand per Omschrijving Dienstbetrekkingen waarvan intern waarvan detachering Begeleid Werken, categorie a Begeleid Werken, extern Totaal aantal personen Als percentage van het totaal Detachering (21,1) (23,3) (25) (2) (25) (24) (21) Begeleid Werken, categorie a (15,9) (10,5) Begeleid Werken, excl. cat. a (16,4) (15,0) (22) (20) (12) (10) (7) Detachering + Begeleid Werken (53,4) (48,8) (47) (46) (37) (34) (28) Sinds 2013 is Begeleid Werken, categorie a, ingedeeld als intern. In 2014 is er een stijging van 113 personen. Het aantal detacheringen daalde licht en het aantal Begeleid Werken extern steeg licht. 14

237 Tabel 3 SW-medewerkers in dienst (inclusief Begeleid Werken) naar gemeente Per Gemeente Personen (%) Aa en Hunze 140 (6,9) Assen 741 (36,8) Hoogeveen 712 (35,4) Midden-Drenthe 212 (10,5) Tynaarlo 94 (4,7) De Wolden 61 (3,0) Overige gemeenten 54 (2,7) (100) In Figuur 1 is te zien dat het aantal medewerkers met een psychische beperking gestadig licht toeneemt. Dat geldt ook voor de groep mensen op de wachtlijst (WL). Figuur 1 Aard beperking medewerkers in dienst en personen op de wachtlijst per Deze ontwikkeling heeft impact op de begeleidende en ondersteunende taken van leidinggevenden en coaches. Hij stelt bovendien eisen aan de werkomgeving, die bij voorkeur overzichtelijk en prikkelarm moet zijn. Per 1 januari 2015 is de wachtlijst overgedragen aan de gemeenten. Deze personen vallen vanaf die datum

238 onder de Participatiewet. Er is namelijk door de invoering van de Participatiewet vanaf die datum geen nieuwe instroom in de WSW meer mogelijk. Tabel 4 Leeftijdsopbouw per categorie op * Leeftijd Personen (%) Personen (%) Personen (%) Personen (%) SW-Aok SW-BW Ambt-JSF-PvA Totaal <27 11 (0,8) 132 (20,2) 4 (2,5) 147 (6,8) (15,8) 165 (25,3) 36 (22,5) 416 (19,1) (26,7) 161 (24,7) 36 (22,5) 561 (25,8) (37,1) 155 (23,8) 56 (35,0) 716 (32,9) (19,6) 39 (6,0) 28 (17,5) 334 (15,4) Totaal (100) 652 (100) 160 (100) (100) * SW-Aok = Sociale Werkplaats met Arbeidsovereenkomst SW-BW = Sociale Werkplaats - Begeleid Werken Ambt-Jsf-PvA = leiding en staf: Ambtelijk personeel - Job Support & Facilities Musselkanaal - Professionals voor Alescon Assen 16 Vanaf medio 2011 plaatst Alescon medewerkers in Begeleid Werken bij werkgevers. Alescon neemt geen mensen in dienst via het eigen bedrijf. Voor de groep Ambtelijk personeel-jsf-pva, leiding en staf geldt dat er relatief weinig jongeren tot 27 jaar in dienst zijn en relatief meer ouderen boven de zestig. Eén van de oorzaken hiervan is dat er nagenoeg geen nieuw personeel wordt aangenomen. Het aantal personen leiding en staf daalde van 169 in 2013 naar 160 in 2014, terwijl het aantal SW-medewerkers met 41 arbeidsjaren steeg. Figuur 2 geeft de verdeling weer van alle plaatsingen over de vier werksoorten (in procenten). Per werksoort is het begrote percentage en het gerealiseerde gemiddelde percentage in Aja weergegeven. De gerealiseerde omvang Begeleid Werken was groter dan begroot. Detacheringen bleven wat achter ten opzichte van de begroting. In de figuur verwijst de omschrijving Binnen-Binnen naar medewerkers die op en binnen een afdeling werk zaam zijn. Binnen-Buiten verwijst naar werknemers die op een buitenlocatie of buiten werkzaam zijn, maar wel onder directe aan sturing van Alescon vallen. Detacheringen verwijst naar medewerkers die op een ander bedrijf werkzaam zijn. De medewerkers die onder Begeleid Werken vallen zijn niet in dienst bij Alescon.

239 Figuur 2 Verdeling van de plaatsingen over de vier werksoorten Instroom, uitstroom en wachtlijst per gemeente Met de komst van de Participatiewet kunnen per 1 januari 2015 geen personen meer instromen in de SW. De wachtlijst wordt per die datum overgedragen naar de gemeenten. Aa en Hunze Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 140, dit is 7% van het totaal. In 2014 zijn 15 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn 4 personen uitgestroomd uit de SW. In totaal staan er 14 personen op deze wachtlijst, waarvan er 11 hebben aangegeven beschikbaar te zijn voor werk. Assen Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 741, dit is 37% van het totaal. In 2014 zijn 103 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn 18 personen uitgestroomd uit de SW. 17

240 In totaal staan er 88 personen op deze wachtlijst, waarvan er 59 hebben aangegeven beschikbaar te zijn voor werk. Hoogeveen Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 712, dit is 35% van het totaal. In 2014 zijn 72 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn 18 personen uitgestroomd uit de SW. In totaal staan er 93 personen op deze wachtlijst, waarvan er 39 hebben aangegeven beschikbaar te zijn voor werk. Midden-Drenthe Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 212, dit is 11% van het totaal. In 2014 zijn 26 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn 18 personen uitgestroomd uit de SW. De wachtlijst wordt per die datum overgedragen naar de gemeente. In totaal staan er 35 personen op deze wachtlijst, waarvan er 21 hebben aangegeven beschikbaar te zijn voor werk. Tynaarlo Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 94, dit is 5% van het totaal. In 2014 zijn 14 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn in totaal 1 personen uitgestroomd uit de SW. In totaal staan er 17 personen op deze wachtlijst, waarvan er 14 hebben aangegeven beschikbaar te zijn voor werk. De Wolden Per 31 december 2014 bedraagt het aantal SW-medewerkers in dienst bij Alescon voor deze gemeente 61, dit is 3% van het totaal. In 2014 zijn 2 personen vanaf de wachtlijst ingestroomd en zijn 2 personen uitgestroomd uit de SW. Ziekteverzuim In 2014 daalde het ziekteverzuim. Een actief ziekteverzuimbeleid, een nieuwe Arbodienst en training van de leiding hebbent tot deze daling geleid. 18

241 Tabel 5 Ziekteverzuim Alescon in procenten Overall (14,5) (15,6) (14,1) (14,2) Uitgesplitst naar: SW (15,4) (16,6) (15,2) (15,4) Ambtelijk, JSF en PVA (5,4) (7,1) (5,5) (3,9) Medewerkers die zijn geplaatst in Begeleid Werken (652), staan niet in dit overzicht. Zij zijn in dienst bij andere werkgevers en maken daar onderdeel uit van het ziekteverzuimpercentage. Bekend is dat deze groep daar over het algemeen een lager ziekteverzuimpercentage kent. De vier categorieën in de tabel verwijzen naar de periodes uit de Wet Verbetering Poortwachter: kortdurend verzuim is korter dan acht dagen, middellang verzuim is tussen acht en 42 dagen, langdurig verzuim is langer dan 43 dagen. Tabel 6 Gemiddeld verzuim Alescon (exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof, en exclusief BW) Categorie Verzuim in procenten Meldingsfrequentie kortdurend (1,5) (1,4) (1,4) (1,5) (1,23) (1,27) (1,25) (1,31) middellang (4,2) (3,3) (3,2) (3,3) (0,63) (0,74) (0,71) (0,73) langdurig (7,0) (7,9) (7,4) (7,1) (0,23) (0,26) (0,25) (0,23) > 1 jaar (1,7) (2,9) (2,1) (2,3) (0,00) (0) (0) (0) Totaal (14,5) (15,6) (14,1) (14,2) (2,09) (2,27) (2,21) (2,27) HRM-instrumenten 19 Bedrijfsmaatschappelijk werk In 2014 is het bedrijfsmaatschappelijk werk (BMW) benaderd met uiteenlopende hulpvragen. Dit kunnen medewerkers op eigen initiatief voorleggen, of op doorverwijzing van werkleiding, coaches, HRM of externe

242 begeleiders. Opvallend vaak komen mensen bij het BMW met financiële problemen. De financiële problemen zijn vaak onderdeel van een veel groter en complex probleem, dat te maken heeft met zowel werkgerelateerde als privéproblematiek. Mensen belanden dan in een vicieuze cirkel waar het bedrijfsmaatschappelijk werk ze mede door eigen kracht en door een methodische aanpak uit wil halen. Het relatief grote aandeel financiële problemen vormt een aanleiding om een minimabeleid voor te bereiden. Daartoe is ook een onderzoek gestart met de GKB en bewindvoeringsbureaus. Veel werknemers die zich aanmelden hebben een meervoudige problematiek. Het bedrijfsmaatschappelijk werk start dan een traject met de werknemer of verwijst deze door. In 2014 is een nieuwe sociale kaart opgesteld die een handvat biedt bij het concretiseren van de hulpvraag, de keuze van het juiste hulptraject en om regie te houden over de kosten. Wat opvalt is dat veel werknemers die zich aanmelden een (te) klein sociaal netwerk hebben, terwijl de overheid juist steeds meer sociale redzaamheid verwacht, waardoor op de kosten kan worden bezuinigd. Tabel 7 Aantallen hulpvragen maatschappelijk werk Type hulpvraag aantal Bedrijfsmaatschappelijk werk doorverwezen gedragsproblematiek 1 Privéproblemen 45 Psychische problemen 15 Schulden (> 1.000) 16 Schulden (< 1.000) 8 Schulden als gevolg van psychische problematiek 2 Schulden als gevolg van verslaving 2 Werk/privé 22 Werkgerelateerde problemen 26 Totaal 137 De meeste gestarte trajecten hebben te maken met privéproblemen. Daaronder vallen ook de financiële vraagstukken. De samenhang tussen privéproblemen, werkgerelateerde problemen en schulden is sterk. 20

243 Vertrouwenspersonen Alescon heeft vier vertrouwenspersonen drie interne en een externe en elke keer als een van hen wordt benaderd, wordt dat geregistreerd. Registratie vindt plaats naar de volgende rubrieken: Agressie en geweld, Discriminatie, en Pesten en seksuele intimidatie. Daaraan zijn de onderwerpen Arbeidsconflict, Arbeidsvoorwaarden en Overige meldingen toegevoegd. De interne vertrouwenspersonen zijn in totaal vijftien keer benaderd. In vier gevallen betrof het een arbeidsconflict, in een geval had de melding te maken met pesten, twee meldingen betroffen een arbeidsvoorwaardelijk vraagstuk en acht meldingen vielen in de rubriek Overig. De externe vertrouwenspersoon is in totaal zes keer benaderd. Twee keer wegens pesten, eenmaal met een arbeidsvoorwaardelijk vraagstuk, een melding had betrekking op (seksuele) intimidatie en twee meldingen vielen in de rubriek Overig. In het verslagjaar heeft geen van de meldingen geleid tot het indienen van een klacht bij de Klachtencommissie Ongewenste Omgangsvormen. Klachtencommissie ongewenste omgangsvormen: Alescon kent een klachtenregeling ter voorkoming en bestrijding van ongewenste omgangsvormen. De regeling voorziet in de behandeling van ingediende klachten over ongewenste omgangsvormen door personen die in dienst zijn bij Alescon, of daar anderszins werkzaam zijn. Voor het behandelen van de ingediende klachten is een onafhankelijke externe commissie aangesteld. Deze onderzoekt een klacht en brengt daarover een schriftelijk advies uit aan het bestuur. De commissie heeft in het verslagjaar geen klachten behandeld. Geschillencommissie WSW Alescon heeft een geschillencommissie conform artikel 2.5 van de CAO WSW. Voor de behandeling van ingediende klachten is een onafhankelijke externe commissie aangesteld. Deze commissie adviseert de directie bij geschillen die voortvloeien uit de arbeidsverhouding tussen werkgever en werknemer. In het verslagjaar is één bezwaar behandeld en ongegrond verklaard. De directie heeft het betreffende advies overgenomen. 21

244 Kwaliteitszorg De afdelingen BOR en Schoonmaak kregen de gebruikelijke jaarlijkse externe audit voor het kwaliteitssysteem ISO Ook de Foodpack kreeg de jaarlijkse audit gehad voor het Voedselveiligheidscertificaat ISO Alle afdelingen doorstonden de audits goed. Omdat Alescon steeds meer bezig gaat met het verpakken van voedsel, is in 2014 begonnen met het werken volgens HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points), de risico-inventarisatie voor voedingmiddelen. Het is de bedoeling dat eind 2015 de assemblage-afdelingen HACCP-proof zijn. De Werkwinkel werkte in 2014 aan de voorbereidingen om te voldoen aan de kwaliteitseisen van het UWV. In 2015 zal hiervoor een externe audit plaatsvinden. Arbeidsomstandigheden Na een piek in 2013 daalde het aantal meldingen van ongevallen weer naar het niveau van de voorgaande jaren. In 2014 deden zich 34 ongevallen voor, naar gelukkig waren daar geen ernstige ongevallen bij. Acht ongevallen leidden tot een verzuim dat langer duurde dan vijftien dagen. Bij vijftien ongevallen was er sprake van kort verzuim; minder dan vijftien dagen. Bij tien ongevallen was geen sprake van verzuim. Er zijn vijf gevallen van agressie gemeld. Net als voorgaande jaren kreeg de afdeling BOR weer een VCA-audit (VeiligheidsCertificaat Aannemers). Evenals in de voorgaande jaren was de externe auditor erg tevreden over de manier waarop er binnen de BOR met veiligheid wordt omgegaan. Overleg ondernemingsraad De Ondernemingsraad was in 2014 vooral bezig met op de hoogte blijven van alle ontwikkelingen en veranderingen die de komst van de Participatiewet met zich meebracht. Elf keer is er een overlegvergadering met de bestuurder geweest, waarin al deze ontwikkelingen de hoofdmoot vormden. Er zijn instemmingsverzoeken geweest voor cameratoezicht. Een adviesaanvraag voor de Uitbesteding ICT vormde een wat lastiger onderwerp. Ook vond er een revisie van de reiskostenregeling plaats. 22

245 Overleg vakbonden Met de bestuurders van de vakbonden vindt periodiek overleg plaats. Daarbij komt de bedrijfsvoering binnen Alescon aan de orde, maar ook de ontwikkelingen in de sector en de wijze waarop Alescon daarop inspeelt. Speciale thema s in 2014 waren: de participatiewet, de sociale leidraad niet-sw, Sociaal convenant SW en de CAO WSW. 23

246 24 Jaarverslag bedrijfsvoering

247 Participatiewet Per 1 januari 2015 is werd de Participatiewet van kracht. Voor de zes deelnemende gemeenten en Alescon is dat een ingrijpende verandering omdat vanaf die datum geen instroom meer mogelijk is van WSW-geïndiceerde inwoners uit de zes gemeenten. De gemeenten gaven in 2014 een extern bureau opdracht te adviseren over de manier waarop Alescon aan deze omslag vorm en inhoud kan geven. Naar aanleiding van de verstrekte adviezen gaven de zes gemeenten aan het dagelijks bestuur van Alescon opdracht een plan van aanpak te schrijven om in een periode van vier jaar in totaal te bezuinigen. Daarnaast adviseren de gemeenten om de huidige tariefsystematiek en bonusregeling voort te zetten en goede onderlinge afspraken te maken voor over nieuwe taakgebieden. De gemeenten gaven het bureau een vervolgopdracht om de deelnemingen van Alescon door te lichten op hun resultaat en de te verwachten resultaten in de komende jaren en de financiële en juridische consequenties in beeld te brengen die zich voordoen als de deelnemingen van Alescon anders worden ingezet. Samenwerken naar vermogen (GGZ/PromensCare/Daat) In 2014 is verder gewerkt aan de businesscase voor de zorg. Om een goed beeld te krijgen zijn verschillende pilots gestart en heeft een werkgroep mogelijke samenwerking verder onderzocht. Begin 2015 zal deze business case aan de gemeenten worden gepresenteerd. Doorlopende zaken Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Het huidige bestuur is actief sinds 23 mei Het Algemeen Bestuur vergaderde drie keer en het Dagelijks Bestuur tien keer. Naast de specifieke behandeling van de kwartaal- en jaarstukken en de beleids- en beheerbegroting besteedde het bestuur aandacht aan de Participatiewet. 25

248 Raamovereenkomst en verlenging voor Op 11 december 2008 werd de raamovereenkomst ondertekend voor de uitvoering van de WSW in de periode Er wordt gewerkt met tweejaarlijkse uitvoeringsovereenkomsten. Ook in dit boekjaar is de doelstelling voor Begeleid Werken en Detacheren niet volledig gerealiseerd. Dit is vooral een gevolg van de economische situatie. Er kwamen veel medewerkers terug bij Alescon van individuele of groepsdetacheringen. Opdrachtgevers gingen failliet of stootten werkzaamheden af. Toch lukte het om nieuwe plaatsingen te realiseren. Tegenvallende inkomsten uit detacheringen werden opgevangen door de goede orderportefeuille en de bonus Begeleid Werken is het laatste jaar van deze bonus. Het bestuur besloot op 19 december 2014 voor de jaren een addendum te maken bij de raamovereenkomst. Hierop is een nieuwe uitvoeringsovereenkomst gebaseerd die voor is opgesteld. Beleidscoördinatieoverleg Het Beleidscoördinatieoverleg (BCO) is een periodiek ambtelijk overleg ter voorbereiding van de vergaderingen van het Dagelijks en Algemeen Bestuur van Alescon. Bij financiële onderwerpen zijn hierin ook de financiële experts van de gemeenten vertegenwoordigd. Op verzoek van het bestuur adviseert het BCO de bestuursleden enkele keren over specifieke onderwerpen. Alescon voert het secretariaat van het BCO. Omzet en bonus In vergelijking tot 2013 daalde de gemeentelijke omzet van opdrachten door SW-medewerkers met ruim tot Dat is een daling van 1,9%. Voor de gemeenten leverde dit een bonus op van , tegen in

249 Tabel 8 Bonus per gemeente Inwonertal SW-omzet Omzet per inwoner Omzet per Aja Aa en Hunze Assen Hoogeveen Midden-Drenthe Tynaarlo De Wolden* Totaal * De Wolden neemt tevens deel in collega-bedrijf Reestmond en genereert ook daar omzet. Huisvesting Alescon stoot al enkele jaren eigen panden af om werkruimten flexibel te kunnen huren, omdat er steeds meer medewerkers gedetacheerd worden op een werkplek buiten Alescon. Eind 2014 is het pand aan de Wattweg te Beilen verkocht. 27

250 28 Financieel jaarverslag

251 Balans Activa (x 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische periode korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal der activa

252 Passiva (x 1.000) Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve huisvesting Bestemmingsreserve Participatiewet Nog te bestemmen resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken Onderhandse leningen van binnenlandse sectoren Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden Overlopende passiva Totaal der passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garant- en borgstellingen

253 Toelichting op de balans 31 Waarderingsgrondslagen De waardering van de materiële en immateriële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen. Op alle materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven, waarbij uitgegaan wordt van de verwachte levensduur. Afwijkend op deze basisregel is de grond waarop niet wordt afgeschreven. Financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. De waardering van de voorraden is afhankelijk van het voorraadtype. Grond- en hulpstoffen worden gewaar deerd tegen de inkoopwaarde of lagere marktwaarde. Onderhanden werk is gewaardeerd tegen gereedheidspercentage op balansdatum op basis van historische kostprijs of lagere opbrengstwaarde. Uitzetngen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Op het totaalbedrag van de uitzetngen is een bedrag voor voorziening dubieuze debiteuren in mindering gebracht. De waardering van deze voorziening heeft plaatsgevonden door beoordeling van de openstaande debiteurenposten op vermoedelijke oninbaarheid. Vorderingen ouder dan zes maanden worden door de voorziening gedekt, alsmede bijzondere posten. De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. De algemene reserve is het vrij aanwendbare bestanddeel van het eigen vermogen en is gevormd uit de toevoeging van exploitatieoverschotten respectievelijk onttrekkingen van exploitatietekorten die in de loop van de jaren zijn ontstaan. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen ter dekking van toekomstige exploitatietekorten. De bestemmingsreserve huisvesting wordt aangewend voor aanpassingen in productie ruimtes in de nieuwbouw ten behoeve van de doelgroep. De bestemmingsreserve Participatiewet wordt aangewend voor te verwachten frictiekosten door de omslag in bedrijfsvoering en wegblijven van instroom WSW door de invoering van de Participatiewet. Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij voorzieningen zijn gevormd voor verwachte toekomstige verplichtingen en risico s. Leningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Het betreft schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

254 Weerstandsvermogen en continuïteit Het weerstandsvermogen bestaat uit het verschil tussen de weerstandscapaciteit en de risico s. De weerstandscapaciteit bedraagt , uitgaande van het voorstel aan het Algemeen Bestuur om het resultaat 2014 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. De risico s bedragen voor structurele risico s en voor de impact van incidentele risico s (kans x gemiddelde omvang). Dit betekent dat Alescon onvoldoende buffer heeft om tegenvallers op te vangen. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling en de Wet Gemeenschappelijke Regeling, mede in combinatie met eisen van de Bank Nederlandse Gemeenten, worden tekorten van Alescon gedekt door de deelnemende gemeenten. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en de financiering van de onderneming. Zij staan garant voor de rente en aflossing van aangegane geldleningen en in rekening-courant opgenomen gelden. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. 32

255 Toelichting op de activa Vaste activa De post materiële vaste activa bestaat uit de boekwaarde van de investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, en kan per balansdatum als volgt worden gespecificeerd: Materiële vaste activa ( x 1.000) Rekening Rekening Boekwaarde 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Af: Afschrijvingen Boekwaarde 31 december De boekwaarde is gedaald ten opzichte van de balans ultimo In 2014 is in totaal geïnvesteerd. Investeringen werden vooral gedaan in machines en werktuigen: voor de afdeling Beheer Openbare Ruimte en in machines en inventaris voor de afdeling Assemblage. De overige afdelingen binnen het werkleerbedrijf hebben in inventaris, machines en vervoermiddelen geïnvesteerd. Er is activa overgenomen (gebouwen, machines, installaties en inventaris) van een joint venture en voor een deel weer doorverkocht. De resterende activa van wordt maandelijks verhuurd aan een joint venture. Tenslotte is door het facilitair bedrijf voor geïnvesteerd in een nieuwe rittenregistratiesysteem, beter cameratoezicht en een ventilatiesysteem. De desinvestering betreft voornamelijk de verkoop van de bedrijfslocatie te Beilen aan de Wattweg 2, naast enkele servers in verband met het outsourcen van de ICT en de overname en doorverkoop van activa naar een joint venture.

256 Alescon heeft geen investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zoals voor riolering, afvalstoffen, begraafplaatsen, etc. Dit betreft dus een categorie die geen waarde heeft. De activa kunnen in de volgende categorieën worden onderverdeeld: Materiële vaste activa per categorie (x 1.000) Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Gronden en terreinen Gebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Financiële vaste activa (x 1.000) Rekening Rekening Kapitaalverstrekking aan: Overige verbonden partijen 4 4 Deelneming ASP BV en APM BV Leningen u/g Leningen aan deelnemingen Boekwaarde 31 december De post kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen bestaat onder andere uit ledenkapitalen. De post Deelnemingen ASP BV en APM BV bestaat uit de waarde van het gestorte aandelenkapitaal en agioreserve. Over 2014 is, vooruitlopend op de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA), omgezet

257 in een agiostorting. De post Leningen u/g bestaat uit uitstaande hypothecaire geldleningen aan ambtelijk personeel. De post Leningen aan deelnemingen bestaat uit leningen aan ASP BV voor , achtergestelde leningen aan ASP BV voor , en leningen aan joint ventures voor een totaalbedrag van Verbonden partijen Alescon Personeels Management (APM) BV (2010), zetel: Assen (x 1) Saldo Resultaat Saldo Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal Nog te bestemmen resultaat Alescon Sales & Participation (ASP) BV (2002), zetel: Assen (x 1) Saldo Resultaat Saldo Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal Nog te bestemmen resultaat De directie stelt voor om de winst over 2014 toe te voegen aan de overige reserves. Voortuitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening 2014 van ASP BV en APM BV verwerkt. Hieronder ziet u de deelnemingen die ASP BV en APM BV hebben, met daarbij gespecificeerd het belang, het aantal fte WSW dat er werkzaam is, en overig gesubsidieerd personeel. 35

258 Overzicht deelnemingen ASP en APM Naam (jaar van oprichting) Belang ASP Belang Fte Fte (%) overige aandeelhouders (%) WSW overig gesubs Klaver Bik(e)motion BV (2002) (100) n.v.t MFC Beheer BV (2003) (100) n.v.t Drentse Horeca Bedrijven BV (2004) (100) n.v.t Support for You BV (2006) (100) n.v.t Alreno Bouw BV (2007) (100) n.v.t AwerC BV (2005) en (49) Werkfabriek BV (51) AwerC-Flex BV (2007) Het Goed Noord Nederland BV (49) Het Goed BV (51) (2006) Humana Kledinghergebruik Assen BV (49) Stichting Sympany (51) (2008) Connexion Taxi Services Noord (49) Connexion Taxi Services BV (51) (CTS) BV Nederland (2008) ALMED assembling BV (2007) (49) Ooms Beheer BV (51) Grand Café Krul BV (2011) (40) Host Holding BV (60) Nadrukkelijk! BV (2009) (35,29) Repro Service Lemmen ( 17,65) Drukkerij Kerkhove VOF (35,29) B. Heidema (11,77) Nomadis BV (2010) (35) AWR Holding (55) Stoofje BV (10) Nomadis Hoogeveen BV (2014) (34) Dolmans Landscaping Group BV (66) Dolmans Landscaping Noord (2007) (34) Dolmans Landscaping Group BV (66) Metalis Hoogeveen (2011) (33,33) Metalis BV (66,67) Vervolg tabel >>

259 Overzicht deelnemingen ASP en APM (vervolg) Naam (jaar van oprichting) Belang ASP Belang Fte Fte (%) overige aandeelhouders (%) WSW overig gesubs SCA Hygiene Products Assen (15) SCA Group Holding BV (85 ) Manufacturing BV (2007) Dolmans Landscaping Oost (2008) (0) Dolmans Landscaping Group BV (100) aandelen per verkocht De Bereiders (2009) (0) Pharma Connect BV (100) aandelen per overgedragen Subtotaal ASP Naam (jaar van oprichting) Belang APM Belang Fte Fte (%) overige aandeelhouders WSW overig gesubs Job Support & Facilities (2007) (100) n.v.t PVA (2010) (100) n.v.t Deal Flex (2010) (100) n.v.t Alescon Cleaning (2007) (100) n.v.t Subtotaal APM Totaal ASP + APM ASP BV is een samenwerking aangegaan met Dolmans Landscaping Groep BV. Op 5 augustus 2014 is Nomadis Hoogeveen BV opgericht, met als doel het verkopen en produceren van mobiele verblijfunits en het verrichten van reparatie- en onderhoudsactiviteiten inzake de mobiele verblijfunits. Voorafgaand daaraan heeft de directie van ASP BV besloten Nomadis BV en Nomadis MA op te heffen. De aandelen in Dolmans Landscaping Oost BV zijn per 28 december 2014 verkocht. De aandelen in De Bereiders zijn per 15 juli 2014 verkocht.

260 Vlottende activa Voorraden (x 1.000) Rekening Rekening Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Waarde per 31 december Het onderhanden werk bestaat uit de voorbereidingskosten van de nieuwbouw. Uitzettingen (x 1.000) Rekening Rekening Vorderingen op openbare lichamen Rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Overige uitzettingen Waarde per 31 december Het totale saldo handelsdebiteuren (dat is het saldo vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen) bedraagt per ultimo ,2 miljoen. Hiervan bestaat 1,4 miljoen (44%) uit vorderingen op openbare lichamen. Het saldo van de handelsdebiteuren is ten opzichte van 2013 gedaald. Voor de vorderingen op nietopenbare lichamen ouder dan zes maanden, is een voorziening getroffen die ultimo bedraagt (ultimo 2013 was dat ). Hiermee zijn de risico s van dubieuze debiteuren afgedekt. De rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen heeft betrekking op ASP BV en een joint venture. 38

261 Overige uitzettingen (x 1.000) Rekening 2014 De post overige uitzettingen van bevat de volgende posten: Vorderingen werknemersregelingen 108 Diverse vorderingen 9 In de werknemersregelingen is onder meer het fietsplan opgenomen. Liquide Middelen (x 1.000) Rekening Rekening Kassaldi Banksaldi Saldo per 31 december In 2014 is de liquiditeitspositie verbeterd. Een groot deel van de gelden die zijn vrijgekomen door de verkoop van bedrijfspanden in voorgaande jaren, is gereserveerd op een deposito voor de nieuwbouw van het werk/ leerbedrijf in Assen die in november 2014 is gestart. Het saldo op de rekening courant van het agentschap van de Generale Thesaurie bedraagt ultimo ,6 miljoen. 39

262 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (x 1.000) Verslagjaar 2014 (1) Drempelbedrag 511 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner dan of gelijk is aan 500 miljoen (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de miljoen te boven gaat (1) = (4b) * 0, (4c) * 0,002 met een minimum van Drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 40 (5a) Som van de per dag buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen

263 Schatkistbankieren als onderdeel van de rechtmatigheidscontrole Het Agentschap van de Generale Thesaurie voert sinds 14 december 2013 binnen het ministerie van Financiën de Wet verplicht schatkistbankieren uit. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito s bij de schatkist worden aangehouden, of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. Dat het Rijk (het Agentschap) minder hoeft te financieren op de markt, vertaalt zich dus direct in een lagere staatsschuld. De drempel is 0,75% van het begrotingstotaal, als het begrotingstotaal lager is dan 500 miljoen. De drempel voor Alescon 0,75% van bedraagt afgerond Tegen de huidige rentetarieven is het gunstiger om debetrente te betalen bij de BNG, dan op te nemen uit de spaarrekeningen. BNG biedt wel de voorziening automatisch afromen naar tussenrekening aan, maar helaas is automatisch aanzuiveren nog niet mogelijk. Alescon heeft daarom besloten het zero balancing niet automatisch te laten toepassen. Pas vanaf juli 2014 heeft het ministerie een voorbeeldberekening beschikbaar gesteld die aangeeft hoe de benutng van het drempelbedrag gedurende het kwartaal kan worden bijgehouden. Doordat het Agentschap geen controle uitvoert op de naleving van de wet (omdat dat een taak is voor de reguliere toezichthouders, waaronder de accountant) constateerde Alescon pas bij het redigeren van de jaarrekening dat er sprake is van een verschil van interpretatie. Hierdoor vond op grond van de beschikbare berekening een overschrijding van de drempel plaats. Een overschrijding van de kredietlimiet is niet geoorloofd. Wordt de kredietlimiet toch overschreden, dan wordt over het bedrag van overschrijding een boeterente van 1,00% in rekening gebracht. Alescon heeft geen beroep gedaan op de uitzondering op basis van Artikel 9 van de regeling schatkistbankieren voor decentrale overheden. 41

264 Overlopende activa (x 1.000) Rekening Rekening Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde kosten Waarde per 31 december In het onderstaande overzicht wordt de post Nog te ontvangen bedragen gespecificeerd. Nog te ontvangen bedragen (x 1.000) Rekening 2014 Bonus Begeleid Werken 2014 (Min. SZW) 799 Bonus Begeleid Werken 2013 (Min. SZW) 671 Dividend ASP BV en APM BV Vooruit ontvangen omzet -191 Nog te ontvangen scholingskosten 28 Retour te ontvangen uitvoeringskosten BW in BV 138 Overige nog te ontvangen bedragen 95 Huurpenningen 249 Totaal

265 Toelichting op de passiva Algemene reserve Het verloop van de algemene reserve blijkt uit het volgende overzicht Algemene reserve (x 1.000) Rekening Rekening Waarde per 31 december In het jaar 2014 is conform het voorstel van het Algemeen Bestuur het resultaat 2012 volledig aan de Algemene reserve toegevoegd. Bestemmingsreserve huisvesting (x 1.000) Rekening Rekening Waarde per 31 december In de jaren 2013 en 2014 waren er geen mutaties in de bestemmingsreserve huisvesting. Bestemmingsreserve Participatiewet (x 1.000) Rekening Rekening Waarde per 31 december In het jaar 2014 is conform het voorstel van het Algemeen Bestuur het resultaat 2013 volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve voor kosten bij het invoeren van de Participatiewet.

266 Onverdeeld resultaat (x 1.000) Rekening Rekening Waarde per 31 december Het going concern voordeel over 2014 bedraagt Het Algemeen Bestuur is voorgesteld om het resultaat 2014 volledig uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Het verloop wordt in het onderstaande overzicht per reserve weergegeven. Verloop waarde going concern 2014 Totalen Realisatie SW aantal Aja in de Onverdeeld resultaat 2014 omzet Gem. Regeling verdeling per gemeente Aa en Hunze , Assen , Hoogeveen , Midden-Drenthe , Tynaarlo , de Wolden , Omzet totaal , Reserves (x 1.000) saldo Toevoeging Onttrekking resultaat Saldo Algemene reserve Bestemmingsreserve huisvesting Bestemmingsreserve Participatiewet Nog te bestemmen resultaat Totaal

267 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De post vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer bestaat uit twee posten: onderhandse leningen van binnenlandse banken en onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren. Het verloop is hieronder weergegeven per post: Onderhandse leningen van binnenlandse banken (x 1.000) Rekening Rekening Saldo per 1 januari Bij: afgesloten leningen - - Af: reguliere aflossingen Af: vervroegde aflossingen - - Saldo per 31 december De jaarlijkse aflossingen bedragen in ,4 miljoen. De totale rentelast van alle vaste schulden met een rentetypische looptijd van minimaal één jaar bedraagt voor het jaar Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren (x 1.000) Rekening Rekening Saldo per 1 januari Bij afgesloten leningen - - Af: reguliere aflossingen 7 8 Af: vervroegde aflossingen - - Saldo per 31 december Deze post bevat door de gemeente Assen verstrekt kapitaal ter financiering van hypothecaire geldleningen aan ambtelijk personeel. Er worden geen nieuwe leningen meer aan medewerkers verstrekt.

268 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Schulden aan kredietinstellingen (x 1.000) Rekening Rekening Banksaldi Waarde per 31 december Voor de financiering van de bedrijfsvoering van Alescon is per ultimo 2014 geen gebruik gemaakt van de rekening-courant faciliteiten (de toegestane kredietlimiet) bij de BNG. Overige schulden (x 1.000) Rekening Rekening De post overige schulden is opgebouwd uit: Crediteuren Loonbelasting / bedrijfsvereniging Af te dragen omzetbelasting Premies UWV, VUT, IZA, WAO, ABP Rente leningen Nog te betalen loonkostensubsidie Overige schulden 40 1 Saldo per 31 december

269 Overlopende passiva (x 1.000) Rekening Rekening Overlopende passiva Saldo per 31 december In het onderstaande overzicht worden de bedragen uit de post overlopende passiva gespecificeerd. Overlopende passiva (x 1.000) Rekening 2014 Nog te verwachten garantiekosten 97 Nog te betalen personeelskosten inleen derden 60 Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen mobiele telefoonkosten 59 Nog te betalen vervoerskosten Nog te betalen kosten aan derden en opdrachtgevers 125 Totaal overlopende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alescon heeft per balansdatum de volgende financiële verplichtingen die niet uit de balans blijken: Voor dertig multifunctionals (printers/copiers) zijn leaseverplichtingen aangegaan. De langstlopende verplichting expireert op 30 maart De totale last die met deze verplichting gemoeid is, bedraagt Voor 56 auto s zijn leaseverplichtingen aangegaan. De langstlopende verplichting expireert op 20 januari De totale last die met deze verplichting gemoeid is, bedraagt voor de leaseverplichting ,19, voor de hierbij

270 behorende brandstofverplichting ,88, en bedraagt in totaal ,07. Bij drie verschillende leveranciers zijn leaseverplichtingen voor koffieapparaten aangegaan. De langstlopen de verplichting expireert op 30 april De totale last die met deze verplichting gemoeid is, bedraagt Er zijn investeringsverplichtingen aangegaan inzake de nieuwbouw te Assen. Het bedrag dat met deze investeringen gemoeid is, bedraagt circa In de balans is geen reservering opgenomen in verband met stuwmeer verlof, vakantiegeld en huur- en leaseverplichtingen. In het kader van het BBV is dit niet toegestaan. Voor de ING bank NV is een lopende bereidheidsverklaring van de Gemeente Assen afdeling Dienst Werk afgegeven ad , en een bankgarantie voor de huur- penningen van NS Stations B.V. locatie Assen ad Beide garantstellingen hebben geen expiratiedatum. Met SRLEB N.V. (Reaal Levensverzekeringen) zijn wij per 1 januari 2011 een huurverplichting aangegaan voor tien jaar inzake het kantoorgebouw Stationsplein 10 te Assen. Markthuurprijsherziening vindt voor het eerst plaats op 1 januari Met de Gemeente Assen is een huurovereenkomst gesloten inzake J.C. van Markenstraat 8-10 en 12 te Assen. Deze heeft een duur van twee jaar, gaat in op 1 januari 2012 en loopt tot en met 1 januari Deze overeenkomst is verlengd tot 1 januari Met een leverancier is voor de ICT-infrastructuurdiensten een verplichting aangegaan met een expiratiedatum van 31 januari 2017, met de mogelijkheid om deze onder gelijkblijvende voorwaarden twee keer te verlengen voor een periode van 1 jaar. De last die met deze verplichting gemoeid is voor de eerste twee jaren betreft en het plafondbedrag voor de totale looptijd van vier jaar betreft Verantwoording Wet Normering Topinkomens (WNT) 48 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Alescon van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNTmaximum. Het bezoldigingsmaximum voor Alescon bedraagt in Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie, is bere-

271 kend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen 1 Functie(s) A.H. Bruins Slot Algemeen directeur Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris? 2 nee (Fictieve) dienstbetrekking? 3 ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. Bezoldiging (x 1) Beloning Belastbare onkostenvergoedingen - Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum De topfunctionarissen (en gewezen topfunctionarissen) met executieve taken, d.w.z. de leden van het hoogste uitvoerende orgaan en de daaraan ondergeschikte(n), en degene(n) belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon. Van een gewezen topfunctionaris is sprake indien de functionaris in het verleden maar na 1 januari 2013 een functie als topfunctionaris heeft bekleed, en bij beëindiging van deze functievervulling bij dezelfde instelling of rechtspersoon een functie als niet-topfunctionaris is gaan vervullen. Gedurende deze periode van functie vervulling in de andere functie kwalificeert de functionaris als gewezen topfunctionaris. Indien ja : afzonderlijke looncomponenten verplicht vermelden; indien nee : alleen totaal honorarium (excl. BTW) vermelden bij Totaal bezoldiging (het gaat om een extern ingehuurde functionaris). Te berekenen als: (x a b)/365, waarbij: x = voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a = deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) en b = functieduur in kalenderdagen.

272 Toezichthoudende topfunctionarissen 5 J.B. Wassink H.J. Dijkstra A. Smit Functie(s) Voorzitter algemeen Secretaris algemeen Lid algemeen en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur Duur dienstverband 23/5-31/12 1/1-23/05 23/5-31/12 Bezoldiging (x 1) (x 1) (x 1) Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum A. Beenen A.W. Hiemstra K. Smid Functie(s) Lid algemeen Lid algemeen Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur Duur dienstverband 1/1-23/05 23/5-31/12 1/1-23/05 Bezoldiging (x 1) (x 1) (x 1) Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum De topfunctionarissen met toezichthoudende taken. Te berekenen als: 7,5% of 5% van (x b)/365, waarbij: x = voor instelling geldend WNT-maximum en b = functieduur in kalenderdagen. De leden van het college van B en W en de gemeenteraad zijn geen topfunctionarissen. Als ze hiernaast bestuurslid zijn bij bijvoorbeeld een gemeenschappelijke regeling, kwalificeren zij voor de rapportage van die instelling wel als topfunctionaris.

273 G. Lohuis H.A.M. van Hooft M.S. Pauwels-Paauw Functie(s) Secretaris algemeen Vicevoorzitter algemeen 1/1 23/5 vicesecretaris en en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur 23/5 31/12 vicevoorzitter algemeen en dagelijks bestuur Duur dienstverband 23/5-31/12 1/1-23/5 1/1-31/12 Bezoldiging (x 1) (x 1) (x 1) Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Th.J. Wijbenga L.M. Kremers Functie(s) Lid algemeen Lid algemeen en dagelijks bestuur en dagelijks bestuur Duur dienstverband 23/5-31/12 1/1-23/5 Bezoldiging (bedragen x 1) (bedragen x 1) Beloning - - Belastbare onkostenvergoedingen - - Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 0 0 Toepasselijk WNT-maximum

274 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Bezoldigingsmaxima 2014 (x 1) Voorzitter Raad van Toezicht Leden Raad van Toezicht WNT-maximum (7,5%) (5%) Samenstelling algemeen en dagelijks bestuur Gemeente Aa en Hunze; de heer J.B. Wassink (voorzitter), vanaf 23 mei 2014 als opvolger van de heer H.J. Dijkstra ; bezoldiging nihil. Gemeente Assen; de heer A. Smit, lid, vanaf 23 mei 2014 als opvolger van mevrouw A. Beenen; bezoldiging nihil. Gemeente Hoogeveen; de heer A.W. Hiemstra, lid, vanaf 23 mei 2014 als opvolger van de heer K. Smid; bezoldiging nihil. Gemeente Midden-Drenthe; de heer G. Lohuis (secretaris), vanaf 23 mei 2014 als opvolger van de heer H.A.M. van Hooft; bezoldiging nihil. Gemeente De Wolden; Mevrouw M.S. Pauwels-Paauw (vicevoorzitter); bezoldiging nihil. Gemeente Tynaarlo; de heer Th.J. Wijbenga, lid, vanaf 23 mei 2014 als opvolger van de heer L.M. Kremers; bezoldiging nihil. 52

275 Paragrafen BBV Volgens de artikelen 9 en 26 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is Alescon als gemeenschappelijke regeling verplicht een aparte paragraaf aan een aantal onderwerpen te wijden. Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het weerstandsvermogen en de weerstandscapaciteit van Alescon. Daarnaast geeft deze paragraaf een overzicht van de belangrijkste risico s voor Alescon. De omvang van deze risico s en de aanwezige weerstandcapaciteit bepalen of de organisatie over voldoende weerstandsvermogen beschikt. Het weerstandvermogen wordt bepaald door de weerstandscapaciteit minus de financiële omvang van de risico s. 53 Risico s In oktober 2014 heeft Alescon de in 2012 opgestelde risicoanalyse geëvalueerd. Op basis van interviews zijn de risico s in de bedrijfsvoering geïnventariseerd. De daarbij gevolgde stappen zijn afgeleid van het COSO-model (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), dat het management en de directie gebruiken voor de besturing van Alescon. Op basis van eigen bevindingen, follow-up audits en interimcontrole van de externe accountant, blijft Alescon bezig de risico s verder te minimaliseren. De uitkomst van de inventarisatie is dat alle risico s worden afgedekt, dan wel geaccepteerd of verzekerd zijn. Alescon kan snel inspelen op onverwachte politieke ontwikkelingen, grillige kooptrends, algemene invloeden, conjunctuurwijzigingen en onvoorziene weersomstandigheden door het treffen van schadebeperkende maatregelen. Een groot aantal van de geanalyseerde risico s (structurele en incidentele) zijn algemene risico s die samenhangen met de aard van de bedrijfsvoering. Hun kans van optreden en de omvang van de kosten of gemiste opbrengsten zijn situationeel en moeilijk in te schatten. Op basis van de geïnventariseerde risico s komt het risicoprofiel van Alescon in de categorie laag tot gemiddeld, wat overeenkomt met een benodigde omvang van het weerstandsvermogen van tien procent van de omzet. Uitgaande van een omzet van

276 17 miljoen bedraagt de weerstandscapaciteit dus minimaal 1,7 miljoen. Uit de risicoanalyse blijkt dat Alescon aan structurele risico s inschat voor op een bedrag van De risico s voor Alescon liggen in de beleidskeuzes op gemeentelijk niveau en in de crisisgevolgen op korte en de langere termijn. Daarnaast kunnen de keuzes van de gemeenten een direct effect hebben op het volume aan werkzaamheden voor de Sw-werknemers en daarmee op het financiële resultaat van Alescon. Impact van de incidentele risico s Risico (x 1) Omvang risico Kans in % Kans x gemiddelde omvang langlopende vorderingen op deelnemingen , Intern controle plan onbekend 1 - Claim op garantieverplichtingen Totaal Overige risico s In 2014 startte de belastingdienst met de controle van door Alescon ontvangen WVA gelden. Dit betreft een landelijke actie, waarbij vooral naar de inhoud van de genoten opleiding van de werknemers wordt gekeken. De controle gaat over de jaren 2009 tot en met 2014 en is ten tijde van het opmaken van de jaarrekening nog niet afgerond. Eventuele naheffing en naheffingsgrond zijn nog niet bekend. Het is niet mogelijk hiervoor een inschatng te maken. Claim garantieverplichtingen Dit risico wordt geschat op Hiervoor is een voorziening getroffen. 54 Lopende rechtsgeschillen Voorzover dat bij het opstellen van het jaarverslag kan worden beoordeeld, spelen er geen rechtsgeschillen waarmee voor Alescon een materieel belang gemoeid is, of waarvan het belang niet is vast te stellen.

277 Weerstandsvermogen en continuïteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om onverwachte, niet begrote kosten te dekken. Tot de weerstandscapaciteit rekent men de algemene reserve. Als de algemene reserve tekortschiet kunnen de bestemmingsreserve Huisvesting en de bestemmingsreserve Participatiewet niet vrij worden aangewend. De omvang van de algemene reserve het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt op 31 december Het weerstandsvermogen bestaat uit het verschil tussen de weerstandscapaciteit en de risico s. De weerstands capaciteit bedraagt , ervan uitgaande dat het voorstel aan het Algemeen Bestuur om het resultaat 2014 volledig uit te keren aan de deelnemende gemeenten wordt aangenomen. De risico s bedragen voor structurele risico s en voor incidentele risico s (kans x gemiddelde omvang). Dit betekent dat Alescon onvoldoende buffer heeft om tegenvallers op te vangen. Op grond van de Gemeenschap pelijke Regeling en de Wet Gemeenschappelijke Regeling mede in combinatie met eisen van de Bank Nederlandse Gemeenten worden tekorten van Alescon gedekt door de deelnemende gemeenten. Die zijn verantwoordelijk voor de continuïteit. Op die manier is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. Onderhoud kapitaalgoederen Alescon heeft geen meerjarenonderhoudsplanning voor haar gebouwen. Als gevolg hiervan worden jaarlijks alle onderhoudsuitgaven ten laste van de exploitatie gebracht. Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (de wet FIDO) dient een treasuryparagraaf bij het jaarverslag te worden toegevoegd. Het algemene beleid inzake de uitvoering van de treasuryfunctie is neergelegd in het treasurystatuut, vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 18 juni In 2014 zijn geen leningen aangetrokken en werd 1,4 miljoen op leningen afgelost. Volgens de wet FIDO mag de renterisiconorm van 20% niet worden overschreden. Alescon is binnen deze norm gebleven. 55

278 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 (x 1.000) Rekening Begroting Primaire Rekening 2014 na wijzigingen begroting 2013 Bruto omzet Inkoopkosten omzet Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerkosten Financiële lasten Totale bedrijfskosten Bedrijfsresultaat (brutomarge minus bedrijfskosten) Bijdrage WSW Overige opbrengsten Overige kosten Gerealiseerd totaal van saldo baten en lasten Informatie Besluit Begroting en Verantwoording 56 Vanwege het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om zowel de primaire begroting, als de begroting na wijzigingen te presenteren. Voor Alescon geldt de beleidsbegroting als primaire begroting. De analyse vindt plaats op basis van de beheerbegroting (dat is de begroting na begrotingswijzigingen). De term Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening vervangt de term Programmarekening. De term Gerealiseerd totaal van saldo baten en lasten vervangt de term Resultaat voor bestemming. In het kader van de Programmarekening vallen alle werkzaamheden van Alescon onder de term Gesubsidieerde ar-

279 beid. Waar de programmalasten (lees: bedrijfskosten) niet binnen het niveau van de Begroting na begrotingswijziging zijn gebleven, worden zij toegelicht. Daarmee voldoet Alescon aan de eis van rechtmatigheid in het kader van het BBV. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 Analyse ten opzichte van de begroting 2014 De toelichting gaat nader in op analyse van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening. In sommige gevallen wordt ook een vergelijking met de jaarrekening 2013 gemaakt. De brutomarge 2014 is als volgt opgebouwd: Brutomarge (x 1.000) Rekening Begroting Mutatie Rekening Werk/leerbedrijven Werkwinkel inzake WSW Werkwinkel niet WSW gerelateerd Middelen Totaal In de tabel is te zien dat de brutomarge in 2014 lager is dan die in 2013 en ook dan die in de begroting. De lagere brutomarge wordt voornamelijk veroorzaakt door de verslechterende marktomstandigheden, waardoor meer detacheringen en Begeleid Werken-plaatsingen worden beëindigd en het moeilijker wordt deze mensen opnieuw snel extern te plaatsen of via begeleid werken bij een gewone werkgever in dienst te laten nemen. Een groeizaam seizoen leidde voor de unit Beheer Openbare Ruimte tot inzet van extra teams. Door het lange warme seizoen is circa 1,5 maand later begonnen met de regieopdrachten. Hierdoor loopt een deel van regie bestekken over naar De bedrijfsunits Assemblage, Foodpack, Schoonmaak en Post hebben een goed jaar gehad ondanks verhevigde concurrentie.

280 De personeelskosten zijn als volgt opgebouwd: Personeelskosten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Loonkosten WSW Loonkosten ambtenaren Ziekte-uitkeringen Ontvangen WVA/Subsidieregeling praktijkleren Personeel van derden Vorming en opleiding Geneeskundige zorg en arbo Reiskosten Begeleid Werken Kosten werkkleding Assessment / potentieelonderzoeken Overige secundaire personeelslasten Totaal De loonkosten WSW die bestaan uit brutolonen en sociale lasten per Fte, waren begroot op en zijn uitgekomen op (exclusief slapers ). Het prijsverschil per Fte is daarmee 284 per Fte WSW lager dan begroot. De ontvangsten WVA/subsidieregeling praktijkleren zijn hoger uitgevallen dan begroot. De afdracht vermindering onderwijs (WVA) is met ingang van 1 januari 2014 vervangen door de subsidieregeling praktijkleren. Deze kan pas na afloop van het studiejaar worden aangevraagd en wordt ook pas achteraf toegekend. Daardoor is pas eind 2014 duidelijk welk subsidiebedrag wordt toegekend over de maanden januari t/m juli Veel van de opleidingen die werknemers van Alescon volgen, worden uitgezet via zogenaamde BBL- trajecten (Beroeps Begeleidende Leerweg). Deze opleidingen komen in aanmerking voor toepassing van de subsidieregeling praktijkleren.

281 Op de loonkosten ambtenaren is een voordeel ontstaan van De (niet-productiegebonden) kosten personeel van derden zijn hoger uitgevallen dan begroot. Er heeft een verschuiving plaats gevonden tussen de reguliere, ambtelijke kosten en de kosten van Personeel van derden. Er is voor speciale, korte opdrachten extra capaciteit ingekocht en tevens zijn de advieskosten hoger uitgevallen dan begroot. De kosten van vorming en opleiding zijn lager uitgekomen dan begroot. Voor opleidingen was begroot en is een bedrag besteed van De afschrijvingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Door een terughoudend investeringsbeleid en in verband met de verkoop van een bedrijfslocatie in Beilen zijn de afschrijvingen teruggelopen in vergelijking met Afschrijvingskosten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Afschrijvingskosten De huisvestingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. In de tabel hieronder zijn de huisvestingskosten gespecificeerd. 59 Huisvestingskosten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Huur gebouwen en opslag Onderhoud gebouwen / installaties Gas en elektra Water Belastingen en verzekeringen Schoonmaak en hygiëne Overige kosten Opbrengsten onderverhuur Totaal

282 Met het onderhoud aan de panden in Assen wordt (vanwege de nieuwbouw) terughoudend omgegaan en er zijn hogere opbrengsten van onderverhuur ontvangen dan begroot. Daarnaast is er minder water verbruikt en zijn er minder kosten gemaakt voor schoonmaak & hygiëne, wat resulteert in een voordeel ten opzichte van de begroting. Daarnaast is het gebruik van gas en elektra lager dan begroot en lager dan in 2013, vanwege een zachte winter in De indirecte productiekosten zijn hoger uitgekomen dan begroot. Indirecte productiekosten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Huur / lease bedrijfsmiddelen Transportkosten Onderhoud machines/ schaftwageninventaris Kosten ontwikkeling en inrichting Milieubelasting Gebruik gereedschap Overige indirecte productiekosten Totaal Ondanks hogere kosten van benzine en olie ( ) vooral door een stijging van de prijs worden deze deels gecompenseerd door de lager uitgevallen kosten voor het behouden van keurmerken ISO 9001 (kwaliteit), ISO (voedselveiligheid) en VCA (veiligheid). Daarnaast vallen de volgende posten ongunstiger uit: onderhoud machines ( ), huur bedrijfsmiddelen ( ) en verbruik verpakkingsmaterialen ( ). Dit heeft te maken met het terughoudende investeringsbeleid. De posten vervanging machines ( 7.000), verbruik gereedschap ( ) en afvoer containers ( ) vallen daarentegen gunstiger uit dan begroot. 60

283 Op de beheerkosten is een nadeel ontstaan van De beheerkosten zijn hieronder gespecificeerd. Beheerkosten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Reclame, PR en acquisitie Telefoon en communicatie Onderhoud en automatisering Kantoorbenodigdheden & porti Abonnementen & contributies Vergader- en representatiekosten Insolventie debiteuren Overige kosten Totaal De hoge beheerkosten worden vooral veroorzaakt door de hoge post insolventie debiteuren en afboekingen tijdens het boekjaar. Financiële lasten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Rente leningen Rente rekening-courant Totaal

284 Bijdragen WSW en overige baten en lasten (x 1.000) Rekening Begroting Rekening Bijdragen WSW (Rijk en gemeente) Overige opbrengsten Overige kosten Er heeft overhevelingstaakstelling plaatsgevonden van 16 Aja (1.806,24 minus 1.780,16 begroot). Anderzijds is het subsidiebedrag per Aja 235 lager uitgekomen dan begroot ( minus werkelijk ). Het rijkssubsidiebedrag per Aja was begroot op en is bijgesteld naar Het ministerie van SZW heeft begin september een aanpassing toegekend in verband met de gestegen loon- en prijsontwikkeling. Het tarief was begroot op , uitgaande van 0,5% loonkostenstijging. De gerealiseerde loonkosten zijn ten opzichte van 2013 gestegen met 0,22%. Het saldo van overige opbrengsten en overige kosten bedraagt De baten (+) en lasten (-) zijn hieronder gespecificeerd. Saldo overige kosten en opbrengsten (x 1.000) Rekening 2014 BW bonus Resultaat deelneming ASP BV/APM BV 29 Sectorindeling en scholingskosten AwerC 66 Telecomvergoeding 79 Resultaat desinvesteringen -157 Onderzoekskosten -55 Garantieverplichtingen -31 Afwaardering onroerende zaken -144 Resultaat schades en schadevergoedingen 11 Saldo diversen 129 Totaal

285 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Alescon Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Alescon gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten over 2014 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. 63 Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van Alescon is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving.

286 Het dagelijks bestuur van Alescon is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschatngen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschatngen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie. 64 Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van Alescon gemaakte schatngen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

287 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Alescon een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Groningen, 17 april 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. D.E. Engwerda RA 65

288 SiSa verantwoording 66 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 SZW G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014 Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / 02 Indicatornummer: G1B / 03 Indicatornummer: G1B / Ten Boer 1,00 1,00 0, Groningen 2,00 2,67 1, Haren 1,00 0,00 0, Hoogezand-Sappemeer 3,25 3,25 0, Leek 2,00 2,00 1, Marum 1,00 0,83 0, Stadskanaal 4,25 0,24 0, Veendam 5,00 5,63 1, Leeuwarden 1,25 0,00 0, Ooststellingwerf 6,75 4,50 0, Opsterland 1,00 0,00 0, Weststellingwerf 1,00 0,00 0, Assen 837,25 651,89 85, Coevorden 7,00 7,64 0, Emmen 4,00 4,71 2, Hoogeveen 786,00 631,95 99, Meppel 2,00 1,65 0, Hardenberg 2,00 1,00 0, Raalte 1,25 0,00 0, Tilburg 1,25 0,00 0, De Marne 1,00 0,00 0, Aa en Hunze 152,00 125,48 14, Borger-Odoorn 5,00 3,75 0, De Wolden 59,00 53,48 4, Noordenveld 9,00 9,34 1, Westerveld 2,25 2,14 0, Tynaarlo 116,00 90,85 13, Midden-Drenthe 255,25 199,17 38, Oldambt 1,00 1,42 0, Bedum 0,00 0,82 0, Steenwijkerland 0,00 0,84 0, , ,25 264,96