Alles in huis voor uw eigen onderneming

Transcriptie

1 Unizo STARTERSbrochure Alles in huis voor uw eigen onderneming

2 Maak van een goed idee een eigen zaak Alles in huis voor een eigen onderneming. Een eigen onderneming starten is een hele uitdaging. Daarom helpt UNIZO Startersservice u met het uitbouwen van uw idee. Van gespecialiseerde adviseurs, een uitgebreide kennisdatabank tot administratieve ondersteuning... we hebben alles in huis om u een perfecte start te garanderen. Schakel ons gerust in volgens uw eigen behoeften. De kennis van UNIZO, het sterke fundament van uw onderneming Voor u de sprong naar een eigen onderneming waagt, informeert u zich best eerst uitgebreid. Dat is bij de start van een zaak niet anders. En daarvoor zit u nergens beter dan bij UNIZO. Zowel online als op papier beschikken wij over de ruimste databank met alles wat u moet weten over het zelfstandig ondernemen. Daarnaast kunt u bij ons terecht voor infosessies, cursussen en evenementen die u helpen om perfect voorbereid aan de start te komen. Ook deze startersbrochure is een eerste praktische handleiding die u stap voor stap de weg wijst naar een carrière als zelfstandig ondernemer of vrije beroeper. U bereidt zich voor op een eigen onderneming? Wat moet u praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorgt u voor een goede sociale zekerheid als ondernemer? Welke rechtsvorm kiest u best? Hoe financiert u uw plannen? Komt u in aanmerking voor steunmaatregelen? Dat en nog veel meer komt u hier te weten. Maar UNIZO Startersservice biedt meer: wilt u meer persoonlijke informatie of wilt u uw plannen bespreken? Een team van experts staat voor u klaar en bouwt mee aan uw idee. Onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat u niets over het hoofd ziet. U bent er klaar voor en wilt van start? U kunt terecht bij onze gespecialiseerde consulenten van het ondernemingsloket voor een snelle en vlekkeloze opstart. Regelt u uw administratie liever online, ook dat kan. Surf naar en u regelt alles comfortabel van bij u thuis. Zenito is betere zekerheid. UNIZO Startersservice ontwikkelde dit aanbod samen met Zenito Sociaal Verzekeringsfonds. Kiezen voor Zenito is kiezen voor een betere zekerheid starters kiezen elk jaar voor Zenito. Onze klanten en aangesloten vennootschappen kunnen rekenen op een betere zekerheid doorheen hun ganse carrière. Daar staat Zenito, de belangrijkste dienstengroep voor zelfstandigen en vrije beroepen borg voor. 2 copyright 2014 (48ste editie). Niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de Startersbrochure, een uitgave van UNIZO Startersservice. Deze brochure is louter ter informatieve titel opgesteld. UNIZO Startersservice als auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk Depot: D/1984/4233/30. Verantwoordelijke uitgever: Jan Sap, UNIZO vzw, Willebroekkaai 37, 1000 Brussel.

3 INHOUD Hoe regelt u praktisch uw opstart? 4 Voorafgaande opmerking Aan welke voorwaarden moet men voldoen om 5 een handelsonderneming te starten? Welke administratieve formaliteiten moet u in orde brengen? 8 Hoe zorgt u voor een optimale sociale bescherming? 10 Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? 11 Hoe sluit u zich aan? 12 Wat doet Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vervolgens voor u? 13 Hoeveel bijdragen betaalt u? 13 Wat krijgt u terug voor uw bijdragen? 17 Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? 20 Verzekeringen tegen persoonlijke risico s 21 Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico s en bedrijfsschaderisico s 28 Welke rechtsvorm kiest u voor uw onderneming? 30 Kiezen tussen handelszaak en vennootschap 31 Welke vennootschapsvorm is geschikt voor uw onderneming? 32 Wat zijn uw verplichtingen inzake boekhouding, BTW en fiscaliteit? Boekhouding 37 BTW 37 De belastingsaangifte 38 Hoe financiert u uw plannen? 40 Tips voor een gezond financieel evenwicht 41 Komt uw zaak in aanmerking voor steunmaatregelen? 42 Participatiefonds 43 Waarborgregeling 44 Winwinlening 44 Microkredieten 45 Risicokapitaal en achtergestelde leningen 45 Steunmaatregelen voor vorming en consultancy 45 Steun voor investeringen 46 Steun bij export en innovatie 47 Steun bij aanwerving 47 Waarmee kan UNIZO Startersservice u helpen?

4 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 Lex Corijn (R & Breakfast, Roeselare) Sinds drie jaar uitbater van zijn eigen Bed & Breakfast. Ik zie mij nog het UNIZOkantoor binnenstappen. Jaren had ik er over nagedacht en voor ik het wist stond ik weer op de stoep. Ik weet nog dat ik dacht: Mens, dat was vlug! Op een uur was ik zelfstandige. Foto Holderbeke Hoe regelt u praktisch uw opstart? In principe mag iedereen in België een zaak beginnen. Toch legt de wet enkele voorwaarden en beperkingen op. Bovendien moeten er verschillende formaliteiten vervuld worden. Onze expert adviseert u over de stappen die u moet zetten om ondernemer te worden en regelt voor u alle praktische formaliteiten zodat u zich kunt concentreren op uw zaak. UNIZO Startersservice werkt hiervoor samen met Zenito Ondernemingsloket. U vindt Zenito in elk UNIZO-kantoor. 4

5 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Voorafgaande opmerking: U kan een eigen zaak starten als een commerciële of als een niet-commerciële onderneming. Commerciële ondernemingen (handelaars of ambachtslieden) stellen daden van koophandel. Niet-commerciële ondernemingen stellen burgerlijke daden. Het gaat hier dan vooral om vrije beroepen (accountants, advocaten, apothekers, architecten, paramedische beroepen...), land- en tuinbouwers, artiesten... In de belastingsaangifte worden hun inkomsten niet aangegeven als winsten, maar wel als baten. Als ze hun activiteit uitoefenen onder de vorm van een vennootschap dan richten ze een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een handelsvennootschap op. Het onderscheid tussen commerciële en niet-commerciële ondernemingen is belangrijk. De voorwaarden en formaliteiten zijn niet volledig identiek. TIP Door in zee te gaan met Zenito Ondernemingsloket, de partner van UNIZO, kiest u voor de snelste en makkelijkste weg om uw zaak administratief in orde te brengen. Zo kan u zich concentreren op wat echt belangrijk is: de uitbouw van uw zaak. Aan welke voorwaarden moet men voldoen om een onderneming te starten? 1. Handelingsbekwaamheid Om te kunnen starten met een eigen zaak moet u meerderjarig zijn. Dit bent u in principe vanaf uw achttiende verjaardag. Daarnaast moet u uw burgerrechten bezitten. 2. Nationaliteit In principe moet u Belg zijn, of onderdaan van een land van de Europese Unie, Noorwegen, Ijsland of Liechtenstein, of moet u kunnen genieten van één van de uitzonderingen die de wet voorziet. Indien dit niet het geval is, dan moet u in het bezit zijn van een geldige beroepskaart. Om deze te verkrijgen (zie ook p. 8), moet u o.a. het economisch nut van uw activiteit aantonen. 3. Kennis bedrijfsbeheer meestal verplicht bij commerciële ondernemingen Behalve enkele uitzonderingen moet elke zelfstandige handelaar of ambachtsman (zowel éénmanszaak als vennootschap) bewijzen over de basiskennis bedrijfsbeheer te beschikken. Dit bewijs moet via een ondernemingsloket geleverd worden. Wie kan dit bewijs van bedrijfsbeheer leveren? Onderneming als natuurlijk persoon uzelf als ondernemingshoofd een aangestelde die het dagelijks beheer van de zaak daadwerkelijk uitoefent: -- uw echtgenoot, wettelijk samenwonende partner of partner met wie u reeds zes maanden officieel samenwoont; -- een familielid (bloed- of aanverwant) tot en met de derde graad; -- een bediende met een arbeidscontract van onbepaalde duur; -- een zelfstandige helper. Vennootschap: enkel de dagelijks bestuurder kan dit leveren! Dit kan zijn de zaakvoerder van een BVBA of CVBA, de gedelegeerd bestuurder of directeur van een NV of een beherend vennoot van een Comm. V. of CVA. 5

6 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 De wetgeving over de voorwaarden en formaliteiten voor het starten van een eigen zaak kan wijzigen. Infomeer dus best nog eens bij uw UNIZO expert naar de recente stand van zaken. Gereglementeerde Beroepen Cluster 1. Fietsen en motorvoertuigen: Fietsen verkopen en herstellen Carrosserie herstellen 2 e handsvoertuigen verkopen Motorvoertuigen herstellen tot 3,5 ton Motorvoertuigen herstellen van 3,5 ton en meer Cluster 2. Bouw en elektrotechniek: Ruwbouw (= metsel- en betonwerken en sloopwerken) Stukadoor, cementeren en dekvloeren Tegelzetten, marmer en natuursteen Dakwerken en waterdicht maken van gebouwen Plaatser van schrijnwerk en glazenmaker Algemeen schrijnwerk Schilder-behanger ( eindafwerking ) Installatietechnicus (centrale verwarming, loodgieterij) Elektrotechnicus Algemeen aannemer Cluster 3. Lichaamsverzorging, opticien, dentaaltechnicus en begrafenisondernemer: Kapper/kapster Schoonheidsspecialist(e) Voetverzorging Masseur/masseuse Opticien Dentaaltechnicus Begrafenisondernemer Andere gereglementeerde beroepen: Restauranthouder/traiteur Brood- en banketbakker Slager-groothandelaar Installateur frigorist Droogkuiser-verver Hoe kan u dit bewijs van kennis leveren? U kan uw kennis van bedrijfsbeheer bewijzen aan de hand van een diploma of op basis van ervaring die u opdeed. Volgende diploma s worden aanvaard als bewijs: Akten afgeleverd vanaf 30 september 2000: getuigschrift basiskennis bedrijfsbeheer diploma hoger onderwijs getuigschrift versnelde cursus bedrijfsbeheer van minstens 128 uren over minstens 3 maanden buitenlandse diploma s: -- secundair niveau: deze akten moeten gelijkwaardig verklaard worden door de Vlaamse of Franse Gemeenschap. Als er een precedent is, moet deze gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd worden. -- voor akten van het hoger onderwijs volstaat het dat er nagekeken wordt (via of de onderwijsinstelling erkend is. Akten afgeleverd vóór 30 september 2000: De hierboven vermelde diploma s / getuigschriften plus: diploma hoger secundair onderwijs (algemeen, technisch of kunst) diploma hoger secundair beroepsonderwijs afdeling handel, boekhouden, verkoop of kantoor attest eerste jaar ondernemersopleiding De minister kan na controle van het programma ook andere akten goedkeuren. Dit gebeurde o.a. voor het aanvullend getuigschrift over de kennis van bedrijfsbeheer: getuigschriften van de Vlaamse Gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd vanaf het schooljaar getuigschriften van de Franse of Duitstalige Gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd vanaf het schooljaar in de andere gevallen: -- ASO, TSO of kunstonderwijs: aanvullend getuigschrift behaald in 5e of 6e leerjaar -- BSO: aanvullend getuigschrift behaald in 6e of 7e leerjaar Onderstaande ervaring, opgedaan gedurende de laatste 15 jaar, volstaat eveneens als bewijs: 3 jaar ervaring in hoofdberoep of 5 jaar ervaring in bijberoep als zelfstandig ondernemingshoofd (mits inschrijving in het handelsregister/kruispuntbank van Ondernemingen of bij landen tuinbouw zonder inschrijving in het handelsregister) 5 jaar ervaring als zelfstandig helper 5 jaar ervaring als bediende in een leidinggevende functie 3 of 5 jaar ervaring als dagelijks bestuurder in een vennootschap 4. Bewijs beroepskennis voor gereglementeerde commerciële beroepen Naast de kennis van bedrijfsbeheer dient een starter voor sommige beroepen ook te beschikken over voldoende beroepsbekwaamheid. Sinds 1 september 2007 bestaan er drie clusters van gereglementeerde beroepen. Daarnaast zijn er nog vijf beroepen die individueel gereglementeerd worden. Het gaat om de clusters en beroepen die hiernaast worden opgelijst. 6

7 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Vrijstellingen Overlijden van een ondernemer Bij overlijden van een ondernemer die zelf aan de vereisten voldeed, wordt de overlevende echtgenoot, de wettelijke samenwonende partner of de zes maanden officieel samenwonende partner die de onderneming overneemt, vrijgesteld van de verplichting het bewijs van de ondernemersvaardigheden (bedrijfsbeheer- of beroepskennis) te leveren. De kinderen van de overleden ondernemer die de zaak willen overnemen, krijgen drie jaar de tijd om de nodige attesten te behalen. Overname van een handelszaak Neemt u een bestaande handelszaak over, dan geniet u onder bepaalde voorwaarden van een tijdelijke vrijstelling van 1 jaar verleend vanaf de datum van overname. Vrijgestelde beroepen De beoefenaars van een beroep dat reeds door een andere wet is geregeld met betrekking tot de kennis van het bedrijfsbeheer zijn vrijgesteld. Concreet gaat het over de volgende beroepsuitoefenaars: vastgoedmakelaar effectenmakelaar vervoerder van goederen over de weg (uitzondering: koerierdienst) vervoerder van personen over de weg (uitzondering: luchthavenvervoer, taxichauffeur) vervoerder van goederen over de binnenwateren directeur van een autorijschool verzekeringsagent verzekeringsmakelaar Thuisverkopers zijn vrijgesteld van het bewijs van bedrijfsbeheer onder welbepaalde voorwaarden. TIP Zenito Ondernemingsloket brengt voor u volgende zaken in orde: ondernemingsnummer inschrijving in de KBO BTW-formaliteit kaart ambulante handel beroepskaart voor vreemdelingen alle andere vergunningen en registraties aansluiting sociaal verzekeringsfonds aansluiting ziekenfonds neerlegging bij de griffie van de rechtbank van niet-notariële akten en documenten inschrijving in register van vervangende ondernemers Voor de activiteiten van de clusters is een einddiploma van het secundair onderwijs een minimum vereiste om deze activiteit te mogen starten (uitzonderingen, bv. masseur/masseuse, waarvoor een cursus van 60 uren volstaat). Daarnaast blijven de erkende diploma s van verschillende beroepsopleidingen ook nog gelden als bewijs van beroepskennis. Buitenlandse diploma s moeten gelijkwaardig verklaard worden door de Vlaamse of de Franse Gemeenschap. Als er een precedent is, moet de gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd worden. Bewezen ervaring als loontrekkende of zelfstandige is een geldig alternatief. Meestal is de vereiste beroepservaring: drie jaar in in hoofdberoep of in een voltijdse en effectieve betrekking, of vijf jaar in bijberoep of in een deeltijdse of niet-effectieve betrekking en dit binnen de laatste vijftien jaar. Voor de vijf individueel gereglementeerde beroepen is vijf jaar ervaring binnen de laatste tien jaar vereist. Wie kan het bewijs van beroepskennis leveren? De beroepskennis kan bewezen worden door uzelf als ondernemer of door een aangestelde (persoon die de daadwerkelijke dagelijkse technische leiding heeft over het bedrijf). Wanneer de onderneming meer dan één gereglementeerde activiteit uitoefent, kunnen verschillende personen voldoen aan de eisen inzake beroepsbekwaamheid, eigen aan de verschillende activiteiten. Het is dus niet nodig dat één persoon binnen de onderneming alle bewijzen van beroepskennis levert. 5. Bijzondere voorwaarden voor niet-commerciële beroepen Voor de meeste niet-commerciële beroepen (vooral de vrije beroepen) bestaat er een bijzondere wet die deze beroepen regelt en beschermt. Deze wet regelt dan de vereiste diploma s, het doorlopen van een stage, de inschrijving bij een orde, de eedaflegging,... 7

8 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 Welke administratieve formaliteiten moet u in orde brengen? Als u voldoet aan de voorwaarden om een zaak te beginnen, betekent dit nog niet dat u meteen aan de slag kan. Eerst moet u immers nog een aantal formaliteiten vervullen. Deze formaliteiten gelden voor starters in hoofd- én bijberoep. 1. Openen van een zichtrekening Als zelfstandig handelaar moet u een zichtrekening hebben bij een in België gevestigde bank. 2. Formaliteiten via Zenito Ondernemingsloket a. Voorafgaande vergunningen In sommige gevallen moet u vooraleer verder stappen te zetten een voorafgaande vergunning aan vragen: In geval van ambulante handel of kermisattracties moet u een machtiging aanvragen bij een ondernemingsloket. Indien u een beroepskaart nodig hebt (zie voorwaarden p. 5) moet u deze aanvragen bij een erkend ondernemingsloket zoals Zenito Ondernemingsloket. Als u nog niet in België verblijft, moet u een beroepskaart aanvragen bij de Belgische ambassade van het land waar u verblijft. De beroepskaart wordt voor maximaal vijf jaar toegekend door de FOD Economie en Middenstand, KMO, Middenstand en Energie. Vergunning beenhouwer-spekslager: deze vergunning wordt afgeleverd door de FOD Economie en Middenstand, maar kan worden aangevraagd door Zenito Ondernemingsloket. b. Aanvraag commerciële of niet-commerciële hoedanigheid U bent verplicht uw onderneming in te schrijven in de Kruispuntbank van Ondernemingen als commerciële of niet-commerciële onderneming. Dit geldt zowel voor natuurlijke personen als voor vennootschappen. Om uw inschrijving in orde te brengen, heeft het ondernemingsloket de volgende gegevens nodig: uw bankrekeningnummer uw activiteiten als ondernemer uw handelsbenaming voor een vennootschap: statuten en bewijs van neerlegging bij de Griffie van de Rechtbank van Koophandel Indien u start met een commerciële onderneming moet u bij het ondernemingsloket ook de verantwoordingsstukken voorleggen waarmee u uw kennis bedrijfsbeheer en/of beroepskennis bewijst (zie de voorwaarden op pagina 5 en 6). U ontvangt dan van het ondernemingsloket uw uniek ondernemingsnummer. Dit nummer bestaat uit tien cijfers. Per vestiging ontvangt u eveneens een vestigingseenheidsnummer. De inschrijving als commerciële onderneming kost 82,50 EUR. Een inschrijving als niet-commerciële onderneming is gratis (als het een eerste inschrijving betreft). Wanneer moet het ondernemingsnummer vermeld worden? Vermeld uw ondernemingsnummer bij de contacten met de verschillende (administratieve en rechterlijke) overheden. Is uw onderneming een handels- of ambachtsonderneming, dan bent u ook verplicht uw ondernemingsnummer te vermelden op alle akten, facturen, aankondigingen, brieven en andere stukken én het zichtbaar aan te brengen op gebouwen en marktkramen. Ambulante handelaars moeten hun ondernemingsnummer ook vermelden op bedrijfsvoertuigen. Bouwondernemingen en schoonmaakbedrijven dienen dit eveneens te doen als ze werkgever zijn. 8

9 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Hoe moet het ondernemingsnummer vermeld worden? Onderneming natuurlijke persoon BTW BE Handelsvennootschappen rechtspersonen Niet-BTW belastingsplichtige Ondernemingen BTW BE RPR (vb: Gent) c. Activeren BTW-hoedanigheid Nadat uw onderneming een commerciële of niet-commerciële hoedanigheid gekregen heeft, moet ze in de meeste gevallen eveneens een BTW-hoedanigheid aanvragen. Ook voor deze formaliteit kan u terecht bij Zenito Ondernemingsloket. Op dat moment moet u het BTW-stelsel aangeven waarvoor u opteert: de gewone regeling, maandelijkse aangiftes, het vrijstellingsregime, het forfaitair stelsel... Vrije beroepen hebben vaak geen BTW-hoedanigheid nodig met uitzondering van bijvoorbeeld dierenartsen, boekhouders, architecten, notarissen, gerechtsdeurwaarders... d. Andere vergunningen of registratie voor bepaalde activiteiten Voor verschillende beroepen gelden bijkomende verplichtingen. Afhankelijk van de activiteit en van de specifieke kenmerken van de onderneming zijn extra passende vergunningen of een registratie nodig. Voorbeelden zijn: de milieuvergunning, de registratie, toelating of erkenning bij het FAVV (Federaal Voedselagentschap Vlaanderen). e. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds Als zelfstandige, in hoofd- of bijberoep, moet u zich ook aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. Dit fonds int de sociale bijdragen die u moet betalen en zorgt ervoor dat de uitkeringen correct gebeuren. Uw aansluiting kan u in één beweging regelen bij uw bezoek aan het loket. Meer informatie over uw sociale zekerheid vindt u in het volgende hoofdstuk. f. Aansluiten bij een ziekenfonds Om in orde te zijn met uw ziekteverzekering, is ook een aansluiting bij een ziekenfonds nodig. Zij geven u een SIS-kaart. Als u reeds aangesloten bent, meldt u een wijziging van uw statuut. TIP Op vindt u de specifieke opstartformaliteiten per vrij beroep. 3. Extra formaliteiten voor vennootschappen Wanneer u start met een vennootschap, gelden een aantal extra verplichtingen. Een vennootschap wordt meestal opgericht via een notariële akte. Er moeten dus statuten opgemaakt worden, die u neerlegt bij de notaris. Die zorgt voor publicatie van de statuten in het Belgisch Staatsblad. De notaris kan de oprichtingsakte pas opstellen nadat hij een bankattest heeft ontvangen. Dit bankattest geeft aan dat het vereiste oprichtingskapitaal gestort werd. Als u een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid opricht, moet u bovendien een financieel plan opmaken en overmaken aan de notaris. Bij een faillissement binnen de drie jaar na oprichting, kan de rechter dit financieel plan opvragen. Als dan blijkt dat u onvoldoende maatschappelijk kapitaal voorzag, kan de beperkte aansprakelijkheid opgeheven worden. Voor een V.O.F., een gewone commanditaire vennootschap en een coöperatieve vennootschap met onbeperkte aansprakelijkheid volstaat een onderhandse akte. Er is dan ook geen financieel plan en bankattest vereist. U moet in dat geval wel zelf zorgen voor de publicatie van de statuten. Zenito Ondernemingsloket kan deze formaliteiten van u overnemen. De wet verplicht de vennootschappen bepaalde akten of documenten openbaar te maken bv. de oprichtingsakte, verandering van zetel, benoeming bestuurders... Niet-notariële wijzigingen kunnen door Zenito in orde gebracht worden. 9

10 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 Annelies Storm (Zaakvoerster Vanuh, Antwerpen) Startte in het najaar van 2013 haar webshop met custom made handbags. Samen met de Startersadviseur door mijn ondernemingsplan gaan, was een verrijking. Mijn vragen werden beantwoord en ik kwam tot nieuwe inzichten. Bedankt UNIZO om er dag in dag uit voor mij te zijn! Foto Johan Martens Hoe zorgt u voor een optimale sociale bescherming? Sociale zekerheid is voor ondernemers heel belangrijk. Want ondernemers nemen risico s die anderen niet nemen. Het komt erop aan de risico s te beheersen en uw zaak en gezin te beschermen bij ziekte of ongeval. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds is wettelijk verplicht. Bij welk fonds, daar bent u vrij in. Bij Zenito krijgt u in elk geval de beste dienstverlening. En daarom is Zenito de natuurlijke partner van UNIZO Startersservice. Samen met hen verzorgen we snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. 10

11 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 TIP Uw persoonlijke Zenitoklantverantwoordelijke kent uw dossier en volgt het voor u op. Tegelijk kan u ook zelf uw dossier volledig online beheren via Loontrekkenden en ambtenaren moeten zelf geen actie ondernemen om in regel te zijn met hun sociaal statuut. De bijdragen die zij betalen voor hun sociale zekerheid, worden automatisch afgetrokken van het brutoloon. Zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij, en sociale bijdragen te betalen aan, een sociaal verzekeringsfonds. Deze bijdrage geeft recht op gezinsbijslag, ziekte- en invaliditeitsverzekering, pensioen, gratis dienstencheques voor vrouwelijke zelfstandigen na een bevalling, palliatief verlof voor zelfstandigen, zorgverlof voor zelfstandigen, de faillissementsverzekering en een uitbreiding van de faillissementsverzekering tot een verzekering bij gedwongen stopzetting omwille van brand, vernielingen door derden, een natuurramp, een landbouwramp of een allergie erkend als beroepsziekte. U bent verplicht vanaf de eerste dag van uw zelfstandige activiteit aangesloten te zijn bij een sociaal verzekeringsfonds. Zenito Sociaal Verzekeringsfonds verzorgt snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. Van vóór de start tot na uw pensioen kan u bij Zenito rekenen op dienstverlening van topkwaliteit. Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? Iedere zelfstandige Een zelfstandige werkt voor eigen rekening, dus niet bij een werkgever of in overheidsdienst. Dit betekent dat een zelfstandige nooit in een ondergeschikt verband kan werken voor een andere persoon, onderneming of openbare instantie. Helpers Een helper staat de zelfstandige bij of vervangt hem in zijn beroepsbezigheid. Ook hier is er geen ondergeschikt verband tussen de zelfstandige en de helper. De helpers en helpsters hoeven zich pas aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds vanaf 1 januari van het jaar waarin zij 20 jaar worden. Als zij huwen vóór hun 20 jaar, geldt voor hen -vanaf hun huwelijksdatum- wél het sociaal statuut. Helpers die aan twee voorwaarden voldoen, moeten zich niet aansluiten. Als eerste voorwaarde geldt minder dan 90 dagen per jaar helpen. Ten tweede mag het geen regelmatige activiteit zijn, de hulp moet dus toevallig zijn. Meewerkende echtgenoot Sinds 1/7/2005 zijn meewerkende echtgenoten verplicht zich aan te sluiten. In principe moet men zich in het zogenaamde maxi-statuut aansluiten, dat in volwaardige sociale rechten voorziet. Voor meewerkende echtgenoten geboren voor 1/1/1956 is het maxi-statuut optioneel, maar men moet zich wel minstens in het mini-statuut aansluiten (enkel arbeidsongeschiktheidsverzekering). 11

12 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 TIP De aansluiting is verplicht en moet tijdig gebeuren Sluit uiterlijk op de dag van de start van uw zelfstandige activiteit aan bij een sociaal verzekeringsfonds. Doet u dit later, dan krijgt u een administratieve boete opgelegd van 500 EUR tot EUR en worden intresten aangerekend wegens laattijdige aansluiting. Bovendien loopt u het risico automatisch aangesloten te worden bij de de Nationale Hulpkas die de hoogste administratieve kost aanrekent. Neem daarom tijdig contact met ons op. Wij brengen alles voor u in orde. Onze adressen vindt u achteraan in deze brochure. Vennootschappen Hoewel het sociaal statuut enkel voor de natuurlijke personen georganiseerd wordt, moeten ook de vennootschappen die onder de vennootschapsbelasting vallen zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en dit, in tegenstelling tot de zelfstandigen, binnen 90 dagen na de oprichting van de vennootschap. De vennootschappen betalen een jaarlijkse bijdrage van 347,50 EUR. Vennootschappen met een balanstotaal hoger dan ,65 EUR (zie jaarrekening neergelegd twee jaar voorheen) zullen echter een bijdrage van 868 EUR verschuldigd zijn (bedragen van 2013, de bedragen voor 2014 zijn bij publicatie nog niet gekend). Uitzondering voor startende vennootschappen Voor starters is er een uitzonderingsmaatregel. Als alle zaakvoerders en een meerderheid van de werkende vennoten gedurende de laatste tien jaar niet meer dan drie jaar zelfstandig geweest zijn en als het om een personenvennootschap met een commerciële activiteit gaat, krijgt de vennootschap gedurende de eerste drie jaar een vrijstelling van betaling. Opgelet: de aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds is ook voor deze vennootschappen verplicht. Mandatarissen en vennoten Alle mandatarissen binnen een vennootschap moeten aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. Voor alle werkende vennoten die geen band van ondergeschiktheid hebben, geldt dezelfde regel. Er wordt wel een uitzondering gemaakt voor onbezoldigde mandatarissen die pensioengerechtigd zijn of die de wettelijke pensioenleeftijd hebben bereikt en voor stille vennoten die enkel kapitaal inbrengen: zij moeten niet aangesloten zijn bij een verzekeringsfonds. Ook bepaalde onbezoldigde mandatarissen die nog niet pensioengerechtigd zijn, kunnen aan de aansluitingsplicht ontsnappen. Hier gelden echter strikte voorwaarden. Contacteer Zenito voor bijkomende informatie. Zelfstandige in hoofd- of bijberoep? U kan zelfstandig zijn in hoofd- of in bijberoep. In beide gevallen is een aansluiting bij het sociaal verzekeringsfonds vereist. Hoofdberoep: Als uw zelfstandig beroep uw voornaamste of enige bezigheid is. Bijberoep: Als u naast uw zelfstandige activiteit gewoonlijk een ander beroep uitoefent. Niet de hoogte van het inkomen als zelfstandige is hierbij doorslaggevend, noch de aan uw zelfstandige activiteit bestede tijd. U bent zelfstandige in bijberoep als u in uw andere activiteit minstens halftijdse prestaties levert. Voor de ambtenaren moeten deze halftijdse prestaties zich over minstens 200 dagen of acht maanden per jaar uitstrekken. Hoe sluit u zich aan? Zenito maakt het u gemakkelijk. U hebt verschillende mogelijkheden. 1. U kunt langskomen in één van onze meer dan 30 kantoren. U krijgt advies en wij brengen uw aansluiting en andere formaliteiten voor u in orde. U vindt de gegevens van onze kantoren op de achterflap van de brochure. 2. U kan alles online regelen via de aansluitingsmodule op Uw aanvraag van een ondernemingsnummer en mogelijke andere formaliteiten kan u in één beweging meenemen. 3. Op kan u ook formulieren printen en downloaden. Is niet alles duidelijk? Zenito Start helpt u verder. 12

13 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Wat doet Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vervolgens voor u? De sociale bijdragen van een zelfstandige worden volgens een ingewikkeld mechanisme berekend. Uiteindelijk komt het erop neer dat u op uw inkomen van drie jaar geleden 22% aan sociale bijdragen betaalt voor uw inkomen onder de ,94 EUR en 14,16% voor de schijf tussen ,94 EUR en ,81 EUR. Voor nog hogere schijven betaalt u geen bijdrage. Eind mei 2013 heeft de ministerraad zich principieel akkoord verklaard met een hervorming van de sociale bijdragen voor zelfstandigen vanaf Deze hervorming betekent dat zelfstandigen sociale bijdragen verschuldigd zullen zijn op basis van het inkomen van het jaar zelf in plaats van op basis van het inkomen van 3 jaar voordien. Zenito berekent voor u hoeveel sociale bijdragen u moet betalen. Dit gebeurt aan de hand van uw inkomen dat de fiscus ons laat kennen. De bijdrage die wij van u ontvangen storten wij, na aftrek van de beheerskost, onmiddellijk door aan de overheid. Daar wordt het verdeeld onder de verschillende uitkeringsinstanties (pensioen, kinderbijslag, ziekteverzekering...). Zenito zorgt ervoor dat uw gegevens tijdig terecht komen bij uw ziekenfonds en kinderbijslagfonds. Ook houden wij uw volledige loopbaan als zelfstandige bij zodat uw pensioen later correct kan berekend worden. Zenito is specialist in individuele klantenbegeleiding. Het belang van de klant staat bij ons centraal. We bieden een integrale sociale bescherming en werken met de modernste IT. U hebt een persoonlijke klantverantwoordelijke die voor u steeds de meest voordelige oplossing zoekt. Is uw dossier zeer complex of ontstaan er conflicten met mutualiteiten of de overheid dan staan wij u bij, zelfs tot voor de arbeidsrechtbank. We hebben kantoren in het hele land en als u dat wenst komen onze adviseurs bij u thuis of in de zaak langs. Op zenito.be en in onze gratis nieuwsbrieven vindt u alle info over sociale zekerheid. En last but not least: via uw e-dossier kunt u uw dossier op de voet volgen. U kan zelf berekenen welke bijdragen u zal moeten betalen, persoonlijke documenten en attesten downloaden en wijzigingen doorgeven. Zenito is het enige sociaal verzekeringsfonds dat u deze mogelijkheden biedt. Hoeveel bijdragen betaalt u? Gevestigde zelfstandigen Uw bijdrage is gebaseerd op het nettobedrijfsinkomen dat u drie jaar geleden had (het refertejaar ). Het nettobedrijfsinkomen is het bruto-inkomen verminderd met de bedrijfslasten en -verliezen, zoals vastgesteld door de belastingsadministratie. De belastingsadministratie maakt dit nettobedrijfsinkomen over aan het sociaal verzekeringsfonds waarbij u aangesloten bent. Dit bedrijfsinkomen van het refertejaar wordt dan aangepast aan het indexcijfer. Op basis van dit eindbedrag berekent het sociaal verzekeringsfonds uw sociale bijdrage. Dat gebeurt volgens vaste percentages. Voor zelfstandigen in hoofdberoep De wetgever gaat ervan uit dat elke zelfstandige hoofdberoeper een inkomen heeft van minstens ,43 EUR. Ook al ligt uw werkelijk verdiende inkomen onder deze grens, uw bijdragen worden toch op dat bedrag berekend. Dat is de minimumbijdrage. Inkomensschijven (geherwaardeerd) < ,43 EUR 735,83 EUR ,43 EUR tot ,94EUR 22% ,94 EUR tot ,81 EUR 14,16% Bijdrage (inclusief administratieve kosten) 13

14 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 Voor zelfstandigen in bijberoep Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde percentages als voor zelfstandige hoofdberoepers, maar dan vanaf een inkomen van 1.423,89 EUR. Op een lager inkomen moet u géén bijdragen betalen. Een bijberoeper kan maar genieten van de rechten van het sociaal statuut als zelfstandige vanaf een bijdrage berekend op een inkomen van ,43 EUR. U geniet uiteraard wel van de sociale rechten die voortvloeien uit uw activiteit als werknemer of ambtenaar. Bij de wettelijke bijdragen moet u een bedrag toevoegen voor de beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds. Deze beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 3,95%. Bijdragetabel vanaf hoofdberoep (22% of 14,16% + 3,95% Adm.kosten) Inkomen 2011 Geherwaardeerd Kwartaalbijdragen Meewerkende echtgenoot Ministatuut Meewerkende echtgenoot Maxistatuut 5.346, ,98 735,83 26,42 323, , ,43 735,83 26,42 735, , ,23 755,72 27,14 755, , ,87 906,86 32,57 906, , , ,00 37, , , , ,15 43, , , , ,29 48, , , , ,43 54, , , , ,59 59, , , , ,73 65, , , , ,30 86, , , , ,47 114, , , , ,10 124, , , , ,22 138, , , , ,22 148, ,22 Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro. TIP Bereken zelf uw bijdrage met de berekeningsmodule op 14

15 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Bijberoep (22% + Adm. kosten) Inkomen 2011 Geherwaardeerd Kwartaalbijdrage <1.346, ,89 Vrijstelling (=0,00) 1.346, ,90 81, , ,19 90, , ,92 120, , ,65 151, , ,37 181, , ,10 211, , ,83 241, , ,56 272, , ,29 302, , ,02 332, , ,75 362, , ,21 423, , ,66 483, , ,12 544, , ,58 604, , ,63 zie hoofdberoep valle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro > ,10 EUR idem hoofdberoep Het max. inkomen in 2011 voor gelijkstelling met bijberoep bedraagt 6.375,71 EUR. Beginnende zelfstandigen De regel dat de sociale bijdragen van een zelfstandige berekend worden op het inkomen als zelfstandige van drie jaar geleden, kan bij een starter uiteraard niet toegepast worden. Daarom betaalt u als starter een voorlopige bijdrage. Voor de berekening ervan kunt u kiezen uit twee mogelijkheden. Voorlopige bijdrage berekend op een minimuminkomen Gedurende uw eerste drie jaren als zelfstandige betaalt u een voorlopige bijdrage berekend op een minimuminkomen. Van zodra wij de definitieve inkomsten voor deze jaren van de fiscus hebben ontvangen, vergelijken we het minimuminkomen met uw werkelijke inkomen. Op het verschil moet u dan nog sociale bijdragen bijbetalen. Minimumbijdragen voor starters (incl. adm. kosten) Voorlopige bijdrage per Hoofdberoep kwartaal Bijdragepercentage Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 685,66 EUR 20,5% Tweede kalenderjaar 702,39 EUR 21% Derde kalenderjaar 719,12 EUR 21,5% 15

16 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 TIP Op welk tijdstip u ook een eigen zaak start, u moet steeds de bijdrage voor een volledig kwartaal betalen. In het begin van een kwartaal starten is dus het voordeligst. Bijberoep Voorlopige bijdrage per kwartaal Bijdragepercentage Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 75,86 EUR 20,5% Tweede kalenderjaar 77,70 EUR 21% Derde kalenderjaar 79,55 EUR 21,5% Meewerkende echtgenoot Voorlopige bijdrage per kwartaal Bijdragepercentage Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 301,22 EUR 20,5% Tweede kalenderjaar 308,55 EUR 21% Derde kalenderjaar 315,90 EUR 21,5% Begint u een zelfstandige activiteit na uw pensioenleeftijd en ontvangt u géén pensioen, dan betaalt u volgende voorlopige bijdragen: 65 jaar zonder pensioen Voorlopige bijdrage per kwartaal Bijdragepercentage Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 151,72 EURO 20,5% Tweede kalenderjaar 155,42 EURO 21% Derde kalenderjaar 159,12 EURO 21,5% TIP Probeer uw inkomen zo goed mogelijk in te schatten. Door als starter bijdragen te betalen op uw geschatte inkomen, vermijdt u hoge bijkomende rekeningen. Bovendien betaalt u zo minder belastingen en minder sociale bijdragen. Krijgt u wél een pensioen, dan betaalt u voorlopig 108,79 EUR. Kunt u als beginnende zelfstandige in bijberoep of gepensioneerde aantonen dat uw jaarinkomen onder de vrijstellingsgrens (1.423,89 EUR voor bijberoepen, 2.847,80 EUR. voor gepensioneerden) zal blijven, dan kunt u vragen géén voorlopige bijdragen te moeten betalen. Voorlopige bijdrage op het door u geschatte werkelijke inkomen Schat u dat uw inkomen een stuk hoger zal liggen dan dit minimuminkomen? Dan laat u uw bijdragen best berekenen op basis van uw geschatte inkomen. Deze methode biedt de volgende voordelen: U zal vanaf het derde tot het einde van het zesde jaar van uw activiteit geen zware bijkomende rekeningen ontvangen bovenop uw rekeningen van het jaar zelf. U betaalt hogere sociale bijdragen tijdens uw eerste jaren. Bijgevolg nemen de aftrekbare beroepskosten toe waardoor u minder belastingen moet betalen. Bovendien kan u hogere premies betalen voor het Vrij Aanvullend Pensioen (zie hoofdstuk Vrij Aanvullend Pensioen), die ook fiscaal aftrekbaar zijn. Uw inkomen van de eerste drie jaren daalt omdat u hogere sociale bijdragen betaalt. Dat betekent dat u in het vierde, vijfde en zesde jaar van uw activiteit ook minder sociale bijdragen betaalt. Hieronder vindt u de voorlopige bijdragen op het geraamd inkomen van 2014: 16 Voorlopige bijdragen hoofdberoep in EURO Geraamd inkomen 2014 Kwartaal bijdrage 1e periode 2e periode 3e periode ,43 685,66 702,39 719, ,00 799,12 818,61 838, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,01 Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro. Voorlopige bijdragen bijberoep in EURO Geraamd inkomen 2014 Kwartaal bijdrage 1e periode 2e periode 3e periode Tot 1.423,89 vrijstelling 1.423,90 75,86 77,70 79, ,00 79,92 81,86 83, ,00 106,55 109,15 111, ,00 133,19 136,43 139, ,00 159,82 163,72 167, ,00 213,10 218,30 223, ,00 266,37 272,87 279, ,00 426,20 436,59 446, ,00 639,29 654,89 670,48 Vanaf ,43 zie hoofdberoep Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro.

17 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 LET OP! Door beroep te doen op de gelijkstelling met bijberoep doet u afstand van uw eigen sociale rechten. U bouwt geen eigen pensioen op en hebt geen recht op uitkeringen arbeidsongeschiktheid. Gehuwden, genieters van een overlevingspensioen, studenten en bepaalde vastbenoemde lesgevers Behoort u tot deze groep, dan kan u een gelijkstelling met bijberoep vragen, ook al oefent u uw beroep in hoofdberoep uit. Voorwaarde is dat uw geherwaardeerd inkomen lager is dan 6.742,06 EUR. Vrijstelling van bijdragen en gelijkstelling Om sociale redenen kan u altijd vrijstelling van bijdragen aanvragen bij de Commissie voor Vrijstelling van Bijdragen. Dat verzoek wordt ingewilligd als u echt geen middelen hebt om uw bijdragen te betalen. Voor bepaalde periodes waarin u uw zelfstandig beroep niét kunt uitoefenen, kan u gelijkstelling krijgen. Dan worden die kwartalen of jaren gelijkgesteld met periodes waarin u wél actief bent. Contacteer uw persoonlijke klantverantwoordelijke bij Zenito voor meer informatie. Wat krijgt u terug voor uw bijdragen? (bedragen op 01/12/2012) Gezinsbijslag Onder gezinsbijslag vallen zowel het kraamgeld als de kinderbijslag. Het kraamgeld is een vast bedrag. Vanaf de zesde maand zwangerschap kan u het aanvragen bij het kinderbijslagfonds. Voeg bij uw aanvraag een geneeskundig getuigschrift met de vermoedelijke geboortedatum. Vanaf de tweede maand vóór die vermoedelijke geboortedatum kan de som uitbetaald worden. Eerste geboorte: 1.223,11 EUR Tweede geboorte: 920,25 EUR De kinderbijslag wordt per maand uitbetaald aan de bijslagtrekkende (meestal vader of moeder). Eerste kind: 84,43 EUR per maand Tweede kind: 167,05 EUR per maand Derde kind e.v.: 249,41 EUR per maand Kinderbijslag wordt uitbetaald voor schoolgaande kinderen tot 25 jaar. Vanaf het tweede kind voorziet men een leeftijdstoeslag bij de zesde, twaalfde en achttiende verjaardag. Verder bestaan er aanvullingen voor mindervalide kinderen, weeskinderen en kinderen van invalide of actieve mindervalide zelfstandigen. Ziekteverzekering De sociale bijdragen geven u ook recht op een verzekering bij ziekte. De ziekteverzekering is gesplitst in twee delen: de gezondheidszorg en de uitkering wegens arbeidsongeschiktheid. De gezondheidszorgverzekering verzekert u tegen grote risico s (bevalling, opname in een ziekenhuis ) en kleine risico s (zoals dokters-, apothekers-, kinesitherapiekosten, enz.). De uitkeringsverzekering bij arbeidsongeschiktheid voorziet in een dagvergoeding als u uw beroep om gezondheidsredenen moet stopzetten. Tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid spreken we van primaire arbeidsongeschiktheid. Met die term wordt bedoeld dat u uw vroegere beroep niet meer kan uitoefenen. Is uw arbeidsongeschiktheid erkend door de geneesheer van uw ziekenfonds, dan kan u aanspraak maken op de dagvergoeding. Deze vergoeding wordt maar uitbetaald vanaf de tweede maand arbeidsongeschiktheid. De eerste maand is er dus geen vergoeding. 17

18 kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 Vanaf het tweede jaar arbeidsongeschiktheid spreekt men van invaliditeit. U krijgt in dit geval -mits volledige stopzetting van uw bedrijf- een verhoogde vergoeding. Hulp van derden is er voor arbeidsongeschikte zelfstandigen die om gezondheidsredenen aangewezen zijn op hulp van anderen. Via de diensten van uw ziekenfonds kan u de tegemoetkoming regelen. De voorwaarden om de tegemoetkoming te kunnen krijgen zijn: Minstens drie maanden arbeidsongeschikt zijn. Ernstig zorgbehoevend zijn: minstens 11 op 18 punten scoren op de schaal voor zelfredzaamheid. Dit betekent dat je ernstige problemen hebt op het vlak van mobiliteit, huishouding, zelfzorg, communicatie en sociale contacten. Sinds 2011 is er ook de inhaalpremie (vakantiegeld voor invaliden). Wie op 31 december van het voorafgaand jaar minstens een jaar arbeidsongeschikt was en dit nog steeds is op 1 mei, heeft recht op een premie van 208,09 EUR. In de uitkeringsverzekering is ook een moederschapsuitkering voorzien voor de zelfstandige vrouwen en de meewerkende echtgenoten. Om van deze uitkering te kunnen genieten, moet een periode van moederschapsrust in acht genomen worden, tijdens dewelke men niet mag werken. Deze periode start minstens een week voor de voorziene bevallingsdatum en eindigt ten vroegste twee weken na de bevalling. Na deze periode van verplichte rust, kan men binnen een termijn van 21 weken nog maximaal vijf weken (zes weken bij geboorte van een meerling) moederschapsrust opnemen. De wekelijkse vergoeding bedraagt 440,50 EUR. Het Familieplan (zie ook verder Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen) voorziet onder bepaalde voorwaarden in een verlenging van de moederschapsrust in geval van hospitalisatie van de pasgeboren baby of in overheveling van de moederschapsrust naar de partner in geval van het overlijden van de moeder. Uitkeringen in geval van arbeidsongeschiktheid 2de tot 12de maand Na de 12de maand zonder stopzetting bedrijf Na de 12de maand met stopzetting bedrijf Geen hulp van derden Wel hulp van derden Geen hulp van derden Wel hulp van derden Geen hulp van derden Wel hulp van derden Met gezinslast 53,99 EUR 73,99 EUR 53,99 EUR 73,99 EUR 53,99 EUR 73,99 EUR Alleenstaande zonder gezinslast Samenwonende zonder gezinslast 40,81 EUR 60,81 EUR 40,81 EUR 60,81 EUR 43,21 EUR 63,21 EUR 33,13 EUR 53,13 EUR 33,13 EUR 53,13 EUR 37,05 EUR 57,05 EUR 18 TIP U kan uw wettelijk voorzien pensioen, dat erg beperkt is, aanvullen met het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen. Jaarlijks zet u dan tot 9,4% van uw inkomen opzij voor uw Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen. Op die 9,4% betaalt u geen belastingen en geen sociale bijdragen. Door de combinatie van de intrest en winstdeelname op het opzijgezette bedrag en het fiscale en sociale voordeel is het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen financieel dé verzekering bij uitstek. Meer info vindt u in het volgend hoofdstuk. Pensioen Er bestaan twee soorten pensioenen: het rustpensioen en het overlevingspensioen. Het rustpensioen is een inkomen waarop u recht heeft na een loopbaan als zelfstandige. Een volledige loopbaan telt 45 jaar. Om op pensioen te gaan moet u natuurlijk de pensioenleeftijd bereikt hebben. De normale pensioenleeftijd is 65 jaar. Indien u al een voldoende lange loopbaan achter de rug hebt (minstens 35 jaar), kan u al vanaf 60 jaar met vervroegd pensioen*. In dat geval wordt het pensioen verminderd met een bepaald percentage per jaar vervroeging. Wanneer men echter op de ingangsdatum 42 jaar activiteit kan bewijzen, valt de vermindering weg. * Door de pensioenhervormingen worden de voorwaarden voor vervroegd pensioen (voor pensioenen die ingaan vanaf 1/1/2013) strenger. Zo zal men in jaar en 6 maanden moeten zijn en 38 gewerkte jaren moeten kunnen aantonen om met vervroegd pensioen te gaan. De voorwaarden voor een vervroegd pensioen worden vervolgens geleidelijk aan verstrengd tot in 2016 een nieuwe regeling zal gelden: vervroegd pensioen zal mogelijk zijn op de leeftijd 60 jaar na een loopbaan van 42 jaar, of op 61 jaar na een loopbaan van 41 jaar of vanaf 62 jaar na een loopbaan van 40 jaar. Bij een vervroegd pensioen kan het pensioen definitief worden verminderd met een bepaald percentage. Maar het pensioen wordt niet verminderd na een loopbaan van 41 jaar of bij een pensionering op de leeftijd van ten vroegste op 63 jaar. Wie zijn pensioen vervroegd opneemt, moet nog tot en met 31 december 2013 rekening houden met een vermindering van het pensioen als zelfstandige. Op 1 januari 2014 wordt de vermindering afgeschaft voor wie ten vroegste op die datum met pensioen gaat.

19 uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 Sinds 1984 is het zo dat men het pensioen van een zelfstandige berekent op het werkelijke inkomen, begrensd tot een bedrag van ,94 EUR (grens voor 2014). Het overlevingspensioen is een vergoeding die aan de overlevende echtgenoot wordt toegekend. Dit kan ten vroegste vanaf 45 jaar. Bij arbeidsongeschiktheid of in geval van kinderlast kan dit reeds op jongere leeftijd. Is de arbeidsongeschiktheid of de kinderlast er niet of niet meer, dan wordt het overlevingspensioen toch gedurende minstens één jaar uitbetaald. Voldoet de weduwe of weduwnaar daarna nog niet aan deze voorwaarden dan ontvangt hij of zij een zeer laag forfaitair overlevingspensioen in afwachting van diens 45ste verjaardag. gewaarborgd minimumpensioen voor een volledige loopbaan TIP Voor de meest recente cijfers, een berekening van uw bijdrage, nieuwe wetgeving, online aansluiting en toegang tot uw persoonlijk dossier, ga naar Jaarbedragen Maandbedragen Rustpensioen gezin ,72 EUR 1403,73 EUR Rustpensioen alleenstaande ,29 EUR 1060,90 EUR Forfaitair overlevingspensioen ,29 EUR 1060,90 EUR Faillissementsverzekering en verzekering bij gedwongen stopzetting Na een faillissement of na een gedwongen stopzetting omwille van een brand, een natuurramp, een landbouwramp, vernielingen door derden of een als beroepsziekte erkende allergie komen zelfstandigen in aanmerking voor het behoud van rechten gedurende maximaal vier kwartalen voor kinderbijslag en gezondheidszorg, en een faillissementsuitkering. De uitkering bedraagt: 1.060,94 EUR per maand voor gerechtigden zonder gezinslast 1.403,73 EUR per maand voor gerechtigden met gezinslast. Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen Zorgt u als zelfstandige voor uw ernstig ziek kind, of verleent u palliatieve zorgen aan uw partner of kind, dan komt u in aanmerking voor de loopbaanonderbreking voor zelfstandigen. Op voorwaarde dat u gedurende minstens vier weken al uw beroepsactiviteiten onderbreekt, kan u genieten van een vrijstelling van bijdragen gedurende een kwartaal. Verleent u palliatieve zorgen, dan kan u bovendien genieten van een maandelijkse uitkering van 698,56 EUR (maximum 3 maanden). Terwijl u persoonlijk niet meer beroepsactief bent, mag iemand anders in uw naam verder uw zaken behartigen. Gratis dienstencheques moederschapshulp Sinds 2006 kunnen vrouwelijke zelfstandigen onder bepaalde voorwaarden 105 gratis dienstencheques bekomen voor huishoudelijke hulp. Een dienstencheque is een betaalmiddel waarmee men erkende ondernemingen kan betalen voor het uitvoeren van een beperkt aantal huishoudelijke taken (schoonmaken, was, strijk, naaiwerk, bereiden van maaltijden, boodschappen doen, hulp bij verplaatsingen). Iedere cheque komt overeen met de vergoeding van een uur huishoudelijk hulp. In het kader van de moederschapshulp worden 105 dienstencheques gratis ter beschikking gesteld van vrouwelijke zelfstandigen die aan de volgende toekenningsvoorwaarden voldoen: de schriftelijke aanvraag dient ten vroegste ingediend te worden vanaf de zesde maand van de zwangerschap en ten laatste op het einde van de vijftiende week volgend op de datum van de bevalling de vrouwelijke zelfstandige is aangesloten bij een sociaal verzekeringsfonds hetzij in hoofdberoep, hetzij als meewerkende echtgenote (maxi-statuut), hetzij in bijberoep met een definitieve bijdrage die minstens gelijk is aan de minimumbijdrage van een hoofdberoep de vrouwelijke zelfstandige is in regel met de bijdragen voor de twee kwartalen voorafgaand aan het kwartaal van de bevalling (ofwel zijn de bijdragen effectief betaald, ofwel werd er een vrijstelling verleend door de Commissie voor Vrijstelling, ofwel geniet ze van de gelijkstelling wegens ziekte/arbeidsongeschiktheid). zij blijft aangesloten als zelfstandige voor de periode tussen de bevalling en het tijdstip van de toekenning van de moederschapshulp 19