Witwassen & Vastgoed de ideale combinatie?
|
|
|
- Tine Peters
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Witwassen & Vastgoed de ideale combinatie? Dag van het Vastgoed MOT Aruba, november
2 Agenda Witwas risico s en Vastgoed A-B-C Transacties Financiering Gebruik & Exploitatie [Pauze] Klantonderzoek Red Flags Samenvatting en afsluiting
![Gebruik & Exploitatie [Pauze]](/docs-images/44/18749182/images/page_2.jpg "Klantonderzoek Red Flags")
3 Vastgoed & Witwassen Vastgoedsector: internationaal aantrekkelijke sector voor witwaspraktijken: oa FATF rapport Voornaamste redenen: Niet transparante markt Waarde van objecten moeilijk in te schatten Grote bedragen En waar niet vreemd gekeken wordt als zich grote waardestijgingen voordoen Ook relevant voor Aruba: aangemerkt als risicogebied Nationale Risicoanalyse
4 Witwas Risico s & Vastgoed Waar zitten nu die risco s? A-B-C Transacties Financiering Gebruik en exploitatie
5 Witwas risico s: A-B-C Transacties
6 A-B-C transacties Definitie: twee of meer elkaar opvolgende transacties in korte tijd met registergoederen A levert aan B die direct of kort daarna doorlevert aan C Iedere doorvekoop gepaard met prijsstijging Vele varianten mogelijk
7 A-B-C Transactie: 1 levering Verkoopakte: Afspraken tussen partijen Koop I Koop II A B C Oude eigenaar Verkoper (geen eigenaar) Tussenpersson Nieuwe eigenaar Koper Notariële akte: Uitwerking op basis verkoopakte Levering = eigendomsoverdracht
8 A-B B-C Transactie: 2 leveringen Verkoopakte: Afspraken tussen partijen Koop I Koop II A B C Oude eigenaar Verkoper Nieuwe & Oude Eigenaar Koper & Verkoper Nieuwe eigenaar Koper Notariële akte: Uitwerking op basis Verkoopakteakte Levering = eigendomsoverdracht
9 A-B-C transacties Veelal in verband gebracht met criminaliteit: witwassen en fraude Legitieme redenen: Besparing overdrachtsbelasting/btw B is een handelaar: doorschuiver Besparing notariskosten Soms lastig te bepalen of het om een legitieme of illegale transactie gaat
10 A-B-C Transactie: vreemd? A B B C Verkoper Koper Verkoper Koper USD 200,000 USD 275,000
11 A-B-C Transactie: vreemd? A B B C Verkoper Koper Verkoper Koper B creëert waardestijging USD 200,000 van USD 75,000 USD 275,000
12 A-B-C transactie: en deze situatie? A B B C USD 100,000 Verkoper Koper Verkoper Koper USD 600,000 USD 750,000
13 A-B-C transactie: en deze situatie? A B B C USD 100,000 Verkoper Koper Verkoper Koper B creëert waardestijging USD 600,000 van USD 150,000 en.. USD 750,000..heeft USD 100,000 witgewassen
14 In dit geval Om een goed beeld te krijgen van de situatie welke antwoorden wil je hebben op welke vragen?.en op welk moment?
15 A-B-C transactie: lage verkoopprijs Datum verkoop: A B C Feb 2012 April 2012 Verkoopprijs: Taxatiewaarde: USD 400,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 450,000 USD 450,000 A,B en C behoren tot dezelfde criminele groep C heeft USD 50,000 te verantwoorden A-C geen vermogensstijging maar wel USD 50,000 witgewassen
16 In dit geval Om een goed beeld te krijgen van de situatie welke antwoorden wil je hebben op welke vragen?.en op welk moment?
17 A-B-C Transactie: verkoopcarrousel Ook wel hypotheekcarrousel genoemd Start transactie meestal bij executieveiling A = bank B en C stromannen van een op de achtergrond opererende crimineel Kenmerken: Snelle verkoop met vermogenswinst hypotheekfraude
18 Verkoopcarrousel A B C Bank Stroman 1 Stroman 2 Eigendom: Veiling USD 75,000 USD 125,000 Geldstromen: USD 75,000 USD 125,000 USD 75,000 USD 125,000 USD 125,000 Hypotheek
19 Verkoopcarrousel A B C Bank Stroman 1 Stroman 2 Eigendom: Veiling USD 75,000 USD 125,000 Geldstromen: USD 75,000 USD 125,000 USD 75,000 USD 125,000 USD 125,000 Hypotheek
20 Checklist A-B-C transacties Is er een verklaring voor het prijsverschil? Verbouwing? Bestemmingswijziging? Nieuw, verandering of beëindiging huurcontract? Is het verkochte exact hetzelfde? Is er een taxatierapport, en door wie gemaakt?
21 Checklist A-B-C transactie Spelen andere elementen een rol? wordt iemand bevoordeeld? is een stroman ergens tussengeschoven? zijn de betrokken partijen bekend? van wie is de koopprijs afkomstig? Logische relatie tussen de partijen?
22 Witwas risico s:financiering
23 Witwas risico s & Financiering Contante betalingen Hypotheken Loan-back constructies Back-to-back constructies
24 Contante betalingen Contante aanbetaling van deel aankoopprijs Betalingen buiten de akten om Contant betalen provisies aan makelaars / notarissen
25 Hypotheken Veelal fraude Vervalsing: werkgeversverklaring Vervalsing: Salarisstrook Vervalsing: Taxatierapport Vervroegd aflossen hypotheek met zwart geld
26 Loan Back in Vastgoed transactie Bedrijf A en Bedrijf B werken samen: Bedrijf A geeft intercompany lening aan Bedrijf B voor de financiering van vastgoed Criminele Activiteit Illegale bron van inkomen Land A Bedrijf A Intercompany Loan Land B Bedrijf B Koop Vastgoed
27 Back-to-Back Loan in Vastgoed Transactie Bank verschaft lening aan Bedrijf B om Vastgoed te kunnen kopen. Een deposito van hetzelfde bedrag van Bedrijf A wordt als onderpand gebruikt voor de lening Criminele Activiteit Koop Vastgoed Bank Illegale bron van inkomen Bedrijf A Zekerheid Bank Lening Bedrijf B
28 Internationaal Karakter Juridicties met beperkt toezicht op geldverkeer: plaatsing van crimineel geld Gebruik van offshore vennootschappen Trustkantoren (TCSP) met buitenlandse bankrekeningen (Luxemburg, Zwitserland etc) Op bank afschriften: one of our clients
29 Redenen voor gebruik offshore constructies Afscherming UBO Ondoorzichtig maken van oorsprong geld Methodes: Opzetten complexe organisatie structuren met meerdere lagen en verschillende landen Gebruik van trustkantoren: nominee directors, bearer shares Bankrekening van offshore entiteiten in andere landen met bankgeheim: numbered accounts
30 Casus: Loan Back Scheme Deposits Criminal Funds Trust B Holding Co C Anquilla Transfer USD 3mln re: one of our clients Trust A Holding Co B Panama Transfer USD 3 mln re: Inter Company Loan Source of Funds??? Mr Y Front man Company A Advisory/Trade Files STR with FIU Buy Real Estate USD 3.5 mln UBO Mr X
31 Checklist Financiering Vastgoed Is het bekend hoe het object wordt gefinancierd? Is gekozen wijze van financiering een logische keuze voor type klant? Wordt gebruik gemaakt van een buitenlandse financierder? Indien ja: Wie is het: UBO bekend? Waar vandaan: Hoge risico landen b.v. FATF lijst, belastingparadijzen, land met streng bankgeheim Wat is de relatie tussen financierder en klant?
32 Checklist Financiering Vastgoed Indien gebruik gemaakt wordt van intercompany lening: Is er een onderliggende leningsovereenkomst Zijn er afwijkende leningsvoorwaarden zoals afwijkende rente, zekerheidstelling, aflossing? Staat de grootte van de lening in verhouding tot de economische activiteiten van de klant? In geval van B-t-B loan: is 3e partij die zekerheid biedt bekend en is er een logische relatie met de klant?
33 Witwas risico s: Gebruik & Exploitatie
34 Casus: Exploitatie & Gebruik USD 500,000 USD 2.2 miljoen Criminele Activiteiten Hypotheek USD 2.7 miljoen Maandelijkse rente & aflossing Maandelijkse rente & aflossing
35 Witwas risico s: Gebruik & Exploitatie Meestal vastgoed transacties in laatste fase van witwasproces: Integratie Koop van vastgoed om vervolgens crimineel geld te integreren met normale omzet: Reataurants/cafes Winkelpanden Hotel Kortom: bedrijvigheid waar veel cash geld in omgaat
36 Gebruik en exploitatie Vastgoed Gefingeerde huuropbrengsten Verhuren aan jezelf Verbouwkosten betalen met crimineel geld Hypotheeklasten contant betalen Betalen huur met contant geld
37 Checklist Exploitatie en Vastgoed Waar komen rente en aflossingen vandaan: Derde partij? Wat is de relatie? Contante betalingen? Is het aannemelijk dat normale bedrijfsvoering de rente- en aflossingsverplichtingen kunnen dekken? Staat de ontvangen huur in relatie met de getaxeerde waarde van het object? Is er een stroman naar voren geschoven die geen bemoeienis heeft met gebruik & exploitatie?
38 Veel risico s Criminelen zijn slim Samenvattend en hebben verschillende methodes tot hun beschikking om hun doel te bereiken Hoe kunnen wij voorkomen dat criminelen de vastgoedsector misbruiken om geld te witwassen?
39 KYC KYC: Know Your Client Daarnaast ook een wettelijke verplichting: LWFT; Drie elementen: Uitvoeren van clientenonderzoek (CDD); Bepalen van risico profiel; Monitoren van verandering in klantprofiel en gedrag
40 Clientenonderzoek en de LWFT Het onderzoek is meer dan de identificatie van de klant De LWFT schrijft niet exact voor hoe dit moet worden verricht Risk based approach : de meldplichtige schat risico in en bepaalt mate van onderzoek Klanten/transacties met een hoger witwas profiel vereisen verscherpt klantonderzoek
41 Red Flags Een 'red flag' is een indicatie voor een verdachte transactie en resulteert in een onderzoeksplicht Een 'red flag' hoeft geen verdenking van witwassen op te leveren Red flags helpen melders in Risk Based Approach Bij meerdere 'red flags' grotere kans op een gerechtvaardigde verdenking van witwassen => melden meer voor de hand
42 Red Flags Red Flags in relatie tot: de klant de Source of Funds de keuze klant dienstverlener de aard van de transactie
43 Red Flags & de klant De klant is niet duidelijk/doet geheimzinnig over: wie de de klant is wie de UBO is waar het geld vandaan komt waarom de transactie op een bepaalde manier wordt gedaan wat de big picture is
44 Red Flags & de klant De klant: gebruikt een agent of een intermediair zonder goede reden vermijdt persoonlijk contact en opereert alleen op de achtergrond. is onwillig of weigert bepaalde informatie te leveren noodzakelijk voor de transactie is een PEP is een juridische entiteit die niet te vinden is op internet: gebruikt Hotmail, Gmail, Yahoo etc. als adres heeft een crimineel verleden: bad press onderzoek internet
45 Red Flags & de klant Mbt de partijen in een transactie: een van de partijen heeft een link met een high-risk country de partijen doen zaken met elkaar zonder duidelijke zakelijke of economische reden de leeftijd of sociale status van een van de partijen is ongebruikelijk voor de type transactie de persoon die de transactie dirigeert is niet een van de formele partijen of vertegenwoordiger.
46 Red Flag & Source of Funds De financierende partij: is een buitenlandse niet-financiële instelling is een (constructie met) offshore vennootschap(pen) komt uit een land met bankgeheim is een vennootschap waarvan de aandelen aan toonder zijn is de verkoper.
47 Red Flag & Source of Funds De betaling tussen koper en verkoper wordt onderling betaald (buiten de notaris om) Koper blijft bedrag schuldig aan verkoper Koopsom gaat niet naar de verkoper, de verkoper wordt uit andere bron betaald Grote aflossing hypotheek zonder dat dat onderbouwd kan worden door verkoop vorige woning of andere bronnen Ontvangen aflossingen hypotheek vanaf derdengelden rekeningen van advocaten
48 Red Flags & keuze dienstverlener Klant neemt dienstverlener in de hand die niet uit de regio komt en/of niet bekend is met de lokale markt. Klant maakt gebruik van een dienstverlener die niet de benodigde kennis/ervaring heeft in een bepaalde grote of gecompliceerde transactie Klant is bereid een vergoeding te betalen voor de diensten van de dienstverlener die substantieel hoger is dan hetgeen gebruikelijk is Klant blijkt in korte tijd een aantal keren achter elkaar van dienstverlener te zijn gewisseld
49 Red Flags & aard van de transactie Een vastgoedtransactie met te hoge of lage prijs A-B-C transacties Transacties zonder hypothecaire financiering, Complexe eigendomsstructuur Meerdere landen bij betrokken: FATF High risk countries
50 Bij clientenonderzoek: ALTIJD: Zet je risico pet op Hou jezelf op de hoogte van ontwikkelingen in de markt Volg procedures Gebruik uw profesionele oordeel en escaleer of meld indien nodig
51 Vragen? Dank u wel en Ayo!
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs
Naar verda cht elijk
Vastgoedtransacties onder de loep Van Onge bruik Naar verda cht elijk 1 Waarom is de vastgoedsector gevoelig voor witwassen? 1. Trekt grote waarde aan van legale en illegale bronnen; 2. Is een veilige
MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES
MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES Dick van den Ham 30 juni 2011 INHOUDSOPGAVE MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES (MOT) WITWASSEN EN TERRORISMEFINANCIERING FILM: TAKE ACTION AGAINST ML AND TF RISICO
Bijlage 2 Red-flags 1
Bijlage 2 Red-flags 1 In de onderzochte strafrechtelijke onderzoeken komen 35 casusposities naar voren met daarin vaak meerdere (dubieuze) s. De projectgroep heeft op basis van de analyse van de strafrechtelijke
INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) krediet-, effecten- en belegginginstellingen, geldtransactiekantoren 1 augustus 2008 Voor alle indicatoren
Red flags Misbruik Vastgoed actualisering 2010
Red flags Misbruik Vastgoed actualisering 2010 De FEC-rapportage Vastgoed uit 2008 bevat red flags, die relevant kunnen zijn bij de signalering door handhavende instanties (toezichthouders, Belastingdienst
DE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN. mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.
DE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN 30 juni 2011 mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.) 30 juni 2011 1 I. Introductie: Achtergrond LWTF II.
WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers
WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij
Indicatoren natuurlijke personen (niet-winst)
Indicatoren natuurlijke personen (niet-winst) Ongebruikelijk inkomen Persoon heeft te laag inkomen om te kunnen voorzien in normaal levensonderhoud Persoon leeft boven zijn stand Ongebruikelijke vermogensstijgingen
Woning kopen met Koopgarant Koopgarant, dat is kopen met korting
Woning kopen met Koopgarant Koopgarant, dat is kopen met korting Koopgarant, dat is kopen met korting De stap van een woning huren naar een woning kopen is voor veel mensen helaas moeilijk te maken. De
4 e AntiWitwas Richtlijn
4 e AntiWitwas Richtlijn Impact voor Nederland Ad Kuus 26 mei 2016 Agenda FATF Europa -> 4 e AML richtlijn Implementatie planning Integriteitsrsico s, analyse en beheersing PEP UBO Registers De Risico
Gatekeepers: What s new?
Gatekeepers: What s new? LWTF informatiesessie voor de vrije beroepsbeoefenaren. mr. Charlene Linders-Bryson, policy advisor, Afdeling Integriteitstoezicht 1 Inhoud presentatie I. AML/CFT risico s II.
Financial Intelligence Unit Suriname (MOT)
Financial Intelligence Unit Suriname (MOT) Paramaribo, 1 februari 2018 Wettelijk kader FIU Suriname Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (S.B.2002 no 65, z.a gewijzigd bij S.B. 2011 no 96, S.B.2012
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit
Een eigen. huis. www.lindenotarissen.nl
Een eigen huis www.lindenotarissen.nl Inhoudsopgave Een eigen huis 3 Woonhuis, de akte van levering 4 De Hypotheek 5 Samenlevingscontract 7 Testament 8 Een eigen huis U leest dit boekje waarschijnlijk
Veel gestelde vragen (FAQ)
Veel gestelde vragen (FAQ) 1. Wat is het doel van de Landsverordening identificatie bij dienstverlening (LID) en de Landsverordening melding ongebruikelijke transacties (LvMOT) en op welke instellingen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet
Introductie tot de FIU-Nederland
Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke
Bijlage 1. 1. Inleiding
Bijlage 1 Voorbeelden bij de subjectieve indicator voor het melden van ongebruikelijke transacties door de instellingen als bedoeld in artikel 1 lid 1 letter a sub 11, sub 12, sub 13 en sub 23 WWFT. 1.
Workshop. hypotheekfraude te voorkomen. Stan Commissaris en Jack de Raad, KMPG
Workshop Hypotheekfraude toezicht notaris helpt om hypotheekfraude te voorkomen Stan Commissaris en Jack de Raad, KMPG 23 september 2010 Klein bedrag: ja Klein probleem: nee Agenda 1. Hypotheekfraude 2.
Kopen zonder zorgen. Een woning kopen met Koopgarant
Kopen zonder zorgen Een woning kopen met Koopgarant Droomt u wel eens van een eigen huis, maar vindt u de stap naar een koopwoning best groot? Vraagt u zich af of uw inkomen wel toereikend is, of u uw
VA S T G O E D. KOOPgarant is een product van Woondrecht Vastgoed
VA S T G O E D Koopgarant Kopen zonder zorgen! KOOPgarant is een product van Woondrecht Vastgoed 2 Veel mensen die nu een woning huren, zouden liever een woning kopen. Maar door de snel gestegen huizenprijzen
Bijlage 1. 1. Inleiding. 2. Juridische status. 3. Dossiervorming
Bijlage 1 Voorbeelden bij de subjectieve indicator voor het melden van ongebruikelijke transacties door de instellingen als bedoeld in artikel 1 lid 1 letter a sub 11, sub 12 en 13 WWFT. 1. Inleiding In
de Kredieter Hypotheken & financiële planning
de Kredieter Hypotheken & financiële planning de Kredieter Martin van de Biezen Erkend hypotheek adviseur / Gecertificeerd financieel planner Specialisatie: Hypotheken & financiële planning vdbiezen@kredieter.nl
Onderwerp: Notitie over convenanten hypotheekfraude van de gemeente Rotterdam
Commissie Wonen vergadering 7 februari 2007 Agendapunt 6 Onderwerp: Notitie over convenanten hypotheekfraude van de gemeente Rotterdam Bijlage(n): 1. Notitie gemeente Rotterdam 'Aanpak van hypotheekfraude
WONING KOPEN MET KOOPGARANT. Koopgarant, dat is kopen met korting.
WONING KOPEN MET KOOPGARANT Koopgarant, dat is kopen met korting. De stap van een woning huren naar een woning kopen is voor veel mensen helaas moeilijk te maken. De Alliantie biedt een oplossing door
1. Stel vast dat de dienstverlening van het dossier onder de LID verplichting valt. De
WERKDOCUMENT LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ DIENSTVERLENING (LID) VOOR MAKELAARS Dit werkdocument kan gebruikt worden als een hulpmiddel bij de stappen te nemen ter uitvoering van de LID. Aan dit werkdocument
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) De informatie die in deze presentatie verstrekt wordt, heeft een informatief karakter. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend.
Witwasbestrijding, meldingsplicht en het OM
Nationaal Anti-witwascongres 13 maart 2018 Witwasbestrijding, meldingsplicht en het OM Dop Kruimel Officier van Justitie, teamleider Fraudeteam Amsterdam Intro Het witwasproces en de bestrijding hiervan
WERKDOCUMENT MOT. Aan dit werkdocument kunnen geen rechten worden ontleend in het kader van de verplichtingen voor de Landsverordening MOT.
Dit document dient de dienstverlener te beschouwen als een ruggensteun bij het herkennen van ongebruikelijke transacties, die ex artikel 11 van de LvMOT aan het Meldpunt gemeld moeten worden. De aandachtsgebieden
Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid
Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid woonwijzer Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid Een eigen huis van droom naar werkelijkheid Droomt u wel eens van een eigen huis? Maar denkt u dat de
KOOPGARANT EEN WONING KOPEN MET FLINKE KORTING!
KOOPGARANT EEN WONING KOPEN MET FLINKE KORTING! KOOPGARANT Voordelig kopen, gegarandeerd verkopen In de huidige woningmarkt is de stap naar een koopwoning als starter of middeninkomer vaak onoverbrugbaar.
De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme
De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste
Wwft actualiteiten
Wwft 2018 - actualiteiten NATIONAAL ANTI-WITWASCONGRES NCI Ad Kuus 13 maart 2018 Regelgeving FATF aanbevelingen Europese Richtlijn Derde AMLD 2005/60/EG Vierde AMLD (EU) 2015/849 Aanvullingen op 4 e AMLD
Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid
Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid woonwijzer Een huis kopen Van droom naar werkelijkheid Een eigen huis van droom naar werkelijkheid Droomt u wel eens van een eigen huis? Maar denkt u dat de
5.1 Het speelkwartier
5.1 Het speelkwartier Economie gaat over het maken van keuzes. Iedereen maakt in het leven constant keuzes. Deze keuzes hebben economische gevolgen: Welke studie ga je volgen? Wanneer ga je op jezelf wonen?
je stek 2012 koopgarant & koopcomfort Kopen met of zonder korting en terugkoopgarantie.
je stek 2012 koopgarant & koopcomfort Kopen met of zonder korting en terugkoopgarantie. JeStek JeStek is een initiatief van Woongoed Middelburg in samenwerking met M2 Makelaars. Via JeStek biedt Woongoed
Woning kopen van Kennemer Wonen
Woning kopen van Kennemer Wonen Ga ik een huis kopen of huren? Dat is een vraag die serieuze aandacht verdient. Kopen heeft voordelen, maar ook nadelen. En dat geldt natuurlijk ook voor huren. In deze
1. INTRODUCTION OF BFT (BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT)
AGENDA 1. Introduction of BFT (Bureau Financieel Toezicht = Buro Financial Supervision) 2. Supervision in Holland by BFT 3. 3 way approach supervisor 4. Supervision problems - number of professionals (50.000
Woning kopen van Kennemer Wonen. Ga ik een huis kopen of huren? Dat is een vraag. de Koopgarant constructie. Met Koopgarant
Woning kopen van Kennemer Wonen Ga ik een huis kopen of huren? Dat is een vraag die serieuze aandacht verdient. Kopen heeft voordelen, maar ook nadelen. En dat geldt natuurlijk ook voor huren. In deze
Tweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2008 2009 31 237 Wijziging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties ter uitvoering van richtlijn nr. 2005/60/EG
Koop Goedkoop. Maakt een eigen woning betaalbaar! Initiatief van woningcorporaties
Koop Goedkoop Maakt een eigen woning betaalbaar! Initiatief van woningcorporaties Koop Goedkoop Maakt een eigen woning betaalbaar! Een huis kopen met een bescheiden inkomen? Koop Goedkoop maakt het mogelijk.
Inhoudsopgave. Voorwoord Wat witwassen is. 2 De strijd tegen witwassen. 3 De FATF
Inhoudsopgave Voorwoord 13 1 Wat witwassen is 1.1 Inleiding 17 1.2 Definitie van witwassen 18 1.3 Misdaad mag niet lonen 21 1.4 Het witwasproces 23 1.5 Witwassen en zwart geld 33 1.6 Terrorismefinanciering
je stek koopgarant & koopcomfort Kopen met of zonder korting en terugkoopgarantie.
je stek koopgarant & koopcomfort Kopen met of zonder korting en terugkoopgarantie. jestek JeStek is een initiatief van Woongoed Middelburg in samenwerking met M2 Makelaars. Via JeStek bieden wij bestaande
Pecunia non Olet CASE STUDIES OVER BESTRIJDING VAN FINANCIAL ECONOMIC CRIME BIJ EEN ITALIAANSE BANK
CASE STUDIES OVER BESTRIJDING VAN FINANCIAL ECONOMIC CRIME BIJ EEN ITALIAANSE BANK FEC maatregelen in ISP FINANCIAL ECONOMIC CRIME MEASURES BIJ INTESA SANPAOLO Financial Economic Crime maatregelen INTESA
Informatie brochure. Koopstart
Informatie brochure Koopstart Kopen met korting! - 1 - - 2 - Koopstart: kopen met korting! Een woning kopen met Koopstart betekent dat u korting krijgt op de marktwaarde. Of u hiervoor in aanmerking komt
Baas boven Baas: het UBO-register!
Baas boven Baas: het UBO-register! Het bestrijden van terrorismefinanciering, witwaspraktijken en fraude door de identiteit van ieder persoon die zeggenschap uitoefent of een onderneming in eigendom heeft
Tekst: Judice Ledeboer
Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,
Rechten huurder: ongestoord gebruik van de woning, woning moet in goede staat zijn huurbedrag moet kloppen met de kwaliteit van de woning
Hoofdstuk 4: wonen Paragraaf 1: op kamers Huurovereenkomst: de rechten en plichten van de huurder en de verhuurder zijn hierin vastgelegd. Deze overeenkomst kan mondeling, maar is meestal schriftelijk.
Inhoudsopgave. Herziene versie: November van 22
Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 2. Begrippen... 3 3. Toelichting indicatoren en voorbeelden... 6 3.1 Objectieve indicatoren:... 7 3.2 Subjectieve indicator:... 10 4. Uitzonderingen op de meldplicht op
HET BEROEP VAN MAKELAAR IN ONROEREND GOED VIND IK ONTROEREND GOED!!!!!
Werkstuk door een scholier 2095 woorden 18 december 2002 7,3 109 keer beoordeeld Vak Economie HET BEROEP VAN MAKELAAR IN ONROEREND GOED VIND IK ONTROEREND GOED!!!!! 1. Inleiding. Het onderwerp makelaardij
Kopen naar Wens: Een betaalbare woning in Gooi- en Vechtstreek wordt werkelijkheid
Kopen naar Wens: Een betaalbare woning in Gooi- en Vechtstreek wordt werkelijkheid Uw wens: een betaalbaar koophuis in de Gooi- en Vechtstreek. Een droom? Niet met Kopen naar Wens van Dudok Wonen. Het
Bijlage Inleiding
Bijlage 1 Voorbeelden bij de subjectieve indicator voor het melden van ongebruikelijke transacties door de instellingen als bedoeld in 1a lid 4 letter a en b Wwft (acccountants, belastingadviseurs en administratiekantoren)
THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN INVESTERINGEN IN ONROERENDE GOEDEREN
CEL VOOR FINANCIELE INFORMATIEVERWERKING Gulden Vlieslaan 55 bus 1-1060 BRUSSEL Tel.: 02/533 72 11 Fax: 02/533 72 00 E-mail: info@ctif-cfi.be NL1236cnl November 2007 THEMATISCHE TYPOLOGISCHE ANALYSE VAN
Borower Dutch brochure editable v3_1.pdf CMY. Het crowdfunding platform voor. professionals. Hypotheek
1 Het crowdfunding platform voor professionals Hypotheek 2 Index De lening balie is geopend 03 Verbreedt uw horizon met Purple24 leningen 04 om ik in aanmerking voor een lening 05 Hoe kan ik mijn pand
Wegwijzer voor koopzekerwoningen
VE3/RO/0506 Wegwijzer voor koopzekerwoningen In deze brochure vindt u informatie over: Te verkopen woningen Betaalbaar een huurwoning kopen Lage woonlasten Verzekerde terugkoop Waardestijging/waardedaling
Vastgoedfraude. Kent vele verschillende vormen Vastgoed kan een object van witwassen zijn Of een object waarmee oplichting of omkoping plaatsvindt
Vastgoedfraude Kent vele verschillende vormen Vastgoed kan een object van witwassen zijn Of een object waarmee oplichting of omkoping plaatsvindt Klimop Onderzoek gedraaid door het Functioneel Parket en
Voorwaarden in het kort. Feiten en regels Slimmer Kopen
Slimmer Kopen Waarom Slimmer Kopen slimmer is De prijs, de hoge maandlasten en de risico s. Vaak zijn dat de redenen die iemand ervan weerhouden een (andere) woning te kopen. Geldt dat ook voor u? In dat
Informatie over kopen bij Vidomes. Wij willen kopen. Is dat haalbaar? Koopgarant: voordelig en veilig een woning kopen
Informatie over kopen bij Vidomes Wij willen kopen. Is dat haalbaar? Koopgarant: voordelig en veilig een woning kopen De Vidomes Koopgarant-woning; voordelig en veilig een woning kopen Veel mensen kennen
Nieuwbouw betaalbaar
Nieuwbouw betaalbaar Een eigen huis. Misschien droomt u daar wel eens van? Maar de stap naar een koopwoning kan wel erg groot zijn. Is mijn inkomen wel toereikend? Krijg ik mijn huis ooit weer verkocht?
in een Vrije verkoopwoning
in een Vrije verkoopwoning Inhoud 1 U koopt een vrije verkoopwoning bij thuis: wat betekent dit? Wie kan een vrije verkoopwoning kopen? Vraagprijs Bieden in onderhandeling Hoe komt de koop tot stand Vooraf
beleid: maart 2007, versie: 2013
Kopen van een woning beleid: maart 2007, versie: 2013 Waterweg Wonen verhuurt circa 12.000 woningen in Vlaardingen. Een aanzienlijk deel van die woningen is bereikbaar voor huishoudens met lage inkomens
Kopen zonder zorgen. Een woning kopen met Koopgarant
Kopen zonder zorgen Een woning kopen met Koopgarant Droomt u wel eens van een eigen huis, maar vindt u de stap naar een koopwoning wel groot? Vraagt u zich af of uw inkomen wel toereikend is, of u uw huis
Onderwelp Circulaire van De Nederlandsche Bank NV (DNB) voor betaalinstellingen die money transfers verrichten, d.d. 24 maart 2011
Toezicht expertisecentra Trustkantoren en betaalinstellingen Amsterdam Postbus 98 1000 AB Amsterdam Datum Uw kenmerk Behandeld door Dekker, L.A.M. (mw) RE CISA Doorkiesnummer 020 524 1985 Bijlage(n) Onderwelp
TRISEVGENI STAVROPOULOS HEAD OF COMPLIANCE DE-RISKING IN DE BELGISCHE DIAMANTSECTOR NOVEMBER 2018
TRISEVGENI STAVROPOULOS HEAD OF COMPLIANCE DE-RISKING IN DE BELGISCHE DIAMANTSECTOR NOVEMBER 2018 BELGISCHE DIAMANTSECTOR 84% VAN ALLE RUWE DIAMANTEN EN 50% VAN ALLE GESLEPEN DIAMANTEN JAARLIJKSE IN- EN
Dienstweigering bij ABC-transacties Kan een ABC-transactie grond zijn voor dienstweigering van de notaris?
Dienstweigering bij ABC-transacties Kan een ABC-transactie grond zijn voor dienstweigering van de notaris? Masterscriptie Notarieel recht Universiteit van Amsterdam Naam: Melissa van Kerkwijk Begeleider:
voordelig en veilig een woning kopen
Informatie over kopen bij Vidomes Wij willen kopen. Is dat haalbaar? INFORMATIE OVER KOOPGARANT: voordelig en veilig een woning kopen De Vidomes Koopgarant-woning; voordelig en veilig een woning kopen
VEELGESTELDE VRAGEN Algemeen
VEELGESTELDE VRAGEN Algemeen 1. Waarom verkoopt Casade een aantal van haar huurwoningen? Casade biedt haar klanten graag een breed keuzepakket van woonmogelijkheden en wil hen de kans bieden een woning
Het gratis stappenplan. voor het kopen van een huis in Spanje. Benieuwd hoeveel jij kan lenen?
Het gratis stappenplan voor het kopen van een huis in Spanje 1 w Inhoud De markt Locatie Makelaar Advocaat Notaris Financiering Fiscaal Benodigde documenten 01 pagina 3 02 pagina 4 03 pagina 5 04 pagina
Koop Goedkoop. Maakt een eigen woning betaalbaar! Initiatief van woningcorporaties
Koop Goedkoop Maakt een eigen woning betaalbaar! Initiatief van woningcorporaties Koop Goedkoop Maakt een eigen woning betaalbaar! Een huis kopen met een bescheiden inkomen? Koop Goedkoop maakt het mogelijk.
Rapportage Project Vastgoed Financieel Expertise Centrum. Amsterdam, juli 2008
Rapportage Project Vastgoed Financieel Expertise Centrum Amsterdam, juli 2008 1. Inleiding Aanleiding De vastgoedmarkt in Nederland kenmerkt zich onder andere door de volgende elementen: kapitaalintensief;
Stap voor stap naar je eigen huis. goede koop
Stap voor stap naar je eigen huis goede koop Inhoud Kopen bij Rochdale Waarom nu kopen? Korting In 8 stappen van huurder naar huiseigenaar Kopen bij Rochdale in detail Rochdale maakt kopen bereikbaar Belangstelling?
Het crowdfunding platform voor. professionals. Hypotheek
Het crowdfunding platform voor professionals Hypotheek Index De lening balie is geopend 03 Meer mogelijkheden met een lening via Purple24 04 Kom ik in aanmerking voor een lening 05 Hoe kan ik mijn pand
Fortis Bank (Curaçao) N.V. Aanvraag formulier hypothecaire financiering privé personen
Fortis Bank (Curaçao) N.V. Aanvraag formulier hypothecaire financiering privé personen Naam en initialen Geboortedatum Persoonlijke informatie Aanvrager (persoon) Partner Man/Vrouw M/F M/F Nationaliteit
Dienstverleningsdocument Hypotheken
Dienstverleningsdocument Hypotheken Assurantiekantoor Klaassen & Partners Postkantoorstraat 33 6551 BH Weurt Assurantiekantoor Klaassen & Partners Dienstverleningsdocument Hypotheken Versie juni 2009 1
Informatie brochure. Koopstart
Informatie brochure Koopstart Kopen met korting voor zittende huurders - 1 - - 2 - Koopstart: kopen met korting! Een woning kopen met Koopstart betekent dat u korting krijgt op de marktwaarde. Kenmerken
U wilt een woning kopen
U wilt een woning kopen Beter Wonen verkoopt regelmatig verschillende type woningen in meerdere wijken van Almelo. De ruime koopwoningen zijn goed onderhouden, betaalbaar en naar eigen wensen in te richten.
Koopgarant. Wonen Wateringen. Dorpskade 25-27 Postbus 26, 2290 AA Wateringen T 0174 293650 info@wonenwateringen.nl www.wonenwateringen.
Wonen Wateringen Koopgarant Dorpskade 25-27 Postbus 26, 2290 AA Wateringen T 0174 293650 info@wonenwateringen.nl www.wonenwateringen.nl EIGEN WONING MET KORTING VIA KOOPGARANT Wonen Wateringen Koopgarant
Informatie brochure. Koopstart. Kopen met korting voor zittende huurders
Informatie brochure Koopstart Kopen met korting voor zittende huurders - 1 - - 2 - Koopstart: kopen met korting! Een woning kopen met Koopstart betekent dat u korting krijgt op de getaxeerde marktwaarde.
Woning kopen in Spanje
Woning kopen in Spanje Juridische aspecten Euro Economics behartigt de belangen van buitenlandse bedrijven en particulieren in Spanje Barcelona Girona Madrid Marbella Juridisch Fiscaal Veilig kopen Aangiften
Inhoud. Agenda 2012 regulering en toezicht BES. Gekozen aanpak? Wie houdt toezicht waarop? Wat worden de markttoegangeisen? Wat gaat er veranderen?
regulering en toezicht BES Informatieseminar 'toezicht financiele markten BESeilanden Richard Doornbosch Inhoud Gekozen aanpak? Wie houdt toezicht waarop? Wat worden de markttoegangeisen? Wat gaat er veranderen?
Checklist beleggen in vastgoed
i van 5 Checklist beleggen in vastgoed Je kunt beleggen in beursgenoteerde vastgoedfondsen (vaak aandelen die dagelijks verhandelbaar zijn op de beurs) en in niet-beursgenoteerde vastgoedfondsen. Deze
Indicatorenlijst behorende bij de Wet melding ongebruikelijke transacties BES
Indicatoren Versie 1.0 Indicatorenlijst behorende bij de Wet melding ongebruikelijke transacties BES Op basis van de Wet melding ongebruikelijke transacties BES dienen instellingen (melders) ongebruikelijke
WEGWIJZER Woongoed Garantwoning. Postadres: Postbus 7120, 4330 GC Middelburg Bezoekadres: Buitenruststraat 235, Middelburg. www.woongoed.
WEGWIJZER Woongoed Garantwoning Postadres: Postbus 7120, 4330 GC Middelburg Bezoekadres: Buitenruststraat 235, Middelburg www.woongoed.nl WEGWIJZER Woongoed Garantwoning Wat is een Woongoed Garantwoning?
WINKELHART LELYSTAD C.V.
ANNEXUM WINKELHART LELYSTAD C.V. HALFJAARBERICHT 2012 Beherend Vennoot Winkelhart Lelystad Beheer B.V. WTC, G-Toren Strawinskylaan 485 1077 XX Amsterdam Beheerder Annexum Beheer B.V. WTC, G-Toren Strawinskylaan
voordelig en veilig een woning kopen
Informatie over kopen bij Vidomes Wij willen kopen. Is dat haalbaar? INFORMATIE OVER KOOPGARANT: voordelig en veilig een woning kopen De Vidomes Koopgarant-woning; voordelig en veilig een woning kopen
Koopgarant. Kopen met korting en terugkoopgarantie van bestaande bouw
Koopgarant Kopen met korting en terugkoopgarantie van bestaande bouw Een koopwoning binnen handbereik Vanaf 2008 zijn de huizenprijzen flink gedaald. Daardoor is ook voor starters een koopwoning binnen
Kopen met erfpacht. Brochure Kopen met erfpacht 13.06 februari 2014. Pagina 1 van 6
Kopen met erfpacht is aantrekkelijk omdat u de grond niet direct hoeft te kopen. De belangrijkste factoren die de koopprijs van een woning tot stand brengen zijn de grond waarop het huis is gebouwd en
DE NIEUWE HYPOTHEEK VOOR ONDERNEMENDE MENSEN
DE NIEUWE HYPOTHEEK VOOR ONDERNEMENDE MENSEN DE NIEUWE HYPOTHEEK VOOR ONDERNEMENDE MENSEN Genia Financieringen is een nieuwe naam in de financiële wereld. De kans is daarmee groot, dat u ons nog niet kent.
Afstudeerproduct Ken-je-cliënt -checklist. Studentnummer:
Afstudeerproduct Ken-je-cliënt -checklist Naam auteur: Merel Mossou Studentnummer: 2089081 Afstudeerorganisatie: Afstudeermentor: Eerste afstudeerdocente: Tweede afstudeerdocente: Opleiding: Onderwijsinstelling:
Veilig een huis kopen in Spanje
Veilig een huis kopen in Spanje Het Ministerie van Publieke Werken, Transport en Huisvesting heeft, in samenwerking met de Spaanse Vereniging van vastgoed- en commerciële administrateurs, een korte, eenvoudige
WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM
WORKSHOP Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen 1 Toezichthouder BHM Mw. mr M.L.J.H. (Bieb) van Trigt juridisch beleidsadviseur BHM R.J.M. (Ruud) Vaneman
Sliedrecht, 12 maart 2013 Versie 0.3. Beknopte Handreiking onroerende-zaaktransacties
Sliedrecht, 12 maart 2013 Versie 0.3 Beknopte Handreiking onroerende-zaaktransacties Inhoud blz. 1 Inleiding...2 2 Doel en status...2 3 Aard en omvang gemeentelijk vastgoed...2 4 Richtlijnen bij de aan-
Privacy STATEMENT. Privacy STATEMENT
Privacy Privacy PRIVACY Vista Hypotheken verder Vista, verwerkt als onderdeel van de Rabobank Groep -persoonsgegevens. Wij willen je hierover graag duidelijk en transparant informeren. In dit privacy statement
Dienstverleningsdocument Hypotheken
Dienstverleningsdocument Hypotheken Assurantiekantoor Klaassen & Partners Postkantoorstraat 33 6551 BH Weurt Assurantiekantoor Klaassen & Partners Dienstverleningsdocument Hypotheken Versie juni 2009 1
HAALBAARHEID DE MOGELIJKHEDEN. www.metelkaar.com
HAALBAARHEID DE MOGELIJKHEDEN www.metelkaar.com INLEIDING Je wil je dromen waarmaken en met elkaar willen jullie die stap zetten! Een onoverkomelijk aspect is dan natuurlijk: is het realistisch, is het
Gungarantieprijs 200.000 k.k.
van 250.000 Zuiderkade 61, Franeker Meer info op www.actiehuis.nl Gungarantieprijs 200.000 k.k. In deze brochure: > Informatie over Actiehuis.nl > Informatie over de inschrijfprocedure > Inschrijfformulier
stek: kopen met of zonder korting kopen met terugkoopgarantie
stek: kopen met of zonder korting kopen met terugkoopgarantie kopen zonder korting Naast de mogelijkheid tot het kopen van een woning met korting, biedt Stek u de mogelijkheid uw woning te kopen zonder
Rozenlaan 17 - Hoek Verzekeringen Hypotheken Financiële planning Pensioenen Verhuur o.g. Makelaardij www.witteboussen.nl
Rozenlaan 17 - Hoek Rozenlaan 17 Hoek Ruime 2/1 kapwoning met uitbouw en garage op 315 m2 eigen grond. Gelegen aan de rand van het dorp met een prachtig vrij uitzicht op de polder en de kreek. Vraagprijs: