4 e AntiWitwas Richtlijn

Transcriptie

1 4 e AntiWitwas Richtlijn Impact voor Nederland Ad Kuus 26 mei 2016

2 Agenda FATF Europa -> 4 e AML richtlijn Implementatie planning Integriteitsrsico s, analyse en beheersing PEP UBO Registers

3 De Risico s Wwft: Betrokken bij witwassen of terrorismefinanciering Wet op het financieel toezicht: Customer Due Diligence Sanctiewet Wetboek van Strafrecht Strafbaar stelling witwassen

4 Trends FATF Landen examens Best practices/guidance Misbruik van non-profit organisaties Risk based approach voor virtueel geld Correspondent banking Privacy en AML De-risking Periodieke update landen met witwas risico Iran, Noord Korea Jurisdictions with strategic deficiencies: Afghanistan Bosnia and Herzegovina Guyana Iraq Lao PDR Myanmar Papua New Guinea Syria Uganda Vanuatu Yemen Algerije, Myanmar 4

5 Wijzigingen AML directive (4 e AML) Risico analyse PEP UBO Uitbreiding toepassing Fiscale delicten Kansspelsector Verlaging drempel contante betalingen (handelaren in goederen van hoge waarde) van naar Aanpassing optie vereenvoudigd CDD: Banken Electronisch geld 5

6 Implementatie Ingangsdatum 4 e AML Invoering nationale wetgeving Planning Nederland Consultatiedocument aanpassing Wwft Definitief wetsvoorstel - Ministerraad - Raad van State - Tweede Kamer - Eerste Kamer Publicatie Staatsblad: ingangsdatum?? 20 mei 2015 Uiterlijk 26 juni 2017 voor de zomer Coulanceperiode?? 3 maanden?? 6

7 Risico analyse Europese risico analyse door de Eur. Cie voor 26 juni 2017 Risico analyse per lidstaat Risico analyse per instelling Gedragslijnen, controlemaatregelen en procedures Rapportage, bewaring, interne controle, audit Art 10 Besluit Prudentiele regels Wft Een bank draagt zorg voor een systematische analyse van integriteitsrisico s. SIRA door DNB 7

8 Risico analyse Witwassen Terrorismefinanciering Omzeiling sanctieregelgeving Corruptie (omkoping) Belangenverstrengeling Interne en externe fraude Ontduiking of ontwijking van fiscale regelgeving Marktmanipulatie Cybercrime Maatschappelijk onbetamelijk gedrag 8

9 Risicofactoren AML Cliëntgebonden Veel contant geldverkeer, ongebruikelijke omstandigheden, complexe structuur vennootschap Product-, dienst, transactie of leveringskanaal gebonden Private banking, anonimiteit, nieuwe technologie Geografisch FATF lijsten, Sanctielanden, Corruptie, 9

10 Risicofactoren Cliëntgebonden Veel contant geldverkeer, ongebruikelijke omstandigheden, complexe structuur vennootschap Product-, dienst, transactie of leveringskanaal gebonden Private banking, anonimiteit, nieuwe technologie Geografisch FATF lijsten, Sanctielanden, Corruptie, Maatschappelijk onbetamelijk gedrag 10

11 Maatschappelijk onbetamelijk Ontduiking of ontwijking van fiscale regelgeving HR 2008, LJN: BD2774: verzwegen geld kan ook van misdrijf afkomstig zijn. Wat is maatschappelijk onbetamelijk Is een constructie met een ruling een integriteitsrisico? Gevolgen Panama Papers Meer transparantie 11

12 Beheersingsraamwerk Systematische analyse van de integriteitsrisico s Werknemers, interne cultuur Third parties

13 PEP Politiek Prominente Persoon Staatshoofden, regeringsleiders, ministers, staatssecretarissen; Parlementsleden Leden hoge rechterlijke instanties Ambassadeurs, hoge legerofficieren Leiding overheidsbedrijven en toezichthouders Bestuurders internationale organisaties Directe familieleden daarvan en naaste geassocieerden PEP totdat die persoon niet langer wordt geacht een aan politiek prominente personen eigen risico te vormen Woonplaats en nationaliteit niet meer relevant Risico gebaseerde aanpak domestic PEP? Acceptatie door senior management

14 UBO Uiteindelijk belanghebbende: Elke natuurlijke perso(o)n(en) die de uiteindelijke eigenaar is (zijn) van of zeggenschap heeft (hebben) over de cliënt en/of de natuurlijke perso(o)n(en) voor wiens/ wier rekening een transactie of activiteit wordt verricht. In elk geval > 25% van de aandelen of stemrechten in rechtspersoon, of andere wijze feitelijke zeggenschap Begunstigde van > 25% van het vermogen van een stichting of trust Belanghebbende van personenvennootschap Op andere wijze feitelijke zeggenschap hoger leidinggevend personeel als er geen andere UBO is vastgesteld.

15 UBO vaststelling UBO risk based identificeren en verifiëren zodat de meldingsplichtige entiteit ervan overtuigd is dat zij weet wie de uiteindelijk begunstigde is Wwft (wetsgeschiedenis) UBO verklaring of gegevens KvK; risk based, bij hogere risico s: aanvullende info verzamelen om de UBO te verifieren. 15

16 Registers UBO register Centraal aandeelhouders register Wie gaat de registers vullen Wie mag de registers raadplegen De instelling mag zich niet uitsluitend op een register verlaten! 16

17 UBO register Beleidsvoornemen Minister van Financien Register bij KvK Het UBO-register volledig toegankelijk zijn voor overheidsinstanties, FIU s, meldplichtige instellingen en personen met een legitiem belang toegang tot beperkte informatie i.v.m. privacy Verplichting om fouten in het register te melden Kosten van gebruik? Is een register onder deze voorwaarden wel efficiënt? 17

18 Vragen? 18