Het opstellen van een register voor uiteindelijke begunstigden: waar staat België?

Transcriptie

1 Het opstellen van een register voor uiteindelijke begunstigden: waar staat België? 1

2 1. Stand van zaken van de implementatie in België van het register voor uiteindelijke begunstigden 2. Werkingsmodaliteiten van het register (inschrijving, toegang, controles, privacy) 3. Impact van de discussie betreffende de 5e Richtlijn AML 4. Discussies en interacties op internationaal niveau 2

3 1. Stand van zaken van de implementatie in België van het register voor uiteindelijke begunstigden Rechtsgrond : wet van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme en tot beperking van het gebruik van contanten (= wet AML) Artikel 4, 27 : definitie uiteindelijke begunstigde Artikelen 73 tot 75 en 132, 6 Oprichting van het Register UBO en aanduiding van de Algemene Administratie van de Thesaurie (AAThes) als beheerder, controle- en sanctieautoriteit Geeft machtiging aan de Koning om de operationele werking te regelen Administratieve boetes bij niet vervullen verplichtingen 3

4 Artikelen 142 tot 144 : wijzigingen van de wet van wet van 27 juni 1921 betreffende de verenigingen zonder winstoogmerk, de stichtingen en de Europese politieke partijen en stichtingen Verplichting van verenigingen en stichtingen om toereikende, accurate en actuele informatie over wie hun uiteindelijke begunstigden zijn, in te winnen en bij te houden. Verplichting om deze informatie over te maken aan het UBO register, voor zover deze informatie niet reeds via de KBO werd verstrekt Voorziet strafsancties indien overdracht informatie niet wordt nageleefd : 50 tot euro boete Maar opgelet: ook administratieve geldboetes kunnen door de AAThes worden opgelegd: artikel 132, 6 : van 250 tot euro Artikelen 153 tot 155 : wijzigingen van het Wetboek van Vennootschappen Idem bepalingen ingevoerd voor de vennootschappen Nog niet volledig geregeld : bepalingen inzake trusts en gelijkaardige constructies 4

5 KB ter uitvoering van de werking van het UBO-register AAThes ontwikkelt de wetgeving : ontwerp KB opgesteld 2016 : consultaties met gebruikers en stakeholders Momenteel : advies Privacycommissie gevraagd Echter : niet alle noodzakelijke elementen reeds opgenomen in het ontwerp wegens de geplande wijzingen aan de 4 e Richtlijn AML (= 5 e AML Richtlijn) Werkzaamheden on hold tot er zekerheid is omtrent de wijzigingen 5

6 2. Werkingsmodaliteiten van het register Technische ontwikkeling webapplicatie door FOD Financiën Operationeel in werking : gepland voor juni 2018 Basiselementen: A. Registratie B. Consultatie C. Controle 6

7 A. Registratie Via een beveiligde toegang (EiD) en geauthenticeerd via MyMinFin Pro Wie : de door de vennootschappen, vzw s en andere juridische structuren aangeduide verantwoordelijken = de bestuurders : artikelen 142 en 154 wet AML Trusts en gelijkaardige constructies : nog te bepalen in functie van 5 e AML Richtlijn Wat : de gegevens betreffende hun uiteindelijke begunstigden = degenen opgesomd in artikel 4, 27, wet AML Elementen: Voornaam en familienaam Geslacht (bij geboorte) Plaats en datum van geboorte Nationaliteit(en) Adres domicilie Aard controle : aandeelhouder/zeggenschap via andere middelen ; oprichter/beheerder/protector ; Type UBO : direct/indirect ; groep/individueel Als indirect : gegevens tussenpersonen 7

8 B. Consultatie Toegangsmodaliteiten opgenomen in het KB 4 e AML Richtlijn bepaalt: Zonder enige beperking : de bevoegde autoriteiten en de FIE s = de autoriteiten opgesomd in artikel 85 wet AML en de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI) Andere autoriteiten : op grond van DAC 5 : ook de fiscus In het KB kunnen nog andere autoriteiten worden toegevoegd In het kader van het cliëntenonderzoek : de aan de AML onderworpen entiteiten (= artikel 5 wet AML) Entiteiten dienen het nodige te doen om dit intern te organiseren Als legitiem belang : alle andere personen of organisaties Tot een beperkt aantal gegevens Een vergoeding kan gevraagd worden Deze optie zal toegepast worden voor de onderworpen entiteiten en andere personen/organisaties 8

9 3. Impact van de discussie betreffende de 5e Richtlijn = Richtlijn tot wijziging van de 4 e AML richtlijn AML Voorstel EU Commissie gelanceerd op 5 juli 2016 Moeizame onderhandelingen met het EU Parlement, in het bijzonder betreffende het UBO-register Toegang : volledige toegang iedereen vs gedifferentieerde toegang Alle gegevens vs beperkte gegevens voor burgers Wie! uitgebreid naar fiscale autoriteiten, vervolgingsautoriteiten (= justitie/parket) en autoriteiten bevoegd voor beslag en bevriezing criminele activa Wie is een UBO! voorstel EP : vanaf drempel 10% aandelen : verworpen : blijft 25% Andere : meldingen van fouten in het register, bewijs van registratie, uitzonderingen op het weergeven van de informatie, niet-eu entiteiten, registratie trusts Registers alle EU lidstaten met elkaar verbonden via het European Interconnected Platform Transpositie voorstel datum: nog in onderhandeling Richtlijn: 12 maanden na publicatie in EU Publicatieblad UBO Register : 30 maanden na publicatie in EU Publicatieblad 9

10 4. Discussies en interacties op internationaal niveau A. GAFI " Aanbevelingen 24 en 25 : register UBO is een mogelijkheid maar geen verplichting " Transparantie zeer belangrijk " Nadruk op snelle beschikbaarheid van informatie voor bevoegde autoriteiten B. OESO " 2017 : Peer Review België vanuit fiscaal oogpunt C. Andere landen " EU lidstaten : omzetting 4 e AML : implementatie UBO register als moeilijk en problematisch ervaren Te strakke deadline, implementatie ICT, identificeren van de UBO s, bepalen toegangsmodaliteiten Verschillende aanpak en beheerder per lidstaat " European Commerce Registers Forum Werkgroep Beneficial Ownership 10

11 Met dank voor uw aandacht 11