4 e /5 e antiwitwasrichtlijn. en het UBO register. VCO &NCI Symposium Compliance & Integriteit: morgen en in October 2018

Transcriptie

1 4 e /5 e antiwitwasrichtlijn en het UBO register VCO &NCI Symposium Compliance & Integriteit: morgen en in October 2018

2 Introductie Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WwFT) Financial Action Task Force (FATF), Recommendations 2012 EU 4 AMLD (2015), 5 AMLD (2017) EBA Final Guidelines on Risk Factors at AML/CTF (2017) UBO register, PEP, risk assessment, SIRA Leidraden Wwft

3 1 Belangrijkste aanpassingen van WwFT in 2018 * Gevolg van implementatie van 4 AMLD * Sommige Wwft regels zijn strenger dan de richtlijn * Sommige regels moeten nog ingevoerd worden

4 Wat is veranderd? A. Uitbreiding van toepassingsbereik van de regelgeving B. Het gewijzigde beleid dat instellingen nodig zullen hebben C. De wijzingen in het risicogebaseerde cliëntenonderzoek (SIRA) D. De wijzigingen met betrekking tot het vereenvoudigde en verscherpte cliëntenonderzoek (SDD/EDD) E. Definities van uiteindelijk belanghebbenden (UBO) en de politiek prominente personen (PEPs)

5 A. Uitbreiding van toepassingsbereik De overige aanbieders van kansspelen naast speelcasino s (loterijen, sportweddenschappen, speelautomaten) (art.1a, lid 4, j) Grootwaardehandelaren categorie is uitgebreid: kopers EN verkopers van goederen boven EUR in cash (art.1a, lid 4, i) Geen onderscheid meer tussen de verschillende wisseldiensten van een wisselkantoor

6 A. Uitbreiding van toepassingsbereik-ii Nieuwe begripsbepalingen toegevoegd (art. 1) Bijkantoor, moederonderneming, dochteronderneming, groep Correspondentrelatie, Europese toezichthoudende autoriteiten Hoger leidinggevend personeel Nationale risicobeoordeling en supranationale risicobeoordeling Persoonsgegeven, shellbank Politiek prominente persoon, familielid en associate (PEP) Uiteindelijke belanghebbende (UBO)

7 B. Het gewijzigde beleid Een instelling neemt maatregelen om haar risico s op witwassen en financieren van terrorisme vast te stellen en te beoordelen, waarbij de maatregelen in verhouding staan tot de aard en de omvang van de instelling. (art.2b, lid1) Risicofactoren Bijkantoren & meerderheidsdochterondernemingen; groepsniveau gedragslijnen Systematische integriteitsanalyse (SIRA), (art.10 Besluit prudentiële regels Wft, art.17 Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen) Een instelling beschikt over een onafhankelijke en effectieve compliance functie (art.2d, lid2) Onafhankelijke auditfunctie (art.2d, lid4) Bron:

8 C. Het risicogebaseerde cliëntenonderzoek De verplichting om een beoordeling van de risico s op witwassen en financieren van terrorisme op te stellen en vast te leggen in gedragslijnen en procedures Een instelling stemt het cliëntenonderzoek aantoonbaar af op de risicogevoeligheid voor witwassen of financiering van terrorisme van het type cliënt, zakelijke relatie, product of transactie (art.3, lid8) Redelijke maatregelen nemen in verhouding tot het aard en omvang van de instelling Risk Appetijt SIRA

9 D. Vereenvoudigd en verscherpt clientenonderzoek Geen standaard mogelijkheid meer voor SDD, altijd een risicogebaseerde benadering (art. 6 en 7). Bijlage II bij de 4 de richtlijn voor mitigerende factoren Meer vereisten voor EDD (bijlage III bij de richtlijn), bijv. correspondent relaties, alle PEPs, lijst van hoog risico derde landen Een instelling moet kunnen aantonen op welke wijze risico s op witwassen en financieren van terrorisme bij het cliëntenonderzoek zijn betrokken ESA richtsnoeren op risico factoren

10 E. UBO en PEPs Nieuwe definitie van UBO: een UBO is een natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een cliënt, dan wel de natuurlijke persoon voor wiens rekening een transactie of activiteit wordt verricht Gedetailleerde omschrijving om UBO s te identificeren in verschillende zakelijke situaties Het invoeren van UBO-register PEP begripsbepaling is aangepast met familielid en associate PEP checks: geen verschil meer tussen binnenlands en buitenlands, overal gezien als verhoogd risico

11 Stelling 1 The handling of a client who is no longer entrusted with a prominent public function should be based on an assessment of risk and not on prescribed time limits. FATF Guidance on Rec 12, par.44

12 Stelling 2 Bron:

13 Stelling 3 De DNB Leidraad Wwft en Sanctiewet wordt op dit moment herschreven naar aanleiding van de herziening van de Wwft. De update van de Leidraad zal eind 2018 gepubliceerd worden. Bron: DNB Niewsbrief Banken, augustus 2018 Bron:

14 Stelling 4 Bron: FD, 4 sept 2018

15 2 Het UBO-register

16 Het UBO-register De minister van financiën heeft een brief aan de tweede kamer verstuurd april 2018 hierin werd aangekondigd dat hij een nieuw wetsvoorstel verwacht begin Het uitstel impliceert dat implementatie van het UBO register zowel de vereisten vanuit de 4 e als 5 e (aangenomen in 2018) antiwiswas richtlijn zal bevatten Wetsvoorstel verzonden aan de tweede kamer ter consultatie in 2017 hield o.a. in: UBO register zal worden geadministreerd door de Kamer van Koophandel UBO register zal een open register zijn

17 3 Hoofdpunten vanuit de 5e AMLD *Aangenomen 16 juli 2018 *Te worden overgenomen in nationale wetgeving EU lidstaten uiterlijk 10 januari 2020

18 Belangrijkste wijzigingen 5 AMLD Breidt bereik uit naar: Cryptovaluta waaronder crypto currency platformen en crypto wallets (portefeuillles voor cryptovaluta) Fiscale diensten Kunsthandelaren Geeft toegang aan belanghebbenden (defacto iedereen) tot gegevens aangaande de uiteindelijk belanghebbenden van EU vennootschappen. Voert de verplichting in tot het raadplegen van het UBO register bij AML due diligence procedures Voert voor EU lidstaten de verplichting in tot het creeren van een lijst van overheidsinstellingen en overheidsfunctionarissen die als PEP gekwalificeerd dienen te worden.

19 Belangrijkste wijzigingen 5 AMLD -II Voert strenge EDD maatregelen in voor financiele stromen vanuit hoog risico landen Beeindigd mogelijkheid tot anonimisering van bankrekeningen, spaarrekeningen, anonieme kluisjes Maakt gegevens over eigenaren van vastgoed inzichtelijk voor autoriteiten Verlaagt grens identificatieplicht kopers van prepaid cards/ e-money Vergroot de macht van de FIU en faciliteert verregaande international samenwerking en informatieuitwisseling.

20 4 Ten slote

21 Ten slotte Wat zou u vanaf morgen anders kunnen doen? Wat zou u in 2020 anders kunnen doen?

22 RADOSYN.EU