MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES

Transcriptie

1 MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES Dick van den Ham 30 juni 2011

2 INHOUDSOPGAVE MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES (MOT) WITWASSEN EN TERRORISMEFINANCIERING FILM: TAKE ACTION AGAINST ML AND TF RISICO S DNFBP S ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES DNFBP S CASUSSEN UITDAGINGEN

3 MOT DOEL Handhaven en bevorderen van de integriteit van het financiële stelsel en het bestrijden van uit misdaad afkomstige gelden en het voorkomen en bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering. WET LWTF vanaf 1 juni 2011.

4 MOT MOT is de Financial Intelligence Unit van Aruba. Buffer tussen Melders enerzijds en OM en KPA anderzijds; Is gecreëerd in 1996 via LMOT; Speelt een integrale rol in de bestrijding van witwassen(ml) en terrorismefinanciering(tf); Rapporteert aan de Minister belast met financiën; Werkt samen met o.a. melders, FIU s en toezichthouder(s); Heeft een begeleidingscommissie.

5 MOT MELDEN ANALYSE DOOR MELDING MELDER MELDING BANKEN GELDTRANSACTIES- BEDRIJVEN LEVENSVERZEKERAARS PANDHUIZEN HANDELAREN IN ZAKEN VAN GROTE WAARDE BEROEPSBEOEFENAREN OJECTIEVE EN SUBJECTIEVE MELDINGEN MELDREGISTER DATA OVERHEID DATA VAN FIU S OVERIGE DATA OVERIGE FIU S OM KPA CASINO'S TRUSTKANTOREN OVERIGE IN- EN UITVOER CONTANT GELD + WAARDEPAPIEREN AAN TOONDER AANGIFTE IN- EN UITVOER CONTANT GELD + WAARDEPAPIEREN AAN TOONDER ONDERZOEK

6 WAT IS WITWASSEN? Witwassen Het doen verrichten van handelingen, waardoor een voor de wet verzwegen vermogensaanwas ogenschijnlijk een legale oorsprong krijgt (FIU-NL); LWTF art.1 lid 1 verwijst naar Wetboek van Strafrecht artt. 430b, 430c, 430d.

7 Witwassen via Gebruik van het financiële systeem; Fysieke verplaatsing van geld ( bijv. geldkoeriers en ondergrond bankieren); Beweging door handelsystemen.

8 Egmont Groep Film TAKE ACTION AGAINST MONEY LAUNDERING AND TERRORIST FINANCING

9 Fasen van witwassen Plaatsing (placement): de entree van contante opbrengsten van criminaliteit worden in het financiële systeem gebracht. Chartaal geld wordt giraal geld; Stapelen (layering): de kernactiviteit binnen witwassen, gericht op het verhullen van de bron van de fondsen door een reeks van omzettingen of bewegingen van de fondsen; Integratie (integration): de succesvolle investering van witgewassen geld in de formele economie.

10 Van ongebruikelijk naar verdacht Plaatsing, stapeling en integratie, zijn te identificeren via paper trails; Het in kaart brengen van geldstromen wordt verkregen met behulp van verschillende methoden van cashflow analyse.

11 Van ongebruikelijk naar verdacht Directe analyse: de betrokken partijen en transacties die gemeld zijn worden onderzocht; Indirecte analyse: analyse van cashflow op basis van financieel profiel van subject. Bijv. analyses van vermogensaanwas, kas- en bankstromen.

12 WAT IS TERRORISMEFINANCIERING? Terrorismefinanciering Het verkrijgen, verschaffen, verplaatsen en aanwenden van geld of andere waardevolle en in geld om te zetten middelen, door personen die zelf terroristische activiteiten ontplooien of door hen die dit ondersteunen (FIU-NL). LWTF art.1, lid1 verwijst naar Wetboek van Strafrecht art. 140 a.

13 Typologieën terrorismefinanciering Media berichten dat betrokkenen gelinkt zijn aan terroristische activiteiten; Gebruik van genomineerden, trusts, familieleden of derdenrekeningen; Misbruik van non-profit organisaties;

14 Typologieën terrorismefinanciering Betrokken perso(o)nen kom(t)en voor op daartoe bestemde (internationale ) lijsten (bijv. OFAC en EU); Het gebruik van middelen door de nonprofit organisaties is niet in overeenstemming met het doel waarvoor het zijn opgericht;

15 Risico s DNFBP s / Gatekeepers Vestiging van bedrijven of andere complexe juridische constructies de verbinding tussen opbrengst van misdaden en criminelen wordt verhuld; Aan- en verkoop van onroerende goederen de overdracht van het eigendom wordt gebruikt om illegaal verkregen fondsen te legitimeren.

16 Risico s DNFBP s / Gatekeepers Uitvoering van financiële verrichtingen voor rekening van klanten, zoals contant geld storten en opnemen, vreemde valuta activiteiten, verkoop en aankoop van aandelen, het verzenden en ontvangen van internationale geldtransacties.

17 Risico s DNFBP s / Gatekeepers Politiek prominente personen(pep s); Entiteiten met complexe bedrijfsstructuren; Klanten uit landen die worden beschouwd als niet-coöperatief of onvoldoende gereguleerd conform FATF;

18 Wat melden de beroepsbeoefenaren Alle transacties die in verband met mogelijk witwassen en terrorismefinanciering aan politie of justitie zijn gemeld; Alle transacties van AWG 25000,= of meer betaald aan of door tussenkomst van de beroepsbeoefenaar met contant geld, cheques of soortgelijke betaalmiddelen; Als er aanleiding is om te veronderstellen dat de transactie verband kan houden met witwassen of terrorismefinanciering;

19 Wat melden de beroepsbeoefenaren Transacties door of ten behoeve van, of in verband met een organisatie, instelling, bedrijf, persoon, dan wel groep van personen, bevolkingsgroepen daaronder begrepen, die worden genoemd op een van de lijsten, vermeld op de door het Hoofd aangegeven bijzondere elektronische adressen die door of vanwege de Euopese Commissie en de Amerikaanse Department of Treasury worden beheerd.

20 OT s Advocaten De klant gebruikt een advocatenpraktijk om te investeren in onroerend goed, terwijl de aankoop- of verkoopprijs niet in overeenstemming is met de marktwaarde van het onroerend goed; De klant laat een bedrijf oprichten via een advocatenpraktijk. Hierbij worden de kosten en inbreng van kapitaal betaald middels meerdere rekeningen, zonder een redelijke rechtvaardiging of verband; Klant verzoekt een advocatenpraktijk om zijn financiële of commerciële transacties uit te voeren en vraagt om zijn naam in deze transacties niet te gebruiken.

21 OT s Advocaten De klant gebruikt advocatenpraktijk om (offshore) bedrijven te creëren, op zodanige manier dat het lijkt dat het doel is de illegale herkomst van fondsen te verbergen; De klant laat kort voor het uitvoeren van transacties statutaire wijzigingen aanbrengen, zoals de aanduiding van nieuwe bestuurders, wijziging van maatschappelijke benaming, doel of zetel.

22 OT s Accountants Desinteresse van de klant in verliezen of het realiseren van extreem lage winst; Stortingen op rekeningen van de klant, waarvan de herkomst of bestemming moeilijk is vast te stellen; Een hoog volume van buitenlandse overboekingen van / naar de rekeningen van de klant of stijging van inkomsten in afwijking van zijn financieel profiel; Niet gerechtvaardigde aandelenoverdracht; Ongerechtvaardigd gebruik van achtergestelde lening.

23 OT s Notarissen Opdrachtgever wil een bedrijf kopen of opzetten met een verdachte doelstelling, zonder winst als oogmerk en er is geen verband met zijn gebruikelijke beroep of activiteiten. Hij is ook niet in staat duidelijke rechtvaardiging / uitleg aan de notaris te geven; Tussenpersoon die als stroman optreedt voor rekening van vennootschappen, die betrokken is bij (financiële) verrichtingen.

24 OT s Notarissen De klant die verschillende bedrijven creëert of wenst te creëren in een korte tijd voor zijn eigen belang of voor het belang van andere personen, zonder redelijke financiële, juridische of commerciële redenen; Ongerechtvaardigd gebruik van derdengeldenrekening; ABC-transacties en hypotheekfraude.

25 Misbruik van Beroep

26 Misbruik van Legitiem Bedrijf

27 Gebruik van Valse Documenten en Stroman

28 Uitdagingen Ontwikkelingen in de informatie technologie en moderne communicatiesystemen betekenen dat de methoden van witwassen en terrorismefinanciering zich zullen blijven vernieuwen en geraffineerder worden; CDD moet leiden tot goede KYC; Het wereldwijde financiële systeem biedt mogelijkheden om meerdere, bijna onmiddellijke internationale geldtransacties uit te voeren(megabyte money, electronic purse, online banking, cybermoney);

29 Uitdagingen Verschuiving van transacties van het gereguleerde financiële systeem naar ondergrondsbankieren (bijv. hawala); Effectiviteit doormeldingen alleen op basis van goede meldingen; Versterking capaciteit MOT (human resources en MOTSYS);

30 Uitdagingen De vraag door criminelen naar specialistische vaardigheden op het gebied van financiën, fiscaliteit, migratie wetgeving, boekhouding, informatie- en communicatietechnologie en zelfs forensische audit zal toenemen naar gelang financiële controles strenger worden.

31 Ultieme Uitdaging Good Gate KeepinG!