Omgaan met integriteitsrisico s

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Omgaan met integriteitsrisico s"

Transcriptie

1 Omgaan met integriteitsrisico s in context van Wft en Wwft Michael van Woerden Amsterdam, december 2011

2 Anti- witwassen & terrorismefinanciering Internationale standaarden UN, FATF, OFAC, Basel Committee, EU-richtlijnen Wet op het Financieel Toezicht Besluit prudentiële regels Wft Besluit gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft Wetboek van Strafrecht (WvSr) Wet ter Voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme (Wwft) Voorschriften & Gedragscodes sector- en brancheorganisaties

3

4 Witwassen definitie (art. 420 bis WvSr) Een voorwerp dat onmiddellijk of middellijk afkomstig is uit enig misdrijf verwerven, voorhanden hebben, overdragen of omzetten of ervan gebruik maken of van een voorwerp dat onmiddellijk of middellijk afkomstig is uit enig misdrijf de werkelijke aard, de herkomst, de vindplaats, de vervreemding of verplaatsing verbergen of verhullen, dan wel verbergen of verhullen wie de rechthebbende is.

5 Witwassen - in essentie Illegaal vermogen uit misdrijf (ook fiscale misdrijven) Creëren schijn van legale herkomst Doorbreken paper trail Met alle mogelijke middelen Loterij Fingeren omzet (pizzeria, hotels) Verzekeringsuitkering Groot aantal financiële transacties Oppompen waarde vermogen (aandelen, vastgoed) Crimineel is bereid waarde op te geven (liever 1 legale euro dan 100 zwarte euro s

6 Witwassen - fasen Plaatsing (placement): voor het eerst in het financiële systeem brengen Versluiering (layering): opeenvolging van soms complexe financiële transacties met als doel de oorsprong van het vermogen te verhullen Integratie (integration): het vermogen terugbrengen in de bovenwereld

7 Witwassen - methode Proces van witwassen plaatsing versluiering integratie Methode voorwenden van inkomsten voorwenden van leningen voorwenden van waardefluctuaties voorwenden van vermogensoverdracht

8 Witwassen - methode Het voorwenden van legale inkomsten Ter versluiering wordt gebruik gemaakt van activiteiten die veel contant geld genereren. Klassieke voorbeelden: handel in tweedehands auto s en antiek, horeca en belwinkels In werkelijkheid is het inkomen afkomstig van strafbare activiteiten, zoals handel in drugs, wapens, of gestolen betaaimiddelen

9 Witwassen - methode Het voorwenden van legale leningen Gelden, verdiend met illegale activiteiten door (ogenschijnlijk onafhankelijke) derde partij Onder noemer van financiering aan de feitelijk rechthebbende ter beschikking gesteld In de praktijk is de ogenschijnlijk onafhankelijke derde partij vaak een Nederlandse of buitenlandse rechtspersoon, opgericht door of in opdracht van de feitelijk rechthebbende

10 Witwassen - methode Het voorwenden van waardefluctuaties Illegaal verworven inkomen en/of vermogen krijgt ogenschijnlijk legale herkomst onder de noemer van vermogensstijging Veelal wordt gebruikgemaakt van moeilijk objectief te waarderen activa (zoals onroerende zaken, antiek, kunst en aandelen)

11 Witwassen - methode Het voorwenden van vermogensoverdracht Illegaal verkregen inkomen en/of vermogen Voorgesteld als overgedragen vermogen met een legale herkomst Bijvoorbeeld: erfenis, schenking of winnend staatslot

12 Terrorismefinanciering Definitie opzettelijk verwerven of voorhanden hebben van voorwerpen met geldswaarde, bestemd tot het begaan van een terroristisch misdrijf opzettelijk verschaffen van middelen met geldswaarde tot het plegen van een terroristisch misdrijf; of het verlenen van geldelijke steun, alsmede het opzettelijk werven van geld ten behoeve van een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van terroristisch misdrijven. Artikel 83 WvSr.

13 Terrorismefinanciering: kenmerken Herkomst Legaal Reguliere ondernemingen Geldinzameling Geldlening Polisverpanding Illegaal Vermogensmisdrijven Afpersing / ontvoering Drugshandel Smokkel Bestemming Legaal Politiek / sociale / humanitaire doelen Levensonderhoud Ondersteunen militaire infrastructuur Illegaal Terroristische acties Rekrutering / training Logistiek (safehouses) Bron: Rapportage Terrorismefinanciering en terrorismebestrijding FEC; 2003

14 Wetgeving - Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft, 15 juli 2008) Achtergrond: Implementatie 3 e EU witwasrichtlijn / Uitvoeringsrichtlijn Uitvoering FATF Aanbevelingen & Basels Comité van Toezichthouders Wwft is opvolger van de Wet MOT en de WID Zie ook: DNB Leidraad Wwft en SW (april 2011)

15 Wwft - hoofdpunten uitvoering van cliëntenonderzoek vaststelling verificatiedocumenten vastlegging- en bewaring risicogebaseerde cliëntacceptatie transactiemonitoring herkenning ongebruikelijke transacties meldingsplicht van ongebruikelijke transacties strafrechtelijke en civielrechtelijke vrijwaring toezicht en toezichtbevoegdheden

16 Wwft reikwijdte (art. 1) Financiële instellingen (niet: psf-en en schadeverz.) Gatekeepers (accountants, advocaten, notarissen) Makelaars Handelaren in waarden vanaf Creditcardmaatschappijen Casino s Toezichthouders: Bureau Financieel Toezicht (vrije beroepsbeoefenaren) Belastingdienst Holland Midden / Unit MOT AFM en DNB Zie: (Bureau Financieel Toezicht)

17 Wwft cliëntenonderzoek Vrijstelling artikel 3, lid 3 Vereenvoudigd cliëntenonderzoek artikel Cliëntenonderzoek artikel 3 Aanvullend cliëntenonderzoek artikel 8 Tijdstip: vooraf artikel 4 Verbod tot aangaan/continuering van zakelijke relatie of uitvoering transactie artikel 5 Correspondentbankrelatie met shell bank artikel 5 lid 3

18 Cliëntenonderzoek doel en inhoud Beoogd resultaat Identificatie cliënt + verificatie van identiteit Identificatie / verificatie uiteindelijke rechthebbende Bij rechtspersonen: inzicht in eigendoms- en zeggenschapsstructuur Vaststelling doel en beoogde aard van zakelijke relatie Doorlopende controle zakelijke relatie en transacties; (met kennis over cliënt, risicoprofiel, en evt. onderzoek bron van vermogen)

19

20 Risico-indicatoren (I) Landen Internationale sanctiewetgeving Non Cooperative Countries and Territories ( NCCT ) TI Corruption Perception Index Zwarte lijsten van FATF, FSF en OECD Branches Handelaren in goederen van grote waarden Horeca, telefoonwinkels e.d. Branches met grote hoeveelheden (contant) geld, laagdrempelig weinig tot geen toezicht Personen en bedrijven UN, OFAC of EU lijsten

21 Risico-indicatoren (II) Constructies met rechtspersonen Ongebruikelijke constructies met rechtspersonen uit belastingparadijzen Functies Politically exposed persons (PEP s) Functievermenging / belangenverstrengeling Inkomen en/of vermogen Weigeren transparantie herkomst inkomen en/of vermogen Vreemde/ongebruikelijke herkomst inkomen en/of vermogen

22 Risico-indicatoren (III) Vastgoed: zie Beleidsregel 16 februari 2011 (nr 2641) Beleidsregel DNB - Integriteitbeleid ten aanzien van zakelijke vastgoedactiviteiten Art. 3:10 en 3:17 lid2 onderdeel b Wft Art. 143 Pensioenwet Art. 8 Wwft Artikel 3 Beleidsregel 2641: 1. DNB merkt een zakelijke relatie die een Wwft-instelling aangaat met een derde die in de uitoefening van zijn beroep of bedrijf zakelijke vastgoedactiviteiten verricht aan als een zakelijke relatie die naar zijn aard een hoger risico op witwassen met zich meebrengt als bedoeld in artikel 8, 1 e lid, Wwft. 2. DNB merkt een transactie die een Wwft-instelling verricht ten behoeve van of met een cliënt die in de uitoefening van zijn of haar beroep of bedrijf zakelijke vastgoedactiviteiten verricht aan als een transactie die naar zijn aard een hoger risico op witwassen met zich meebrengt als bedoeld in artikel 8, 1 e lid, van de Wwft.

23 Vraag 1. Premier Rutten sluit een pensioenovereenkomst in de zin van de Pensioenwet. 2. Tony Blair stort een koopsom ad voor een levensverzekering bij een Nederlandse levensverzekeraar. Is aanvullend cliëntenonderzoek is aangewezen?

24 Vereenvoudigd cliëntenonderzoek laag risico cliënten: o.a. bepaalde financiële ondernemingen volgens de Wft / bepaalde beursgenoteerde vennootschappen / Nederlandse overheidsinstanties levensverz. premie < 1.000/jr / koopsom < producten mbt pensioen a.b.i. art. 1 van de Pensioenwet elektronisch geld onder voorwaarden. NB: Regulier onderzoek bij vermoeden witwassen en TF Informatie omtrent inschatting van laag risico bewaren

25 Aanvullend cliëntenonderzoek hoger risico non-face to face identificatie correspondent banking politiek prominente personen ( PEP ) overige omstandigheden Aanvullende maatregelen: zie categorie in art. 8, leden 2-4 bijv. eerste betaling via bank in EU PEP: buitenlandse overheidsfunctionarissen, hun familie en geassocieerden tot 1 jaar na einde positie (wordt 5 jaar)

26 Vraag Een belastingadviseur wordt door gevraagd om een bedrijf te assisteren bij het treffen van een schikking met de Belastingdienst over omzet uit het boekjaar Tijdens de advies-werkzaamheden constateert hij dat er met betrekking tot het boekjaar 2009 sprake is van belastingfraude en mogelijk witwassen. Moet hij/zij dit melden en bij wie?

27 Meldplicht ongebruikelijke transacties Ongebruikelijk: systeem van indicatoren Verrichte en voorgenomen transacties NB Voorstel: alles waarvan in kader dienstverrichting van kennis genomen Het Meldpunt (FIU Nederland) Meldgegevens / nader informatieverzoek Meldpunt Termijn: 14 dagen Gevolgen melding voor instelling Vrijwaring (civiel en strafrechtelijk) Geheimhouding / verbod op tipping off

28 Uitvoering verdachte transactie Overeenkomst niet aantastbaar (art. 36 Wwft) Medeplegen / medeplichtigheid witwassen Vrijwaring indien gemeld (art. 19 Wwft) Meldgegevens geen grondslag voor opsporing / vervolging / bewijs Evt. bewijs uit andere bronnen (bekentenis drugshandelaar)

29 Toezicht en toezichthouders DNB: banken, levensverzekeraars, trustkantoren AFM: beleggingsondernemingen, fin. dienstverleners BFT: accountants, belastingadv., advocaten, notarissen Belastingdienst Holland/Midden: makelaars, bepaalde handelaren in grote waarden Bevoegdheden: Dwangsom, bestuurlijke boete, aanwijzing, verder afd AWB (o.a. inzagerecht / medewerkingsplicht) NB: meldplicht toezichthouders aan Meldpunt/FIU Nederland

30 Sanctiewet 1977 Kernverplichtingen: Controleren (ook AO/IC maatregelen) Bevriezen Melden (aan toezicht en FIU Nederland; zie meldformat DNB) Reikwijdte: Wwft, nl. ook psf-en en schadeverzekeraars Combined Targeted Financial Sanctions List Sanctieregelingen terrorisme

31 Overzicht onderzoeksplicht Wft * customer due diligence art. 14 BPR * klantbestand op match art. 16 BPR met sanctielijst Wwft cliëntenonderzoek art. 3 Wwft Sanctiewet 77 AO/IC-maatregelen art. 2 Reg. controle administratie toezicht identiteit sanctielijst Sanctiewet Aanleiding: - Art.14 BPR + Wwft: klantcontact - Art.16 BPR / Sanctiewet: sanctielijst/circulaire toezichthouders

32 Overzicht meldplicht Wft Uitkomst onderzoek 16 BPR art. 16 BPR toezichthouder Wwft Ongebruikelijke transactie art. 16 Wwft FIU Ned Sanctiewet * Hit sanctielijst toezicht art. 3 Reg. toez. sanctiew * Hit sanctielijst bij verzoek art. 2 Besluit tot fin. dienst FIU Ned. Meld. Trans. Fin. Terror.

33 Office of Foreign Asset Control - OFAC Handhaving economische sancties (OFAC lijst) Bedrijven uit VS + buitenlandse dochters, branch-offices in V.S. + transacties in US dollars Blokkeren van transacties (tegoeden op G-rekening) Verboden (niet uitvoeren) Licenties Rapportage aan OFAC

34 Vastlegging data relatieonderzoek, KYR-checklists incl. motivatie, monitoring, filtering, etc.) periodieke review (frequentie hangt af van risicograad) aanpassing risico profiel bij relevante veranderingen doorlopende transactie monitoring Relatie achtergrondonderzoek Standaard onderzoek Risico assessment & classificatie Laag Verhoogd Onacceptabel Acceptatie van de relatie Goedkeuring Uitgebreid onderzoek Relatie niet aangaan Inclusief identificatie & verificatie van relatie Bij verhoogd risico: toetsing van de uiteindelijk belanghebbende ( UBO ) Altijd verhoogd risico in geval van Publicly Exposed Person ( PEP ) Afbreken / afzien van relatie bij weigering tot verstrekken informatie Zonodig FIU melding i.g.v. onacceptabel risico

35 Oefening Verantwoordelijkheid nemen Consistentie Verantwoording afleggen Duidelijkheid Voorbeeldgedrag Uitvoerbaarheid Bespreekbaarheid Transparantie Risico-assessment Gedragscode Dossierbeheer Controle Etc. integere bedrijfscultuur Procedures Branchevoorschriften Gids toezichthouders KYR proces beleid

36 Vragen? Michael van Woerden

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs

Nadere informatie

FIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder

FIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder FIU-Nederland Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder Inhoud FIU-Nederland Definitie witwassen. Van ongebruikelijk naar verdacht. Wat is een ongebruikelijke transactie? Kengetallen Toezichthouders Vragen

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) De informatie die in deze presentatie verstrekt wordt, heeft een informatief karakter. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend.

Nadere informatie

Introductie tot de FIU-Nederland

Introductie tot de FIU-Nederland Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke

Nadere informatie

Customer Due Diligence Beleid

Customer Due Diligence Beleid Customer Due Diligence Beleid Versie 2.0 Bladnummer 1 van 6 INHOUDSOPGAVE Hoofdstuk 1. Customer Due Diligence Beleid Syntrus Achmea 1.1 Aanleiding... 3 1.2 Doel Customer Due Diligence... 4 1.3. Uitgangspunten...

Nadere informatie

COMPLIANCE RICHTLIJNEN

COMPLIANCE RICHTLIJNEN Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Afdeling Toezicht COMPLIANCE RICHTLIJNEN Ter bevordering van de naleving en handhaving van de Wet MOT en WID, voor een effectieve bestrijding van Money Laundering en

Nadere informatie

AFM Wwft Leidraad h. Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

AFM Wwft Leidraad h. Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme AFM Wwft Leidraad h Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Autoriteit Financiële Markten De AFM bevordert eerlijke en transparante financiële markten. Wij zijn

Nadere informatie

Gatekeepers: What s new?

Gatekeepers: What s new? Gatekeepers: What s new? LWTF informatiesessie voor de vrije beroepsbeoefenaren. mr. Charlene Linders-Bryson, policy advisor, Afdeling Integriteitstoezicht 1 Inhoud presentatie I. AML/CFT risico s II.

Nadere informatie

epaper Hoe voldoet u snel en efficiënt aan de Wwft? In 10 stappen voorbereid op een controle van uw toezichthouder.

epaper Hoe voldoet u snel en efficiënt aan de Wwft? In 10 stappen voorbereid op een controle van uw toezichthouder. epaper Hoe voldoet u snel en efficiënt aan de Wwft? In 10 stappen voorbereid op een controle van uw toezichthouder. Inleiding Onverwachts de toezichthouder op bezoek Van bedrijven wordt steeds meer verwacht

Nadere informatie

WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM

WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM WORKSHOP Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen 1 Toezichthouder BHM Mw. mr M.L.J.H. (Bieb) van Trigt juridisch beleidsadviseur BHM R.J.M. (Ruud) Vaneman

Nadere informatie

INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)

INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) krediet-, effecten- en belegginginstellingen, geldtransactiekantoren 1 augustus 2008 Voor alle indicatoren

Nadere informatie

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste

Nadere informatie

Samenvoeging WID/MOT. implementatie derde witwasrichtlijn. Discussiepaper. ASRE Onderzoeksseminar juni 2008

Samenvoeging WID/MOT. implementatie derde witwasrichtlijn. Discussiepaper. ASRE Onderzoeksseminar juni 2008 Samenvoeging WID/MOT implementatie derde witwasrichtlijn Discussiepaper ASRE Onderzoeksseminar juni 2008 mr. Jeroen Bedaux mr. Dirk Berendsen advocaten bij Baker & McKenzie Discussienota ten behoeve van

Nadere informatie

Tekst: Judice Ledeboer

Tekst: Judice Ledeboer Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,

Nadere informatie

AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h

AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES en de

Nadere informatie

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers

WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2008 305 Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van

Nadere informatie

: LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening

: LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening Intitulé : LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening Citeertitel: Invoeringsverordening Landsverordening voorkoming en bestrijding

Nadere informatie

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag.

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag. Leidraad Inhoudsopgave Pag. Inleiding 1 Aanleiding 1 Status van de Leidraad 2 Achtergrond 3 Doelstelling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme 3 Cliëntenonderzoek op basis van

Nadere informatie

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, het vaststellen van indicatoren en het overdragen van

Nadere informatie

Vraag 1. Antwoord. Vraag 2

Vraag 1. Antwoord. Vraag 2 Leden Van Ojik en Klaver (beiden GroenLinks) en Omtzigt (CDA) aan de minister en staatssecretaris van Financiën over Oekraïense vermogens die in Nederland gestald worden en de rol die de Nederlandse ambassade

Nadere informatie

MEMORIE VAN TOELICHTING ALGEMEEN. 1. Inleiding

MEMORIE VAN TOELICHTING ALGEMEEN. 1. Inleiding MEMORIE VAN TOELICHTING ALGEMEEN 1. Inleiding Sinds 1 februari 1994 zijn de Wet identificatie bij financiële dienstverlening 1993 (later gewijzigd in Wet identificatie bij dienstverlening) en de Wet melding

Nadere informatie

Citeertitel: Sanctiebesluit bestrijding terrorisme en terrorismefinanciering ====================================================================

Citeertitel: Sanctiebesluit bestrijding terrorisme en terrorismefinanciering ==================================================================== Intitulé : LANDSBESLUIT, houdende algemene maatregelen, van 23 juni 2010 ter uitvoering van artikel 2, eerste lid, van de Sanctieverordening 2006 (AB 2007 no. 24) Citeertitel: Sanctiebesluit bestrijding

Nadere informatie

Charco & Dique. Trustkantoren. Risk Management & Compliance. DNB Nieuwsbrief Trustkantoren

Charco & Dique. Trustkantoren. Risk Management & Compliance. DNB Nieuwsbrief Trustkantoren Trustkantoren DNB Nieuwsbrief Trustkantoren Sinds 2012 publiceert De Nederlandsche Bank (DNB) drie keer per jaar de Nieuwsbrief Trustkantoren. Zij publiceert de Nieuwsbrief Trustkantoren om de wederzijdse

Nadere informatie

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag.

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag. Leidraad Inhoudsopgave Pag. 1. 1. Inleiding 1.1 1.1 Inleiding 1.2 1.2 Status van de leidraad 1.3 1.3 Achtergrond Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT)

Nadere informatie

Bijlage 7 De risk-based approach van de Wwft

Bijlage 7 De risk-based approach van de Wwft Bijlage 7 De risk-based approach van de Wwft Drs. E.Y.C. Ligthart en mr. M.E.M. Suijkerbuijk 1 Inleiding Sinds 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)

Nadere informatie

Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen. Compliance in het financieel toezichtrecht

Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen. Compliance in het financieel toezichtrecht Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen Compliance in het financieel toezichtrecht INHOUDSOPGAVE Woord vooraf De bijdrage van de compliancefunctie aan verandering 1. Inleiding/11 2. De verantwoordelijkheid

Nadere informatie

Introductie tot de FIU-Nederland. Hennie Verbeek-Kusters FIU - Nederland juni 2012

Introductie tot de FIU-Nederland. Hennie Verbeek-Kusters FIU - Nederland juni 2012 Introductie tot de FIU-Nederland Hennie Verbeek-Kusters FIU - Nederland juni 2012 Inhoud presentatie Omschrijving witwassen Organisatie FIU-(Caribisch) Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is

Nadere informatie

6.5 WET MELDING ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES BES (v/h Landsverordening melding ongebruikelijke transacties) HOOFDSTUK I. Algemene bepalingen

6.5 WET MELDING ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES BES (v/h Landsverordening melding ongebruikelijke transacties) HOOFDSTUK I. Algemene bepalingen 6.5 WET MELDING ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES BES (v/h Landsverordening melding ongebruikelijke transacties) HOOFDSTUK I Algemene bepalingen Artikel 1 In deze wet en de daarop berustende bepalingen wordt

Nadere informatie

VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN

VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN TER UITVOERING EN INTERPRETATIE VAN DE LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ DIENSTVERLENING EN DE LANDSVERORDENING MELDING ONGEBUIKELIJKE TRANSACTIES VOOR ADVOKATEN, NOTARISSEN,

Nadere informatie

No.W /III 's-gravenhage, 19 juli 2007

No.W /III 's-gravenhage, 19 juli 2007 ................................................................................... No.W06.07.0169/III 's-gravenhage, 19 juli 2007 Bij Kabinetsmissive van 21 juni 2007, no.07.001943, heeft Uwe Majesteit,

Nadere informatie

De samenvoeging van Wid en MOT

De samenvoeging van Wid en MOT De samenvoeging van Wid en MOT Wet identificatie bij dienstverlening / Wet melding ongebruikelijke transacties De belangrijkste wijzigingen van de regelgeving omtrent identificatie bij dienstverlening

Nadere informatie

Inhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix

Inhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix Voorwoord Afkortingen vn xix Hoofdstuk 1 1.1 Aanleiding 1.2 Probleemstelling 1.3 Relevantie 1.4 Methode van onderzoek 1.5 Afbakening 1.6 Begripsbepalingen 1.7 Relevante regelgeving 1.8 Opbouw van het boek

Nadere informatie

AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h

AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES en de

Nadere informatie

Customer Due Diligence Beleid

Customer Due Diligence Beleid Customer Due Diligence Beleid Achmea Investment Management Versie 1.0, 1 januari 2016 Inhoudsopgave Voorwoord 3 1 Inleiding 2 Initiële 3 Relatieonderzoek 4 Risicoclassificatie 5 Review 4 1.1 Reikwijdte

Nadere informatie

Voorkoming misbruik financieel stelsel door money laundering en de financiering van terrorisme

Voorkoming misbruik financieel stelsel door money laundering en de financiering van terrorisme Richtlijnen Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (wet MOT) en Wet Identificatieplicht Dienstverleners (WID) ten behoeve van de financiële en de niet- financiële dienstverleners Voorkoming misbruik financieel

Nadere informatie

Zicht op toezicht. Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector

Zicht op toezicht. Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector Zicht op toezicht Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector NIVRA-debatbijeenkomsten 2009 1. Inleiding In de afgelopen jaren is veel nieuwe wetgeving op het gebied van toezicht

Nadere informatie

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag.

Leidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag. Leidraad Inhoudsopgave Pag. 1. Inleiding 1.1 Inleiding 1.2 Status van de leidraad 1.3 Achtergrond Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW)

Nadere informatie

Beleidsregel Integriteitbeleid ten aanzien van vastgoedactiviteiten

Beleidsregel Integriteitbeleid ten aanzien van vastgoedactiviteiten De Nederlandsche Bank N.V. Beleidsregel Integriteitbeleid ten aanzien van vastgoedactiviteiten Consultatiedocument 0 september 00 Consultatiedocument: Beleidsregel Integriteitbeleid ten aanzien van vastgoedactiviteiten

Nadere informatie

Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken

Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 12 september 2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING

Nadere informatie

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s Versie 2.1 januari 2014 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 2

Nadere informatie

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s Versie 2.0 oktober 2013 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 2

Nadere informatie

Richtlijnen voor Verkopers van goederen en Bemiddelaars bij aan- en verkoop van goederen.

Richtlijnen voor Verkopers van goederen en Bemiddelaars bij aan- en verkoop van goederen. Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Verkopers van goederen en Bemiddelaars bij aan- en verkoop van goederen. Versie:

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2012 239 Besluit van 22 mei 2012 houdende regels ter uitvoering van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES (Besluit

Nadere informatie

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s Versie 3.0 april 2015 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 2 1.1

Nadere informatie

Richtlijnen voor Domicilieverlening

Richtlijnen voor Domicilieverlening Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Domicilieverlening Versie: april 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2. HET

Nadere informatie

Leidraad WWFT. Richtlijnen voor handelaren

Leidraad WWFT. Richtlijnen voor handelaren Leidraad WWFT Richtlijnen voor handelaren Belastingdienst/Holland-Midden/Unit MOT Versie juli 2011 Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 1.1 Wanneer valt u onder de WWFT? 3 2 Het cliëntenonderzoek 3 2.1 Uw cliënt

Nadere informatie

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW. Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s

DNB LEIDRAAD WWFT EN SW. Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s DNB LEIDRAAD WWFT EN SW Voorkoming misbruik financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme en beheersing van integriteitrisico s Versie 1.0 april 2011 Inhoudsopgave 1. Inleiding...2 2.

Nadere informatie

De strijd tegen georganiseerde criminaliteit: een nieuw fenomeen?

De strijd tegen georganiseerde criminaliteit: een nieuw fenomeen? De strijd tegen georganiseerde criminaliteit: een nieuw fenomeen? 1.Inleiding: Het witwassen van crimineel geld wordt al geruime tijd als zeer ongewenst beschouwd. Regeringen, politie en justitie investeren

Nadere informatie

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ALGEMEEN 1.1 In de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ('Implementatiewet') worden wijzigingen

Nadere informatie

Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)

Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse Orde van Advocaten heeft betrekking tot de

Nadere informatie

OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST

OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST OEFENEXAMEN INTEGRITEITSMODULE DSI EFFECTENSPECIALIST NIBE-SVV 1. Een beleggingsonderneming overtreedt meerdere regels uit de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hieronder volgen twee beweringen over

Nadere informatie

Richtlijnen voor makelaars in en taxateurs van onroerende zaken

Richtlijnen voor makelaars in en taxateurs van onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor makelaars in en taxateurs van onroerende zaken Versie: april 2015 Inhoudsopgave

Nadere informatie

Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)

Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse Orde van Advocaten heeft betrekking tot de

Nadere informatie

Dispuut in de praktijk: leidt belastingfraude altijd tot (een vervolging voor) witwassen?

Dispuut in de praktijk: leidt belastingfraude altijd tot (een vervolging voor) witwassen? Dispuut in de praktijk: leidt belastingfraude altijd tot (een vervolging voor) witwassen? De Hoge Raad oordeelde op 7 oktober jl. dat gelden die door belastingontduiking zijn verkregen, kunnen worden aangemerkt

Nadere informatie

1. INTRODUCTION OF BFT (BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT)

1. INTRODUCTION OF BFT (BUREAU FINANCIEEL TOEZICHT) AGENDA 1. Introduction of BFT (Bureau Financieel Toezicht = Buro Financial Supervision) 2. Supervision in Holland by BFT 3. 3 way approach supervisor 4. Supervision problems - number of professionals (50.000

Nadere informatie

Bijlage 12 De Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme: geen rustig bezit

Bijlage 12 De Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme: geen rustig bezit Bijlage 12 De Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme: geen rustig bezit P.C. Verloop 1 1. Inleiding Op 1 januari 2013 trad de gewijzigde Wet ter voorkoming van witwassen en finan

Nadere informatie

Inleidster. Kantoorintroductie. Ellen Timmer, 30 november 2009 1. Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten

Inleidster. Kantoorintroductie. Ellen Timmer, 30 november 2009 1. Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten Inleidster Ellen Timmer advocaat bij Pellicaan Advocaten I: www.pellicaan.nl E: ellen.timmer@pellicaan.nl Kantoorintroductie Pellicaan Advocaten: Advocatuur nieuwe stijl Arbeidsrecht Ondernemingsrecht

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2002 553 Besluit van 11 oktober 2002 op grond van de Sanctiewet 1977, inzake het melden van transacties die zouden kunnen duiden op de financiering

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2007 2008 31 237 Wijziging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties ter uitvoering van richtlijn nr. 2005/60/EG

Nadere informatie

De nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

De nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme De nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wim Gohres, Compliance Office Per 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) van

Nadere informatie

Richtlijnen voor Taxateurs van onroerende zaken

Richtlijnen voor Taxateurs van onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Taxateurs van onroerende zaken Versie: 12 september 2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING

Nadere informatie

De aanpak van financieeleconomische. door De Nederlandsche Bank. Wat is financieel-economische criminaliteit?

De aanpak van financieeleconomische. door De Nederlandsche Bank. Wat is financieel-economische criminaliteit? De aanpak van financieeleconomische criminaliteit door De Nederlandsche Bank De Nederlandsche Bank (DNB) heeft een rol in het aanpakken van financieel-economische criminaliteit. Deze toezichttaak is een

Nadere informatie

2011 no. 29 AFKONDIGINGSBLAD VAN ARUBA

2011 no. 29 AFKONDIGINGSBLAD VAN ARUBA 2011 no. 29 AFKONDIGINGSBLAD VAN ARUBA LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering

Nadere informatie

Leidraad WWFT. Richtlijnen voor makelaars

Leidraad WWFT. Richtlijnen voor makelaars Leidraad WWFT Richtlijnen voor makelaars Belastingdienst/Holland-Midden/Unit MOT Versie juli 2011 Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 2 Het cliëntenonderzoek 3 2.1 Uw cliënt 3 2.1.1 Verplichting tot cliëntenonderzoek

Nadere informatie

De bedrijfscode van JNW makelaars.

De bedrijfscode van JNW makelaars. De bedrijfscode van JNW makelaars. Pagina Inleiding 2 1. Toepasselijkheid 2 2. Toezichthouder 2 3. Integer handelen 3 4. Onrechtmatig handelen 3 5. Nieuwe medewerkers 3 6. Cliëntenonderzoek 3 7. Betrokkenheid

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Bemiddelaars inzake koop en verkoop van voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen,

Nadere informatie

Naar verda cht elijk

Naar verda cht elijk Vastgoedtransacties onder de loep Van Onge bruik Naar verda cht elijk 1 Waarom is de vastgoedsector gevoelig voor witwassen? 1. Trekt grote waarde aan van legale en illegale bronnen; 2. Is een veilige

Nadere informatie

Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken

Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING

Nadere informatie

Toelichting op de integriteitsrapportage 2015

Toelichting op de integriteitsrapportage 2015 Toelichting op de integriteitsrapportage 2015 1. Wat is de Integriteitsrapportage? In de integriteitsrapportage wordt informatie uitgevraagd over de integere bedrijfsvoering van uw organisatie. DNB gebruikt

Nadere informatie

Wijzigingen ingevolge het oorspronkelijke wetsvoorstel (TK 33 238, nr. 2) zijn grijs gearceerd.

Wijzigingen ingevolge het oorspronkelijke wetsvoorstel (TK 33 238, nr. 2) zijn grijs gearceerd. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, zoals deze komt te luiden na wijziging ingevolge het gewijzigde wetsvoorstel EK 33 238, A. Wijzigingen ingevolge het oorspronkelijke wetsvoorstel

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wet van 15 juli 2008, houdende samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet

Nadere informatie

Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag

Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag > Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl

Nadere informatie

Richtlijnen voor Pandhuizen

Richtlijnen voor Pandhuizen Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Pandhuizen Versie: maart 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2. HET BEGRIP

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (tekst geldig vanaf 01-01-2013)

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (tekst geldig vanaf 01-01-2013) Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (tekst geldig vanaf 01-01-2013) Wet van 15 juli 2008, houdende samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding

Nadere informatie

Aandachtspunten bij uitbesteding CDD

Aandachtspunten bij uitbesteding CDD Aandachtspunten bij uitbesteding CDD mr. dr. B. Snijder-Kuipers en mr. A.T.A. Tilleman LL.M.* Trefwoorden: CDD, derden, verscherpt cliëntenonderzoek, uitbesteding De WWFT bevat soms lastig te duiden verplichtingen.

Nadere informatie

kel 25 van de LWTF. Tot dit laatste strekt de onderhavige ministeriële regeling.

kel 25 van de LWTF. Tot dit laatste strekt de onderhavige ministeriële regeling. TOELICHTING Algemene toelichting Op 1 juni 2011 traden in werking de Landsverordening voorkoming en bestrijding witwassen en terrorismefinanciering (AB 2011 no. 28; hierna LWTF te noemen) en de Invoeringsverordening

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 2641 16 februari 2011 Beleidsregel van De Nederlandsche Bank N.V. met betrekking tot integriteitbeleid ten aanzien van

Nadere informatie

Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt

Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt Het bankgeheim staat onder druk. Diverse staten, waaronder Zwitserland en Liechtenstein, verklaarden zich recent bereid om internationale

Nadere informatie

Richtlijnen voor Verkopers van goederen

Richtlijnen voor Verkopers van goederen Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Verkopers van goederen Versie: maart 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2.

Nadere informatie

------------------------------------------------------ Landsverordening houdende nieuwe regels. voor de identificatie en verificatie van cliënten

------------------------------------------------------ Landsverordening houdende nieuwe regels. voor de identificatie en verificatie van cliënten ------------------------------------------------------ Landsverordening houdende nieuwe regels voor de identificatie en verificatie van cliënten en de melding van ongebruikelijke transacties ter voorkoming

Nadere informatie

RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT)

RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT) RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT) Oktober 2012 RISICOBELEID ACIMON ADVICE VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE

Nadere informatie

MODEL ALL FINANCE BV. Checklist Administratieve Organisatie en Interne Controle AO/IC

MODEL ALL FINANCE BV. Checklist Administratieve Organisatie en Interne Controle AO/IC MODEL ALL FINANCE BV Checklist Administratieve Organisatie en Interne Controle AO/IC WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT Versie 1: 8 maart 2012 1 INHOUDSOPGAVE Checklist administratieve organisatie en interne

Nadere informatie

SANCTIEWETPROTOCOL VERENIGING NEDERLANDSE ASSURANTIE BEURS (VNAB)

SANCTIEWETPROTOCOL VERENIGING NEDERLANDSE ASSURANTIE BEURS (VNAB) SANCTIEWETPROTOCOL VERENIGING NEDERLANDSE ASSURANTIE BEURS (VNAB) INHOUD Begrippenlijst... 3 1. Taakverdeling... 4 2. Cliëntenonderzoek, Risico-onderzoek & uitbetalingsonderzoek... 4 2.1. Cliëntenonderzoek...

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT)

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants maart 2014 Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren

Nadere informatie

VNAB update Sanctiewet. 10 november uur

VNAB update Sanctiewet. 10 november uur VNAB update Sanctiewet 10 november 2014 12.00-14.00 uur Agenda Introductie Michel Schaft Visie Sanctiewet & VNAB Herman Annink Sanctiewet & e-abs Roger Hendriks Vragen en slot Introductie Michel Schaft

Nadere informatie

Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft

Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft Lieneke Boer SBV Forensics B.V. Dordrecht, 27 mei 2013 Auteur Mevrouw R.M. Boer (2035477) Afstudeerstage voorjaar 2013 Afstudeerorganisatie

Nadere informatie

Voorstel van wet tot wijziging van de Wet op het financieel toezicht en enige andere wetten (Wijzigingswet financiële markten 2012) Deel II

Voorstel van wet tot wijziging van de Wet op het financieel toezicht en enige andere wetten (Wijzigingswet financiële markten 2012) Deel II Voorstel van wet tot wijziging van de Wet op het financieel toezicht en enige andere wetten (Wijzigingswet financiële markten 2012) Deel II ARTIKEL X. WIJZIGING VAN DE WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT De

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2007 2008 31 237 Wijziging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties ter uitvoering van richtlijn nr. 2005/60/EG

Nadere informatie

Preadvies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake

Preadvies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake Preadvies van de Adviescommissie Strafrecht inzake het consultatierecht tot wijziging van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Inleiding Op 9 september 2010 adviseerde de ACS

Nadere informatie

Jurisprudentiële ontwikkelingen ten aanzien van witwassen

Jurisprudentiële ontwikkelingen ten aanzien van witwassen Jurisprudentiële ontwikkelingen ten aanzien van witwassen Mr. P.C. Verloop 1 1. Inleiding Jarenlang werd de strafbaarstelling van witwassen steeds verder uitgebreid. Iedere vorm van onverklaard bezit leek

Nadere informatie

Relevante wet- en regelgeving aanvraag elektronischgeldinstelling

Relevante wet- en regelgeving aanvraag elektronischgeldinstelling Relevante wet- en regelgeving aanvraag elektronischgeldinstelling In dit document vindt u een overzicht van relevante wetsartikelen en beleidsregels die van toepassing zijn op een vergunningaanvraag van

Nadere informatie

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants

Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren als

Nadere informatie

Dit document maakt gebruik van bladwijzers.

Dit document maakt gebruik van bladwijzers. Dit document maakt gebruik van bladwijzers. NBA-handreiking 1124 Richtsnoeren ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Februari 2014 Voor

Nadere informatie

Basisopleiding Certified Compliance Officer

Basisopleiding Certified Compliance Officer Basisopleiding Certified Compliance Officer Fase : 1 - Basis Studiebelasting : 80 punten Duur : 5 dagen + voorbereidende activiteiten + examen Kosten : 3.200,= (excl. B.T.W.) Losse s : 745,= (excl. B.T.W.)

Nadere informatie

(Tekst geldend op: 15-01-01-20142015)

(Tekst geldend op: 15-01-01-20142015) (Tekst geldend op: 15-01-01-20142015) Wet van 15 juli 2008, houdende samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet ter voorkoming van witwassen

Nadere informatie

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Artikel 1 In deze wet en de daarop berustende bepalingen wordt verstaan onder: a. instelling: 1) bank als bedoeld in artikel 1:1 van de Wet op het financieel toezicht, niet zijnde een natuurlijke persoon,

Nadere informatie