BEDRIJFSOVERDRACHT BEDRIJFSOVERAME (BINNEN FAMILIES)

Transcriptie

1 BEDRIJFSOVERDRACHT BEDRIJFSOVERAME (BINNEN FAMILIES) Elke ondernemer komt in zijn leven in de fase dat hij/zij start met het nadenken over zijn/haar pensioen en de overdracht van de onderneming. U heeft jarenlang geïnvesteerd om u en uw bedrijf op de gewenste stip op de horizon te krijgen. Nu is het tijd om na te denken of uw bedrijf klaar is voor de nieuwe generatie of dat de nieuwe generatie klaar is voor uw bedrijf. In de essentie is de opvolging van een familiebedrijf ook een familieproces. U wenst als ondernemer en als hoofd van de familie uw bedrijf over te dragen aan de volgende generatie of een derde partij maar beoogt hierbij zowel de belangen voor het bedrijf als die van de familie te behartigen. Maar hoe zorgt u er nu voor dat u later kunt terugkijken op een overdracht waarbij u kunt zeggen dat: Het bedrijf en haar werknemers in de juiste handen terecht zijn gekomen; Uw kinderen en/of kleinkinderen terugkijken naar een eerlijk en transparant proces wat door iedereen binnen de familie wordt begrepen; Uw kinderen de middelen (zowel op het gebied van leiderschapskwaliteiten, operationeel en financieel) in handen hebben gekregen waarmee ze van het familiebedrijf nog een groter succes hebben kunnen maken; U kunt stellen dat de normen en waarden welke voor u als ondernemer zo belangrijk waren, nu nog steeds worden nageleefd en een essentieel aspect zijn van het bestaansrecht van uw bedrijf.

2 Wij vanuit Bunt Groep helpen u bij het krijgen maar vooral behouden van de grip over dit familieproces. Wij hechten veel waarde aan het begeleiden van de ondernemer, de (potentiële) opvolgers en de overige familieleden. Het is daarom goed om vroeg te starten met het nadenken over de bedrijfsopvolging en in de oriënterende fase alle wensen te inventariseren en te concretiseren. Daarnaast kunnen helpen wij u als overdrager, maar ook de opvolgers bij het maken van de keuzes welke taken en verantwoordelijkheden het beste bij deze personen passen. Iedereen heeft zijn/haar eigen kwaliteiten en valkuilen. Hiervoor bieden wij u persoonlijke en gezamenlijke assessments aan waarmee we vaststellen of de potentiële opvolgers de nieuwe rol aankunnen en/of wat zij nog te ontwikkelen of te leren hebben. Wij stellen samen met u en de opvolgers persoonlijk ontwikkelingsplannen op waarop we periodiek samenzitten om ervoor te zorgen dat de opvolging een succes wordt en dit van nature gaat. Wij helpen u naar elkaar toe te groeien en van elkaar te leren. Wij kunnen u hierin van dienst middels het volgende: Begeleiden en opzetten van familiegesprekken en vergaderingen; Uitvoeren van persoonlijke assessments voor uzelf en uw opvolgers; Opstellen van concrete ontwikkelbehoefte; Organiseren van tussentijdse besprekingen in aanloop naar de bedrijfsopvolging toe Persoonlijke coaching en begeleiding van u als ondernemer waarin we inventariseren wat voor u belangrijk is en u helpen hierin beslissingen te laten nemen voor de toekomst; Persoonlijke coaching en begeleiding van de opvolgers om te kunnen groeien naar de rol van ondernemer, maar ook te kunnen onderkennen waar men elkaar versterkt en waar juist niet.

3 1. Het familiestatuut Uw onderneming is zoals menig familiebedrijf groot geworden op basis van zorgvuldig gekoesterde tradities, normen en waarden. Maar de tijden veranderen. En tradities zijn helaas geen garanties voor het voorkomen van problemen en verschillen van inzicht in de toekomst. Sterker nog: ze kunnen ontwikkelingen in de weg staan om de simpele reden dat sommige zaken door traditie onbespreekbaar zijn geworden. Denk bijvoorbeeld aan opvolging. Moet het per se een familielid worden of is iemand van buiten misschien een betere keuze? Ook financiën kunnen hete hangijzers worden als er afwegingen moeten worden gemaakt tussen investeren of dividend uitkeren. En moeten alle kinderen, ongeacht hun kwaliteiten, automatisch evenveel verdienen? Of moeten alle kinderen automatisch het recht krijgen om te kunnen toetreden tot het familiebedrijf? Door onze ervaring en onderzoek weten wij dat emotionele aspecten doorwerken bij allerlei zakelijke besluiten. Op zich is dat begrijpelijk. Maar om discussies in goede banen te leiden, is het verstandig om elkaar 'recht in de ogen te kijken' op het moment dat de onderlinge relaties goed zijn. Door gezamenlijk (ondernemer en familieleden) een familiebedrijfsplan op te stellen in de vorm van het Familiestatuut maakt u duidelijk wat u als familie belangrijk is, uw visie is, voorwaarden voor opvolging u heeft, hoe u om wilt gaan met aandelen in het familiebedrijf, op welke manier u de aansturing wilt, communicatie afspraken, zeggenschap. Het is de manier bij uitstek om een aantal elementaire zaken te bespreken en te regelen voordat het tot een conflict in de toekomst kan komen. Het belangrijkste is het voorkomen van problemen en geschillen. Het Familiestatuut is de basis voor het in goede harmonie voortbestaan van het familiebedrijf en de familierelaties. Wij als Bunt Groep helpen u met het opzetten van uw eigen Familiestatuut. Met name in het proces van een voorgenomen bedrijfsopvolging is het van essentieel belang de onderlinge verhoudingen en de elementaire zaken van het familiebedrijf te inventariseren en vast te leggen zodat hier vroegtijdig overeenstemming over kan worden bereikt. De volgende elementen zullen we met u bespreken en laten doen terugkomen als bouwstenen van uw familiestatuut: De familie en haar familieleden; Het doel van het Familiestatuur; De historie van het familiebedrijf en de familie; De visie van de familie en het bedrijf; Familieleden in het familiebedrijf; De partners en het familiebedrijf; De leiding over het bedrijf en de opvolging daarvan; Niet familieleden in de leiding over het bedrijf; Eigendom en zeggenschap; De financiering van het bedrijf; Communicatie binnen de familie en het bedrijf (belang van communicatie bij bedrijfs- en familiebelangen)

4 2. Optimale bedrijfsstructurering Nadat u de wensen hebt geconcretiseerd en er een duidelijk plan ligt voor de bedrijfsopvolging gaan wij samen met u en uw accountant uw bedrijfsstructuur analyseren. U heeft zich vast weleens afgevraagd of bijvoorbeeld het hebben van een V.O.F. of een B.V. in de toekomst voor u en uw opvolgers het meest praktische en financieel en juridisch meest gunstige is. In deze fase van het bedrijfsopvolgingsproces stellen we vast of u en uw onderneming klaar zijn voor de toekomst. Waar nodig kunnen wij u assisteren hierin wijzigingen aan te brengen. Daarnaast stellen we vast of de structurering van uw onderneming of groep van ondernemingen per heden voldoet voor een fiscaal gunstige bedrijfsopvolging en/of de huidige vorm van de onderneming wel aansluit bij de ambities en doelen van de ondernemer. Gripvragen Welke structuur past bij ons bedrijf? Wat zijn de voor- en de nadelen van iedere structuur? Hoe zit het met zeggenschap en besluitvorming in deze structuur? Zijn de aandeelhouders ook de bestuurders? Of moeten we dat anders regelen? Welke invloed kunnen we adviseurs geven in dit geheel?

5 3. Fiscaal advies Nadat (we samen met) u een helder beeld heeft bij wat u belangrijk vindt bij de bedrijfsopvolging en er een concreet plan ligt voor de overdracht op de middellange termijn wilt u natuurlijk ook dat dit voor u en uw opvolger(s) zo fiscaal gunstig mogelijk plaatsvindt. Wij kunnen u voorzien van fiscaal advies, hierbij kunt u denken aan: De situatie voor u en de opvolger(s) als ondernemer in privésferen (loonbelasting, inkomstenbelasting); Wat de meest fiscaal optimale constructie is voor de overdracht van de onderneming (wel of niet geruisloos doorschuiven); Wat de fiscale voor- en nadelen zijn van de keuzes te gaan voor een bepaalde vorm van een opvolging. Kortom, wij zullen alle toepasbare scenario's in uw situatie met u doornemen zodat u geoorloofd een juiste keuze kunt maken voor uzelf en de opvolgende generatie. Indien u wenst uw aandeel in de onderneming (gedeeltelijk) te schenken kunnen wij u voorzien van een analyse of u hiervoor aan de vereisten voldoet en hoe u ervoor kunt zorgen dat u aan deze vereisten kunt gaan voldoen. In bepaalde situaties is het wenselijk om de bedrijfsopvolging op voorhand af te stemmen met uw belastingadviseur. Wij kunnen u hierin bijstaan waarop uw wensen voor de bedrijfsopvolging niet te worden belemmerd. Gripvragen Hoe zorg ik ervoor dat het geld in het familiebedrijf blijf? Welke voor- en nadelen moet ik mee rekening houden? Wat als ik een schenking doe? Hoe zit dat fiscaal?

6 4. Waardebepaling van uw onderneming Wij vanuit Bunt Groep kunnen u voorzien van een waardebepaling van uw onderneming. Hierin spelen we direct in op de volgende breinbrekers voor u als ondernemer (en hoofd van uw familie): Wat is mijn bedrijf momenteel waard? Hoeveel moet ik vragen voor mijn bedrijf in haar huidige vorm? Ik wil een eerlijke prijs vragen voor mijn bedrijf richting mijn kinderen? Een overdracht van een onderneming is altijd een emotioneel proces, voor familiebedrijven geld dit des te meer. Het is van groot belang dat u voor de overdracht of opvolging van uw onderneming een onafhankelijke waardebepaling laat uitvoeren. Deze waardebepaling dient niet als exacte prijs maar als een graadmeter voor de te voeren onderhandelingen. Het risico bestaat namelijk, indien u niet kiest voor een onafhankelijke waardebepaling, dat de Belastingdienst de overeengekomen prijs niet als zakelijk bestempeld omdat zij deze te laag vindt. Bij overdrachten in de familiaire sfeer is dit risico hoger dan wanneer er sprake is van derde partijen. Er bestaat namelijk de schijn dat het bedrijf van bijvoorbeeld vader op zoon tegen een gegunde prijs plaatsvindt en hierin dus een stuk schenking in verkapt zit. Wij kunnen u deze waardebepaling bieden. Hierbij gaan we middels uw begroting voor de komende jaren met één van de volgende gebruikelijke 'discounted cashflow methoden' te werk: De Adjusted Present Value methode; of de De WACC methode. Vaak wil de ondernemer in kwestie een prijs voor zijn/haar deel in het bedrijf welke financieel haalbaar is voor de bedrijfsopvolgers maar welke ook zorgdraagt voor veiligstelling van het eigen pensioen en welke fiscaal acceptabel is en voldoet aan de zakelijkheidscriteria. Ook voor verkoop- of kooptrajecten met derden partijen kunnen wij voor u de waardebepaling verrichten van een onderneming waarop de vraag of biedingsprijs kan worden gebaseerd. Middels onze bedrijfsanalyse, onze inventarisatie van de wensen en normen en waarden voor de familie of de onderneming en een waardebepaling zorgen wij ervoor dat u en uw opvolger weten waar uw bedrijf nu staat. Hierin zullen we ook de sterke en zwakke punten zijn van uw bedrijf identificeren en welke invloed de overdracht hierop kan hebben. Bovendien bepalen we wat de kansen en risico s zijn van de voorgenomen bedrijfsoverdracht. Kiest u vervolgens voor een bedrijfsoverdracht dan verzorgen wij de contractuele afwikkeling met een notariskantoor waar we nauw mee samenwerken. De waardebepaling wordt door Bunt Groep aangeboden in een waarderingsrapport welke wordt opgesteld door een Register Accountant of Register Valuator.

7 5. De financiering van de bedrijfsopvolging Herkent u zich in het dilemma dat u uw onderneming wilt verkopen aan uw opvolgers maar er geen kapitaal beschikbaar vanuit hun kant om de overname te financieren? Banken zijn niet altijd even bereidwillig om de opvolgers te voorzien van een financiering voor de overdracht zonder dat hiervoor fikse onderpanden worden verlangd. Een optie is, als de mogelijkheid zich toedoet om een gedeelte van de prijs te schenken aan de opvolgers, echter staat dat niet uw eigen pensioen in de weg? Wij kunnen u gedurende het proces van bedrijfopvolging gericht adviseren over de verschillende mogelijkheden om de bedrijfsopvolging te financieren voor de opvolgers. Voorbeelden van vormen van financieringsmogelijkheden zijn schenken, uitgestelde betalingen, uitgeven van nieuwe (cumulatief preferente) aandelen, etc. Kortom de mogelijkheden zijn zeer divers maar welke sluiten nu het beste aan bij uw wensen en mogelijkheden en bij die van uw opvolgers? Onze expertise zit hem in het samenbrengen van de wensen van alle betrokkenen om een zo goed mogelijke constructie neer te zetten voor de toekomst. Hierin staan de continuïteit van de onderneming en de goede familieverhoudingen op de eerste prioriteit. Gripvragen Hoe zorg ik ervoor dat er voldoende liquide middelen zijn om investeringen te kunnen blijven financieren? Hoe kan ik mijn kinderen ontlasten zodat ze niet met te hoge financiële lasten komen te zitten?

8 6. Testamentair Het is van groot belang dat u als ondernemer maar ook als hoofd van de familie duidelijkheid biedt richting de familie. Vaak komt het voor dat de onderneming wordt overgedragen en/of geschonken aan één deel van de kinderen/overige familie. Wij adviseren dan ook hierover transparant te zijn richting de rest van het gezin en dit bespreekbaar te maken in een familiegesprek. Wij kunnen dit gesprek voor u voorbereiden, verzorgen en vervolgens uitwerken in een gespreksverslag. Vervolgens zullen wij u adviseren welke zaken u testamentair dient te regelen zodat uw wensen voor uw kinderen in de toekomst zijn veiliggesteld. Gripvragen Wat is het risico voor de onderneming wanneer mijn zoon komt te overlijden? Welke rechten en plichten heeft mijn schoondochter op dat moment in het bedrijf? En wat wanneer ze opnieuw huwt? Wat is het risico bij scheiding? Wat moet ik bij leven regelen voor mijn vrouw en kinderen wanneer ik kom te overlijden? Wilt u meer over ons weten of wilt u een afspraak maken voor een kennismakingsgesprek? Neem eens contact op! Dan bespreken we onder het genot van een kop koffie onze mogelijkheden Wij zijn bereikbaar via het telefoonnummer of via het mailadres info@buntgroep.nl Bunt Groep B.V. Galileilaan 23D 6716 BP EDE