BEGROTING 2015 Recreatieschap Westfriesland

Transcriptie

1 BEGROTING 2015 Recreatieschap Westfriesland

2 1 Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief 2 Beleidsbegroting 4 Programmaplan 4 Paragrafen 6 Financiële begroting 8 Uitgangspunten 8 Nieuw beleid 9 Financieel meerjarenperspectief 10 Overzicht baten en lasten 11 1

3 2 Aan de leden van het algemeen bestuur van het Recreatieschap Westfriesland Grootebroek, 12 mei 2014 Onderwerp: Aanbieding Begroting 2015 Geacht algemeen bestuur, Wij bieden u hierbij de Begroting 2015 en meerjarenraming aan. De begroting 2015 start met een post onvoorzien opgenomen van De totstandkoming van de post onvoorzien 2015 is als volgt: Onderdeel structureel incidenteel Post onvoorzien structureel 2014 na AB februari Indexatie op lonen van 0,50% -/ Indexatie op prijzen van 0,75% -/ Indexatie gemeentelijke bijdrage van 0,53% Aanvullende bezuinigingsopdracht 1) -/ Stijging gemeentelijke bijdrage (aantal inwoners) Indexatie op tarieven van 0,75% Vrijval kapitaallasten Kapitaallasten nieuwe investeringen; -/ Budget voor beheer Wandelroutenetwerk -/ Budget voor promotie evenementen -/ Budget inhuur derden (realiseren doelen LSP) -/ Budget salaris Inruil n.a.v. vervangingsinvesteringen Saldo post onvoorzien Bezuinigingsopgave 2015 Gemeenschappelijke Regelingen 1) Op 13 maart 2014 hebben de portefeuillehouders financiën van de gemeenten in Noord- Holland noord in ruime meerderheid geadviseerd over te gaan tot een bezuiniging op de begroting 2015 van gemeenschappelijke regelingen gelijk aan de berekende indexering op de gemeentelijke bijdrage Op 2 april 2015 is door B&W van de gemeente Hoorn aangegeven dat de colleges van Hoorn en Alkmaar het advies integraal hebben overgenomen. Het college van B&W van Den Helder wenst niet over te gaan tot een bezuinigingsopgave. Daar voor het RSW het uitgangspunt van het college van B&W van Hoorn leidend is, is in de concept-begroting 2015 de indexering op de gemeentelijke bijdrage van 0,53% terug gedraaid ten laste van de post onvoorzien structureel: een verlaging van Als gevolg van het bovenstaande bestaat de totale post onvoorzien uit een structureel bedrag van en een incidenteel bedrag van Met de post onvoorzien kunnen financiële tegenvallers en eventueel nieuw beleid in 2015 door middel van begrotingswijziging worden gedekt binnen een sluitende begroting. 2

4 3 Verpachting camping Ursemmerplas In de primitieve begroting 2015 zijn de financiële gevolgen van verpachting in 2014 van de camping Ursemmerplas verwerkt. De overeengekomen pachtsom is toereikend om de kapitaallasten, de gederfde winst en de overhead te compenseren, zodat de verpachting in de begroting budgettair neutraal kan worden gerealiseerd. Hierbij wordt vermeld dat van geraamde salariskosten voor directie in dit kader wordt afgeraamd. Motivering daarbij is het gegeven dat de directie verhoudingsgewijs veel inzet/aansturing levert aan de camping en dat met de verpachting daarvan- de nieuwe directie beduidend soberder zal worden ingevuld. De begroting bevat de volgende onderdelen: Beleidsbegroting Programmaplan Paragrafen Financiële begroting Uitgangspunten Nieuw beleid Financieel meerjarenperspectief Overzicht baten en lasten 3

5 4 BELEIDSBEGROTING 1. PROGRAMMAPLAN Het Recreatieschap Westfriesland behartigt voor de zeven West-Friese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap. Missie Het RSW zet zich in voor een rijkere en meer gevarieerde natuur met meer recreatiemogelijkheden. Daarvoor ontwikkelt het RSW recreatief beleid en voert dit beleid uit. Het RSW beheert acht recreatieterreinen in West-Friesland die gevarieerd zijn ingericht. Daarnaast heeft het RSW het beheer van de bewegwijzering van het fietsroutenetwerk, wandelnetwerk en het vaarroutenetwerk, de vluchthaven Wijdenes en Drachterveld. Projecten: Ursemmerplas Streekbos Vaarverbindingen De Hulk De Leijen Nesbos Egboetswater Haventje Wijdenes Uiterdijk De Vooroever Fietsroutenetwerk Drachterveld Algemene beleidsdoelen: Beheer en ontwikkeling recreatieterreinen (Groen- en Recreatiebeheer). Exploitatie en ontwikkeling verblijfsrecreatie (Ursemmerplas, Streekbos en Wijdenes). Uitwerking Landschapsplan West-Friesland (PB). Specifieke beleidsdoelen: Recreatieterreinen: Waarborgen openbare toegankelijkheid van de algemene recreatievoorzieningen; Verhogen van de kwantiteit en kwaliteit van de recreatievoorzieningen; Integrale inrichting en beheer van de recreatieterreinen (recreatie en natuur). Verblijfsrecreatie: Kwaliteit voorzieningen op peil houden en waar mogelijk verbeteren om aan (toekomstige) vraag te voldoen. Landschapsplan: Vergroten aantal recreatieplaatsen in West-Friesland; Verhogen landschappelijke en natuurwaarden in West-Friesland; Ontwikkelen van aantrekkelijke recreatief-toeristische voorzieningen in West- Friesland; Verhogen landschappelijke en natuurwaarden t.b.v. recreatie en toerisme; Verbeteren en uitbreiden van ecologische verbindingen en natuurontwikkelingsgebieden; Integrale projectontwikkeling binnen de kaders van het landschapsplan. Het ontwikkelen van recreatievoorzieningen als fiets-, wandel- en vaarroutenetwerken, door coördinatie, aanjagen en bewaking van regionale uitvoeringsplannen. Naast de regionale netwerken voor wandelen fietsen en varen, ook aandacht voor bovenregionale aansluitingen. Waar het varen betreft gaat het hier ook om routes en voorzieningen welke onderdeel zijn van de Beleidsvisie Recreatietoervaart Nederland (BRTN) routes. 4

6 5 Concrete activiteiten: Inrichting, beheer en onderhoud van openluchtrecreatieterreinen Het beheer van groenvoorzieningen voor derden Het beheer en begeleiding t.b.v. verblijfsrecreatie Uitvoering van waterbeheer in samenwerking met de provincie en de beheerders van de watergebieden Uitvoering van groenbeheer Onderhoud fiets-, wandel- en vaarroutes Begeleiding van recreanten en evenementen Onderhoud van 13 toiletgebouwen Onderhoud Streekbospaviljoen Onderhoud receptie, kantine, werkverblijf en beheerderswoning Ursemmerplas Onderhoud werkschuur Wieringermeer Onderhoud rioolpompen en bijbehorende persleidingen Voorlichting door middel van folders en informatiepanelen Uitwerking en uitvoering van het landschapsplan. Kengetallen: Aantal recreatieterreinen: 8 Oppervlakte recreatieterreinen: Natuureducatie Vlietsingel 6,2 hectare Vooroever Vlietsingel 6,5 hectare Vooroever Nesbos 8,6 hectare Vooroever Droge Wijmers 6,4 hectare Vooroever Andijk 2,8 hectare Vooroever Koopmanspolder 16,7 hectare Uitbreiding Vooroever Medemblik 41,1 hectare Streekbos 78,8 hectare Ursemmerplas 30,6 hectare Uitbreiding Ursemmerplas 2 hectare De Hulk 58,7 hectare Scharwoude Buitendijks 2,1 hectare De Leijen 10,2 hectare Uiterdijk 3,3 hectare Vluchthaven Wijdenes 1,3 hectare Egboetswater 31,3 hectare Aantal vaste standplaatsen Ursemmerplas 413 (incl. de 50 nieuwe kavels) Aantal seizoensplaatsen Ursemmerplas 43 Aantal trekkershutten Streekbos 4 Onvoorzien 2015: De post onvoorzien structureel: De post onvoorzien incidenteel: De post onvoorzien 2015:

7 6 2. PARAGRAFEN In het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 wordt bij de begroting een aantal paragrafen voorgeschreven. Van belang zijn de volgende paragrafen: paragraaf Weerstandsvermogen paragraaf Bedrijfsvoering paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Weerstandsvermogen: Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin het RSW in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedijfsvoering in gevaar komt. Bij beoordeling van het weerstandsvermogen van het RSW moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico s. Het algemeen bestuur heeft -gelet op het waarborgen van de continuïteit- besloten tot een structureel weerstandsvermogen in de vorm van een algemene reserve van De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. Hierbij is vooruitlopend op vaststelling van de jaarstukken al rekening gehouden met het resultaat OVERZICHT VRIJ AANWENDBARE MIDDELEN Algemene reserve Reserve gelabelde en in uitvoering zijnde projecten Jaarresultaat Totaal bedragen in euro's Hieronder volgt een overzicht met de risico s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Omschrijving risico Toelichting Kwalificatie Arbeidsongeschiktheid personeel Salaris Als een personeelslid ziek is betaalt de werkgever maximaal twee jaar loon. Gezien de omvang van de formatie kunnen sommige werkzaamheden van een langdurig zieke collega moeilijk worden opgevangen door collega s. Inhuur derden is dan noodzakelijk. In de begroting wordt uitgegaan van een loonstijging waarbij de kans bestaat dat deze niet overeenkomt met de werkelijkheid. Een verhoging van 1% betekent voor de exploitatie meer lasten. Inkoop- en aanbesteding Het voeren van aanbestedingen vergt zorgvuldigheid. Fouten in de procedure kunnen leiden tot claims en tot het moeten uitstellen van de gewenste doelen. Daarnaast is het schap voor de kosten afhankelijk van wat de markt aanbiedt via de aanbestedingen. Het is mogelijk dat de werkelijke kosten hoger zijn dan de ramingen. Juridische procedures Als het RSW verwikkeld raakt in een juridische traject zal waarschijnlijk juridische bijstand moeten worden ingekocht. Renterisico Het risico is dat de marktrente in de praktijk hoger uitvalt dan de rente waarmee in de begroting rekening is gehouden. Dit kan direct gevolgen hebben voor de exploitatie. Om dit risico te beheersen is hiervoor beleid opgesteld middels een treasurystatuut. Middel Laag Laag Laag Laag Bedrijfsvoering: Voor het dienstjaar 2015 zijn voor dit onderdeel geen aandachtspunten. 6

8 7 Onderhoud kapitaalgoederen: Voor toekomstig groot onderhoud van gebouwen is een voorziening ingesteld. Voor vervangingsinvesteringen met maatschappelijk nut en groot onderhoud in het buitengebied (wegen, riolering, water, bruggen en groen) is een egalisatiereserve ingesteld. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie in de voorziening en de reserve een bedrag gestort. Hierbij een overzicht van het geraamde verloop van Voorziening MOP en Reserve WRWBG. OVERZICHT VERLOOP VOORZIENING MOP EN RESERVE WRWBG Voorziening MOP Stand 1 januari Vermeerderingen Verminderingen Stand 31 december Reserve WRWBG Stand 1 januari Vermeerderingen: storting : bespaarde rente Verminderingen Stand 31 december bedragen in euro's 7

9 8 FINANCIËLE BEGROTING 1. Uitgangspunten bij de begroting Algemeen Voor deze begroting is als uitgangspunt het bestaand structureel beleid 2014 genomen. De enige wijziging hierop is dat de camping bij de Ursemmerplas wordt verpacht en niet wordt beheerd door Financieel De Begroting 2015 is opgesteld met de volgende uitgangspunten: Structurele gevolgen t/m AB-vergadering van 20 februari 2014 zijn meegenomen. Inflatiecorrectie op salarissen van 0,5%. Inflatiecorrectie op prijs gevoelige componenten van 0,75%. Inflatiecorrectie op de gemeentelijke bijdrage van 0,53%. Een aanvullende bezuinigingstaakstelling op de gemeentelijke bijdrage van 0,53% Inflatiecorrectie op tarieven van de camping 0,75%. Voor rente over nieuwe investeringen en eigen vermogen wordt 4,5% gehanteerd. Afschrijvingsbeleid is conform het activabeleid van centrumgemeente Stede Broec. In 2014 vervallen kapitaallasten doordat investeringen zijn afgeschreven. De structurele vrijval kapitaallasten in 2015 bedraagt De kapitaallast voor vervangingsinvesteringen (voertuigen en werktuigen) bedraagt De aangevraagde budgetten voor Promotie evenementen (structureel ), voor het beheer van de Wandelroutenetwerk (structureel 7.100) en inhuur derden (incidenteel ). Het budget voor inhuur derden wordt gedekt door het budget salarissen (zie hoofdstuk 2. Nieuw beleid). De begroting is inclusief een post onvoorzien van Personeelsformatie en salarissen Voor de personeelsformatie in 2015 gaan we uit van een formatie van 10,81 fte. Bijdrage per inwoner van deelnemende gemeenten De Begroting 2015 inclusief een budget onvoorzien- is sluitend door een bijdrage vanuit de regio van 5,09 per inwoner. Deze bijdrage is gelijk aan de bijdrage van Conform het regionaal advies van de Adviesgroep Gemeenschappelijke Regelingen is er kon een indexering van 0,53% (gemiddelde van loon- en prijsindex) worden toegepast op de gemeentelijke bijdrage. Door de centrumgemeente Hoorn is per 2 april 2014 echter een aanvullende bezuinigingstaakstelling op de gemeentelijke bijdrage opgelegd gelijk aan de indexering Voor doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het voorlopig aantal inwoners per 1 januari 2014: Overzicht aantal inwoners per gemeente op Gemeente Aantal inwoners Drechterland Enkhuizen Hoorn Koggenland Medemblik Opmeer Stede Broec Totaal

10 9 2. Nieuw beleid Voor 2015 zijn de volgende investeringen voor voertuigen en werktuigen met de volgende financiële consequenties gepland: structurele incidentele investering kapitaallast inruil last last Vervanging auto Vervanging maaier ruigterrein Vervanging boot, trailer en motor Vervanging kraan (gereviseerd) Totaal Inmiddels is een groot deel van het Wandelroutenetwerk aangelegd. Er is besloten om op basis van de investering een budget vrij te maken voor het beheer. Dit betekent een budget van (10% van ). In het pact van Westfriesland is afgesproken West-Friesland ook als toeristisch product beter op de kaart te zetten. Naar onze mening dienen organisaties die op dit terrein actief zijn de krachten te bundelen zodat West-Friesland in al zijn facetten kan worden gepromoot op de daarvoor geëigende plekken. Om dit mogelijk te maken is een structureel budget nodig van Om de doelstellingen te realiseren is, gezien de beperkte personele bezetting en het structureel verkleinen van de directiefunctie, inhuur van derden gewenst. Wij stellen voor hiervoor een budget van vrij te maken voor de realisatie van de doelen uit het LSP en dit te dekken vanuit het budget salarissen. 9

11 10 3. Financieel meerjarenperspectief Hieronder een overzicht van het verwachte resultaat over de jaren 2016 t/m Daarbij wordt uitgegaan van de volgende uitgangspunten: Vanaf 2015 geen inflatiecorrectie. Inclusief de jaarlijkse stortingen in de Voorziening MOP en de Reserve WRWBG. Nieuwe structurele lasten voor vervangingsinvesteringen worden gedekt door de vrijval van de kapitaallasten. OVERZICHT MEERJARENRAMING Lasten 2015 incl nieuw beleid 2015 excl nieuw beleid 2016 t/m 2019 Afschrijvingen Afschrijvingen: vervangingsinvesteringen Rente Rente: vervangingsinvesteringen Nieuw beleid: Beheer Wrn, promotie en inhuur derden LSP Salaris en sociale premies Overige personeelskosten Personeel van derden Huisvestingkosten Bedrijfs-/exploitatiekosten Groot onderhoud/vervanging WRWBG Bijdrage aan centrumgemeente Tractiekosten Storting voorziening totaal lasten Baten Rente Diverse inkomsten Incidentele inkomsten: inruil Gemeentelijke bijdragen Bijdrage Hoorn lening Huren en pachten totaal baten RESULTAAT voor mutaties in reserves Storting in reserves Onttrekking aan reserves RESULTAAT na mutaties in reserves bedragen in euro's 1) Primitieve begroting incl wijzigingen t/m AB-vergadering februari

12 11 4. Overzicht baten en lasten Kostensoort project Begroting 2015 Kapitaallasten Algemeen Beheer Groenbeheer Ursemmerplas Vaarverbindingen Streekbos De Leijen Egboetswater Haventje Wijdenes De Vooroever Fietsroutenetwerk Drachterveld Wandel route- vaarroutenetwerk netwerk De Hulk Nesbos Uiterdijk Lasten Afschrijvingen Afschrijvingen: vervangingsinvesteringen Rente Rente: vervangingsinvesteringen Rente EV Nieuw beleid: Salaris en sociale premies Overige personeelskosten Personeel van derden Huisvestingskosten Bedrijfs-/exploitatiekosten Bijdrage aan centrumgemeente Kapitaallasten Tractiekosten Doorberekeningen van de diensten Storting voorziening Mutaties in reserves totaal lasten Baten Rente Doorberekende kap.lasten Diverse inkomsten Gemeentelijke bijdragen Inruil vervangingsinvesteringen Doorberekening Doorberekende goederen en diensten Huren en pachten Bijdrage Hoorn lening Mutaties in reserves totaal baten SALDO (totaal baten -/- totaal lasten) bedragen in euro's Resultaten 11