BIJLAGE BIJ AGENDAPUNT 3: VERANTWOORDINGSRAPPORTAGE VASTSTELLINGSCYCLUS BESTEDINGSPLAN 2014

Transcriptie

1 BIJLAGE BIJ AGENDAPUNT 3: VERANTWOORDINGSRAPPORTAGE VASTSTELLINGSCYCLUS BESTEDINGSPLAN 2014 Inleiding Bij de start van de Sportagenda heeft het bestuur van NOC*NSF de rol en bevoegdheid gekregen als toekennings- en vaststellingsorgaan voor de (verdeling van) gelden uit het Bestedingsplan Sportagenda. Deze verantwoording betreft de vaststellingscyclus 2014 en is gericht aan de Algemene Vergadering van 9 mei De vaststellingscyclus 2014 is de eerste in het kader van de Sportagenda Deze notitie bestaat uit de volgende bouwstenen: Formele kaders Beoordelingscyclus Vaststellingen Beroepsprocedures Formele kaders De formele kaders waarbinnen het bestuur van NOC*NSF in de rol van vaststellingsorgaan handelt, worden bepaald door achtereenvolgens: De Sportagenda 2016 (vastgesteld in de AV van 24 januari 2012) Het Bestedingsplan 2014(vastgesteld in de AV van 15 mei 2012) De Richtlijnen Bestedingsplan Sportagenda, bestedingsjaar 2014 (vastgesteld in de AV mei 2013) Inzake het Bestedingsplan en Richtlijnen laat de Algemene Vergadering zich adviseren door de Commissie Richtlijnen en Bestedingsplan Sportagenda (CRBS). Tegen besluiten van het toekenningsof vaststellingsorgaan kan beroep worden aangetekend bij de Beroepscommissie Bestedingsplan (BCB), welke is ingesteld door de Algemene Vergadering. Het Bestuur van NOC*NSF heeft de Auditcommissie VMS ingesteld, die belast is met het onafhankelijk toezicht op het proces Verdelen Middelen Sportagenda (VMS). De positie, taken en werkwijze van de commissie is beschreven in een door het bestuur vastgesteld reglement. De commissie toetst (steekproefsgewijs of op specifieke onderwerpen gericht) of de Richtlijnen correct zijn toegepast, voldoende inhoudelijk zijn onderbouwd en hiertoe de juiste expertise is geraadpleegd. De Auditcommissie VMS bestaat uit 3 leden: Dhr. J.A. (Joost) van der Hulst RE RA, woonachtig te Delft, tevens commissievoorzitter. Dhr. F.A. (Freke) de Boer RC, woonachtig te Sneek Dhr. A.B.C. (Bram) de Klerck, woonachtig te Den Haag Beoordelingscyclus De beoordelingscyclus c.q. de beoordeling van alle in het kader van het Bestedingsplan ingediende verantwoordingen, is in opdracht van het bestuur uitgevoerd onder leiding van de algemeen directeur van NOC*NSF. Het merendeel van de beoordelingen is uitgevoerd door de werkorganisatie van NOC*NSF, met de volgende uitzonderingen: Voor NOC*NSF (incl. rubrieken 2.4 en 3.8 t/m 3.13) zijn de algemene verantwoordingsvoorwaarden (voorheen afrekenvoorwaarden ) van toepassing, bestaande uit het door de Algemene Vergadering vastgestelde en accountantsgecontroleerde (Financiële) 1

2 Jaarverslag Daarnaast toets de Auditcommissie VMS de verantwoording van NOC*NSF marginaal. In haar Auditrapportage (d.d. 28 januari 2016) schrijft de commissie: De commissie kan zich vinden in de wijze waarop NOC*NSF verantwoording aflegt over de besteding van de aan haar toegewezen middelen uit het Bestedingsplan Sportagenda. De controles en mate van toezicht die hierop achtereenvolgens door de accountant, financiële commissie, Bestuur en Algemene Vergadering worden uitgevoerd, zijn van dien aard dat aanvullende auditactiviteiten van de commissie naar verwachting geen aanvullende inzichten zal opleveren. Daarnaast beoordeelt ook het ministerie van VWS een aantal specifieke verantwoordingen door NOC*NSF (Veilig Sportklimaat, Top 10) op de inhoud.. Vaststelling inzake rubriek 1.2 (Deskundigheidsbevordering Kader) heeft al in een eerder stadium plaatsgevonden (op het moment van toekenning). Bij de verantwoordingsbeoordeling inzake rubriek 2.1 (Maatwerkfinanciering Top 10) is het Expertpanel Top 10 onder leiding van mr. Jan Loorbach specifiek geraadpleegd. De beoordelingscyclus heeft plaatsgevonden van 1 juli 2015 (verantwoordingsdeadline) t/m 8februari 2016 (besluitvorming in het bestuur NOC*NSF). De Auditcommissie VMS is ten behoeve van haar specifieke taak bijeen gekomen op 28 januari 2016 en heeft op 1 februari haar auditrapportage opgeleverd aan het toekenningsorgaan. Vaststellingen Het bestuur van NOC*NSF is op 8 februari 2016 tot besluitvorming gekomen. Basis voor de besluitvorming werd in beide vergaderingen gevormd door: 1. Definitieve vaststellingsvoorstellen door de algemeen directeur 2. Adviesrapportage van de Auditcommissie VMS 3. Mondelinge toelichting ter vergadering door de algemeen directeur De sportbonden en overige begunstigden zijn medio februari 2016 geïnformeerd over de genomen besluiten via de Portal Verdelen Middelen en in de vorm van een vaststellingsbrief. In een eerder stadium (najaar 2015) zijn bonden al geïnformeerd via een voorlopige vaststelling. Alvorens een weergave te geven over de verdeelbesluiten is het goed om de overall-bevindingen van de Auditcommissie VMS te delen (uit het verslag van de Auditcommissie VMS d.d. 28 januari 2016): De commissie heeft haar audit-opdracht optimaal kunnen uitvoeren, mede door de tijdigheid, overzichtelijkheid en compleetheid van de aan haar ter beschikking gestelde documenten vanuit de werkorganisatie van NOC*NSF. Vanuit het perspectief van de commissie is er sprake van een goed geleid beoordelingsproces met een zorgvuldige dossieropbouw, waarbij de juiste expertise wordt ingezet en geraadpleegd. De commissie constateert dat de meeste de vraagstukken uit de verantwoordingscyclus 2013 zijn opgelost. De interventies die zijn uitgevoerd, mede op basis van de auditrapportage 2013, hebben geleid tot verbeteringen in het verantwoordingsproces over 2014, zowel in de tijdigheid als kwaliteit. De commissie heeft vastgesteld dat het aantal onderbestedingen, uitmondend in een restitutie of reallocatie, ten opzichte van 2013 is teruggelopen. De verklaringen die hiervoor worden gegeven acht de commissie plausibel: 1) 2013 betrof het eerste jaar van de Sportagenda, waarbij in 2013 nog veel activiteiten opgestart moesten worden en 2) Het bestedingsplan is in 2014 naar beneden bijgesteld, hetgeen leidt tot lagere toekenningen en derhalve minder budgettaire speling/ruimte. 2

3 De Auditcommissie stelt dat, met inachtneming van haar bevindingen en uitgevoerde beoordeling, de voorliggende voorstellen c.q. voorgenomen besluiten van de directie voldoende inhoudelijk zijn onderbouwd en hiertoe de juiste expertise is geraadpleegd. Algemeen Van de 76 aangesloten sportbonden (in 2014) hebben 74 bonden een toekenning ontvangen uit het Bestedingsplan De KNMC (motorboot) en NRA (racquetball) ontvingen geen toekenning en hebben derhalve ook geen verantwoording in hoeven te dienen. Alle ingediende verantwoordingen zijn gecontroleerd op volledigheid (documentatie), inhoudelijke rapportage (maatwerkrubrieken) en is de jaarrekening gecontroleerd op: Juistheid/volledigheid accountantsverklaring Specificatie van de toegekende Bestedingsplan-gelden. Een aantal bonden voldoet inzake de laatste bullet nog niet geheel aan de verantwoordingsvoorwaarden. Zij zijn hierop gewezen en zullen hieraan in 2015 moeten voldoen. Hoofdrubriek 1: Sportparticipatie Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) Totaal De vaststellingen per bond vanuit rubriek 1 zijn opgenomen in de bijlage. Hoofdrubriek 2: Top 10 Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) Totaal Inzake rubriek 2.1 is ook een totaalbedrag van vastgesteld t.b.v. CTO s en RTO s (zie bijlage) De vaststellingen per bond vanuit rubriek 2 zijn opgenomen in de bijlage. Hoofdrubriek 3: Branche-ontwikkeling / Algemeen Rubriek Vaststellingen sportbonden Reallocatie Restitutie (naar Bestemmingsreserve) Totaal Bedrag vloeit terug in het meerjarenbudget van het programma Veilig Sportklimaat. 2 Inclusief additionele toekenningen voor NTC s, afbouwregeling en vanuit Nog te besteden maatwerkbudget bonden (actiebudget) 3 Vloeit terug in het meerjarenbudget Top10 4 Betreft WK Hockey, WK Roeien en WK BMX 5 Vloeit terug in het meerjarenbudget Organisatie-ontwikkeling 3

4 Bij de hiervoor genoemde vaststellingen dienen de volgende opmerkingen gemaakt te worden: Over 2014 is, conform besluitvorming in de AV (mei 2014) een bedrag van uitgekeerd vanuit rubriek 3.3 (Marketingrechten sportbonden). Naar aanleiding van de afwikkeling van de reallocaties van 2013 naar 2014 valt een bedrag van terug naar de Bestemmingsreserve. De vaststellingen per bond vanuit rubriek 3 zijn opgenomen in de bijlage. Beroepsprocedures Er zijn geen beroepsschriften ingediend naar aanleiding van de vaststellingen

5 Bijlage: Vaststellingen per bond 2014 Het onderstaande overzicht bevat vaststellingen (incl. reallocaties) o.b.v. van besluiten d.d. 8 februari Aan de onderstaande gegevens kunnen geen rechten worden ontleend. Formele vaststellingen in de vaststellingssbrieven van 15 februari 2016 en (additionele) gegevens in de Portal Verdelen Middelen zijn leidend. Bond TOTAAL Aikido Nederland Algemene Nederlandse Sjoelbond American Football Bond Nederland Atletiekunie Badminton Nederland Bob en Slee Bond Nederland Federatie Oosterse Gevechtskunsten Nederlandse Klootschietbond Gehandicaptensport Nederland Holland Surfing Association Judo Bond Nederland Karate-Do Bond Nederland Knac Nationale Autosport Federatie KNBLO Wandelsportorganisatie Nederland Koninklijke Nederlands Korfbal Verbond Koninklijke Nederlandsche Kegel Bond Koninklijke Nederlandse Motorboot Club Koninklijke Nederlandsche Roei Bond Koninklijke Nederlandse Algemene Scherm Bond Koninklijke Nederlandse Baseball en Softball Bond Koninklijke Nederlandse Biljartbond Koninklijke Nederlandse Cricket Bond Koninklijke Nederlandse Dambond Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie Koninklijke Nederlandse Hippische Sportfederatie Koninklijke Nederlandse Hockey Bond Koninklijke Nederlandse Kaats Bond Koninklijke Nederlandse Klim- en Bergsportvereniging Koninklijke Nederlandse Kolf Bond Koninklijke Nederlandse Krachtsport en Fitnessfederatie Koninklijke Nederlandse Lawn Tennis Bond Koninklijke Nederlandse Motorrijders Vereniging Koninklijke Nederlandse Schaak Bond Koninklijke Nederlandse Schaatsenrijders Bond Koninklijke Nederlandse Schietsport Associatie Koninklijke Nederlandse Vereniging voor Luchtvaart Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond Koninklijke Nederlandse Wielren Unie Koninklijke Nederlandse Zwembond Nederland Lacrosse Nederlands Handbal Verbond Nederlandse Algemene Danssport Bond Nederlandse Basketball Bond Nederlandse Beugel Bond Nederlandse Boksbond Nederlandse Bowling Federatie Nederlandse Bridge Bond Nederlandse Curling Bond Nederlandse Darts Bond Nederlandse Draken Boot Federatie Nederlandse Floorball en Unihockey Bond Nederlandse Frisbee Bond Nederlandse Go Bond Nederlandse Golf Federatie Nederlandse Handboog Bond Nederlandse Indoor en Outdoor Bowls Bond Nederlandse Jeu de Boules Bond Nederlandse Kruisboog Bond Nederlandse Minigolf Bond Nederlandse Onderwatersport Bond Nederlandse Rollersports Bond Nederlandse Rugby Bond Nederlandse Racquetball Associatie Nederlandse Ski Vereniging Nederlandse Tafeltennis Bond Nederlandse Toerfiets Unie Nederlandse Triathlon Bond Nederlandse Volleybal Bond Nederlandse Wandelsport Bond Nederlandse Waterski & Wakeboard Bond Nederlandse IJshockey Bond Reddingsbrigade Nederland Squash Bond Nederland Taekwondo Bond Nederland Watersportverbond CTO Amsterdam CTO Eindhoven CTO Heerenveen CTO Papendal RTO Limburg RTO Metropool Den Haag / Rotterdam RTO Noord RTO Noordwest RTO Oost RTO Utrecht RTO Zuid Stichting LOOT TOTAAL

6 6