Bankieren met de menselijke maat

Transcriptie

1 Jaarverslag 2018 Bankieren met de menselijke maat

2 EDTF REFERENTIES

3 254 de Volksbank N.V. Jaarverslag Algemeen Verantwoord alle risicogerelateerde informatie in één rapport Definieer de risicoterminologie en risicomaatstaven van de bank en geef de belangrijkste parameterwaarden aan Beschrijf en bespreek de belangrijkste en toenemende risico's. Voeg kwantitatieve toelichtingen en veranderingen in risico-exposure toe Schets, zodra de van toepassing zijnde regels definitief zijn, plannen om aan elke belangrijke ratio te voldoen en verstrek ze Hoofdstuk 4 Risicomanagement 4.1 Doelstelling risicomanagement 4.4 Risicobereidheid en risicoindicatoren 4.6 Kredietrisico 4.7 Marktrisico 4.8 Liquiditeitsmanagement en financiering 4.9 Kapitaalmanagement 4.10 Niet-financiële risico's 4.3 Toprisico's 4.4 Risicobereidheid en risicoindicatoren 4.6 Kredietrisico 4.7 Marktrisico 4.8 Liquiditeitsmanagement en financiering 4.9 Kapitaalmanagement 4.10 Niet-financiële risico's Management en beheersing Cijfers, ratio's en trends Kapitaalvereisten Ontwikkelingen in kapitaaleisen bij MREL Risicogovernance en risicomanagement strategieën/bedrijfsmodel Geef een samenvatting van de organisatie, het proces en de belangrijkste functies van het risicomanagement van de bank Geef een beschrijving van de risicocultuur van de bank. Procedures en strategieën om de cultuur te ondersteunen Beschrijf de belangrijkste risico's van de bedrijfsmodellen en activiteiten van de bank. Licht de risk appetite toe en hoe de bank dergelijke risico's beheerst 4.5 Inrichting risicomanagement Risicogovernance bij Duidelijke Governance Pillar 3 rapportage 2.1 bij Risk management objectives 2.1 bij Risk appetite and risk indicators 3.1 Management and 4. Credit risk and general information on CRM 9.1 Liquidity management 12 Operational risk 2.1 bij Risk appetite and risk indicators 3.1 Management and 4 Credit risk and general information on CRM 9 Liquidity risk 12 Operational risk 3.4 Macroprudential supervisory measures - bij Capital requirements 2.2 bij Risk management organisation 2.2 bij Risk governance 2.2 bij Clear governance 9.1 bij Risk governance Risicocultuur 2.2 bij Risk culture 4.2 Gematigd risicoprofiel 4.3 Toprisico's 4.4 Risicobereidheid en risicoindicatoren Management en beheersing- kredietrisico Management en beheersing - marktrisico Management en beheersing - liquiditeitsrisico Management en beheersing - kapitaalmanagement bij Economisch kapitaal 2.1 bij Moderate risk profile 2.1 bij Risk appetite and risk indicators 3.1 bij Management and - own funds 3.1 bij Economic capital 4.1 bij Management and - credit risk 9.1 bij Management and - liquidity risk not include in the 4.4 bij Stresstesting 8 Beschrijf het gebruik van stresstesten binnen het governance en kapitaalraamwerk van de bank bij Stresstesten en sensitiviteitsanalyses bij Marktrisico handelsportefeuille 3.1 bij Stresstesting 9.1 bij Liquidity stress testing

4 de Volksbank N.V. Jaarverslag Kapitaaltoereikendheid en risicogewogen activa Geef de minimale Pillar 3 kapitaaleisen, toeslagen, 9 countercyclische en conservation buffers, minimale interne kapitaalratio's Geef een overzicht van de belangrijkste kapitaalcomponenten, inclusief 10 kapitaalinstrumenten en wettelijke aanpassingen. Geef een brugstaat van de accounting balans naar de balans gebruikt voor toezichtdoeleinden Verloop mutaties in toetsingsvermogen, inclusief 11 veranderingen in Tier 1-kernkapitaal, Tier 1- en Tier 2-kapitaal. Bespreek kwalitatief en kwantitatief de planning 12 van het vereiste of gewenste kapitaalniveau en hoe dit niveau bereikt gaat worden Geef duidelijke informatie over hoe risicogewogen 13 activa (RWA) samenhangen met de bedrijfsactiviteiten en daaraan gerelateerd risico's Geef in een tabel de kapitaalvereisten weer per methode die wordt gebruikt om de RWA voor 14 kredietrisico te berekenen. Geef informatie over belangrijke modellen 14 Idem voor marktrisico en operationeel risico Geef in een tabel het kredietrisico in het bankboek weer inclusief de gemiddelde probability of default 15 (PD), LGD, exposure at default (EAD). Voor nonretail de PD-banden tegen externe credit ratings 4.8 Management en beheersing bij Stresstesten op liquiditeit bij Wettelijk vereist kapitaal en MREL bij Continue kapitaaltoereikendheidstoets bij Kapitaalratio's bij Leverage ratio Kapitaalstructuur 3.1 bij regulatory capital and MREL 3.1 bij Continuous capital adequacy assessment 3.4 Macroprudential supervisory measures 3.5 Leverage ratio 1.3 Consolidation scope 3.2 Own funds 3.5 Leverage ratio at table Reconciliation of accounting assets and the leverage ratio exposure Kapitaalstructuur 3.2 Own funds Ontwikkelingen in kapitaaleisen bij tabel Risicogewogen activa (RWA) en kapitaaleis bij tabel Risicogewogen activa (RWA) en kapitaaleis bij Indeling portefeuille naar interne ratingklasse 5.2 Quantitative the use of the Standardized approach 6 Credit risk and credit risk mitigation under the IRB-approach 10.1 Capital requirements for market risk using the standardized approach 12.1 Capital requirements - operational risk 6 Credit risk and credit risk mitigation under the IRB-approach 10.1 Capital requirements for market risk using the standardized approach 12.1 Capital requirements - operational risk 5.2 Quantitative the us of the Standardized approach Consolidatiekring is gelijk. Wel inclusief de Volksholding en als gevolg daarvan lagere effectieve weging van het Tier 2 kapitaal Kwantitatieve kapitaalplanning Modellen: downturn parameters, methode LGD

5 256 de Volksbank N.V. Jaarverslag Credit risk and credit risk mitigation under the IRB-approach Geef een verloopoverzicht van RWA in de periode voor elk RWA risicotype Geef een beschrijving waarin de vereisten voor Pillar 3 backtesten in perspectief worden gezet, inclusief een inschatting van de modelprestaties en validatie afgezet tegen default en verlies Liquiditeit Beschrijf hoe de bank haar potentiële liquiditeitsbehoefte beheerst. Geef een kwantitatieve analyse van de componenten van de liquiditeitsreserve aangehouden om in deze behoeften te voorzien. Verklaar mogelijke beperkingen voor het gebruik van de liquiditeitsreserve Funding Geef in tabelvorm een samenvatting van bezwaarde en onbezwaarde activa per balanscategorie Maak een tabel met daarin de geconsolideerde totale activa, passiva en off-balance sheet verplichtingen naar resterende contractuele looptijd op balansdatum. Licht instrumenten apart toe. Management benadering ten aanzien van de bepaling van gedragskenmerken van financiële activa en passiva Bespreek de fundingstrategie van de bank, inclusief de belangrijkste bronnen en funding concentratie om op effectieve wijze inzicht te verschaffen Marktrisico Informatie over de verbanden tussen balansposten en de winst- en verliesrekening met posities vermeld in de toelichting over verhandelde marktrisico's Geef verdere kwalitatieve en kwantitatieve overzichten van belangrijke verhandelde en nietverhandelde marktrisico's Geef kwantitatieve en kwalitatieve toelichtingen over belangrijke beperkingen in de modelbepaling voor marktrisico, assumpties, validatie procedures, gebruik van proxies, veranderingen in risicomaatstaven en modellen in de tijd, reden voor uitzonderingen bij backtesting en over hoe de uitkomsten worden gebruikt om de parameters van het model te verbeteren Beschrijving van risicomanagementtechnieken om de risico's van verliezen voorbij gerapporteerde risicomaatstaven en parameters te meten en te beoordelen. Bespreek hoe de liquiditeitshorizonten van de markt zijn overwogen en toegepast op dergelijke maatstaven Kredietrisico Geef informatie over het kredietrisicoprofiel van de bank, inclusief belangrijke kredietrisicoconcentraties en een kwantitatieve samenvatting van aggregatie kredietrisico-exposure met aansluiting naar de balans. De toelichting dient bij tabel Risicogewogen activa (RWA) en kapitaaleis bij tabel Ontwikkeling RWA Risicoprofiel - Liquiditeitsmanagement Management en beheersing - Liquiditeitsmanagement Cijfers, ratio's en trends Bezwaarde en onbezwaarde activa bij tabel Resterende contractuele looptijd activa en passiva Cijfers, ratio's en trends Financieringsstrategie Cijfers, ratio's en trends - marktrisico Cijfers, ratio's en trends - marktrisico Risicoprofiel - marktrisico Cijfers, ratio's en trends - marktrisico Management en beheersing - marktrisico Cijfers, ratio's en trends Cijfers, ratio's en trends - Kredietrisico - bij Vorderingen op klanten naar categorie en regio 6.2 Quantitative 6.2 Quantitative 9 Liquidity risk 9.1 at Risk profile 9.3 Encumbered and unencumbered assets 9.2 bij Concentration of funding and liquidity sources - at Management and 4.2 General quantitative credit risk 5.2 Quantitative SA methode voor Markten Operationeel risico. Deze hebben beperkte impact Vervalkalender offbalance sheet items Verband met winst- en verliesrekening Gerbuik gestandaardiseerde benadering. Beperkte impact Gebruik gestandaardiseerde bandaring. Beperkte toelichting in verband met lage materialiteit

6 de Volksbank N.V. Jaarverslag tevens informatie te bevatten over kredietrisico dat redelijkerwijs kan ontstaat door off-balance sheet verplichtingen naar type Beschrijf het beleid voor het identificeren van voorziene of default leningen, inclusief de wijze waarop de bank voorziene en default, geherstructureerde en returned-to-non-default leningen definieert. Uitleg over beleid met betrekking tot forbearance Aansluiting van een begin- en eindbalans van nonperforming of voorziene leningen en voorzieningen voor verliezen op leningen. Voeg een uitleg bij over de gevolgen van acquisities van leningen op de bewegingen van ratio's en informatie over geherstructureerde leningen Geef een kwalitatieve en kwantitatieve analyse van het tegenpartijrisico van de bank gerelateerd aan de derivatentransacties. Kwantificeer nominale exposure van derivaten en geef aan of derivaten OTC of op erkende beurzen worden verhandeld. Indien het OTC-derivaten betreft, kwantificeer dan hoeveel door een centrale tegenpartij is afgerekend en hoeveel niet Geef kwalitatieve informatie over mitigering van kredietrisico, inclusief onderpand dat aangehouden wordt voor elke vorm van kredietrisico en kwantitatieve informatie indien noodzakelijk. Toelichtingen met betrekking tot onderpand dienen voldoende gedetailleerd te zijn om een beoordeling te geven van de kwaliteit van het onderpand. Bespreek het gebruik van mitigerende maatregelen om kredietrisico te beheersen welke ontstaat door marktrisico-exposures en afzonderlijke concentraties Overige risico's Beschrijf 'andere risicotypen' op basis van de classificaties van het management en bespreek hoe elk risico wordt geïdentificeerd, gemeten en beheerst. Naast risico's zoals operationeel risico, reputatierisico, fraude-risico en juridisch risico, kan het relevant zijn om actuele risico's op te nemen zoals de bedrijfscontinuïteit, naleving van de regelgeving technologie en outsourcing Bespreek algemeen bekende risicogebeurtenissen gerelateerd aan overige risico's, waaronder operationele, naleving van de regelgeving en juridische risico s, indien het gaat om wezenlijke dan wel potentiele gebeurtenissen. Dergelijke toelichtingen dienen zich te richten op de impact op het bedrijf, de lessons learned en de daaruit voortvloeiende veranderingen in de Overige particuliere kredieten MKB-kredieten Risicomitigering Exposure at default Management en beheersing (ook in de jaarrekening is toelichting, zie note 5 Vorderingen op klanten) bij tabel Vorderingen op klanten Verloop voorziening Achterstanden particuliere hypotheken en bijzonder beheer Overige particuliere kredieten Kerncijfers - Exposure op mkb-leningen Risicomitigering Risicomitigering bij Zekerheden 4.10 Niet financiële risico's Risicotypen en aandachtsgebieden 4.3 Toprisico's Risicotypen en aandachtsgebieden the us of the Standardized approach 6.2 Quantitative 4.1 General qualitative credit risk - at Management and 4.2 bij tabel Ageing of past-due exposures 4.2 bij tabel Nonperforming and forborne exposures 4.3 bij Collateral 5.1 Qualitative the use of the Standardized Approach 7 Counterparty credit risk (CCR) 4.3 at Collateral 5.1 Qualitative the use of the Standardized Approach 6.1 Qualitative 7 Counterparty risk 9.3 Encumbered and unencumbered assts 11.2 Risks 12 Operational risk 12.3 Types of risk and areas of focus of nonfinancial risks 12.3 Types of risk and areas of focus of nonfinancial risks Kwantitatieve informatie forbearance Uitsplitsing OTC derivaten naar centrale tegenpartij

7 258 de Volksbank N.V. Jaarverslag 2018 risicoprocessen die reeds geïmplementeerd of onderhanden zijn 1 De Pillar 3-rapport wordt enkel gepubliceerd in het engels