Bankieren met de menselijke maat. Jaarverslag 2015

Transcriptie

1 Bankieren met de menselijke maat Jaarverslag 2015

2 SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Jaarrekening KAS EN KASEQUIVALENTEN Specificatie kas en kasequivalenten Direct opeisbare tegoeden bij DNB Niet-direct opeisbare tegoeden bij DNB Kortlopende banktegoeden Kasmiddelen In 2014 was de kasreserveverplichting bij DNB onder de direct opeisbare tegoeden verantwoord. Vanaf 2015 wordt dit saldo verantwoord onder de niet-direct opeisbare tegoeden. Het vergelijkend cijfer is hiervoor aangepast. Onder de kortlopende banktegoeden is ultimo december miljoen (2014: 465 miljoen) bezwaard uit hoofde van securitisaties, covered bonds en repo transacties. Ultimo 2015 is er voor 4 miljoen (2014: 14 miljoen) aan kas en kasequivalenten van SNS Securities gepresenteerd onder de activa aangehouden voor verkoop. 2 VORDERINGEN OP BANKEN Dit betreffen vorderingen op banken, voor zover niet in de vorm van rentedragende waardepapieren. Specificatie vordering op banken Deposito's Overig Voorziening Een deel van de vorderingen op banken is in onderpand gegeven aan derden. De boekwaarde van de vorderingen op banken dat in onderpand is gegeven, bedraagt 851 miljoen (2014: 1,1 miljard). 3 VORDERINGEN OP KLANTEN Specificatie vorderingen op klanten Vorderingen Voorzieningen Balanswaarde particulier vorderingen SNS Bank heeft een deel van de hypothecaire vorderingen gesecuritiseerd. De uitstaande hoofdsom van de gesecuritiseerde portefeuille bedraagt 15,6 miljard (2014: 21,0 miljard), waarvan voor een bedrag van 6,9 miljard (2014: 9,0 miljard) aan obligaties op eigen boek wordt gehouden. Een verdere toelichting op de securitisatietransacties is opgenomen onder toelichting 14 Schuldbewijzen.

3 222 SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Jaarrekening Van de is 8,6 miljard (2014: 13,3 miljard) als onderpand aan derden verschaft via de securitisatieprogramma's Hermes, Pearl en Holland Homes en de uitgifte van covered bonds, waarvan de verplichtingen deels zijn verkocht aan derden. Deze verpandingen hebben onder normale marktcondities plaatsgevonden. Onder de overige vorderingen heeft 763 miljoen (2014: 806 miljoen) betrekking op vorderingen op verzekeringsmaatschappijen. Deze verzekeringsmaatschappijen nemen deel aan securitisatieprogramma's waarin spaar zijn gesecuritiseerd. Onder de overige schulden aan klanten is hetzelfde bedrag aan onderhandse leningen verstrekt aan SNS Bank door de verzekeringsmaatschappijen opgenomen (voor meer informatie zie toelichting 23 paragraaf Hypotheek gerelateerde transacties en posities met SRLEV). Onder de overige vorderingen is de lening aan verzekeringsmaatschappij VIVAT van 250 miljoen in december 2015 volledig afgelost. Verloop vorderingen op klanten 2015 (bruto) in miljoenen euro's particulier vorderingen Balanswaarde begin van het jaar Herclassificaties Verstrekkingen Aflossingen Reële waardemutatie als gevolg van hedge accounting Reële waardemutatie via W&V Mutatie rekening-courant mutaties Overboeking activa aangehouden voor verkoop Balanswaarde eind van het jaar De verstrekkingen en aflossingen worden inclusief omzettingen gepresenteerd. Voor verstrekkingen is een bedrag van 217 miljoen en voor aflossingen -/- 233 miljoen opgenomen. 2 Vanaf 2015 bestaat inzicht in de werkelijke transacties op dagbasis. In 2014 werd op maandbasis geadministreerd en daarom is het vergelijkend cijfer niet aangepast. De mutatie rekening-courant van 45 miljoen (2014: 284 miljoen) betreft kortlopende uitzettingen. Verloop vorderingen op klanten 2014 (bruto) in miljoenen euro's particulier vorderingen Balanswaarde begin van het jaar Aankopen Verstrekkingen Aflossingen Reële waardemutatie als gevolg van hedge accounting Reële waardemutatie via W&V Mutatie rekening-courant mutaties Overboeking activa aangehouden voor verkoop Balanswaarde eind van het jaar De verstrekkingen en aflossingen worden inclusief omzettingen gepresenteerd. Voor verstrekkingen is een bedrag van 220 miljoen en voor aflossingen -/- 229 miljoen opgenomen. In 2009 kocht SNS Bank een deel van de van VIVAT, die zij aanhield voor handelsdoeleinden, tegen de op dat moment in de balans van VIVAT opgenomen reële waarde. Management wijzigde de intentie deze aan te houden voor handelsdoeleinden en ze voortaan aan te houden in de voorziene toekomst of tot einde looptijd. Hierbij is gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot herclassificatie op grond van IAS 39.50D. Als gevolg hiervan is binnen de een bedrag van 680 miljoen in 2009 geherclassificeerd van de categorie tegen reële waarde via de winst- en

4 SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Jaarrekening 223 verliesrekening naar de categorie leningen en vorderingen. Als gevolg van verkopen en aflossingen had deze portefeuille per 31 december 2015 een waarde van 496 miljoen (2014: 538 miljoen, 2013: 576 miljoen, 2012: 604 miljoen, 2011: 628 miljoen, 2010: 649 miljoen, 2009: 674 miljoen). De reële waardeverandering van de portefeuilles over 2015 is gering en zou daarmee geen significante invloed op het resultaat hebben gehad. Op het moment van herrubricering was het gewogen gemiddelde effectieve interestpercentage op de geherrubriceerde 5,2 procent. De verwachte terug te verdienen kasstromen bedroegen 700 miljoen voor de portefeuille op het moment van herclassificatie in Verloop voorziening vordering op klanten specifiek particulier Stand begin van het jaar Onttrekkingen Dotaties Vrijvallen mutaties Overboeking activa aangehouden voor verkoop Stand eind van het jaar Verloop voorziening vordering op klanten IBNR particulier Stand begin van het jaar Dotaties Vrijvallen Schattingswijziging Stand eind van het jaar De totale voorziening voor vorderingen op klanten daalde tot 391 miljoen, van 510 miljoen ultimo Zowel de particuliere hypotheekportefeuille als de mkb-portefeuille droegen bij aan deze daling, waarmee ze de verbeterde marktontwikkelingen weerspiegelen. Bij het vaststellen van de voorzieningen wordt rekening gehouden met het werkelijke aantal defaultleningen en de ervaring dat kredietverliezen ook kunnen worden veroorzaakt door klanten die niet in default zijn (Incurred But Not Reported, IBNR). In 2015 leidden IBNR-berekeningen tot een vrijval van 13 miljoen. Dit was voornamelijk het gevolg van de verbetering van de onderliggende parameters die worden gebruikt om de IBNR te berekenen, waarin de verbeterde kredietkwaliteit van de portefeuille zichtbaar is.

5 224 SNS Bank N.V. Jaarverslag 2015 > Jaarrekening 4 DERIVATEN Specificatie derivaten Positieve waarde Negatieve waarde Saldo Derivaten aangehouden voor cashflow hedge accounting Derivaten aangehouden voor fair value hedge accounting Derivaten aangehouden voor balansbeheer die niet in aanmerking komen voor hedge accounting Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden De meeste derivaten worden aangehouden om ongewenste marktrisico's te beperken. Dit wordt toegelicht in 22 Hedging en hedge accounting. Verloop derivaten Balanswaarde begin van het jaar Verkopen Herwaarderingen Valutakoersverschillen Balanswaarde eind van het jaar BELEGGINGEN Specificatie beleggingen Reële waarde via W&V (handel) Beschikbaar voor verkoop Reële waarde via winst- en verliesrekening: notering Handelsdoeleinden Aandelen en vergelijkbare beleggingen Rentedragende waarden Beursgenoteerd Niet-beursgenoteerd