Stichting VIT Gezondheidszorg. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting VIT Gezondheidszorg Jaarrekening 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Bestuursverslag 2 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Verwerking van het verlies

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 1 BESTUURSVERSLAG Het verslag ligt ter inzage op het kantoor van de vennootschap. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 2

5 JAARREKENING

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (x 1.000) (voor resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

7 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Bestemmingsreserve en -fondsen Overige reserves Onverdeeld resultaat (3.290) (8.626) Kortlopende schulden (5) Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 4

8 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 (x 1.000) Kosten Besteding Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering (6) Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat (3.986) (9.088) Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten (7) Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (8) 8 10 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 291 (200) Rentelasten en soortgelijke kosten (9) (51) (43) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (3.290) (8.626) Belastingen 0 0 Resultaat (3.290) (8.626) Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 5

9 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Stichting VIT Gezondheidszorg is statutair gevestigd te Arnhem. Het vestigingsadres van Stichting VIT Gezondheidszorg is Nieuwe Stationsstraat 12, 6811 KS te Arnhem. Activiteiten De activiteiten van Stichting VIT Gezondheidszorg bestaan voornamelijk uit: het beheren en besteden van de reserves van het Voormalige Vrijwillige Ziekenfondsverzekering met inachtneming van de daarop toepasselijke regelgeving, voor zover die reserves afkomstig zijn van Verbonden Verzekeraars of hun rechtsvoorgangers. Het beheren en besteden van het vermogen van voormalig Regionaal Ziekenfonds Noord-Holland-Noord (RZN) en van voormalig Ziekenfonds Texel, zoals overgedragen in 1987 en Het bevorderen van een adequaat voorzieningenstelsel op het gebied van de gezondheidszorg en maatschappelijke dienstverlening. In het kader daarvan zal de stichting haar middelen met inachtneming van de toepasselijke regelgeving aanwenden ter bevordering van: het ziektekostenstelsel in het algemeen. onderzoek op het gebied van de volksgezondheid ziektepreventie zorgverlening aan verzekerden van de Verbonden Verzekeraars, uitgezonderd de zorg in het kader van de reguliere Ziektekostenverzekering en de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ). de bedrijfsvoering van de Verbonden Verzekeraars met het oog op kwaliteit en doelmatigheid van de dienstverlening aan verzekerden. de vermogenspositie van Verbonden verzekeraars voor zover nodig in het kader van de herziening van het stelsel van ziektekostenverzekering. andere aangelegenheden binnen de kaders van de doelstelling van de stichting. De stichting beoogt niet het maken van winst. Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep met Coöperatie VGZ UA als groepshoofd. De financiële gegevens van de maatschappij zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening van Coöperatie VGZ UA. In de geconsolideerde jaarrekening van Coöperatie VGZ UA zijn naast Coöperatie VGZ UA en haar 100% deelnemingen tevens de overige groepsmaatschappijen van Coöperatie VGZ UA opgenomen. De geconsolideerde jaarrekening van Coöperatie VGZ UA is gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland. Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen van Coöperatie VGZ UA en de partijen waarop een groepsmaatschappij van Coöperatie VGZ UA direct of indirect zeggenschap uitoefent, worden aangemerkt als verbonden partij van Stichting VIT Gezondheidszorg. Partijen die direct of indirect zeggenschap uitoefenen op Coöperatie VGZ UA of op één van haar groepsmaatschappijen worden eveneens aangemerkt als verbonden partij van Stichting VIT Gezondheidszorg. Alle transacties met verbonden partijen vinden plaats op basis van het at arms length -principe. Saldering Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover het juridisch mogelijk is om beide posten gesaldeerd en simultaan af te wikkelen en het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 6

10 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving en de richtlijnen van de Toetsingscommissie RVVZ met betrekking tot de verantwoording van projectkosten ten laste van het Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering. Alle bedragen in de jaarrekening zijn vermeld in duizenden euro's, tenzij anders is aangegeven. Wijziging verantwoording projectkosten RVVZ Tot en met 2012 werden de kosten van projecten waarvoor een accountantsverklaring vereist is (projecten met een omvang groter dan ) pas in de winst- en verliesrekening verwerkt als de accountantsverklaring was verstrekt. Tot die tijd werden gedane uitgaven verantwoord onder de overlopende activa (nog goed te keuren projectkosten). Met ingang van 2013 worden de kosten van alle projecten, derhalve ook de projecten waarvoor een accountantsverklaring is vereist, conform voorschrift van de Toetsingscommissie RVVZ, als last verwerkt zodra het project wordt toegekend. Uit hoofde van deze wijziging zijn de per ultimo 2012 nog goed te keuren projectkosten ad in 2013 als last verwerkt. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs benadert in de praktijk de nominale waarde, vanwege het kortlopende en/of direct opeisbare karakter van de betreffende activa en passiva. Waar dit afwijkt zal dit specifiek worden toegelicht. In de balans en winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Financiële vaste activa De classificatie reële waarde met waardemutaties in het resultaat wordt aangehouden voor alle beleggingen van de Stichting die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en voor alle beleggingen waarvoor ongeacht het oogmerk van Stichting - bij de eerste verwerking in de balans wordt bepaald dat de waardering tegen reële waarde zal plaatsvinden, waarbij de gerealiseerde en ongerealiseerde waardeverminderingen via de winst- en verliesrekening worden verwerkt. Deze classificatie wordt gebruikt voor alle beleggingen in aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren, voor alle beleggingen in obligaties en andere vastrentende waardepapieren. De classificatie 'leningen en vorderingen' wordt gebruikt voor alle vorderingen van de Stichting uit hypothecaire leningen, andere leningen en deposito's bij kredietinstellingen. Deze beleggingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. De deposito's bij kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde met als maximum de nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 7

11 Eigen vermogen Bestemmingsfonds Voormalige Vrijwillige Ziekenfondsverzekering In deze reserve is het vermogen van de voormalige vrijwillige ziekenfondsverzekering opgenomen. De reserve mag uitsluitend worden besteed aan projecten op het gebied van verbetering van de kwaliteit van leven van zieken en gehandicapten, aan projecten ter voorkoming van ziekten en aan projecten ter verbetering van de kwaliteit van de dienstverlening aan verzekerden. De reserve wordt vanaf 1998 in 20 jaar afgebouwd; jaarlijks wordt er rente toegevoegd. Projectkosten worden ten laste van het Bestemmingsfonds Voormalige Vrijwillige Ziekenfondsverzekering gebracht zodra een project wordt toegekend. De verplichting naar de aanvrager wordt vanaf dat moment verantwoord onder de schulden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, wordt het resultaat bepaald op basis van historische kosten. Projectkosten die ten laste komen van het Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering worden verwerkt in het jaar waarin de toezegging tot besteding is gedaan c.q. de verplichting naar een bestedende rechtspersoon is aangegaan. Baten en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Belastingen De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 8

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (x 1.000) 1. Financiële vaste activa Beleggingen geclassificeerd naar soort Reële waarde met waardemutaties in het resultaat Totaal 2014 Totaal 2013 Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Vorderingen uit andere leningen Deposito's bij kredietinstellingen Boekwaarde per 31 december Beleggingen geclassificeerd als 'reële waarde met waardemutaties in het resultaat' Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Totaal 2014 Totaal 2013 Boekwaarde per 1 januari Aankopen Verkopen (9.598) (9.598) (43.434) Herwaarderingen (286) Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde per 31 december De niet-vastrentende en vastrentende waardepapieren zijn voor (2013: 7.746) uitgeleend aan de bewaarder. Dit betreft securities lending. Het juridisch eigendom is overgedragen, het economisch eigendom blijft bij Stichting VIT Gezondheidszorg. Tegenover de uitgeleende stukken is ter zekerheid onderpand in de vorm van effecten verkregen voor een bedrag van (2013: 8.223). Ultimo 2014 zijn alle beleggingen die zijn geclassificeerd als 'reële waarde met waardemutaties in het resultaat' gewaardeerd op basis van gepubliceerde noteringen in een actieve markt, dat wil zeggen niveau 1. Ultimo 2013 is dit ook het geval. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 9

13 Beleggingen geclassificeerd als 'leningen en vorderingen' Vorderingen uit andere leningen Deposito's bij kredietinstellingen Totaal 2014 Totaal 2013 Boekwaarde per 1 januari Verstrekkingen Aflossingen (91) (80) (171) (1.056) Boekwaarde per 31 december De aflossingen op de Vorderingen uit andere leningen bestaan uit reverse repo's. 2. Vorderingen Overlopende activa Lopende rente beleggingen Overige kosten Liquide middelen Het volledige bedrag is per 31 december 2014 overeenkomstig 2013 direct opeisbaar. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 10

14 PASSIVA 4. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen over 2014 en 2013 kan als volgt worden weergegeven: Be- stemmings- fonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering Bestemmingsfonds Herstructurerings Ziektekosten verzekering Overige reserves Onverdeeld resultaat Totaal 2014 Stand per 1 januari (8.626) Resultaatverdeling vorig boekjaar (8.790) Resultaat boekjaar (3.290) (3.290) Onttrekking (3.905) Stand per 31 december (3.290) De in 2014 verantwoorde onttrekking ad uit het Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering bestaat uit een dotatie van het normatief rendement van 81 en een onttrekking van de bestede projectkosten over 2014 ad en uitvoeringskosten ad 91. Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering Bestemmingsfonds Herstructurerings Ziektekosten verzekering Overige reserves Onverdeeld resultaat Totaal 2013 Stand per 1 januari Resultaatverdeling vorig boekjaar (995) 0 Resultaat boekjaar (8.626) (8.626) Onttrekking (8.834) Stand per 31 december (8.626) De in 2013 verantwoorde onttrekking ad uit het Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering bestaat uit een dotatie van het normatief rendement van 254 en een onttrekking van de bestede projectkosten over 2013 ad en uitvoeringskosten ad Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen De schulden aan groepsmaatschappijen betreffen schulden in rekening-courant, deze zijn kortlopend van aard. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 11

15 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 (x 1.000) Besteding Bestemmingsfonds Voormalig Vrijwillige Ziekenfondsverzekering Zorggerelateerde projecten Bijdrage Stichting Centraal Fonds RVVZ Mutatie nog goed te keuren projectkosten Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 geen werknemers werkzaam (2013: idem). 7. Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentebaten Dividend Gerealiseerde opbrengst van aandelen, deelnemingsbewijzen en andere nietvastrentende waardepapieren 0 (38) Gerealiseerde opbrengst van obligaties en andere vastrentende waardepapieren (97) (10) (97) (48) 8. Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten liquide middelen en overige rentebaten 8 10 Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 12

16 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente rekening-courant groepsmaatschappijen (7) 0 Kosten effecten (44) (43) (51) (43) Arnhem, 17 maart 2015 Arnhem, 19 maart 2015 Namens deze de Raad van Bestuur Raad van Toezicht w.g. De heer R.H. Kliphuis, voorzitter w.g. De heer R.M.J. van der Meer, voorzitter De heer C.F. Hamster De heer R.J. Elzinga De heer A. Klink Mevrouw M.T.H. de Gaay Fortman Mevrouw C.W. Gorter De heer A.E. Levi De heer F.B.M. Sanders Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 13

17 OVERIGE GEGEVENS

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Verwerking van het verlies 2014 Voorgesteld wordt om het verlies ad over 2014 als volgt te bestemmen: - Dotatie aan het Bestemmingsfonds Herstructurering Ziektekostenverzekering: Onttrekking van de Overige reserves: In de jaarrekening is reeds de onttrekking van het Bestemmingsfonds Reserve Voormalige Vrijwillige Ziekenfondsverzekering van verwerkt ten gunste van de overige reserves. Deze onttrekking bestaat uit een dotatie van het normatief rendement van 81 en een onttrekking van de bestede projectkosten over 2014 ad en uitvoeringskosten ad 91. Jaarrekening 2014 Stichting VIT Gezondheidszorg 15