Bestuursverslag en jaarrekening over het jaar 2009

Transcriptie

1 Bestuursverslag en jaarrekening over het jaar 2009 Datum: 6 april 2010 Opdrachtgever: Landelijk Bestuur Auteur: Landelijk service centrum Product: Bestuursverslag en jaarrekening over het jaar 2009 Versiebeheer: versie

2 Inleiding Met plezier biedt de vereniging Scouting Nederland hierbij het bestuursverslag en het jaarverslag over 2009 aan, dat is opgesteld conform richtlijn 640, waarbij het bieden van transparantie gewaarborgd is. (Raad voor de Jaarverslaggeving : Richtlijn 640 voor organisaties zonder winststreven) Dit verslag geeft u inzicht in de volgende onderwerpen: 1. Doelstelling van de vereniging 2. Samenstelling bestuur en directie per 31 december Beleidsvoornemens 4. In 2009 door het landelijk bestuur genomen besluiten 5. De verplichtingen van boven de per jaar, die niet in de jaarrekening zijn opgenomen. 6. Begroting 2010 met toelichting 7. Jaarrekening

3 Inhoudsopgave 1. Doelstellingen van de Vereniging Scouting Nederland 5 2. Doelstellingen (statutair) van de Vereniging Scouting Nederland 6 3. Beleidsvoornemens 7 4. Belangrijke besluiten 2009 landelijk bestuur en landelijke raad De verplichtingen boven de ,00 per jaar, niet in de jaarrekening opgenomen Begroting 2010 met toelichting Jaarrekening Bijlage - Investeringen verenigingsterreinen

4 1. Doelstelling (statutair) van de vereniging Scouting Nederland Het bevorderen van het spel van verkennen in Nederland op grondslag van de ideeën van Lord Baden Powell om daarmee een plezierige beleving van de vrije tijd te bieden aan meisjes en jongens, waardoor een bijdrage wordt geleverd aan de vorming van de persoonlijkheid. Missie: Scouting is een maatschappelijk betrokken jeugd- en jongerenorganisatie, die haar leden met het Scoutingprogramma een plezierige en uitdagende vrijetijdsbesteding biedt. In het Scoutingprogramma wordt in actief samenspel met leeftijdsgenoten, geïnspireerd op het buitenleven, een bijdrage geleverd aan de vorming van de persoonlijkheid. Hierdoor leren Scouts met respect voor zichzelf en hun omgeving de eigen grenzen te verkennen en verantwoordelijkheid te nemen voor zichzelf, elkaar en de wereld om hen heen. 89

5 2. Doelstelling (statutair) tutair) van de vereniging Scouting Nederland Het bestuur bestaat volledig uit vrijwilligers. De bestuursfuncties zijn onbezoldigd. De termijn dat een bestuurder zitting kan hebben in het bestuur is drie jaar. Deze periode kan maximaal twee maal verlengd worden. Samenstelling bestuur en directie per 31 december 2009: G.P.J. (Ger) Koopmans J.M.M. (Hanneke) Klerks S.R. (Rob) Valkenburg Voorzitter Vice-Voorzitter Secretaris/penningmeester M. (Marjolein) Sluijters Internationaal commissaris B.B. (Bas) Mulder J.M. (Jothijs) van Gaalen R.W. (Richard) Vrieling J.J. (Jacqueline) Vredenbregt Internationaal commissaris Lid Lid Lid K. (Kim) Putters Lid L.A. (Lars) Wieringa Lid W.J.M. (Willemien) Meershoek Directeur 90

6 3. Beleidsvoornemens Beleidsplan : De kracht van Scouting: Scouting is samenwerken met plezier, gericht op de ontwikkeling van jeugd en jongeren. Dat willen we laten zien in een méér zichtbare, moderne, maatschappelijk relevante en in ledental groeiende jeugden jongerenvereniging. De missie van Scouting Scouting is een maatschappelijk betrokken jeugd- en jongerenorganisatie, die haar leden met het Scoutingprogramma een plezierige en uitdagende vrijetijdsbesteding biedt. In dit Scoutingprogramma wordt in actief samenspel met leeftijdsgenoten, geïnspireerd op het buitenleven, een bijdrage geleverd aan de vorming van de persoonlijkheid. Hierdoor leren scouts met respect voor zichzelf en hun omgeving de eigen grenzen te verkennen en verantwoordelijkheid te nemen voor zichzelf, elkaar en de wereld om hen heen. De positionering van Scouting Met het oog op het honderdjarig bestaan van Scouting in Nederland wil Scouting haar marktgerichtheid vergroten, haar imago verbeteren, het dalende ledental ombuigen naar groei en meer inspelen op de veranderde samenleving. Hiertoe is een sterke positionering en helder vastleggen van het merk Scouting van groot belang. Daarom heeft Scouting eerder een identiteits- en imago-onderzoek gehouden om haar positionering opnieuw te bepalen, vast te leggen en uit te dragen. In de landelijke raad van 9 december 2006 is daartoe het positioneringdocument vastgesteld met daarin de volgende zeven uitgangspunten: 1. De leiding is zich bewust van de kern van de positionering en draagt deze uit. 2. Scouts richten zich op hun eigen omgeving. Groepen worden meer zichtbaar door samenwerking. 3. Het spel in de groepen is gebaseerd op een actuele uitwerking van de basisideeën van Lord Baden-Powell. 4. Ledenwerving vindt plaats in alle lagen van de bevolking. 5. Scouts stellen zich op de hoogte van hetgeen in hun vereniging speelt. 6. Scouting investeert in de kwaliteit van kaderleden. Deze uitgangspunten zijn uitgewerkt in het communicatieplan. Elementen uit de missie en de positionering die in de communicatie sterk naar voren gehaald en uitvergroot worden, kunnen als volgt worden samengevat: Samen spelend leren leidt tot sterkere persoonlijkheden en dus tot een rijkere samenleving. Je ontwikkelt bij Scouting vaardigheden, je gedrag en je karakter, waar je binnen en buiten Scouting baat bij hebt; nu en in de toekomst. Vieren van 100 jaar Scouting In 2010 bestaat Scouting Nederland 100 jaar en dat wil de vereniging niet ongemerkt laten voorbijgaan. Daarom is er een projectgroep eeuwfeest ingesteld. Met de festiviteiten wordt de onderlinge samenhang en binding in de vereniging benadrukt en versterkt. Ook dienen de festiviteiten als drager voor de introductie en implementatie van de diverse vernieuwingen op het gebied van positionering, activiteitenprogramma s, spelmaterialen, deskundigheidsbevordering, kledingpakket, enzovoort. De projectgroep streeft o.a. naar de volgende gefaseerde resultaten, op basis van een in 2007 gehouden draagvlakpeiling onder leden: 91

7 In 2008 werden de plannen rondom het eeuwfeest in 2010 gepresenteerd. De te verwachten inzet en participatie van groepen en regio s gepeild. Tijdens de Scout-In 2009 vond de aftrap van het feestjaar plaats, waarna kort daarop alle groepen een feestpakket ontvingen. In 2010 vindt de uitvoering van het activiteitenplan plaats, waaronder een spectaculaire manifestatie en/of eeuwkamp (dit o.b.v. van de voorafgaande draagvlakpeiling). De manifestatie heeft ten doel het imago te versterken en de buitenwereld te laten zien wat Scouting is. Het streven is dat het merendeel van de groepen en regio s op één of andere manier actief betrokken is bij één of meerdere activiteiten van het eeuwfeest. Een goed werkende organisatie Om onze doelen te realiseren, blijven we werken aan een goed functionerende organisatie. Dit betekent o.a. dat we expliciet zijn in wat we doen en wat we niet doen. Dit betekent ook dat we de juiste voorwaarden creëren voor het functioneren van de landelijke teams en er zorg voor dragen dat zowel de regio s als de groepen worden bereikt. Want in de groepen speelt Scouting zich daadwerkelijk af. Betekenis van dit meerjarenbeleidplan De activiteiten van dit meerjarenbeleidplan zijn uitgewerkt op basis van de hierboven omschreven missie, gekozen positionering en de evaluatie van resultaten uit de voorgaande beleidsperiode ( ). Daarbij wordt in dit meerjarenbeleidplan voor de periode tot 2010 uitgegaan van de vijf kerndoelen zoals die in 2005 zijn vastgesteld; ze zijn nog steeds actueel en volop in ontwikkeling! In het algemeen kan gesteld worden dat de vereniging de afgelopen twee jaar veel heeft bereikt en de juiste koers heeft aangehouden. Kerndoelen In dit beleidsplan worden de kerndoelen weergegeven. Díe doelen die gebaseerd zijn op de beleidsontwikkeling van de vereniging en waar prioriteit aan wordt gegeven. Daarnaast zijn er ook landelijke ledenactiviteiten en reguliere activiteiten. Deze worden in dit overzicht niet genoemd. Kerndoelen De vijf kerndoelen van Scouting Nederland tot 2010 zijn:. 1. Zelfbewuste identiteit. We werken aan de versterking van een modern en zichtbaar Scouting en ontwikkelen een daarbij behorend actueel ondersteuningsaanbod voor het Scoutingspel. 2. Samenwerking Wij maken van samenwerking een basisvaardigheid in onze vereniging. 3. Goede contacten. Scouting onderhoudt goede contacten met de (plaatselijke) overheid en organisaties en oefent invloed uit op hun beleid. 4. Degelijke financiële basis. Wij genereren voldoende middelen om onze ambities waar te maken. 5. Passend Vrijwilligersbeleid. Scouting Nederland zorgt voor een passend vrijwilligersbeleid. 92

8 In 2010 wordt een bijdrage geleverd aan het realiseren van de volgende onderwerpen: In het kader van een zelfbewuste identiteit (kerndoel 1): o Het uitdragen en implementeren van de positionering zoals vastgesteld in de landelijke raad van december o Het verder uitvoeren van het door het bestuur vastgestelde interne communicatieplan. o Het uitwerken en deels realiseren van een extern communicatieplan. o Realiseren van een architectuurboek over onze moderne Scoutinggebouwen. o Nieuwe spelmaterialen ontwikkelen op basis van de in 2008 vastgestelde vernieuwde spelvisie en de in 2009 vastgestelde spelmethode. o Werken aan behoud en groei van leden. o Kwaliteitsmodel toetsen in pilots groepsontwikkeling. o Laten zien wat Scouting is door middel van evenementen tijdens 100-jarig bestaan. Samenwerking (kerndoel 2): o Werken aan inbedding steunpunten in de totale organisatie. o Veel aandacht besteden aan onderlinge ontmoeting en gezamenlijk met plezier aan doelen werken (Forumdag, HIT, Scouts2day, BeverDoeDag, JubJam100). o Samen met de regio s pilots uitvoeren in kader van groepsontwikkeling. Contacten onderhouden (kerndoel 3): o Invloed uitoefenen op algemeen jeugdbeleid. Er zorg voor dragen dat er aandacht is voor jeugdbeleid, daar waar gemeenten dit laten liggen. Benadrukken dat vrijetijdsbesteding voor jeugd en jongeren een belangrijke peiler is. o Samenwerken met andere organisaties (Platform Spelen, NOV, SponsorBingo Loterij). o Samenwerking met bedrijven (Rabobank, UTS Nederland, Seacon, TriFinance, van Gansewinkel, CocaCola, Improve). o Scouting als leerervaringsplaats; maatschappelijke stages, Scouting als gekwalificeerd leerbedrijf. Middelen genereren (kerndoel 4): o Meer middelen genereren om onze doelen waar te kunnen maken (fondsen, bedrijven, ex-leden). o Opbrengsten verhogen Scoutingloterij en donateurs. o Ondersteuning van groepen (penningmeesters) in het kader van financiën. Passend vrijwilligersbeleid (kerndoel 5): o Doorvoering vrijwilligersbeleid naar regio s en groepen. o Een ruimer aanbod van vrijwilligers creëren die bereid zijn (tijdelijke) activiteiten te doen. o Jongeren gericht de gelegenheid bieden om ervaring op te doen rond bestuurlijke, inhoudelijke en organisatorische verantwoordelijkheden en competenties. o Mogelijkheden om te leren uitbreiden via de ScoutAcademy. o Vrijwilligersfeest organiseren (uitvoering voorjaar 2011). o Voorbereiding Internationaal Jaar van Vrijwilligers in

9 4. Belangrijke besluiten 2009 landelijke bestuur en landelijke raad De democratische lijn binnen de vereniging loopt vanuit de leden in de groepen (groepsraad), naar de regio s (regioraad) en vervolgens naar de landelijke raad. De landelijke raad is het hoogste orgaan van de vereniging en neemt besluiten op hoofdlijnen met betrekking tot beleid en financiën. Binnen de kaders van het gestelde beleid verzorgt het landelijk bestuur de verdere besluitvorming. De landelijke raad bestaat uit 49 leden (vanuit alle 46 regio s één lid en 3 leden vanuit het waterwerk) en komt 2x per jaar bijeen. Het landelijk bestuur bestaat uit 11 leden (waaronder een dagelijks bestuur met een voorzitter, vicevoorzitter en een penningmeester) en komt 10 keer per jaar bijeen. Landelijk bestuur: In januari 2009: Aan het bestuur worden de kleuren, materialen en prijsstelling voor de vernieuwde scoutingkleding gepresenteerd. Het voorstel hiervoor wordt door het bestuur goedgekeurd. De projectopdracht voor een samenwerkingsverband met de 2 scoutingorganisaties in Ghana wordt door het bestuur goedgekeurd. De projectopdracht voor de wereldjamboree 2011 in Zweden wordt goedgekeurd. Het internationale beleid met betrekking tot Scouting wordt vastgesteld. Het jaarplan van het landelijk servicecentrum wordt vastgesteld. In maart 2009: Het voorstel voor de scoutingkleding en de bijbehorende pet, worden goedgekeurd om voor te leggen aan de landelijke raad. De regio Oude Maas wordt opgeheven. De groepen sluiten zich aan bij 2 andere regio s in/bij Rotterdam. In mei 2009: Een communicatieplan voor externe communicatie wordt vastgesteld met een bijbehorend budget van maximaal voor 2010 en De projectopdrachten voor de commissie CWO, de BeverDoeDag, de landelijke zeilwedstrijden en de zeilschool worden goedgekeurd. In juni 2009: De voorstellen voor projectleiders van de BeverDoeDag en de Wereldjamboree worden goedgekeurd. De criteria voor te verwerven regionale kampeerterreinen worden vastgesteld. In september 2009: Ruil van een stuk grond bij Dwingeloo met Natuurmonumenten wordt goedgekeurd voor besluitvorming in de landelijke raad. Het bestuur gaat akkoord met een onderzoek naar draagvlak voor invoering van een gedragscode voor nieuwe vrijwilligers binnen de vereniging. Het bestuur keurt de projectopdrachten van HIT en waterwerk goed. In oktober 2009: Het bestuur besluit opnieuw een voorstel voor een donateuractie onder ouders/verzorgers van leden aan de landelijke raad voor te leggen. In december 2009: Het bestuur keurt de projectopdracht goed voor de Roverscoutmania. 94

10 En de landelijke raad heeft in 2009 de volgende belangrijkste besluiten genomen: In juni 2009: Benoemingen: De heer Rob Valkenburg is herbenoemd in de functie van secretaris/penningmeester van het landelijk bestuur. De heer Jothijs van Gaalen is benoemd in de functie van lid landelijk bestuur. De heer Lars Wieringa is benoemd in de functie van lid landelijk bestuur. De heer Chess Patelski, Mevrouw Christine Kooijmans, de heer Jeroen Nusteling en de heer Berry Murray zijn benoemd in de functie van lid van de geschillencommissie. De heer Louis Kabel en de heer Jeffrey Rijgersma zijn benoemd in de functie als leden van de financiële commissie. De heer Bauke Jansen en de heer Ruud Verstegen zijn benoemd in de functie van leden van de commissie van beroep. Het voorstel erkenning van de steunpunten als onderdeel van de vereniging is vastgesteld. Met betrekking tot de Scoutingkleding: Het voorstel voor de facultatieve broek en cap wordt vastgesteld. De rapportage van de activiteiten die in 2008 zijn uitgevoerd wordt vastgesteld. Het jaarverslag en de jaarrekening 2008 van Scouting Nederland zijn vastgesteld. In het activiteitenniveau van de projecten 2010 worden geen verdere wijzigingen aangebracht. Het tekort op de begroting 2010 moet worden opgebracht uit 5 onderdelen; te weten contributieverhoging, financiering derden, bijdrage activiteiten, SNF en ledengroei. De donateuractie onder ouders/verzorgers van leden wordt aangenomen onder voorbehoud dat groepen bezwaar kunnen maken indien zij zelf donaties via deze weg ontvangen. In december 2009: Benoemingen: De heer Ger Koopmans is herbenoemd in de functie van voorzitter van het landelijk bestuur. De heer Bas Mulder is herbenoemd in de functie van Internationaal Commissaris in het landelijk bestuur. De heer Kim Putters is herbenoemd in de functie van lid landelijk bestuur. Mevrouw Jacqueline Vredenbregt is herbenoemd in de functie van lid landelijk bestuur. De heer Mark Bentum is benoemd in de functie van lid van de Geschillencommissie. De heer Norbert de Wit is herbenoemd in de functie van lid van de financiële commissie. Het voorstel om tot een ruil van gronden tussen Natuurmonumenten en een particulier enerzijds en Scouting Nederland anderzijds wordt goedgekeurd. De activiteitenplannen voor 2010 zijn vastgesteld. Over nieuwe speltaknamen wordt een besluit genomen, nl: Bevers (5-7 jaar), welpen (7-11 jaar) scouts (11-15 jaar), explorers (15-18 jaar) en roverscouts (18-21 jaar). De begroting voor 2010 wordt vastgesteld met een tekort van In de loop van het jaar is meer zicht op verdere sponsormogelijkheden. Dan kijken we hoe dit op te lossen met de mogelijkheden: - Contributieverhoging; - Financiering derden; - Bijdrage activiteiten; - Scouting Nederland Fonds en ledengroei. Het project omzetting naar groepsverenigingen wordt als dusdanig beëindigd en de resterende werkzaamheden worden voortgezet in de reguliere werkzaamheden van het LSC. 95

11 4.1 De verplichtingen van boven de ,00 per jaar, die niet in de jaarrekening zijn opgenomen Het gaat hier uitsluitend om meerjarige financiële verplichtingen die al dan niet stilzwijgend worden verlengd én die van invloed zijn op de uitgaven van het opvolgende jaar. Contract met Océ voor twee VarioLink 6522c copiers tot 2010 voor een jaarbedrag van ,--. 96

12 5. Begroting 2010 met toelichting Begroting 2010 Begroting Begroting Prognose Werkelijk (x 1.000) Baten Contributie opbrengst ScoutShop Advertenties Opbrengst rente en vermogen Bijdragen Scouting Nederland Fonds Bijdragen derden Inkomsten verenigingsterreinen Inkomsten landelijke ledenactiviteiten Vrijval ZSN Materiaal Vrijval Materiaalbeheer (Gillwell) Vrijval opvang langdurige ziektekosten Vrijval Voorziening kampeerterreinen Diverse baten Totaal van de baten Lasten Personeelskosten Afschrijving/dotatie voorzieningen Dotatie voorziening kampeerterreinen Kosten terrein St. Walrick vanuit reserve Kosten accommodatie Apparaatskosten Diverse lasten Uitgaven verenigingsterreinen Uitgaven landelijke ledenactiviteiten Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Incidentele lasten Totaal van de lasten Tussen saldo voor bestemming Bestemmingsreserve nieuwe terreinen Bestemmingsreserve activiteiten/terrein 2007/ Bestemmingsreserve St. Walrick Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemmingsreserve ZSN Materiaal Bestemmingsreserve Gillwell Materiaal Exploitatieresultaat

13 Contributie Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) Gemiddeld aantal juniorleden Gemiddeld aantal kader leden Aantal leden Contributie per lid (in euro) 20,00 19,50 19,50 19,20 Contributieopbrengst Betalingskorting op contributie Totaal Personeelskosten Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) Directie, OR en stafafdeling Support en Advies Communicatie Service en Beheer Overige personeelskosten Vrijval vakantiereserve Afschrijving/dotatie voorzieningen Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) Afschrijvingen Landelijk servicecentrum Afschrijvingen automatisering Dotatie fonds onderhoud Kosten accommodatie Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) Onderhouds- en schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen en heffingen Overige kosten accommodatie Doorberekend aan ScoutShop

14 Kosten bladenpakket Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) (Externe) kosten Scouting Magazine Scoutcard Apparaatskosten Begroting Begroting Prognose Werkelijk (in duizenden euro's) Verzekeringen Bureau opleidingen/cursussen Kantoorbehoeften Drukwerk- en reproduktiekosten Telefoon, porti en vracht Documentatie en abonnementen (Reis)kosten teams, cie.'s en vrijwilligers Verg.- en representatie Bestuur, Land.raad Reis- en verblijfskosten Wervings- en selectiekosten Advieskosten Bijdragen aan org. int. contributies Kosten accountant Kosten ict V.O.G. Landelijke vrijwilligers Overige apparaatskosten Project

15 Toelichting op de begroting Inleiding Op de volgende pagina s treft u de begroting voor het jaar 2010 aan van de Vereniging Scouting Nederland. De begroting over het jaar 2010 laat in afwijking van andere jaren een negatief resultaat zien. Dit is het gevolg van de keuzes die gemaakt zijn in de laatste landelijke raad, waarbij is besloten dat, ondanks de financiering nog niet helemaal rond is (begroot tekort van ,00 voor het project 2010), we toch met project 2010 doorgaan. Zoals de laatste jaren in iedere landelijke raad vermeld, zullen wij als er onvoldoende middelen van derden beschikbaar zijn dit tekort dekken door de volgende mogelijkheden: Lening van het Scouting Nederland Fonds; Bijdrage door landelijke activiteiten; De reserves te gebruiken; De contributie te verhogen. Aangezien op dit moment diverse gesprekken met mogelijke partners/sponsors gaande zijn, stellen wij voor een keuze te maken wanneer er meer feiten bekend zijn. Dit zal uiterlijk in de landelijke raad van december 2010 plaatsvinden. In de begroting zijn de deelexploitaties van het landelijk niveau opgenomen (het landelijke servicecentrum, de ScoutShop, verenigingsterreinen en landelijke ledenactiviteiten). Ter vergelijking worden weergegeven de begroting van 2009, de prognose 2009 en de realisatiecijfers van Alle genoemde bedragen zijn in duizenden euro s. 2. Prognose 2009 Op basis van de gerealiseerde baten en lasten en de nog te verwachten baten en lasten voor de resterende maanden, wordt het jaar 2009, uit de normale bedrijfsvoering d.w.z. zonder projecten die met subsidie worden uitgevoerd, met een klein positief resultaat van ongeveer 3.000,00 afgesloten. De projecten 2010 hebben in 2009 hun eerste tastbare resultaten gepresenteerd. Tijdens de Scout-In09 is de nieuwe Scoutfit gepresenteerd de eerste reacties en verkoopcijfers zijn positief. Tevens is op deze Scout-In09 de nieuwe spelvisie uitvoerig aan bod gekomen met de doorvertaling naar externe communicatie in: samen, outdoor en uitdaging. Ook Scouting Academy als het nieuwe deskundigheidssysteem wordt in volle omvang zichtbaar en geconcretiseerd. In de voortgangsrapportage 2010 (agendapunt 9) kunt u hier meer over lezen. Naast de eerste concrete resultaten is bij sommige deelprojecten vertraging in de vertaling van concrete materialen ontstaan, waardoor de uitgaven naar 2010 verschuiven. De kosten en de dekking vanuit het Scouting Nederland Fonds en de bestemmingsreserve activiteiten/terrein 2007/2010 die daarmee samen hangen en begroot waren voor 2009, zijn dus begroot voor het jaar In de vergelijkende cijfers is in de apparaatskosten zichtbaar dat aan het project ,00 minder is uitgegeven dan begroot. Veel van de kosten voor dit project worden echter gefinancierd uit het Scouting Nederland Fonds, dat ,00 minder hoeft bij te dragen dan begroot en de bestemmingsreserve activiteiten/terrein 2007/2010 dat ,00 minder hoeft bij te dragen dan begroot. Het restant ,00 betreft minder aan financiering vanuit de vereniging. De advertentie inkomsten blijven een zorg, hoewel steeds getracht wordt de risico s hiervoor te minimaliseren door contractuele afspraken te maken. Deze afspraken geven voor 2009 de zekerheid van een opbrengst van ,00.Verwacht was echter dat er een hogere bijdrage gerealiseerd zou kunnen worden, waardoor de opbrengst ,00 minder wordt dan begroot. 100

16 3. Begroting 2010 Meerjarenperspectief De begroting voor het jaar 2010 is een zeer bijzondere begroting. Niet alleen is 2010 het jubileum jaar voor het 100 jarig bestaan van de vereniging Scouting Nederland. Het is ook het jaar dat het project 2010 het grootste deel van haar tastbare resultaten moet gaan opleveren. De nieuwe spelmaterialen zullen geproduceerd en geïntroduceerd worden. Bij Scouting Academy worden in het seizoen 2009/2010 op regioniveau veel mensen omgeschoold en concrete producten ontwikkeld om met de modulaire trainingen aan de slag te kunnen gaan. Bij communicatie zal de profilering van Scouting, zoals we ons dat hebben voorgenomen, tot uiting komen. En uiteraard zal naast de introductie ook de implementatie veel aandacht krijgen, startend in 2010, doorlopend in de daarop volgende jaren 2011 en Naast realisatie van het project 2010 vieren we natuurlijk feest! Dit doen we met een scala van activiteiten op alle niveaus van de vereniging. Maar met name de grote landelijke activiteiten Scouts2day, BeverDoeDag en JubJam100 hebben voor de begroting van het jaar 2010 de nodige gevolgen. Zoals in de inleiding aangegeven, zijn de kosten voor het project 2010, inclusief de jubileum activiteiten, nog niet volledig gedekt door inkomsten. In de derde geldstroom, werving sponsoren, worden goede vorderingen gemaakt. Op de Scout In09 werden diverse overeenkomsten afgesloten met de Rabobank, Seacon, van Ganzenwinkel, Tri Finance en UTS Nederland. Naar verwachting zullen nog meer overeenkomsten afgesloten worden. In de begroting is hier al rekening mee gehouden en worden deze inkomsten nu begroot op ,00 onder het kopje bijdrage derden. Daarmee komt het tekort van het jaar 2010 uit op , 00. A. Toelichting op de baten 2010 Contributie Het bestuur stelt voor om de contributie voor 2010 te verhogen met 0,50 en vast te stellen op 20,00. De stijging is overeenkomstig het eerder vastgestelde beleid dat de contributie verhoogd kan worden met het consumentenprijsindexcijfer over het voorafgaande jaar. Het gemiddeld aantal leden is gelijk gehouden aan Groepen kunnen gebruik maken van een betalingskorting van 3% bij het in een keer betalen van de contributie. In de begroting is uitgegaan van de ervaring van voorgaande jaren. Commerciële activiteiten Hieronder wordt verstaan de netto winst van de ScoutShop en de netto advertentieopbrengsten (dit zijn de opbrengsten minus commissie kosten). Volgens planning zullen in 2010 de nieuwe (spel) materialen met bijbehorende insignes etc. in de ScoutShop te koop zijn. De inschatting van de ScoutShop is dat in de aanloop naar dit moment minder materialen zullen worden verkocht. Dit zal de winst van de ScoutShop over heel 2010 onder druk zetten. Echter, door de introductie van de nieuwe Scoutfit wordt verwacht dat de netto winst zal uitkomen op het niveau van 2009 ( ,00). De advertenties worden begroot op ,00. Opbrengst rente en vermogen Het gaat hier om het saldo van de vergoedingen en kosten van gebruikt kapitaal van de deelexploitaties, eventuele rentevergoedingen die worden betaald aan het Scouting Nederland Fonds, alsmede rente inkomsten op spaartegoeden van de vereniging. 101

17 Verenigingsterreinen De inkomsten en uitgaven van de verenigingsterreinen worden in de begroting meegenomen om een beter inzicht te geven in de totale financiële huishouding van de vereniging. De financiële doelstelling is niet gewijzigd, de verenigingsterreinen moeten een kostendekkende exploitatie, inclusief toekomstige investeringen, laten zien. Dit jaar is de bouw van een nieuw CO2 neutraal onderkomen op st. Walrick gerealiseerd, dat grotendeels wordt gefinancierd uit de reserve die daarvoor beschikbaar is. Vandaar dat in de prognose ,00 wordt aangegeven bij zowel de lasten als de onttrekking uit de bestemmingsreserve. Landelijke ledenactiviteiten en bijdragen derden In het jubileumjaar 2010 zal een groot gedeelte van de reguliere ledenactiviteiten doorgaan: HIT, zeilschool, Gilwell, LSW en Jota. De Scoutiviteit zal niet doorgaan en de LSZW zullen plaatsvinden op de JumJam100. Daarnaast zullen er volgend jaar een aantal grote jubileumactiviteiten plaatsvinden: Scouts2day, BeverDoeDag en de JubJam100. De landelijke ledenactiviteiten moeten een kostendekkende exploitatie hebben. Echter in het jubileumjaar wordt voor het totaal aan ledenactiviteiten een tekort voorzien van ,00 (inkomsten ; uitgaven ). Het bestuur verwacht dit tekort te kunnen dekken door het vinden van sponsoren. De eerste contracten zijn hiervoor al afgesloten. De jubileumactiviteiten blijken uit gesprekken met (potentiële) sponsoren aantrekkelijke concrete resultaten als dragers van de totale inhoud en zichtbaarheid van de vereniging. Op basis hiervan verwacht het bestuur dat er ,00 als resultaat behaald kan worden. Dit is in de begroting opgenomen onder de post bijdragen derden. Activiteiten 2010 Naast de verwerking van de jubileumactiviteiten onder de post landelijke ledenactiviteiten zijn de activiteiten, net als andere jaren, in de begroting verwerkt onder de apparaatskosten, project 2010 (totaal ). Daarnaast wordt de tijdelijke uitbreiding van beroepsformatie die noodzakelijk is om de plannen te kunnen realiseren ( ,00) meegenomen in de personeelskosten. In totaal bedragen de kosten project 2010 voor het jaar 2010, exclusief de jubileum ledenactiviteiten Het bestuur heeft hiervoor geen volledige dekking kunnen vinden: Restant bestemmingsreserve activiteiten 2007/ ,00. Daarmee is deze uitgeput. De kosten die betrekking hebben op ontwikkeling van materialen en onderzoek ad ,00 (langdurig karakter), ten laste van het Scouting Nederland Fonds conform eerdere afspraken, waarbij na index gecorrigeerde rentebaten aangewend mogen worden ten gunste van de vereniging indien het een meerjarig karakter heeft. Bijdragen van sponsoren, naast de financiering van de jubileumactiviteiten, ,00. Dit laat op de begroting een dekkingstekort zien van De definitieve invulling zal afhangen van het uiteindelijke resultaat. 102

18 B. Toelichting op de lasten 2010 Personeelskosten De reguliere personeelskosten zijn geïndexeerd en komen daarmee op Aanvullend is in de personeelsbegroting opgenomen als tijdelijke formatie voor de activiteiten Daarmee komen de totale personeelskosten uit op Kosten Scouting magazines Deze bedragen zijn aangepast aan de werkelijke uitgaven van 2009, rekening houdend met indexering van (papier) kosten. Apparaatskosten Veel apparaatskosten zijn in lijn met de prognose 2009 begroot. Veel bijzonderheden ten opzichte van dit jaar worden daar niet verwacht. Reis- en verblijfkosten Deze post is in lijn met de prognose 2009 gehandhaafd, omdat ook volgend jaar geen bijzonderheden worden verwacht. Er is een Europese conferentie in Brussel zodat de kosten mee zullen vallen. Advieskosten In 2008 waren er veel kosten vanwege een aantal belastingtechnische zaken, in 2009 komt deze post weer op een lager niveau uit dan voorzien. De verwachte verdere adviezen op belasting en juridisch gebied zijn gelukkig niet nodig. Kosten ict Deze kosten zijn verhoogd vanwege de verwachte extra kosten door uitbreiding van licenties en meer providerkosten. Zoals reeds aangegeven zit in de apparaatskosten een bedrag van bestemd voor het project Zonder deze kosten liggen de apparaatskosten in de lijn van de afgelopen jaren. Incidentele lasten Om tegenvallers op te kunnen vangen wordt deze post op begroot. Aan de landelijke raad wordt voorgesteld: De begroting 2010, waarin deelexploitaties zijn verwerkt, vast te stellen. 103

19 Nota van aanbieding bij de Jaarrekening 2009 Inleiding Hierbij biedt het landelijk bestuur u de jaarrekening 2009 aan. De jaarrekening 2009 kent de volgende opbouw: 1. Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting op de balans per 31 december De accountantsverklaring bij de jaarrekening Algemeen Het jaar 2009 werd met een positief resultaat afgesloten. In de Jaarrekening van de vereniging zijn de deelexploitaties van de verenigingsterreinen, de landelijke ledenactiviteiten en de ScoutShop opgenomen. De jaarrekening voldoet volledig aan Richtlijn 640 voor de Jaarverslaglegging. Deze richtlijn is bedoeld voor organisaties zonder winstoogmerk, hetgeen de volgende meerwaarde heeft: De boekhouding wordt volgens extern erkende methodes ingericht, waardoor de kwaliteit en continuïteit beter worden geborgd; De verantwoording van de vereniging wordt zowel op bestuurlijk als financieel vlak transparanter en beter controleerbaar; Door te voldoen aan deze richtlijn wordt volledig aangesloten bij regelgeving die van toepassing is op de jaarverslaggeving van organisaties zonder winstoogmerk. Projecten Van de in 2007 naar het Ministerie van VWS verantwoorde projecten Toegang en Scouts Online werden in 2009 de beschikkingen ontvangen, waardoor de afrekeningen in de jaarrekening 2009 verwerkt konden worden. Hierdoor kon in 2009 onder de Baten, als positief resultaat onder Indirecte kostendekking t.l.v. projecten een bedrag van worden verantwoord. Verder kon de negatieve Bestemmingsreserve automatisering van vervallen. Per saldo leverden deze projecten een klein voordelig saldo op. De vereniging heeft op de Scout-In 2007 met de staatssecretaris een convenant afgesloten over maatschappelijke stages, hiervoor is toen een voorschot ontvangen van Doel is om in dit kader tot en met juni 2011 circa stageplekken te realiseren. Deze subsidie heeft een directe relatie met de daadwerkelijk gerealiseerde, en achteraf vast te stellen, stageplaatsen. Zoals gebruikelijk wordt dit project buiten de reguliere begroting om verantwoord en is dit destijds ontvangen voorschot op deze wijze in de boekhouding verwerkt. Activiteiten 2010 Ook in 2009 is hard gewerkt aan de verschillende onderdelen van het project 2010, zie hiervoor de voortgangsrapportage elders in de stukken. In 2009 is ter dekking van de kosten van het project 2010 conform de daarvoor geldende financieringsafspraken een beroep gedaan op het Scouting Nederland Fonds voor (2008: ). Verder werd een bedrag van (2008: )aan de Bestemmingsreserve activiteiten/terrein onttrokken. Exploitatiesaldo 2009 Het voordelig exploitatiesaldo 2009 bedraagt (2008: 9.000). Dit resultaat valt hoger uit dan de prognose die bij de begroting 2010 is afgegeven. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting staan hier onder vermeld. 104

20 BATEN Begroting Werkelijk Verschil Contributie-opbrengsten ScoutShop Advertenties Opbrengst rente en vermogen Indirecte kostendekking t.l.v. projecten Diverse baten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Kosten terrein St. Walrick renovatie Kosten accommodatie Apparaatskosten Diverse lasten Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Incidentele lasten In de uitleg per onderdeel wordt een en ander nader toegelicht. Balanspositie De balans is de weergave van de bezittingen en schulden van de vereniging en geeft de wijze weer waarop deze bezittingen zijn gefinancierd (met geleend of eigen geld). De landelijke raad heeft in juni 2006 de nota financiële kaders van de vereniging Scouting Nederland aangenomen. In deze notitie is het financiële beleid vastgelegd en voorzien van een aantal parameters om de financiële positie van de vereniging duidelijk te maken. Deze parameters zijn: A. Omvang algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen; B. Minimale solvabiliteit; C. Minimale liquiditeit. A. Omvang algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen Het minimum van de algemene reserve als onderdeel van het eigen vermogen is gedefinieerd In twee criteria: 1. Het gemiddelde van de gerealiseerde totale lasten van de vereniging van de afgelopen 3 jaar, verminderd met 50% van de gerealiseerde contributieopbrengsten van de afgelopen 3 jaar plus de theoretisch maximale waarde aangehouden bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten. Dit geeft met de huidige jaarrekening het volgende beeld: 1. gemiddelde totale lasten minus 50% contributieopbrengsten ( x 1.000) Totaal Gemiddeld Lasten Contributie opbrengsten (50%) Totaal * exclusief reorganisatiekosten i.v.m. wegvallen subsidie, uitgaven landelijke ledenactiviteiten uitgaven verenigingsterreinen, mutatie bestemmingsreserves/voorzieningen. Inclusief bestemmingswaarde landelijke ledenactiviteiten ( ). 105

21 De algemene reserve van het eigen vermogen bedraagt per 31 december en zit daarmee onder dit criterium. Ter vergelijking bedroeg de algemene reserve van het eigen vermogen in 2008: en zat deze nog onder het gestelde criterium. Deze stijging was voorzien; de in 2009 gestegen lasten voor het project 2010 zijn in zijn geheel meegenomen bij de bepaling van de lasten, terwijl bij de opbrengsten alleen rekening wordt gehouden met de contributie. Het project 2010 wordt echter voor een deel gefinancierd uit het Scouting Nederland Fonds en de Bestemmingsreserve activiteiten Deze bedragen zijn incidenteel en worden daarom niet meegenomen, maar hebben in 2009 wel bedragen. Hiermee wordt het negatieve effect opgeheven. Het project 2010 zal de komende jaren nog doorlopen en de effecten hiervan op dit criterium zullen naar verwachting tot 2015 voelbaar zijn. 2. Daarnaast dient de omvang van het totale eigen vermogen (algemene reserves inclusief bestemmingsreserves) minimaal gelijk te zijn aan de boekwaarde van de vaste activa (gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur). Dit geeft het volgende beeld. Totaal eigen vermogen per , inclusief bestemmingsreserve: Boekwaarde vaste activa per : Aan dit criterium is voldaan. B. Solvabiliteit Solvabiliteit is het totale eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal en geeft inzicht of de organisatie is staat op langere termijn aan zijn verplichtingen te voldoen. De norm is vastgesteld op minimaal 50%. - Eigen vermogen per 31 december 2009 : Balanstotaal per 31 december 2009 : Solvabiliteit 74 % Er is voldaan aan deze parameter. C. Liquiditeit Liquiditeit is de vlottende activa gedeeld door de vlottende passiva en geeft inzicht of de organisatie in staat is op korte termijn aan zijn verplichtingen te voldoen. De norm is vastgesteld op minimaal 125% (1.25) - Vlottende activa per 31 december 2009: Vlottende passiva per 31 december 2009: Liquiditeit 219 % Er is voldaan aan deze parameter. Conclusie financiële positie Op basis van bovengenoemde gegevens voldoen zowel de liquiditeit als de solvabiliteit aan de gestelde norm. De algemene reserve voldoet aan criterium 2. Alleen voor criterium 1 bedraagt het tekort (2008: ). De onttrekking aan de bestemmingsreserve en de bijdrage van het Scouting Nederland Fonds zijn buiten beschouwing gebleven omdat deze als incidenteel kunnen worden beschouwd. 106

22 2. Toelichting op de Baten 2009 Eerste geldstroom: contributie De contributie inkomsten zijn iets lager dan begroot. De oorzaak ligt in het feit dat de toename van het aantal jeugdleden achter is gebleven bij de verwachting. Het aantal kaderleden liep minder terug dan voorzien. De toename van het absolute ledenaantal is 569, dit is minder dan voorzien (Begroting 2009: 1.280) Tweede geldstroom: commerciële activiteiten De commerciële activiteiten hebben betrekking op: A. Netto winst van de ScoutShop B. Advertentie opbrengsten A. ScoutShop De ScoutShop heeft in 2009 ruim 20% meer omzet gerealiseerd dan in Dit wordt met name veroorzaakt door een grote order voor tenten begin 2009 en door de hoge verkoopcijfers van de nieuwe ScoutFit. De introductie van de Scoutfit heeft geleid tot hogere verkoopkosten dan in 2008, onder andere doordat bij aankoop van meerdere artikelen een cap cadeau werd gedaan; dit werd gecompenseerd in de toename van de omzet. Het netto resultaat van de ScoutShop komt uit op , dit is hoger dan vorig jaar ( ) en veel hoger dan was begroot ( ). B. Advertentie opbrengsten De advertentie inkomsten bedroegen en zijn lager dan de begroting ( ). Het werven van de advertenties was ook in 2009 ondergebracht bij Young&Connected (voorheen uitgeverij Kidsweek,) door wie de Scouting Magazines ook werden geproduceerd. Onder de huidige marktomstandigheden is het moeilijk om advertenties te verkopen. In het contract met Young&Connected zijn echter afspraken gemaakt over minimale advertentie inkomsten, waaraan ook in 2009 is voldaan. Overige baten Opbrengst rente en vermogen De rente inkomsten worden gevormd uit de geldmiddelen en de vergoedingen die de ScoutShop betaalt voor de gelden waarmee de voorraden worden gefinancierd. De rentekosten worden hierop in mindering gebracht. De rentekosten worden gevormd door de voorzieningen bij de verenigingsterreinen. De opbrengsten rente/vermogen zijn lager dan voorzien door lagere rentepercentages dan begroot op saldi die (tijdelijk) op een spaarrekening konden worden geparkeerd. Verenigingsterreinen, landelijke ledenactiviteiten De inkomsten van de verenigingsterreinen ( ) zijn hoger dan begroot ( ) en komen, ondanks dat de bezoekersaantallen in 2009 zijn teruggelopen, hoger uit. Gezien de gerealiseerde nieuwbouw zijn de verenigingsterreinen klaar voor de toekomst. De inkomsten van de landelijke ledenactiviteiten (2008: ,00) vallen lager uit dan begroot ( ). In de nacalculatie kwam naar voren dat de begroting 2009 op basis van meerjaargemiddelden is bepaald en daarmee niet nauwkeurig genoeg is vastgesteld. Deze activiteiten hebben geen effect op het verenigingsresultaat. Door het verbeteren van de rapportages per evenement en de te vervaardigen na-calculatorische overzichten wordt hierin vanaf 2009 verbetering gebracht. Diverse baten Een groot deel van de diverse baten - die de begroting te boven gaan - is het gevolg van eenmalige baten voor een bedrag van omstreeks Het betreft hier deels de vrijval van in vorige jaren voorziene personeelskosten, die te hoog waren ingeschat. 107

23 3. Toelichting op de lasten 2009 Personeelskosten De personeelskosten zijn lager dan het budget aangaf. Per werkveld zijn de verschillen te zien ten opzichte van de begroting. Met name zijn er minder uitgaven als gevolg van onderbezetting bij communicatie en support en advies. Bij service en beheer, met name bij ICT-ontwikkeling, is extra inzet noodzakelijk geweest. De toenemende activiteiten rond het Project 2010 leidden tot meer dienstreizen, vandaar een lichte toename van de post overige personeelskosten. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn licht hoger dan begroot door in 2009 gedane noodzakelijke investeringen in nieuwe computers en servers. Apparaatskosten De kosten voor drukwerk- en reproductie waren lager dan verwacht. Dit doordat in 2009 aanzienlijk minder regulier promotioneel drukwerk werd gemaakt dan in De hoogte van de kosten voor documentatie en abonnementen houden gelijke tred met deze kosten in De in de begroting nagestreefde reductie kon niet worden gerealiseerd. Ditzelfde geldt voor de Overige apparaatskosten. Deze kosten blijven sterk afhankelijk van de activiteiten van de diverse teams. Ook de (reis)kosten vrijwilligers en de vergoeding en representatie bestuur, landelijke raad bewegen zich op het niveau van De wervings- en selectiekosten vallen lager uit dan begroot, doordat in tegenstelling tot 2008 geen nieuwe medewerkers op deze wijze zijn geworven. Verder kwamen de advieskosten aanzienlijk lager uit, doordat er in 2009 minder adviesuren zijn ingezet. Ook de voorziene toename van de bijdragen aan organisaties kon worden afgevlakt, deze kosten kwamen daarmee iets boven het niveau van 2008 uit. De kosten voor activiteiten 2010 blijven nog achter bij de begroting, maar het moment waarop een en ander zijn beslag krijgt komt nu snel dichterbij. Dat blijkt ook al uit de sterke toename van deze kosten ten opzichte van 2008 en uit de hoogte van de gepresenteerde begroting Diverse lasten Het gaat hier om kosten die door de afdelingen van het landelijk servicecentrum niet gerubriceerd kunnen worden. In 2009 is veel aandacht besteed aan het doelgericht uitsplitsen en toerekenen van deze kosten. Hierdoor zijn deze sterk in omvang terug gebracht. Kosten Scouting Magazines en Scoutcard De upgrade van de Scoutcard is ook in 2009 doorgevoerd. De productie van de ScoutCard 2010 heeft in 2009 plaatsgevonden, hierdoor zijn de kosten ruim hoger. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt voor nazendingen van ScoutCards voor een bedrag van De maatregelen in 2008 ingezet om de kosten van de Scouting Magazines te beheersen, hebben in 2009 effect gehad en daarmee zijn ze binnen de begroting bleven. Verenigingsterreinen In de begroting van de vereniging worden de lasten met betrekking tot de verenigingsterreinen altijd als budgettair neutraal opgenomen in de verwachting dat de terreinen en buitencentra hun eigen exploitatie en investeringskosten kunnen opbrengen. Hiertoe is in 2009 de bestemmingsreserve verenigingsterreinen gevormd, ter dekking van toekomstige investeringen. Op diverse terreinen is veel geïnvesteerd. In de bijlage is daarom een fotocollage opgenomen met de belangrijkste gerealiseerde zaken. Op Ada s hoeve wordt nieuwbouw gerealiseerd welke voor een belangrijk deel wordt bekostigd uit daartoe eerder gevormde bestemmingsreserves. Daarnaast is hiervoor Europese subsidie verkregen. Dit project wordt begin 2010 afgerond. Op St. Walrick werd in 2009 de bouw van het nieuwe stafonderkomen afgerond. Eind 2009 werd de nieuwbouw op St. Walrick volledig opgenomen onder de activa van de vereniging ( ). Deze nieuwbouw was volledig mogelijk vanuit eigen middelen, welke voor reeds in voorgaande jaren ten laste van het resultaat en bestemmingsreserve waren gebracht, onder de gelijktijdige vorming van een bestemmingsreserve verenigingsterreinen ( ). 108

24 De bestemmingsreserve geeft de mogelijkheid om de waarde van het gebouw in de jaarstukken op te nemen. Het bedrag in deze bestemmingsreserve is dus niet besteedbaar (tenzij het gebouw zou worden verkocht). Kosten accommodatie Bij de kosten accommodatie springen met name de overige kosten accommodatie er uit. Hier laat zich een overschrijding van het begrote bedrag zien. Dit hangt nauw samen met de toenemende activiteit met betrekking tot Verder wordt hier een eenmalige kostenpost verantwoord van De budgetoverschrijding hangt voor het grootste deel samen met extra huurkosten. Het ROC waar regelmatig wordt vergaderd heeft haar prijzen aangepast aan commerciële tarieven. Voor de Forumdag is een duurdere locatie gehuurd. Daar is echter een deelbedrag van gesponsord door Essent 5.000), hetgeen niet in deze post tot uiting komt. Landelijke ledenactiviteiten De ledenactiviteiten hebben een financieel positief jaar achter de rug. Voor wat betreft de rapportage zijn belangrijke verbeteringen gerealiseerd. Hierdoor kunnen de gerealiseerde resultaten beter worden vergeleken met de opgestelde projectbegrotingen. Positief is verder de strakke regie en budgetcontrole van de organisatieteams. De positieve resultaten zijn overeenkomstig de afspraken voor de helft voor een volgende editie van de activiteit gereserveerd en voor de andere helft ten gunste van de hiervoor gevormde bestemmingsreserve gebracht. Incidentele lasten (onvoorzien) De post onvoorzien is aangesproken voor de kosten van de archiefontsluiting van de vereniging ( ) en verder voor de ontwikkelkosten van de website Scouts4ever ( ). De bedoeling van deze site voor oud-leden (waar we in Nederland ongeveer 1,5 miljoen van hebben) is dat deze zich terugverdient (abonnementskosten à 1,00 per maand). De kosten worden hier toch volledig opgenomen aangezien het risico dat dit niet (volledig) gaat lukken aanwezig is. Verwerking saldo Het bestuur is tevreden over de financiële positie, ondanks dat niet aan alle criteria is voldaan. Door adequaat te blijven inspelen op de toekomstige ontwikkelingen, vernieuwing van het spelaanbod, te werken aan goede profilering van de vereniging en het werven van sponsors, wordt het mogelijk de nabije toekomst en het jubileumjaar met positieve verwachtingen tegemoet te treden. Hiervoor zullen beschikbare bestemmingsreserves en, binnen de vastgestelde kaders, bijdragen van het Scouting Nederland Fonds worden benut. Het bestuur stelt voor het exploitatie saldo van toe te voegen aan het algemene deel van het eigen vermogen. Vooruitlopend op de besluitvorming door de landelijke raad is dit voorstel in de bijgaande jaarrekening verwerkt. Voorstellen Aan de landelijke raad wordt voorgesteld om in te stemmen met: - het verwerken van het saldo zoals hierboven opgenomen. En verder: - de jaarrekening 2009, bestaande uit de balans per 31 december 2009, staat van baten en lasten 2009 en de toelichting hierop vast te stellen en goed te keuren, - het landelijk bestuur decharge te verlenen voor het in 2009 gevoerde beleid. 109

25 Accountantsverklaring 110

26 111

27 7. Jaarrekening Alle le bedragen x Balans per 31 december 2009 Alle bedragen x ACTIVA 31 december december 2008 Vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Totaal van de activa PASSIVA Eigen vermogen Algemeen bestemmingreserves Voorzieningen Voorzieningen overige bestemmingen Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Totaal van de passiva

28 Staat van baten en lasten over 2009 Alle bedragen x Begroting Werkelijk Werkelijk BATEN Contributieopbrengst ScoutShop Advertenties Opbrengst rente en vermogen Bijdragen Scouting Nederland Fonds Inkomsten verenigingsterreinen Inkomsten landelijke ledenactiviteiten Indirecte kostendekking t.l.v. projecten Vrijval ZSN Materiaal Vrijval Materiaalbeheer (Gillwell) Vrijval opvang langdurige ziektekosten Vrijval Voorziening kampeerterreinen Vrijval nieuwe terreinen Diverse baten Totaal van de baten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Dotatie voorziening groot onderhoud Kosten terrein St. Walrick renovatie Kosten ZSN materiaal Kosten accommodatie Apparaatskosten Diverse lasten Uitgaven verenigingsterreinen Uitgaven landelijke ledenactiviteiten Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Incidentele lasten Totaal van de lasten Tussen saldo voor bestemming

29 Resultaatbestemming Begroting Werkelijk Werkelijk Bestemmingen Bestemmingsreserve St. Walrick Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemming bestemmingsreserve ZSN Materiaal Bestemming bestemmingsreserve Gillwell Materiaal Bestemmingsreserve nieuwe terreinen Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen Bestemmingreserve activiteiten/terrein Bestemmingsreserve automatisering Onttrekkingen Bestemmingsreserve St. Walrick Bestemmingreserve activiteiten/terrein Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemming bestemmingsreserve ZSN Materiaal Bestemmingsreserve automatisering Exploitatie saldo

30 Toelichting op de balans per 31 december 2009 ACTIVA Vaste activa De mutaties in de boekwaarde van de vaste activa blijken uit de hierna opgenomen overzichten. Tevens zijn in deze overzichten ter informatie de cumulatieve aanschaffingskosten ("kostprijs") zichtbaar. Deze kostprijs betreft de aanschaffingskosten van de activa die aan het einde van het jaar nog aanwezig zijn en gebruikt worden. Bij gebouwen wordt deze inclusief de waarde van de grond genomen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs onder aftrek van afschrijvingen, gebaseerd op een vast percentage van de aanschaffingsprijs. De afschrijvingspercentages zijn bepaald, rekening houdend met de verwachte economische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn als volgt: - Terreinen: geen afschrijving - Gebouwen: 2,5 tot 5% per jaar - Verbouwingen: 5 tot 10% per jaar - Telefooncentrale e.d.: 10% per jaar - Automatisering: 33,3% per jaar - Inventaris 20% per jaar - Boten Zeilschool: 5% per jaar Totaaloverzicht De recapitulatie van de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Totaal Hierna volgt per categorie een verdere detaillering van de vaste activa. 115

31 Gebouwen en terreinen De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn Gilwell Ada's Hoeve, Ommen Gilwell Ada's Hoeve (In uitvoering) St. Walrick, Overasselt Overige verenigingsterreinen Totaal Inventaris en apparatuur De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn Gilwell Ada's Hoeve, Ommen St. Walrick, Overasselt Overige verenigingsterreinen Zeilschool Scouting Nederland Totaal Opmerkingen: Aan het eind van het verslagjaar was voor vernieuwing van de gebouwen een bedrag van voorgefinancierd voor Ada's Hoeve. Hierop wordt nog niet afgeschreven, daar deze nieuwbouw per einde verslagperiode nog niet in gebruik is genomen. De nieuwbouw voor St. Walrick werd volledig bekostigd uit daartoe gevormde Bestemmingsreserves. De nieuwbouw ( ) werd volledig geactiveerd, onder de gelijktijdige vorming van een Bestemmingsreserve Nieuwbouw St. Walrick. Deze nieuwbouw is eind 2009 in gebruik genomen, afschrijving start met ingang van

32 Vlottende activa Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de kostprijs, zijnde inkoopprijs. Eventuele voorzieningen wegens incourantheid zijn op de kostprijs van de voorraden in mindering gebracht De samenstelling is als volgt: Handelsvoorraden ScoutShop Totaal

33 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een waarde voor oninbaarheid. Deze waardering betekent dat openstaande bedragen - voor zover nodig geacht -uit het jaar voorafgaand aan het boekjaar voor 50% en van de jaren daarvoor voor 100% worden voorzien. De waardering van de overige activa geschiedt tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven. De samenstelling is als volgt: Leningen en voorschotten Debiteuren: - landelijk servicecentrum ScoutShop Overige vorderingen landelijk niveau Totaal Debiteuren landelijk servicentrum De specificatie is als volgt: Vorderingen uit: Afgelopen boekjaren Af: voorziening voor oninbaar Balanswaarde Debiteuren Scout Shop De specificatie is als volgt: Depothouders/verkooppunten Postorders Af: voorziening voor oninbaar -8-5 Balanswaarde Geldmiddelen De geldmiddelen zijn vermeld op basis van de nominale waarde. Opgemerkt zij dat de drie hoofdrekeningen waarover het betalingsverkeer van de Vereniging loopt - ING-rekeningen - in een fiat- en rentestelsel zijn opgenomen, waardoor de renteopbrengsten worden geoptimaliseerd en het betalingsverkeer gestroomlijnd. Hetzelfde geldt voor de Rabobank rekeningen van de Vereniging en die van de Terreinen. 118

34 PASSIVA Eigen vermogen Stand per bij af Vrijval Stand per Algemeen Bestemmingsreserve St Walrick Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten (risico) Bestemmingsreserve ledenactiviteiten (volgende editie) Bestemmingsreserve activiteiten/terrein Bestemmingsreserve nieuwe terreinen Bestemmingsreserve St. Walrick nieuwb Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen Bestemmingsfonds Verenigingsterreinen inzake Jisp Bestemmingsreserve ZSN materiaal Bestemmingsreserve Gilwell materiaal Totaal Een bestemmingsreserve wordt gevormd voor een wenselijk geachte toekomstige uitgave en is een geoormerkt deel van het eigen vermogen. Mutaties op bestemmingsreserves worden met ingang van 2009 volledig verwerkt via resultaatbestemming. Algemeen Het gaat hier om het eigen vermogen dat niet is bestemd, maar voor afdekking van risico's is. 119

35 Bestemmingsreserve st. Walrick Deze reserve is eind 2005 gevormd, omdat met de verkoop van het Buitencentrum St. Walrick er op het overgebleven kampeerterrein sanitaire voorzieningen aangebracht moeten worden en groot onderhoud aan accommodatie "de Hut" op het terrein. De nieuwbouw voor St. Walrick werd volledig bekostigd uit daartoe gevormde Bestemmingsreserves. Bestemmingsreserve automatisering In 2009 kon het project Scoutsonline definitief worden afgerekend, waardoor deze Bestemmingsreserve is komen te vervallen. Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten (risico) Zoals besloten in de landelijke raad van december 2001 wordt het verlies van een jaarlijkse activiteit ten laste gebracht van de 'bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten" en wordt het overschot van een activiteit voor 50% aan deze bestemmingsreserve toegevoegd en de overige 50% gereserveerd voor de volgende editie van dezelfde activiteit. De omvang van deze - risico- bestemmingsreserve mag maximaal 10% van de totalen van de diverse leden activiteitenbegrotingen zijn. Deze 10% is voor Inkomsten Van uitgaven resultaat naar volgende activiteit reserve reserve editie HIT Intercamp Jota LSW LSZW Scout-In Zeilschool Totaal Bestemmingsreserve nieuwe terreinen In 2008 is overeenkomstig de nieuwe uitgangspunten Financiën Verenigingsterreinen een Bestemmingsreserve Nieuwe terreinen gevormd. Deze zal worden gebruikt bij het realiseren van nieuwe kampeervoorzieningen. Bestemmingsreserve activiteiten/terrein Scouting Nederland bereidt een breed scala aan landelijke activiteiten voor die te maken hebben met het 100 jarig bestaan van scouting (internationaal) in 2007 en in 2010 van scouting in Nederland. Vanwege de kosten in het kader van het Project 2010 die op de exploitatie van Scouting Nederland drukken is in 2009 een bedrag van (2008: ) aan deze Reserve onttrokken. 120

36 Bestemmingsreserve nieuwbouw St. Walrick De nieuwbouw van St. Walrick( ) werd volledig geactiveerd, onder de gelijktijdige vorming van de Bestemmingsreserve Nieuwbouw St. Walrick. Bestemmingsreserve Verenigingsterreinen In 2009 gevormd, zal worden gebruikt voor toekomstige investeringen in Verenigingsterreinen. Het resultaat van de Verenigingsterreinen zal ten gunste of ten laste van deze Bestemmingsreserve worden. gebracht. Bestemmingsfonds Verenigingsterreinen inzake Jisp In 2009 gevormd, heeft betrekking op een legaat inzake Jisp. Bestemmingsreserve ZSN/Gillwell materiaal Deze Reserve is gevormd met het oog op toekomstige investeringen in materialen van Gillwell en Zeilschool. Voorziening overige bestemmingen De voorziening worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Stand per Dotatie Onttrokken Vrijval Stand bij af Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Voorzieningen kampeerterreinen Voorziening reorganisatie Totaal Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Het betreft een voorziening voor groot onderhoud aan het landelijk servicecentrum dat wordt uitgevoerd conform een onderhoudsplan. Voorziening Kampeerterreinen Deze post betreft het totaal van de voorzieningen van de verenigingsterreinen o.a.voor groot onderhoud en calamiteiten. De voorziening is in 2009 terug gebracht tot de onderhoudsverplichtingen van de Verenigingsterreinen volgens plan. Voorziening reorganisatie Deze post is gevormd ten laste van de van het ministerie van VWS ontvangen afbouwsubsidie, en wordt aangewend voor o.a. de wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de reorganisatie. Voorziening ZSN materiaal Het gaat hier om een voorziening ter vervanging van het materiaal van de Zeilschool Voorziening Gilwell materiaal Het gaat hier om een voorziening ter vervanging van het materiaal van de Gilwellcursussen. 121

37 Kortlopende schulden Crediteuren Landelijk niveau Totaal Opmerkingen : onder de post landelijk niveau is per 31 december 2009 een bedrag aan schulden aan de belastingdienst groot 78,000 (2008: ) en geen schuld aan de PGGM inzake Verschuldigde pensioenpremie (2008: ) opgenomen. Overige schulden en overlopende passiva De waardering van de overige passiva geschiedt in het algemeen tegen nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven. De samenstelling is als volgt: Rekening-courant Stichting Scouting Nederland Fonds Overige verplichtingen landelijk niveau/scoutshop Verplichtingen kampeerterreinen Vakantiedagen reserve Totaal % positief saldo van landelijke ledenactiviteiten Als landelijke ledenactiviteiten een positief saldo hebben, mag 50% van dit positieve saldo worden besteed aan de volgende editie van dezelfde activiteit. Deze post wordt dus gemuteerd met 50% van de positieve saldo minus de bedragen die beschikbaar zijn gesteld uit de vorige editie voor de organisatie van de huidige editie. Deze post is in 2008 ondergebracht onder de bestemmingsreserves Vakantiedagen reserve Het gaat hier om de waarde van de niet opgenomen vakantiedagen per 31 december van het boekjaar tegen het werkelijke salaris van de betrokken medewerkers. 122

38 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2009 De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij de berekening van het resultaat worden te verwachten verliezen verantwoord ten laste van het jaar waarin ze voorzienbaar worden. Begroting Werkelijk Werkelijk BATEN Contributieopbrengst Contributiegegevens: Gemiddeld aantal jeugdleden Gemiddeld aantal kaderleden Totaal leden Contributie per lid 19,50 19,50 19,20 Contributieopbrengst Kortingen op contributie Winstbijdrage Scout Shop Begroting Werkelijk Werkelijk Brutowinst op goederen Kosten: Personeelslasten Huisvestingslasten Algemene kosten Verkoopkosten Totaal Winstbijdrage ScoutShop De ScoutShop is BTW en vennootschapsbelasting plichtig. De BTW wordt per verkocht item berekend, Waarbij rekening wordt gehouden met de verschillende btw tarieven voor de verschillende producten. De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat, rekening houdend met bestaande belastingfaciliteiten. 123

39 Begroting Werkelijk Werkelijk Advertentie inkomsten Totaal boekjaar De advertentie werving is uitbesteed aan derden die op basis van een commissie werken. De weergegeven inkomsten zijn de netto bedragen die de vereniging ontvangt. Begroting Werkelijk Werkelijk Opbrengst rente en vermogen Rente boekjaar De rentevergoedingen van de ScoutShop en de rente vergoedingen op de banksaldo's van de vereniging minus de rentelasten over de reserves van de verenigingsterreinen Begroting Werkelijk Werkelijk Bijdragen Scouting Nederland Fonds Totaal boekjaar Begroting Werkelijk Werkelijk Diverse baten Algemeen

40 LASTEN Begroting Werkelijk Werkelijk Personeelskosten Directie, OR en stafafdeling Support en Advies Communicatie Service en Beheer Overige personeelskosten Totaal kosten formatie landelijk servicecentrum Begroting Werkelijk Werkelijk Afschrijvingen Afschrijving landelijk niveau Automatisering Totaal Begroting Werkelijk Werkelijk Dotaties Dotatie voorziening groot onderhoud Totaal Begroting Werkelijk Werkelijk Kosten accommodatie Onderhouds- en schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen en heffingen Overige kosten accommodatie Aan de ScoutShop in rekening gebrachte huur Totaal

41 Begroting Werkelijk Werkelijk Apparaatskosten Verzekeringen Opleidingen en cursussen Kantoorbehoeften Drukwerk- en reproductiekosten Telefoon, porti en vracht Documentatie en abonnementen (Reis) kosten vrijwilligers, teams en commissies Vergoeding en representatie Bestuur, Landelijke Raad Reis- en verblijfskosten Wervings- en selectiekosten 5-57 Advieskosten Bijdragen aan organisaties, internationale contributies Kosten accountant Kosten ICT V.O.G. landelijke vrijwilligers Overige apparaatskosten Activiteiten Totaal Begroting Werkelijk Werkelijk Diverse lasten Overige kosten Begroting Werkelijk Werkelijk Kosten bladenpakket Externe kosten bladen Scoutcard Totaal

42 Verenigingsterreinen/Buitencentra Werkelijk 2009 werkelijk Financiën inkomsten uitgaven resultaat 2008 Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada s Hoeve, Ommen Achter t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Malpiesche Bergen, Valkenswaard Totaal De resultaten van de terreinen zijn in ieder terrein afzonderlijk verwerkt in de reserves. Deze reserves zijn noodzakelijk om investeringen op de terreinen te kunnen doen die noodzakelijk zijn voor het behoud van de terreinen. Overzicht overnachtingen (in aantallen) Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada s Hoeve, Ommen Achter t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Scoutingkampeerterrein Malpiesche Bergen, Valkenswaard Totaal aantal overnachtingen verenigingsterreinen/buitencentra

43 Bijlage : Investeringen verenigingsterreinen 2009 Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Nieuwbouw beheergebouw Nieuwbouw milieuplein & terreininrichting Kosten Kosten Installaties Kosten Bijdrage Nuon Scoutcentrum Het Naaldenveld, Bentveld Nieuw toegangspad Kosten

44 Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Aankoop 2 ha bosgrond Kosten Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Afzuigkappen Kosten: Renovatie entree koetshuis Herinrichting ScoutShop i.v.m. sluiting ScoutShop Hilversum Herinrichting bosperceel bij entree 129

45 Buitencentrum Gilwell Ada s Hoeve, Ommen Renovatie magazijn Nieuwe wagenschuur Vernieuwen schapenschuur Renovatie boerderij Onderdeel van totaalproject Gilwell Ada s Hoeve ( ) Totale begrote kosten Bijdrage Houtkampgroep Bijdrage st. Zonnige Jeugd Subsidie Leader Zitmaaier Kosten Scoutingkampeerterrein Dwars in de Weg, Brouwershaven Renovatie sanitair na vandalisme 130