Vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur

Transcriptie

1 Balans per 31 december 2007 ACTIVA 31 december december 2006 Vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Totaal van de activa PASSIVA Eigen vermogen Algemeen bestemmingreserves Voorzieningen Voorzieningen overige bestemmingen Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Totaal van de passiva

2 Staat van baten en lasten over 2007 BATEN Contributie-opbrengst ScoutShop Advertenties Opbrengst rente en vermogen Bijdragen derden Afbouwsubsidie VWS Inkomsten verenigingsterreinen Inkomsten landelijke ledenactiviteiten Indirecte kostendekking t.l.v. projecten Bijdragen voor activiteiten 2010 uit SN fonds Diverse baten Totaal van de baten LASTEN Personeelskosten Afschrijvingen Dotatie voorziening kampeerterreinen Dotatie voorziening groot onderhoud Kosten ontwikkelen automatisering Kosten terrein St. Walrick vanuit reserve mutatie bestemmingsreserves/voorzieningen Kosten accommodatie Apparaatskosten Diverse lasten Reorganisatiekosten Uitgaven verenigingsterreinen Uitgaven landelijke ledenactiviteiten Kosten Scouting Magazine en Scoutcard Incidentele lasten Totaal van de lasten Tussen saldo voor bestemming Bestemming Voorziening groot onderhoud Bestemming bestemmingreserve activiteiten/terrein Bestemmingsreserve St. Walrick Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemmingsreserve automatisering Exploitatie saldo

3 Toelichting op de balans per 31 december 2007 ACTIVA Vaste activa De mutaties in de boekwaarde van de vaste activa blijken uit de hierna opgenomen overzichten. Tevens zijn in deze overzichten ter informatie de cumulatieve aanschaffingskosten ("kostprijs") zichtbaar. Deze kostprijs betreft de aanschaffingskosten van de activa die aan het einde van het jaar nog aanwezig zijn en gebruikt worden. Bij gebouwen wordt deze inclusief de waarde van de grond genomen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs onder aftrek van afschrijvingen, gebaseerd op een vast percentage van de aanschaffingsprijs. De afschrijvingspercentages zijn bepaald, rekening houdend met de verwachte economische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn als volgt: - Terreinen: geen afschrijving - Gebouwen: 2,5 tot 5% per jaar - Verbouwingen: 5 tot 10% per jaar - Telefooncentrale e.d.: 10% per jaar - Automatisering: 33,3% per jaar - Inventaris 20% per jaar - Boten Zeilschool: 5% per jaar Totaaloverzicht De recapitulatie van de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafwaarde Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Totaal Hierna volgt per categorie een verdere detaillering van de vaste activa. Gebouwen en terreinen De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafwaarde Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn Gilwell Ada's Hoeve, Ommen Overige verenigingsterreinen Totaal Inventaris en apparatuur De samenstelling van en de ontwikkeling in de boekwaarde in het verslagjaar is als volgt: Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafwaarde Landelijk niveau Buitenzorg, Baarn Gilwell Ada's Hoeve, Ommen Overige verenigingsterreinen Zeilschool Scouting Nederland Totaal

4 Vlottende activa Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de kostprijs, zijnde inkoopprijs. Eventuele voorzieningen wegens incourantheid zijn op de kostprijs van de voorraden in mindering gebracht De samenstelling is als volgt: Handelsvoorraden ScoutShop Totaal Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een waarde voor oninbaarheid. Deze waardering betekent dat openstaande bedragen uit het jaar voorafgaand aan het boekjaar voor 50% en van de jaren daarvoor voor 100% worden voorzien. De waardering van de overige activa geschiedt tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven. De samenstelling is als volgt: Leningen en voorschotten Debiteuren: - landelijk servicecentrum ScoutShop Overige vorderingen landelijk niveau Totaal Debiteuren landelijk servicentrum De specificatie is als volgt: Vorderingen Af: voorziening voor oninbaar Balanswaarde Debiteuren Scout Shop De specificatie is als volgt: Depothouders/verkooppunten Postorders Af: voorziening voor oninbaar Balanswaarde 69 87

5 PASSIVA Eigen vermogen Stand per bij af Stand per Algemeen Bestemmingsreserve St Walrick Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Bestemmingsreserve activiteiten/terrein Totaal Een bestemmingsreserve wordt gevormd voor een wenselijk geachte toekomstige uitgave en is een geoormerkt deel van het eigen vermogen. Mutaties op bestemmingsreserves worden met ingang van 2005 verwerkt via een een resultaatbestemming, met uitzondering van de reserve landelijke ledenactiviteiten omdat deze reserve in het verleden is gevormd via het resultaat. Algemeen Het gaat hier om het eigen vermogen dat niet is bestemd, maar voor afdekking van risico's is. Bestemmingsreserve st. Walrick Deze reserve is eind 2005 gevormd, omdat met de verkoop van het Buitencentrum St. Walrick er op het overgebleven kampeerterrein sanitaire voorzieningen aangebracht moeten worden en groot onderhoud aan accommodatie "de Hut" op het terrein. In 2007 zijn er voor euro kosten gemaakt voor het behoud van het terrein. Daarnaast is een investering gedaan van voor een nieuw toiletgebouw. Bestemmingsreserve automatisering Het project ScoutsOnline heeft in 2007 weer de nodige applicaties opgeleverd: verzekeringen, verbeteringen aan de ScoutShop contributie inning, training en loterij. Daarnaast is het systeem gedeeltelijk geschikt gemaakt voor andere talen. Bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten Zoals besloten in de landelijke raad van december 2001 wordt het verlies van een jaarlijkse activiteit ten laste gebracht van de 'bestemmingsreserve landelijke ledenactiviteiten" en wordt het overschot van een activiteit voor 50% aan deze bestemmingsreserve toegevoegd en de overige 50% gereserveerd voor de volgende editie van dezelfde activiteit. De omvang van deze bestemmingsreserve mag maximaal 10% van de totalen van de diverse ledenactiviteitenbegrotingen zijn. Deze 10% is voor Bij de afrekening wordt tevens een inzicht gegeven in de inkomsten en uitgaven per activiteit: 2007 Inkomsten uitgaven resultaat naar voor volgende activiteit reserve editie Afrika Challange Dutch Experience Gilwell Team HIT Intercamp Jota/Joti Kandersteg kampen LSW LSZW Scout-In Scoutiviteit WJ Zeilschool Totaal Bestemmingsreserve activiteiten/terrein Scouting Nederland bereidt een breed scala aan landelijke activiteiten voor die te maken hebben met het 100 jarig bestaan van scouting (internationaal) in 2007 en in 2010 van scouting in Nederland. Ten behoeve hiervan wordt een reserve opgebouwd die tot doel heeft deze activiteiten te faciliteren op het gebied van programma en fysieke infrastruktuur.

6 Voorziening overige bestemmingen De voorziening worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Het verloop voorzieningen is als volgt: Stand per Dotatie Onttrokken Stand per bij af Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Voorzieningen kampeerterreinen Voorziening reorganisatie Voorziening ZSN materiaal Voorziening Gilwell materiaal Totaal Voorziening groot onderhoud landelijk servicecentrum Het betreft een voorziening voor groot onderhoud aan het landelijk servicecentrum dat wordt uitgevoerd conform een onderhoudsplan. Voorziening Kampeerterreinen Deze post betreft het totaal van de voorzieningen van de verenigingsterreinen o.a.voor groot onderhoud en calamiteiten. De exploitatieresultaten van de kampeerterreinen worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening reorganisatie Deze post is gevormd ten laste van de van het ministerie van VWS ontvangen afbouwsubsidie, en wordt aangewend voor o.a. de wachtgeldverplichtingen die voortvloeien uit de reorganisatie. Voorziening ZSN materiaal Het gaat hier om een voorziening ter vervanging van het materiaal van de Zeilschool Voorziening Gilwell materiaal Het gaat hier om een voorziening ter vervanging van het materiaal van de Gilwellcursussen. Kortlopende schulden Crediteuren landelijk niveau Totaal Overige schulden en overlopende passiva De waardering van de overige passiva geschiedt in het algemeen tegen nominale waarde, tenzij in de toelichting bij de betreffende post uitdrukkelijk anders wordt aangegeven. De samenstelling is als volgt: Rekening-courant Stichting Scouting Nederland Fonds 0 0 Overige verplichtingen landelijk niveau/scoutshop Verplichtingen kampeerterreinen % positief saldo van landelijke ledenactiviteiten Opvang langdurige ziektekosten Vakantiedagen overloop Totaal % positief saldo van landelijke ledenactiviteiten Als landelijke ledenactiviteiten een positief saldo hebben, mag 50% van dit positieve saldo worden besteed aan de volgende editie van dezelfde activiteit. Deze post wordt dus gemuteerd met 50% van de positieve saldo minus de bedragen die beschikbaar zijn gesteld uit de vorige editie voor de organisatie van de huidige editie. Opvang langdurige ziektekosten Deze post wordt gebruikt op het moment dat er sprake is van langdurige ziekte én als daardoor de bedrijfsvoering in het gedrang komt. Deze post is in 2003 op basis van ervaring gesteld op 5% van de totale loonsom. Vakantiedagen overloop Het gaat hier om de waarde van de niet opgenomen vakantiedagen per 31 december van het boekjaar tegen het werkelijke salaris van de betrokken medewerkers.

7 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2007 De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij de berekening van het resultaat worden te verwachten verliezen verantwoord ten laste van het jaar waarin ze voorzienbaar worden. BATEN Contributie-opbrengst Contibutiegegevens: Gemiddeld aantal juniorleden Gemiddeld aantal kaderleden Totaal leden Contributie per lid 19,00 19,00 18,75 Contributie-opbrengst Kortingen op contributie Winstbijdrage Scout Shop Brutowinst op goederen Kosten: Personeelslasten Huisvestingslasten Algemene kosten Verkoopkosten Totaal Winstbijdrage ScoutShop De ScoutShop is BTW en vennootschapsbelasting plichtig. De BTW wordt per verkocht item berekend, waarbij rekening wordt gehouden met de verschillende btw tarieven voor de verschillende producten. De vennootschapsbelasting is berekend over het resultaat, rekening houdend met bestaande belastingfaciliteiten. Advertentie inkomsten totaal boekjaar De advertentie werving is uitbesteed aan derden die op basis van een commissie werken. De weergegeven inkomsten zijn de netto bedragen die de vereniging ontvangt. Opbrengst rente en vermogen Rente boekjaar De rentevergoedingen van de ScoutShop en de rente vergoedingen op de banksaldo's van de vereniging minus de rentelasten over de reserves van de verenigingsterreinen Bijdragen derden totaal boekjaar Het gaat hier om bijvoorbeeld subsidies en giften van andere organisaties, overheid en bedrijven. Diverse baten algemeen

8 LASTEN Personeelskosten Directie, OR en stafafdeling Support en Advies Communicatie Service en Beheer Overige personeelskosten vakantiedagen reserve Totaal kosten formatie landelijk servicecentrum Afschrijvingen Afschrijving landelijk niveau Automatisering Totaal Dotaties Dotatie voorziening groot onderhoud Totaal Kosten accommodatie Onderhouds- en schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen en heffingen Overige kosten accommodatie Aan de ScoutShop in rekening gebrachte huur Totaal Apparaatskosten Verzekeringen Opleidingen en cursussen Kantoorbehoeften Drukwerk- en reproduktiekosten Telefoon, porti en vracht Documentatie en abonnementen (Reis) kosten vrijwilligers, teams en commissies Reis- en verblijfskosten Wervings- en selectiekosten Advieskosten Bijdragen aan organisaties, internationale contributies Kosten accountant Kosten ICT V.O.G. landelijke vrijwilligers Kwaliteits/tevredenheidsmeting Overige apparaatskosten Activiteiten Totaal Diverse lasten Overige kosten Kosten bladenpakket Externe kosten bladen Scoutcard Totaal

9

10 Verenigingsterreinen/Buitencentra Werkelijk 2007 werkelijk Financiën inkomsten uitgaven resultaat 2006 Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada s Hoeve, Ommen Achter t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Totaal De resultaten van de terreinen zijn in ieder terrein afzonderlijk verwerkt in de reserves. Deze reserves zijn noodzakelijk om investeringen op de terreinen te kunnen doen die noodzakelijk zijn voor het behoud van de terreinen. De goede verwachting in Jisp heeft een geknapte waterleiding gehad waardoor er zeer hoge (water) kosten waren die tot het grote verlies hebben geleden. Overzicht overnachtingen (in aantallen) Scoutingkampeerterrein het Naaldenveld, Bentveld Scoutcentrum Buitenzorg, Baarn Dwars in de weg, Brouwershaven Scoutingkampeerterrein Dwingeloo Scoutingkampeerterrein Eerde, Ommen Scoutingkampeerterrein Spelderholt, Hoenderloo De goede verwachting, Jisp Buitencentrum Gilwell Ada s Hoeve, Ommen Achter t Heezerenbosch, Heeze Scoutingkampeerterrein St. Walrick, Overasselt Scoutcentrum Harderhaven Totaal aantal overnachtingen verenigingsterreinen/buitencentra