SGB JAARVERSLAG Stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven (in liquidatie) 43' boekjaar. Inhoud 1. PROFIEL 2 2.

Transcriptie

1 SGB JAARVERSLAG 2015 Stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven (in liquidatie) 43' boekjaar Inhoud 1. PROFIEL 2 2. KERNCIJFERS 3 3. VERSLAG VAN HET BESTUUR Voorwoord 4 Ontwil<kelingen boekjaar Financiële gang van zaken 6 Statutaire functionarissen 7 4. JAARREKENING 2015 Balans per 31 december Staat van baten en lasten boekjaar Toelichting behorende tot de jaarrekening Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten OVERIGE GEGEVENS Statutaire winstverdeling 18 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 18

2 PROFIEL Het Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven (SGB (in liquidatie)) verzorgt sinds 1973 de collectieve spaarloonregeling voor de grafimediabranche en vrijwillig aangesloten bedrijven. Sinds 1 januari 2012 is de spaarloonregeling beëindigd. Spaarloon is niet langer fiscaal vrij toegestaan. Op verzoek van de Deelnemersraad was besloten tot actieve afbouw van het fonds. Het bestuur heeft besloten om de stichting per 13 april 2016 te ontbinden.

3 KERNCIJFERS Aon het einde van resp. over de jaren 2011 t/m 2015 Aantal werkgevers 20IS Aangesloten werkgevers' Aantal werknemers Actieve werknemers'... _ Loon en spaarloon Premieloon werkgevers in Collectief spaarloon in ,016 Extra spaarloon en verlofsparen: Extra spaarloon en verlofsparen in Rente/Bonus Rentebijschrijving in Bonusuitkering in Rentevergoeding:^ -Geblokkeerde spaarrekeningen in % ,5 -vrije spaarrekeningen in % - - 0,5 4,0 1,4 Uitbetaling Spaarloon in Administratiekosten in Kosten sociaal plan SGB in Projectkosten in Beleggingen Balanswaarde beleggingen in Beleggingsopbrengsten in l.ooo' Totaalrendement in % 0,23 0,27 0,30 1,80 2,20 Vermogen Spaarsaldi in Algemene reserve in Beleggingsreserve in Totaal ' Per 1 januari 2012 is, in verband met de afschaffing van de spaarloonregeling, actieve deelname aan de spaarloonregeling niet meer mogelijk. ^ De vermelde rentepercentages zijn jaargemiddelden. De performance van de portefeuille wordt op dagbasis meetkundig berekend, waarbij cashflows beperkte impact hebben op de uitkomsten van de performance. Bij deze methode kan het zijn dat er een negatief resultaat is te zien in de rekening van baten en lasten terwijl de performance-berekening een positieve uitkomst laat zien.

4 VERSLAG VAN HET BESTUUR VOORWOORD Op 1 januari 2012 is de spaarloonregeling beëindigd. Dat komt omdat spaarloon vanaf die datum niet langer fiscaal is toegestaan. Daarom heeft het bestuur op 13 april 2016 besloten om het fonds per die zelfde datum te ontbinden. Het voltallige bestuur is tot vereffenaar benoemd. In 2015 hebben we aan 36 deelnemers hun spaarsaldo uitbetaald. In 2016 kregen nog vier deelnemers hun spaarsaldo uitbetaald. Zij hadden dit verzoek al in 2015 gedaan. Omdat de regeling op 1 januari 2016 vier jaar is beëindigd, vervalt het resterende spaartegoed aan het fonds. Een deel van het vermogen dat na ontbinding van het fonds overblijft, gaat naar uitvoeringsorganisatie Timeos. Dit is een bijdrage in de reorganisatiekosten voor de afbouw van de werkzaamheden ten behoeve van de Grafimediafondsen. Het bedrag dat overblijft, gaat naar het Algemeen Sociaal Fonds voor de Grafische bedrijven en wordt gebruikt om de rekening 'Goede doelen' te financieren. Omdat het fonds in liquidatie is, is deze jaarrekening op liquidatiebasis opgesteld. Dat houdt in dat in de jaarrekening rekening is gehouden met alle baten en lasten tot de verwachte ontbindingsdatum. Namens de vereffenaars, Wim Nak Voorzitter vereffenaars Met het jaarverslag 2015 leggen de vereffenaars van het Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven (SGB (in liquidatie)) aan belanghebbenden verantwoording af over het gevoerde beleid. Daarnaast wordt op een aantal voor het fonds belangrijke terreinen een vooruitblik gegeven. De jaarrekening 2015 is door KPMG Accountants N. V. gecontroleerd en van een goedkeurende controleverklaring voorzien. De controleverklaring is opgenomen op pagina 18.

5 ONTWIKKEUNGEN BOEKJAAR 2015 Algemeen Na de afschaffing van de spaarloonregeling per 1 januari 2012 is in 2012 besloten om SGB zo snel mogelijk af te bouwen. De actieve benadering van oud-spaarders is eind 2013 beëindigd. In 2015 hebben 36 oud-spaarders hun spaarsaldo, in totaal 58 duizend, opgevraagd. Kosten De kosten over 2015 bedragen ongeveer 74 duizend. Hiervan heeft 55 duizend betrekking op de reguliere doorbelasting vanuit Timeos. De overige kosten betreffen vooral bestuurskosten en de kosten voor het controleren van de jaarrekening door KPMG. Wijzigingen statuten en reglementen Er zijn geen wijzigingen in de statuten en de reglementen. Subsidie Er is door de stichting SGB geen subsidie verleend aan andere partijen Communicatie In de bestuursvergadering van 13 april 2016 is besloten tot ontbinding van de Stichting SGB. Het voltallige bestuur is benoemd tot vereffenaars. Het ontbindingsbesluit is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel, waar evenals bij uitvoeringsorganisatie Timeos BV de Rekening en verantwoording ter inzage liggen. Het besluit en de verwijzing naar de Rekening en verantwoording is tevens via publicatie van een advertentie in Dagblad Trouw bekendgemaakt. Geschillen In het verslagjaar zijn geen geschillen voorgelegd aan de geschillencommissie. Niet opgevraagde spaartegoeden Op grond van de reglementen vervallen spaartegoeden die zijn vrijgekomen maar niet zijn opgevraagd na maximaal vier jaar aan het fonds. De laatste spaartegoeden zijn op 1 januari 2012 vrijgekomen. Dat betekent dat deelnemers tot uiterlijk 1 januari 2016 hun spaarloontegoed konden opvragen. Vanaf 1 januari 2016 zijn de tegoeden vervallen aan het SGB. Toekomst In de bestuursvergadering van 13 april 2016 is besloten om SGB per diezelfde datum te ontbinden. Het voltallige bestuur is tot vereffenaars benoemd. Het bestuur heeft besloten dat het resterende vermogen, na aftrek van een bijdrage in de reorganisatiekosten van uitvoeringsorganisatie Timeos BV, zal worden overgedragen aan het Algemeen Sociaal Fonds voor de Grafische bedrijven ter financiering van de rekening 'Goede doelen'.

6 FINANCIËLE GANG VAN ZAKEN Overzicht vrije spaarrekeningen Bedragen in duizenden euro's Aantal rekeninghouders Per 31 december 2015 bedroeg het aantal rekeninghouders met een saldo van duizend. In 2016 is er 10 duizend uitbetaald en het resterende saldo is vrijgevallen en toegevoegd aan het resultaat over Uitbetaling spaarsaldi In totaal is in 2015 aan 36 deelnemers (2014:108) 58 duizend (2014: 96 duizend) uitbetaald. In 2016 is er een bedrag van 10 duizend uitbetaald aan 4 deelnemers. Deze aanvragen werden al in 2015 gedaan, zodoende zijn deze nog gehonoreerd. Rentevergoeding De rentevergoeding over 2015 bedraagt het hele jaar nihil. Om deelnemers te stimuleren het spaarloon op te nemen heeft het bestuur de rentevergoeding vanaf 1 januari 2014 op 0% gezet. Ontwikkeling volume De ontwikkeling van het totale saldo van de spaarrekeningen gedurende dit verslagjaar is hierna vermeld: Ontwikkeling volume in duizenden euro's Saldo per 31 december Af: Uitbetaald in Uitbetaald in Vrijval wegens liquidatie Saldo per 31 december 2015 Reguliere administratiekosten De kosten voor het voeren van de administratie van SGB betreffen Timeos, onze uitvoeringsorganisatie. Het zijn kosten voor de bestuursondersteuning, het uitvoeren van de administratie, het beoordelen van de aanvragen, de uitbetaling ervan en het beheren van het belegd vermogen. De totale kosten stegen van 73 duizend in 2014 naar 74 duizend in De kosten per rekeninghouder (inclusief ex-werknemers) bedroegen ongeveer 8 per jaar (2014: 8). Voor de uitvoeringskosten tot aan de ontbinding in 2016 is een schatting opgenomen ten bedrag van 40 duizend. Beleggingen Eind 2014 bestond de SGB-portefeuille uit een bedrag van 1,7 miljoen dat werd aangehouden op een deposito rekening. Dit deposito liep in december 2015 af en de vrijgekomen gelden zijn als liquide middelen aangehouden. Over het deposito is in 2015 een positief rendement behaald van 0,23%.

7 De beleggingen waren als volgt verdeeld: In duizenden euro's Per Deposito Totaal beleggingen Waarde ,0 100,0 Per Waarde % Deposito Totaal beleggingen STATUTAIRE FUNCTIONARISSEN Per 31 december 2015 Bestuur SGB De bestuursleden worden volgens een rooster van aftreden voor vier jaar aangewezen en zijn telkens nadien terstond herbenoembaar. De samenstelling van het bestuur is ultimo 2015 als volgt: Naam functie' aanwijzende aftreden organisatie ' volgens rooster B. van Iren voorzitter FNV KIEM M.M. Jansen secretaris KVGO W.F. Nak voorzitter KVGO P.J.J. Nijenhuis lid NVJ R.W. Schets lid KVGO A. Kasper secretaris CNV Vakmensen De heren Van Iren en Jansen waren in 2015 fungerend voorzitter respectievelijk secretaris. 2. Werkgeversorganisatle: Koninklijk Verbond van Grafische Ondernemingen (KVGO). Werknemersorganisaties: FNV KIEM; CNV Vakmensen; Nederlandse Vereniging voor Journalisten (NVJ). In de bestuursvergadering van 13 april 2016 is een besluit genomen tot ontbinding van SGB per diezelfde datum. Het voltallige bestuur is tot vereffenaars benoemd. Deelnemersraad De samenstelling van de deelnemersraad is ultimo 2015 als volgt: aangewezen door FNV Kunsten Informatie en Media: J.H. de Graaf F.P.M. Haselaar F.J. Hoefnagels C.A.M. Hoendervangers H. Jansen T.H. Oosterloo R. Veldhuizen

8 aangewezen door CNV Vakmensen: CW. van der Laken G. Poldervaart J. Rooiman Geschillencommissie De geschillencommissie oordeelt en beslist bij wijze van bindend advies over haar voorgelegde geschillen, voortvloeiende uit of rechtstreeks verband houdende met de toepassing van: de statutaire bepalingen inzake de werkingssfeer, werkgever of werknemer (behoudens het gestelde omtrent vrijwillige deelneming) en de bepalingen van het Spaarloonreglement. De samenstelling van de geschillencommissie is per ultimo 2015 als volgt: Naam functie aanwijzende organisatie T. van Veen lid KVGO R.E. van Kesteren plv. voorzitter in 2015 CNV Vakmensen J. Spaargaren lid FNV Kiem B. Wals fungerend voorzitter in 2015 KVGO Secretariaat van de Commissie: Timeos BV Bestuurssecretaris Postbus AA Amsterdam Uitvoeringsorganisatie De stichting heeft geen personeel in dienst. Het bestuur heeft de uitvoering van de administratie, het vermogensbeheer en de bestuursondersteuning gedelegeerd aan een uitvoeringsorganisatie, Timeos. Om dit nader vorm te geven is tussen Timeos en SGB een uitbestedingsovereenkomst opgesteld. Amsterdam, 8 juni 2016 Vereffenaars van de Stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven. Voorzitters: Secretarissen: Leden: B.vaniren M.M.Jansen P.J.J. Nijenhuis W.F. Nak A. Kasper R.W. Schets

9 JAARREKENING 2015 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 In duizenden euro's ACTIVA Beleggingen Vastrentende waarden Vorderingen op korte termijn Nog te ontvangen rente rekening courant Totaal Liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSfVA Reserves Algemeen Spaarrekeningen Vrije spaarloonrekeningen Schulden op korte termijn Rekening courant Overige schulden TOTAAL PASSIVA

10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN BOEKJAAR 2015 In duizenden euro's BATEN Opbrengst beleggingen Vervallen spaarloonsaldi Overige baten LASTEN Administratiekosten Mutatie voorziening vordering werkgevers Saldo van baten en lasten Aanwending saldo van baten en lasten: Algemene reserve Totaal

11 TOEUCHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 (Bedragen in duizenden euro's) De doelomschrijving van de stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven, gevestigd te Amsterdam, bestaat statutair uit "de bevordering van het duurzaam bezit resp. het bevorderen van verlof door middel van sparen van de werknemers in de grafische bedrijven." De doelomschrijving van de stichting is opgenomen in de statuten van het fonds onder artikel 2. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft voor dit fonds een algemeen verbindend verklaring afgegeven. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen voor opstelling van de jaarrekening zijn wegens het liquidatiebesluit aangepast nu continuïteit van de Stichting niet langer het uitgangspunt is. Alle activa worden gewaardeerd tegen de (verwachte) opbrengstwaarde. Alle posten van het vreemd vermogen worden in de balans verwerkt in overeenstemming met de "reguliere" criteria voor verwerking van posten van vreemd vermogen, en worden gewaardeerd tegen (de beste schatting van) de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende posten contractueel af te wikkelen. Voor schulden is dit veelal de nominale waarde van de te betalen bedragen. Voor geschatte kosten en opbrengsten tot de verwachte datum van afwikkeling worden in de balans overlopende posten in aanmerking genomen. Schattingen en veronderstellingen De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Voortschrijdend inzicht kan ertoe leiden dat de schattingen, voor zover van materieel belang, aangepast worden en daarmee ook de prognose. De financiële verwerking van deze aanpassingen vindt plaats in de huidige verslagperiode. Opname van een actief of een verplichting Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 11

12 Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en nagenoeg alle of alle risico's met betrekking tot een actief of een verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Dit betekent dat transacties worden verwerkt op handelsdatum en niet op afwikkelingsdatum. Als gevolg hiervan kan sprake zijn van een post 'nog af te wikkelen transacties'. Deze post kan zowel een actief als een passief zijn. Saldering van een actief en een verplichting Een financieel actief en een financiële verplichting worden gesaldeerd als nettobedrag in de balans opgenomen indien sprake is van een wettelijke of contractuele bevoegdheid om het actief en de verplichting gesaldeerd en gelijktijdig af te wikkelen en bovendien de intentie bestaat om de posten op deze wijze af te wikkelen. De met de gesaldeerd opgenomen financiële activa en financiële verplichtingen samenhangende rentebaten en rentelasten worden eveneens gesaldeerd opgenomen. Baten en lasten Voor zover niet anders is aangegeven worden baten en lasten opgenomen in het resultaat van het jaar waarop zij betrekking hebben. In de 2015 cijfers zijn tevens de geschatte kosten en opbrengsten tot de verwachte datum van afwikkeling van de stichting in aanmerking genomen. ACTIVA Beleggingen Vastrentende waarden Deposito's worden gewaardeerd tegen de nominale waarde ultimo boekjaar. Vorderingen op korte termijn Overige vorderingen De overige vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens oninbaarheid. PASSIVA Reserves Algemeen De algemene reserve is het ter vrije besteding, binnen de statutair bepaalde doelstelling, van het bestuur blijvende gedeelte van de middelen, dat uitgaat boven de verplichtingen en de voorzieningen. Bepaling van het resultaat Voor zover niet anders is aangegeven worden de baten en lasten opgenomen in het jaar waarop zij betrekking hebben. Het saldo van de staat van baten en lasten muteert de Algemene Reserve. In de 2015 cijfers zijn tevens de geschatte kosten en opbrengsten tot de verwachte datum van afwikkeling van de stichting in aanmerking genomen. 12

13 Schulden op korte termijn Overige Schulden De schulden aan rekeninghouders worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 13

14 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA In duizenden euro's Beleggingen Vastrentende waarden Balanswaarde einde vorig boekjaar Aankopen Aflossingen / verkopen Balanswaarde einde boekjaar Ultimo 2014 komt de nominale waarde per jaareinde overeen met de balanswaarde van de beleggingen. De volgende tabel geeft een overzicht van de verdeling van de beleggingen, waarbij tevens de verdeling naar looptijd is weergegeven. In duizenden euro's Beleggingen Balanswaarde % Balanswaarde % Deposito's Financiële instellingen In duizenden euro's Vorderingen op korte termijn Overige vorderingen Nog te ontvangen rente rekening courant Balanswaarde einde boekjaar Liquide middelen De liquide middelen zijn terstond opeisbaar en staan vrij ter beschikking. 14

15 PASSIVA Reserves In duizenden euro's Algemeen Balanswaarde einde vorig boekjaar Saldo van baten en lasten Balanswaarde einde boekjaar Gezien het ontbindingsbesluit per 13 april 2016, kan de algemene reserve worden aangeduid als het verwachte batig saldo dat na liquidatie in overeenstemming met het ontbindingsbesluit kan worden afgewikkeld door de benoemde vereffenaars. Zoals vermeld in het ontbindingsbesluit zal het batig saldo ten gunste komen aan het Algemeen Sociaal Fonds voor de Grafische bedrijven ten behoeve van de rekening 'Goede Doelen' na aftrek van een bijdrage aan de kosten van reorganisatie bij Timeos BV ten bedrage van 717 duizend. Spaarrekeningen Vrije spaarloonrekeningen Balanswaarde einde vorig boekjaar Uitbetaald 2015 Uitbetaald 2016 Vrijval wegens liquidatie Balanswaarde einde boekjaar Overige schulden Rekening courant Timeos Overig Nog te betalen kosten 2016 Nog te betalen spaargelden Balanswaarde einde boekjaar Totaal schulden op korte termijn GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Per 13 april 2016 heeft het bestuur besloten tot liquidatie van Stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven. Naar aanleiding van dit besluit is deze jaarrekening op liquidatiebasis opgesteld. 15

16 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten In duizenden euro's Opbrengst beleggingen Vastrentende waarden Interest Indirect resultaat 13-7 Totaal Vastrentende waarden Totaal opbrengst beleggingen Vervallen spaarloonsaldi Betreft op- en afboekingen van reglementair vervallen spaarloonsaldi' Overige baten Liquidatie Baten Vervallen spaarsaldi na liquidatie Totaal baten inzake liquidatie Lasten Doorbelasting vanuit Timeos Overig Totaal Lasten inzake liquidatie Totaal resultaat liquidatie Lasten Administratiekosten Doorbelast Timeos BV Overige kosten Totaal administratiekosten Risicobeheer Het fonds heeft in 2015 de gelden op een deposito aangehouden. Eind 2015 zijn de vrijgekomen middelen liquide aangehouden bij solvabele banken (KAS Bank en SNS Bank). Hiermee is zowel het kredietrisico als het liquiditeitsrisico tot een minimum beperkt. De reglementaire termijn waarop spaartegoeden op de vrije rekening aangehouden worden, is vier jaar, zie het spaarloonreglement artikel 11 lid 1. Daarna vervalt het tegoed aan het fonds. 16

17 Concentratierisico Het spaarloonfonds heeft ultimo 2015 voor een bedrag van 800 duizend uitstaan bij de SNS Bank en voor duizend bij de KAS Bank. Bezoldiging bestuurders De bezoldiging van de bestuurders, en de deelnemersraad bedroeg in het verslagjaar 6 duizend (2014: 7 duizend). Amsterdam, 8 juni 2016 Vereffenaars van de Stichting Spaarloonfonds voor de Grafische Bedrijven. Voorzitters: Secretarissen: Leden: B.vaniren M.M.Jansen P.J.J. Nijenhuis W.F. Nak A. Kasper R.W. Schets 17