Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum

Transcriptie

1 Accountantsrapport februari

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Accountantsrapport Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 5 Jaarstukken 2013 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Overige gegevens Deskundigenonderzoek 15 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat 15 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Gebeurtenissen na balansdatum 15

3 T.a.v. mevrouw J.C.M. van Santen Korte Vijverberg AB DEN HAAG Rijswijk, 18 februari 2015 Geachte mevrouw Van Santen, Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: het accountantsrapport 2013 van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum gevestigd aan de Korte Vijverberg 7 te Den Haag. Algemeen De organisatie is als stichting op 31 december 2004 opgericht en heeft met name als doelstelling: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Statutenwijziging Op 29 december 2006 zijn de statuten van de Stichting aangepast. De wijzigingen betreffen met name het vervallen van de artikelen met betrekking tot de functie van directie en Raad van Toezicht en de wijze van afwikkeling van de jaarstukken van de Stichting. Inkomsten Stichting De inkomsten van de Stichting zijn volgens de statuten: - Donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten; - Opbrengsten van belegde middelen; - Alle overige baten en inkomsten. Erfstellingen kunnen slechts worden aanvaard onder het voorrecht van boedelbeschrijving. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 18 februari Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3

4 Bestuurssamenstelling per 31 december 2013 Volgens de statuten bestaat het bestuur uit tenminste 3 en ten hoogste 5 leden, te weten: Voorzitter: de heer J.W. Schröfer (in functie sinds 1 januari 2007) Penningmeester: mevrouw J.C.M. van Santen (in functie sinds 1 januari 2007) Secretaris: de heer M.J.J.L.H. van Baalen (in functie sinds 6 juni 2013) Hoogachtend, BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS Accountants J.J. Spaans Registeraccountant 4

5 Accountantsrapport Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Rijswijk, 18 februari 2015 BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS ACCOUNTANTS J.J. Spaans Registeraccountant 5

6 Balans per 31 december 2013 ACTIEF (in euro's) VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 1 Toelichting 31 december december 2012 Effecten Overige vorderingen financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 2 Overige vorderingen op korte termijn Liquide middelen (Samenstellingsverklaring afgegeven)

7 Balans per 31 december 2013 (in euro's) Eigen vermogen 4 Toelichting 31 december december 2012 PASSIEF Stichtingskapitaal Kortlopende schulden en overlopende passiva 5 Overlopende passiva

8 Staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten 2013 (in euro's) Toelichting Overige bedrijfskosten: 6 Administratie- en advieskosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (4.980) (4.862) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen vorderingen en effecten Financiële baten en lasten Resultaat (Samenstellingsverklaring afgegeven) 8

9 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor organisaties zonder winststreven zoals vastgelegd in de Richtlijnen C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's tenzij uitdrukkelijk anders wordt vermeld bij de desbetreffende post. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa Effecten De beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, zijnde de beurswaarde ultimo de verslagperiode, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen. 9

10 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) VASTE ACTIVA 1) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: Effecten Overige vorderingen financiële vaste activa Toelichting op de financiële vaste activa: Effecten Eind december 2005 is er een lening verstrekt aan Stichting Haags Historisch Museum oorspronkelijk groot Ultimo 2013 bedraagt de vordering nog , waarvan is verwerkt onder de vlottende activa in de kortlopende vordering op de Stichting Haags Historisch Museum. Deze lening is verstrekt om ruimte te creëren in de liquide positie van het museum. Gezien de liquiditeitspositie van het museum zijn in 2007 nieuwe afspraken inzake aflossing en rente gemaakt. De aflossing geschiedt in 10 jaarlijkse termijnen van elk voor het eerst in 2007 en de interest bedraagt 4,5% op jaarbasis. Zekerheden zijn er niet gesteld. Nadere specificatie en het verloop van de effecten: Effecten Stand 1 januari Beheersvergoeding (2.981) (2.733) Waardeverandering Stand 31 december Toelichting op de effecten: In 2007 is de stichting gestart met het beleggen van overtollige gelden. Hiervoor is een beheerovereenkomst afgesloten met Bank Insinger de Beaufort N.V. statutair gevestigd te Amsterdam. Per 31 december 2013 bedraagt de actuele waarde van de portefeuille (2012: ). Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Lening Stand 1 januari Ontvangsten (16.000) (16.000) Stand 31 december VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Overige vorderingen op korte termijn

11 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Overige vorderingen op korte termijn Vordering op Stichting Haags Historisch Museum ) Liquide middelen Toelichting op de liquide middelen: Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Een bedrag ad (eind 2012: ) staat op een ondernemerstopdepositorekening opgenomen. 11

12 Toelichting op de balans Stichting Steunfonds Haags Historisch Muse Toelichting op de balans (in euro's) PASSIVA 4) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Be gin ka pit aal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2013 Resultaat over de periode 2013 Eindkapitaal op ## ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Toelichting op de overlopende passiva: De overige schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde en hebben in principe een looptijd van korter dan één jaar. 12

13 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen In 2013 is een garantstelling ad verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor diverse tentoonstellingen, presentaties en start restauratie van een grote poppenhuis die in 2013 hebben plaatsgevonden. In februari 2014 is deze weer vervallen, omdat de kosten gedekt zijn. 13

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten (in euro's) Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst ) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten Algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen vorderingen en effecten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bank- en ondernemingsdepositorekening Lening Stichting Haags Historisch Museum Waardeveranderingen vorderingen en effecten Koersresultaat effectenportefeuille

15 Overige gegevens Overige gegevens Deskundigenonderzoek Er behoeft geen controleverklaring te worden overlegd aangezien de Stichting wettelijk daartoe niet verplicht is. Wel is in de statuten geregeld dat de jaarstukken vergezeld moeten worden van een rapport van een accountant. Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat Hierover is geen bepaling opgenomen in de statuten. Wel is in de statuten geregeld dat een eventueel batig saldo bij ontbinding geheel wordt bestemd voor het Haags Historisch Museum of voor een door het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Toezicht van de Stichting Haags Historisch Museum aan te wijzen andere cultuur bevorderende instelling. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 18 februari Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum heeft de Stichting Haags Historisch Museum en Museum de Gevangenpoort een garantstelling ad aangevraagd voor diverse tentoonstellingen die plaats zullen gaan vinden in Aldus opgemaakt op 18 februari 2015 te Den Haag, het bestuur: de heer J.W. Schröfer, voorzitter mevrouw J.C.M. van Santen, penningmeester de heer M.J.J.L.H. van Baalen, secretaris 15