1 < < w T FONDSENBEHEER WATERBOUW B.V. Jaarverslag 2014 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW

Transcriptie

1 1 < < w T FONDSENBEHEER WATERBOUW B.V. Jaarverslag 2014 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW

2 Inhoudsopgave Inleiding Personalia Jaarverslag Algemeen Dagrechtwaarden Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over ^ Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Statutaire winstbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

3 v\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\ Personalia BESTUUR AAN WERKGEVERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: A.Struijk (tot ) voorzitter Vereniging van Waterbouwers Vacature (miv ) voorzitter Vereniging van Waterbouwers H.de Jong Vereniging van Waterbouwers J.H. Kamps Vereniging van Waterbouwers AAN WERKNEfWERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: J.G. Crombeen voorzitter FNV Waterbouw J. Kroeze (tot ) FNV Waterbouw A. van den Brink CNV Vakmensen ln het verslagjaar was de voorzitter van werknemerszijde fungerend voorzitter. DIRECTIE B. Keddeman mr. J. van Doom MBA ADMINISTRATIE Tot 1 januari 2015: Stichting Fondsenbeheer Waterbouw; deze stichting is per 18 februari 2015 in liquidatie gegaan. De activiteiten zijn per 1 januari 2015 voortgezet door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

4 > vwwwwwwwwww DOELSTELLING De Stichting Vakantiefonds Waterbouw is opgericht door werkgevers- en werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw. De doelstelling van het fonds is om, overeenkomstig het bepaalde in of krachtens de cao Waterbouw en de cao BTER Waterbouw, de werknemers, die werkzaam zijn in de waterbouw de vakantietoeslag alsmede een vergoeding wegens loonderving over de vakantiedagen, snipperdagen en feestdagen te verschaffen. DAGRECHTWAARDEN ln het VRSW (Vakantierechtensysteem Waterbouw) worden door de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw B.V. (SFW), die de administratie van het fonds voert, de door de werkgevers afgedragen dagrechtwaarden geadministreerd. De hoogte van de dagrechtwaarden wordt vastgesteld door partijen bij de cao Waterbouw. Daamaast wordt als daar aanleiding toe bestaat, een bijdrage in de administratiekosten vastgesteld. In de dagrechtwaarden is, conform de doelstelling, zowel het vakantiegeld (loon over vakantiedagen) als de Het vakantierechtjaar is verdeeld in 13 perioden van 4 weken. Afdracht van de dagrechtwaarden geschiedt na afloop van elke periode. De dagrechtwaarden worden in het VRSW ten name van de betreffende werknemers geboekt; aan de werknemers wordt elke vier weken een kennisgeving van de bijboeking toegezonden. Bijboeking van de rechten vindt plaats na afdracht van de gelden door de werkgever. Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de cao en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. FISCALE POSITIE DAGRECHTWAARDEN De door de werkgever betaalde dagrechtwaarden werden in het verslagjaar voor 99 % van de nominale waarde belast (voor zowel belasting- als premieheffing). Eind 2009 is besloten, en in artikel 13 lid 2 van de Wet op de Loonbelasting 1964 vastgelegd, dat de betaalde dagrechtwaarden vanaf 1 januari 2012 voor 99% van de nominale waarde worden belast. TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN Met ingang van 1 januari 2015 is de koepelvrijstelling btw voor koepels waarin een pensioenfonds is opgenomen komen te vervallen. Als gevolg hiervan dient de uitvoeringsorganisatie, die de administratie van het fonds verzorgt, met ingang van 1 januari 2015 btw in rekening te brengen over de uitvoeringskosten. Daarnaast is in 2015 een verhoging van de aan de werkgevers in rekening te brengen vergoeding voor administratiekosten te verwachten omdat de uitvoeringskosten, als gevolg van de lage rentestand, niet meer kunnen worden gedekt uit rente-inkomsten. Voor het overige verwacht het bestuur van Stichting Vakantiefonds Waterbouw geen bijzondere ontwikkelingen in en wijzigingen van haar taak- en functie-uitoefening. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in februari 2015 in liquidatie getreden.

5 STATUTEN- EN REGLEMENTSWIJZIGINGEN De Statuten zijn gewijzigd per 22 januari 2014 daarbij is de bepaling om nieuwe statuten ook te deponeren op de griffie van de Rechtbank verwijderd. Deze bepaling is niet meer nodig omdat de statuten via internet beschikbaar zijn en deponering bij de Rechtbank leidde tot extra kosten. RISICOBEHEER De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw BV (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's.

6 Dagrechtwaarden OMVANG VAN DE LOONDERVINGSVERGOEDING EN VAKANTIETOESLAG Door partijen bij de CAO Waterbouw is vastgesteld dat in de dagrechtwaarden moeten worden opgenomen: a. aan loondervingsvergoeding het loon over: - 26 vakantie- en snipperdagen; - eerste Kerstdag; - tweede Kerstdag; - nieuwjaarsdag; - tweede Paasdag; - Koningsdag, indien deze valt op maandag; - Hemelvaartsdag; - tweede Pinksterdag; b. aan vakantietoeslag het loon over 21 dagen; c. aan extra snipperdagen: - voor werknemers t/m 17 jaar 3 extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen. Verder wordt in de dagrechtwaarde de dienstentoeslag van 6 % opgenomen. Deze grondslag wordt vervolgens verhoogd met 5 %. AANTAL RECHTDAGEN (VAN 7 APRIL 2014 TOT 12 APRIL 2015) voor werknemers in de leeftijd: geboren geboren geboren na 31/12/1959 vóór vóór ouder dan t/m 01/01/ /01/ jaar 17 jaar 53 welden d 5 dagen te verminderen met: - 2e Paasdag Hemelvaartsdag e Pinksterdag Ie Kerstdag e Kerstdag Nieuwjaarsdag e Paasdag vakantie- en snipperdagen Subtotaal extra snipperdagen Totaal aantal rechtdagen

7 GEBOEKTE DAGRECHTWAARDEN IN HET BOEKJAAR Vakantierechtjaar 2013/2014 Dagen Dagen Euro Euro Gestorte vakantierechten tot 1 januari Ontvangen, nog niel bijgeboekte rechtwaarden per 1 januari / Bijboekingen in 2014: Periode Periode Periode Periode Periode Nagekomen posten Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald tot 1 januari / Uitbetaald in / / Saldo vakantierechtjaar 2013/ Vakantierechtjaar 2014/2015 Dagen Dagen Euro Euro Bijboekingen in 2014: Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Ontvangen, nog niet verwerkte dagrechtwaarden nb Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald in 2014 Saldo vakantierechtjaar 2014/2015 per 31 december /

8 Financiële positie VERGOEDING VOOR ADMINISTRATIEKOSTEN Het bestuur van het Vakantiefonds heeft de bevoegdheid om een vergoeding voor administratiekosten te heffen over de afgedragen vakantierechten. De vergoeding bedroeg voor het vakantierechtjaar 2013/2014 1,0 % en voor het vakantierechtjaar 2014/2015 2,0 %. ALGEMENE RESERVE De algemene reserve per 31 december 2013 bedroeg positief. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2014 bedroeg negatief Per 31 december 2014 resteert een algemene reserve van positief. Rijswijk, 19 maart 2015 Het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw, H. de Jong werkgeversbestuurslid J.G. Crombeen werknemersvoorzitter

9

10 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW Rijswijk JAARREKENING

11 Balans per 31 december 2014 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Bedragen in Euro ACTIVA Vlottende activa (1) Totaal activa Bedragen in Euro PASSIVA Eigen vermogen (2) Stichtingskapitaal Algemene reserve Vakantierechten (3) Kortlopende schulden (4) Totaal passiva

12 staat van baten en lasten over 2014 Bedragen in Euro BATEN Interest (5) Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6) LASTEN Administratiekosten (7) Overige lasten (8) Saldo boekjaar -/ / Bestemming van het saldo van baten en lasten Bedragen in Euro Onttrokken aan algemene reserve -/ /

13 Kasstroomoverzicht Bedragen in Euro Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Ontvangen inleg vakantierechten Ontvangen vergoeding administratiekosten Betalingen inzake vakantierechten Betalingen inzake administratiekosten / / / / Totaal kasstroom uit operationele activiteiten / Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verkopen van beleggingen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening-courant Mutatie rekening-courant Saldo in rekening-courant per 31 december Saldo in rekening-courant per 1 januari Mutatie rekening-courant

14 Algemene grondslagen Balans Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand verslagjaar. Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Vlottende activa (1) Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover van toepassing onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen bestaan uit een rekening-courant tegoed en is dagelijks opvraagbaar. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen (2) De algemene reserve wordt bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van vreemd vermogen in de balans zijn opgenomen. Vakantierechten (3) De vakantierechten zijn opgenomen tegen het saldo van de ingelegde bedragen minus de reeds uitgekeerde bedragen. Kortlopende schulden (4) Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Staat van baten en lasten Aangezien de inleg en uitbetaling van vakantierechten niet als opbrengst c.q. kosten voor de stichting worden gezien, worden deze mutaties niet in de staat van baten en lasten gepresenteerd. Interest (5) De interesten betreffen de aan het verslagjaar toe te rekenen directe opbrengsten De interesten worden opgenomen op basis van nominale bedragen. Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6) De ontvangen vergoeding inzake administratiekosten zijn aan de periode toegerekend waarop zij betrekking hebben. 13

15 Administratiekosten (7) De netto administratiekosten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Overige lasten (8) De overige lasten zijn aan de periode toegerekend waarop ze betrekking hebben. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 14

16 VWWWWWWWWWW Toelichting op de balans per 31 december 2014 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Vlottende activa (1) Bedragen in Euro Debiteuren vakantierechten (inclusief rentenota's) Gelieerde organisaties Rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Naast het rekening-courantsaldo met SFW is op naam van SFW een depositorekening geopend, waar SFW namens het Vakantiefonds een bedrag van 2,74 min heeft uitgezet tegen een rente van 0,85 %. Het totale bedrag is dagelijks opvraagbaar. Voor een nadere toelichting omtrent de risico's verwijzen wij u naar de risicoparagraaf. Eigen vermogen (2) Bedragen in Euro Stichtinaskapitaal Dit betreft bij oprichting gestort stichtingskapitaal Alaemene reserve Saldo per 1 januari Saldo van baten en lasten -/ / Saldo per 31 december Vakantierechten (3) Bedragen in Euro Gestorte vakantierechten Reeds uitbetaalde vakantierechten -/ / Saldo per 31 december De gestorte vakantierechten betreffen de door de werkgevers afgedragen dagrechtwaarden voor het lopende vakantierechtjaar. Pas als de werkgever daadwerkelijk de opgegeven dagrechtwaarden heeft gestort worden de rechten voor de deelnemer bijgeboekt. 15

17 Kortlopende schulden (4) Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Bedragen in Euro Te betalen vakantierechten voorgaand rechtjaar Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de cao en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. Totdat de werkgever betaald heeft, zijn de aan de werknemer toe te kennen vakantierechten opgenomen onder de post 'Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten'. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw BV (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebmik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. Concentratie- en kredietrisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beleggingscategorie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordt aangemerkt elke post die meer dan 2 % van het balanstotaal uitmaakt. In procenten van het balanstotaal Rating Liquide middelen ABN AMRO Bank NV (via SFW) A 97,4 % 97,6 %

18 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Interest (5) Bedragen in Euro Interest vastrentende waarden _ Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6) Bedragen in Euro Ontvangen vergoeding van werkgevers voor administratiekosten De vergoeding voor het vakantierechtjaar 2014/2015 bedraagt 2,0 % (vakantierechtjaar 2013/2014:1,0 %). Administratiekosten (7) Bedragen in Euro Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten Huisvestingskosten Administratiekosten Algemene kosten Totale kosten Aandeel Vakantiefonds in totale kosten 4,18 % 4,33 % Kosten Vakantiefonds Overige lasten (8) Bedragen in Euro Afboeking debiteuren ivm feillissementen

19 Bezoldiging bestuur De bestuurders van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw ontvangen geen bezoldiging. De Stichting heeft geen werknemers in dienst. Bestemming van het saldo van baten en lasten Bedragen in Euro Onttrokken aan algemene reserve -/ /

20 Overige gegevens 19

21 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening kunnen beïnvloeden. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in febmari 2015 in liquidatie getreden. Met ingang van 1 januari 2015 is de koepelvrijstelling btw voor koepels waarin een pensioenfonds is opgenomen komen te vervallen. Als gevolg hiervan dient de uitvoeringsorganisatie, die de administratie van het fonds verzorgt, met ingang van 1 januari 2015 btw in rekening te brengen over de uitvoeringskosten. Statutaire winstbestemming Eventuele overschotten zullen worden gestort in een reserve, waamit bij tekorten kan worden geput. Wanneer het tekort het bedrag van de reserve overtreft, zal het verschil ten laste van het volgende fondsjaar komen. Bij voldoende reserve kan een overschot ten gunste van een volgend fondsjaar komen. 20

22 Laan van Zuid Hoorn 165 Postbus KA Rijswijk Telefoon Fax Website