STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW

Transcriptie

1 STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW Jaarverslag 2013 STICHTING AANVULLINGSREGELINGEN WATERBOUW

2

3 Inhoudsopgave Inleiding Personalia Jaarverslag Algemeen Uitvoering van de regeling Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Statutaire winstbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Meerjarenoverzicht

4 Inleiding Personalia BESTUUR AAN WERKGEVERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: A. Struijk voorzitter Vereniging van Waterbouwers H. de Jong J.H. Kamps Vereniging van Waterbouwers Vereniging van Waterbouwers AAN WERKNEMERSZIJDE: J.G. Crombeen J. Kroeze A. van den Brink voorzitter BENOEMENDE ORGANISATIE: FNV Waterbouw FNV Waterbouw CNV Vakmensen In het verslagjaar was de voorzitter van werknemerszijde fungerend voorzitter. DIRECTIE B. Keddeman mr. J. van Doorn MBA ADMINISTRATIE Stichting Fondsenbeheer Waterbouw ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 2

5 Algemeen BESTUUR De Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw (hierna: het fonds) is opgericht door werkgevers- en werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw ter uitvoering van afspraken die zijn neergelegd in de CAO Waterbouw en de CAO Bedrijfstakeigenregelingen Waterbouw (CAO BTER Waterbouw). Het fonds heeft als doel het verstrekken van aanvullingen en andere uitkeringen aan werknemers (en exwerknemers) in de Waterbouw die arbeidsongeschikt of werkloos zijn, alsmede het verstrekken van betalingen aan werkgevers ter compensatie van uitkeringsverplichtingen aan arbeidsongeschikte werknemers. INHOUD VAN DE REGELINGEN Het fonds voert ten behoeve van werknemers die onder de werkingssfeer van de CAO Waterbouw vallen (en werknemers die op vrijwillige basis meedoen) de volgende regelingen uit: aanvulling op WAO-/WIA-uitkering Het fonds vult gedurende de eerste drie jaren van arbeidsongeschiktheid de WAO-/WIA-uitkering aan tot maximaal 80 % van het dagloon (eerste jaar) respectievelijk 75 % (tweede en derde jaar), afhankelijk van de mate van arbeidsongeschiktheid; eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten Langdurig arbeidsongeschikten ontvangen aan het einde van het kalenderjaar een eindejaarsuitkering waarvan de hoogte jaarlijks door het bestuur wordt vastgesteld. De CAO BTER Waterbouw geeft aan dat de uitkering maximaal 635 bedraagt (bij volledige arbeidsongeschiktheid). In de CAO BTER Waterbouw is opgenomen dat langdurig arbeidsongeschikten in de maand mei een vakantieuitkering ontvangen waarvan de hoogte jaarlijks door het bestuur wordt vastgesteld. De CAO BTER Waterbouw geeft aan dat de vakantie-uitkering maximaal 635 bedraagt (bij volledige arbeidsongeschiktheid); aanvulling op WW-uitkering In de regeling wordt een (bruto) bedrag ineens betaald dat gelijk is aan 19,31% van de WW-uitkering over 13 weken. Hoe lang iemand werkelijk een WW-uitkering ontvangt doet niet meer terzake, men ontvangt altijd dat bedrag. Wel kan men dit bedrag maar één keer per opgebouwd WW-recht ontvangen. Dit betekent dat men pas opnieuw aanspraak kan maken op betaling van dit bedrag als weer gedurende een zodanige periode is gewerkt dat men een nieuw recht op WW heeft opgebouwd. Het aanvraagformulier om voor deze aanvulling in aanmerking te komen moet worden ingediend via de plaatselijk vertegenwoordiger van FNV Waterbouw of CNV Vakmensen; Stimuleringsuitkering herintredende arbeidsongeschikten Op grond van deze regeling wordt aan herintreders, die voorheen werkzaam waren onder de Waterbouw CAO, die recht hadden op een (gedeeltelijke) WAO-/WIA-uitkering en die het werk gedurende 1 jaar als volledig arbeidsgeschikte werknemer hebben hervat, een éénmalige stimuleringsuitkering toegekend. De hoogte van deze stimuleringsuitkering is afhankelijk van de voorheen geldende mate van arbeidsongeschiktheid en bedraagt maximaal

6 STATUTEN- EN REGLEMENTSWIJZIGINGEN In de bestuursvergadering van 25 april 2013 heeft het bestuur besloten tot een wijziging van de statuten van het fonds. De wijziging betrof een update van de statuten (namen en gegevens sociale partners) en geen inhoudelijke wijziging. De akte tot statutenwijziging is uiteindelijke op 15 januari 2014 verleden. Voorts is eind 2013 besloten om per 1 januari 2014 de premie voor het fonds vast te stellen op 1,0%. TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN Met de vaststelling van de premie op 1,0% per 1 januari 2014 kunnen de lopende eindejaars- en vakantieuitkeringen worden afgefinancierd. Na de affinanciering zal het bestuur in afstemming met het bestuur van de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Waterbouw (BPF Waterbouw) zich beraden over de mogelijkheid om de aanvullingsregelingen op te nemen in de regeling van BPF Waterbouw. RISICOBEHEER De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door alle middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. In de jaarrekening wordt een nadere toelichting omtrent de risico's gegeven (zie blz. 13). 4

7 Uitvoering van de regeling PREMIE EN PREMIELOON De voorschotpremie in het verslagjaar bedroeg: Werkgever Werknemer Totaal - ten behoeve van WAO-/WIA-aanvulling 0,00 % 0,25 % 0,25 % - ten behoeve van Eindejaarsuitkering/vakantie-uitkering WAO/WIA 0,45 % 0,00 % 0,45 % - t.b.v. Stimuleringsuitkering herintredende arbeidsongeschikten 0,05 % 0,00 % 0,05 % Totaal 0,50 % 0,25 % 0,75 % Premiekorting -0,50 % -0,25 % -0,75 % Totaal 0,00 % 0,00 % 0,00 % Over het verslagjaar zijn de navolgende bedragen aan premie geheven: Bedragen in Euro Premiegrondslag Premie boekjaar Premiekorting -/ / Totaal over boekjaar - - De premie wordt geheven over maximaal het SV-loon. UITKERINGEN Over de verslagperiode is uitgekeerd. Dit bedrag kan als volgt worden uitgesplitst: Bedragen in Euro Aanvullingen WAO-/WIA-uitkeringen Vakantie-uitkering WAO-/WIA-gerechtigden Eindejaarsuitkering WAO-/WIA-gerechtigden Totaal over boekjaar De vakantie- en eindejaarsuitkering WAO-/WIA-gerechtigden zijn in het verslagjaar afgenomen als gevolg van een verdere daling van het aantal gerechtigden. 5

8 Financiële positie Conform de reglementen van het fonds wordt het verloop en de stand van de reserves uitgesplitst naar de verschillende regelingen. Daarmee wordt een beeld gegeven van de financiële positie per regeling. Dit laat onverlet dat de financiële positie van de stichting wordt bepaald door het totaal van de reserves van de verschillende regelingen. Hieronder is een staatje opgenomen met voornoemde uitsplitsing. Bedragen in Euro Aanvullingen Eindejaars- Vakantie- Stimulerings- Aanvullingen Totaal WAO/WIA uitkeringen uitkeringen uitkering WW/ZW WAO/WIA WAO/WIA herintredende WAO/WIA-ers Reserve 1 januari / / Bij: Premie Beleggingsresultaten / / Overige baten Totaal baten / / Af: Uitkeringen Overboeking * / Administratiekosten Totaal lasten Exploitatieresultaat -/ / / / Reserve 31 december / / * Op basis van het bestuursbesluit d.d. 11 november 1999 wordt vanaf 1999 de vakantie-uitkeringen WAO/WIA gefinancieerd uit de eindejaarsuitkeringen WAO/WIA. Rijswijk, 20 maart 2014 Het bestuur van de Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw, A. Struijk J.G. Crombeen werkgeversvoorzitter werknemersvoorzitter 6

9 STICHTING AANVULLINGSREGELINGEN WATERBOUW Rijswijk JAARREKENING 7

10 Balans per 31 december 2013 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Bedragen in Euro ACTIVA Vlottende activa (1) Totaal activa Bedragen in Euro PASSIVA Eigen vermogen (2) Totaal passiva

11 Staat van baten en lasten over 2013 Bedragen in Euro BATEN Premie (3) - - Beleggingsresultaten (4) Overige baten (5) LASTEN Uitkeringen (6) Administratiekosten (7) Saldo boekjaar -/ / Bestemming van het saldo van baten en lasten: Bedragen in Euro Naar algemene reserve -/ /

12 Kasstroomoverzicht Bedragen in Euro Kasstroom uit operationele activiteiten Overige inkomsten Betaalde uitkeringen -/ / Betalingen inzake administratiekosten -/ / Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -/ / Kasstroom uit financieringsactiviteiten Directe beleggingsresultaten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verkopen en aflossingen van beleggingen Aankopen van beleggingen - -/ Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening-courant -/ Mutatie rekening-courant Saldo in rekening-courant per 31 december Saldo in rekening-courant per 1 januari / Mutatie rekening-courant -/

13 Algemene grondslagen Balans Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand verslagjaar. Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Eigen vermogen (2) De algemene reserve wordt bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van vreemd vermogen in de balans zijn opgenomen. Staat van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Beleggingsresultaten (4) De beleggingsresultaten betreffen de aan het verslagjaar toe te rekenen directe opbrengsten, de gerealiseerde en ongerealiseerde waarderings- en koersverschillen (indirecte beleggingsresultaten) en de aan de beleggingsactiviteiten toe te rekenen kosten. De interesten worden opgenomen op basis van nominale bedragen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 11

14 Toelichting op de balans per 31 december 2013 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Vlottende activa (1) Bedragen in Euro Terug te vorderen uitkeringen Gelieerde organisaties Rekening-courant met Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Totaal vlottende activa Het bedrag in rekening-courant met Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is dagelijks opvraagbaar. Eigen vermogen (2) Bedragen in Euro Algemene reserve Saldo per 1 januari Saldo van baten en lasten -/ / Saldo per 31 december Met de vaststelling van de premie op 1,0% per 1 januari 2014 kunnen de lopende eindejaars- en vakantieuitkeringen worden afgefinancierd. Na de affinanciering zal het bestuur in afstemming met het bestuur van de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Waterbouw (BPF Waterbouw) zich beraden over de mogelijkheid om de aanvullingsregelingen op te nemen in de regeling van BPF Waterbouw. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. 12

15 Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door alle middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. Concentratierisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beleggingscategorie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordt aangemerkt elke post die meer dan 2 % van het balanstotaal uitmaakt. In procenten van het balanstotaal Rating Rekening-courant met Stichting Fondsenbeheer Waterbouw 87,6% 96,5% 13

16 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Premie (3) Bedragen in Euro Premie boekjaar Premiekorting -/ / Beleggingsresultaten (4) Bedragen in Euro Directe beleggingsresultaten Interest obligaties Interest deposito's Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Indirecte beleggingsresultaten Gerealiseerde koersmutaties - -/ Ongerealiseerde koersmutaties Waardemutaties - -/ Beleggingskosten - -/- 216 Totaal beleggingsresultaten Overige baten (5) Bedragen in Euro Diverse baten

17 Uitkeringen (6) Bedragen in Euro Aanvullingen op WAO-/WIA-uitkeringen Bruto uitkeringen Vergoeding inkomensafhankelijke bijdrage zvw Vakantie-uitkeringen WAO-/WIA-gerechtigden Eindejaarsuitkeringen WAO-/WIA-gerechtigden Totaal uitkeringen Administratiekosten (7) Bedragen in Euro Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten Huisvestingskosten Administratiekosten Bestuurskosten Kosten deelnemersraad Kosten verantwoordingsorgaan Controle- en advieskosten Totale kosten Aandeel Aanvullingsregelingen in totale kosten 3,22 % 3,30 % Kosten Aanvullingsregelingen Bezoldiging bestuur De bestuurders van de Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw ontvangen geen bezoldiging. De Stichting heeft geen werknemers in dienst. Bestemming van het saldo van baten en lasten: Bedragen in Euro Naar algemene reserve -/ /

18 16

19 Overige gegevens 17

20 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening kunnen beïnvloeden. Statutaire winstbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. 18

21 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw per 31 december 2013 en van het saldo van baten en lasten over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 19

22 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 21 maart 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door drs. S. Barendregt-Roojers RA 20

23 Meerjarenoverzicht Bedragen in Euro Baten Aanvullingen WAO/WIA Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA -/ / / / / Vakantie-uitkeringen WAO/WIA Aanvullingen WW Aanvullingen ZW -/ / / / / Op basis van het bestuursbesluit d.d. 11 november 1999 wordt vanaf 1999 de vakantie-uitkering WAO/WIA gefinancieerd uit eindejaarsuitkeringen WAO/WIA. Lasten Aanvullingen WAO/WIA Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA Vakantie-uitkeringen WAO/WIA Aanvullingen WW Aanvullingen ZW Exploitatiesaldo Aanvullingen WAO/WIA -/ / Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA -/ / / / / Vakantie-uitkeringen WAO/WIA Aanvullingen WW Aanvullingen ZW -/ / / / / / / / / /

24 Laan van Zuid Hoorn 165 Postbus KA Rijswijk Telefoon Fax Website