fn'^:^ STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW,

Transcriptie

1 STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW Postadres; Postbus KA Rijswijk Bezoekadres: Laan van Zutó Hoorn 165,2289 DD Rijswijk Telefoon Telefax Website Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV t.a.v. de heer mr. M.H.M, van der Goes Postbus LV Den Haag Uw ref.: Onze ref.: MBr ondemsrp: jaarverslagen 2012 sector Waterbouw Rijswijk, 3 april 2013 Afdeling: secretariaat Doorkiesnummer mbrink@sfwaterbouw.n! Geachte heer Van der Goes, Bi] deze brief ontvangt u in drievoud de jaarrekeningen 2012 van Stichting Vakantiefonds Waterbouw, Stichting VUT Waterbouw en Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw aan. Ook zijn de accountantsverklaringen inzake de rechtmatigheid van de uitkeringen van de betreffende stichtingen bijgevoegd. Met vriendelijke groet, STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW, fn'^:^ M. Brink-Dolstra. Bijlagen Od Stichting Fondsent^eheer Wawtxxiw ig ultvoerdei van de regoüngen van: - Stichüng Bedrijfstakponsloonfoods Watertxxm - Süchüix) VUTWntortJOuw Stichting Pwaoneelsriensioenloncta Fondsenb^eer Waurtxxm ABN/AMRO Bank N.V. nr. 47,25.73,764 ' Stichting Vokantielonds WatoftMuw ' Stictilino AanvuHlngsreoeSngen Wnierixxm

2 ^ STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW Jaarverslag 2012 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW

3 vwwwwwwwwww Inhoudsopgave Inleiding Personalia Jaarverslag Algemeen Dagrechtwaarden Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over ^12 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting opde baians per31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

4 vwwwwwwwwww Personalia BESTUUR A. Struijk H.deJong J.H. Kamps voorzitter BENOEMENDE ORGAN SATIE: Vereniging van Waterbouwers Vereniging van Waterbouwers Vereniging van Waterbouwers J.G. Crombeen J. Kroeze A. van den Brink voorzitter BENOEMENDE ORGANISATIE: FNV Waterbouw FNV Waterbouw CNV Vakmensen In het verslagjaar was de voorzitter van werkgeverszijde fungerend voorzitter. DIRECTIE B. Keddeman mr. J. van Doom ADMINISTRATIE Stichting Fondsenbeheer Waterbouw ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

5 vvwwvwwwwwww DOELSTELÜNG De Stichting Vakantiefonds Waterbouw is opgericht door werkgevers- en werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw. De doelstelling van het fonds is om, overeenkomstig het bepaalde in of krachtens de CAO Waterbouw cn de CAO BTIïR Waterbouw, dc werknemers, die werkzaam zijn in de waterbouw de vakantietoeslag alsmede een vergoeding wegens ioonder\'ing over de vakantiedagen, snipperdagen en feestdagen te verschaffen. DAGRECHTWAARDEN In het VRSW (Vakantierechtensysteem Waterbouw) worden door de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw, die de administratie van het fonds voert, de door dc werkgevers afgedragen dagrechtwaarden geadministreerd. De hoogte van de dagrechtwaarden wordt vastgesteld door partijen bij de CAO Waterbouw. Daarnaast wordt als daar aanleiding toe bestaat, een bijdrage in de administratiekosten vastgesteld. In de dagrechtwaarden is, confonn de doelstelling, zowel het vakantiegeld (loon over vakantiedagen) als de vakantietoeslag begrepen. Hel vakantierechtjaar is verdeeld in 13 perioden van 4 weken. Afdracht van de dagrechtwaarden geschiedt na afloop van elke periode. De dagrechtwaarden worden in het VRSW ten name van de betreffende werknemers geboekt; aan de werknemers wordt elke vier weken een kennisgeving van de bijboeking toegezonden. Bijboeking van dc rechten vindt plaats na afdracht van de gelden door de werkgever. Als door een vverkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindl ver\'olgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de CAO en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dal niet hel fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door cen werknemersorganisatie, alsnog lot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever dc dagrechtwaarden heefl afgedragen aan het Vakantiefonds. RSCALE POSmE OAGRECKTWAARDEN De door de werkgever betaalde dagrechtwaarden werden in het verslagjaar voor 99 % van de nominale waarde belast (voor zowel belasting- als premieheffing). Kind 2009 is besloten, en in artikel 13 lid 2 van de Wet op de Loonbelasting 1964 vastgelegd, dat dc betaalde dagrechtwaarden vanaf I januari ^12 voor 99% van de nominale waarde worden belast. TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN Voor het komend boekjaar verwacht het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw geen bijzondere ontwikkelingen en wijzigingen ter zake van haar taak- en functie-uiloefening. STATUTHN- EN REQLEHENTSWUZIGINGEN De statuten en het reglement van de stichiing zijn in hel verslagjaar niet gewijzigd. RISICOBEHEER Dc belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, hel kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw (SFV\'). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zxhir liquide deposito's.

6 vwvwwwwxwwww Dagrechtwaarden OMVANG VAN DE LOONDERVINGSVERGOEDING EN VAKANTIETOESLAG Door partijen bij de CAO Waterbouw is vastgesteld dat in dc dagrechtwaarden moeten worden opgenomen: a. aan loondervingsvergoeding het loon over: - 26 vakantie- en snipperdagen; - eerste Kerstdag; - tweede Kerstdag; - nieuwjaarsdag; - tweede Paasdag; - Koninginnedag, indien deze valt op maandag; - Hemelvaartsdag; - tweede Pinksterdag; b. aan vakantietoeslag het loon over 21 dagen; c. aan extra snipperdagen: - voor werknemers l/m 17 jaar 3 extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen. Verder wordt in de dagrechtwaarde de dienstenloeslag van 6 % opgenomen. Deze grondslag wordl vervolgens verhoogd met 5 %. AANTAL RECHTDAGEN (VAN 6 APRIL 2012 TOT 8 APRIL 2013) voor werknemers in de leeftijd: geboren geboren geboren nè 31/12/1966 ouder dan ISjaar 17 Jaar 52 weken d 5 dagen te verminderen met: - Hemelvaartsdag 2e Paasdag - Koninginnedag - 2e Pinksterdag - Ie Kerstdag - 2e Kerstdag Nieuwjaarsdag - 2e Paasdag - vakantie- en snipperdagen Subtotaal extra snipperdagen Totaal aantal rechtdagen

7 vwwwwwwwwww GEBOEKTE DAGRECHTWAARDEN IN HET BOEKJAAR Vakantierechtjaar 2011/2012 Dagen Dagen Gestorte vakantierechten tot 1 januari 2012 Ontvangen, nog niet bijgeboekte rechtwaarden per 1 januari / Bijboekingen tn 2012: Periode Periode Periode Ö3 Periode Periode Nagekomen posten Totaal aangeleverde dagrechtwaarden UitbelaakJ tot 1 januari Uitbetaald in / Saldo vakantierech^aar 2011/2012 -/ Vakantierechtjaar 2012/2Q13 Dagen Dagen Bijboekingen in 2012: Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Ontvangen, nog niet venverkte dagrechtwaarden nb Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald in 2012 _ -/ Saldo vakantierechtjaar 2012/2013 per 31 december Noot: Periode 10 van het vakantierechtjaar 2011/2012 (5 december 2011 tot en met 1 januari 2012) is geregistreerd in het boekjaar Periode 10 van het vakantierechtjaar 2012/2013 (3 december 2012 tol en met 31 december 2012) wordt geregistreert in het boekjaar 2013.

8 w\\\\\\\\\\\\\\\\\\ Financiële positie VERGOEDING VOOR ADHINISTBATIEKOST^N Het bestuur van hel Vakantiefonds heeft dc bevoegdheid om een vergoeding voor administratiekosten te heffen over de afgedragen vakantierechten. De vergoeding bedroeg zowel voor het vakantierechtjaar 2011/2012 als voor het vakimlierechtjaar 2012/20131,0 %. ALGEMENE RESERVE De algemene reser\'e per 31 december 20H bedroeg positief. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2012 bedroeg negatief. Per 31 december 2012 resteert een algemene re.scr\'e van G positief. Rijswijk, 19 maart 2013 Het bestuur van de Stichting Vakantiefonds VVaterbpuw, A. Struijk werkgeversvoorzitter J.G, Crombeen werknemers voorzitter

9 vwwwwwwwwww STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW Rijswijk JAARREKENING

10 Balans per 31 december 2012 {na verwerking vnn het saldo van baten en lasten) BaltegjaD öb dsj ACTIVA Beleggingen (1) Vlottende activa (2) Totaal activa Ë>ïl3E[tI=I9ftDQl[i 8008 sm PASSIVA Eigen vermogen (3) Stichtingskapitaal Algemene reserve Vakantierechten (4) Kortlopende schulden (5) Totaal passiva

11 staat van baten en lasten over 2012 R^ïiïrs:iTï)tof%W) 8303 SDM BATEN Interest (6) Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (7) LASTEN Administratiekosten (8) Overige lasten (9) SakJo boekjaar -/ / Bestemming van het saldo van baten en lasten: IIi33t SDas asm Onttrokken aan algemene resen/e -/ ^

12 vwvwwwwwwwwx Kasstroomoverzicht Bedragen in Euro Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Ontvangen inleg vakantierechten Ontvangen vergoeding administratiekosten Betalingen inzake vakantierechten Betalingen inzake administratiekosten Totaai kasstroom uit operationele activiteiten / / / / / Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verkopen van t}eleggingen Aankopen beleggingen / / Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening-courant = 9/3.045 = J.76S, 263 Mutatie reken ing-co urant Saldo in rekening-courant per 31 december Saldo in rekening-courant per 1 januari Mutatie rekening-courant

13 vwwwwwwwwww Algemene grondslagen Balans Aigemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming mel de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Beleggingen (1) De vastrentende waarden worden gewaardeerd tegen reöle waarde ('fair value'), zijnde de marktwaarde. Vakantierechten (4) De vakantierechten zijn opgenomen tegen het saldo van de ingelegde bedragen minus de reeds uitgekeerde bedragen. staat van baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Aangezien de inleg en uitbetaling van vakantierechten niet als opbrengst c.q. kosten voor de slichling worden gezien, worden deze mutaties niet in de staat van baten en lasten gepresenteerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens dc directe methode.

14 Toelichting op de balans per 31 december 2012 (na verwerking van hel saljo van baten en lasten) Beleggingen (1) Vastrentende waarden EDasgiiDojQSsj SD38 sm Deposito's Balanswaarde 1 januari Lopende rente 1 januari Marittwaarde 1 januari Aankopen in het boekjaar Aflossingen in het boekjaar Lopende rente Batanswaarde 31 december / / / f' Het gemiddelde nominale rentepercentage voor deze deposito's \s ultimo boekjaar 1,1 % (2011: 1,88 %) en de duration is 038 (2011:038). Voor een nadere toelichting omtrent de risico's verwijzen wij u naar de risicoparagraaf. Vlottende activa (2) )(ÏÏ]@!Q9 Debiteuren vakantierechten {inclusief rentenota's) Te vorderen interest aum Gelieerde organisaties Rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Watertrauw Per balansdatum was er op naam van Stichting Fondsenbeheer Waterbouw een depositorekening geopend, waar SFW namens het Vakantiefonds een bedrag van 2,8 mln heeft uitgezet tegen een rente van 1^ %. Dit bedrag is dagelijks opvraagbaar. 12

15 vwwwwwwwvwwx Eigen vermogen (3) Bedragen in Euro Stichtinqskapitaal Dit betreft bij oprichting geston stichtingskapilaal Alqemene reserve Saldo per 1 januari Saldo van baten en lasten -/ / Saldo per 31 december Vakantierechten (4) Bedragen in Euro Gestorte vakantierechten Reeds uitbetaalde vakantierechten Saldo per 31 december / / Kortlopende schulden (5) Bedragen in Euro Te betalen vakantierechten voorgaand rechljaar Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten Als door een werkge\'er wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de CAO en in de reglementen van hel Vakantiefonds is bepaald dat niel het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door ccn werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moei overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontslaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. Totdal de werkgever betaald heeft, zijn de aan de werknemer toe le kennen vakantierechten opgenomen onder de post 'Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten'. 13

16 vwwwwwwwwww Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn hel marktrisico, hot rcnlerisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kassi room ris ico. De beheersing van hel marktrisico en hel renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Slichling Fondsenbeheer Waterbouw (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordl gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn hel liquiditeitsrisico en kasstroom ris ico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. Concentratie- en kredietrisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beloggingsca lego rie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordl aangemerkt elke post die meer dan 2 % van hel balanstotaal uitmaakt. in procenten van het tiatanstotaaï Rating Deposito's ABN Amro Bank NV A nvt ING Bank A+ 17.3% Uquide middelen ABN AMRO Bank NV (vta SFW) A 78.1% nvt 45.5% 51.5% 14

17 vwwwwwwwwww Interest (6) Bedragen in Euro Interest vastrentende waarden Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (7) Bedragen in Euro Ontvangen vergoeding van werkgevers voor administratiekosten De vergoeding voor het vakantierechtjaar 2012/2013 bedraagt 1 % (rechtjaar 2011/2012; 1 %). Administratiekosten (8) Bedragen in Euro Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten Huisvestingskosten Ad ministraliekoste n Bestuurskosten Kosten deelnemersraad Kosten verantwoordingsorgaan Controle- en advieskosten Totale kosten Aandeel Vakantiefonds in totale kosten 4,57 % 4.43% Kosten Vakantiefonds Door de opheffing van de Stichting Spaarfonds Waterbouw is het aandeel in de kosten voor het Vakantiofonds gestegen ten opzichte van vorig jaar. Overige lasten (9) Bedragen in Euro Verzilvering oude vakantiebonnen 535 Bezoldiging bestuur De bestuurders van de Stichting Vakanliefonds VValerbouw ontvangen geen bezoldiging. De Slichting heeft geen werknemers in dienst. 15