STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW

Transcriptie

1 STICHTING FONDSENBEHEER WATERBOUW Jaarverslag 2012 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW

2

3 Inhoudsopgave Inleiding Personalia Jaarverslag Algemeen Dagrechtwaarden Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

4 Inleiding Personalia BESTUUR AAN WERKGEVERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: A. Struijk voorzitter Vereniging van Waterbouwers H. de Jong Vereniging van Waterbouwers J.H. Kamps Vereniging van Waterbouwers AAN WERKNEMERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: J.G. Crombeen voorzitter FNV Waterbouw J. Kroeze FNV Waterbouw A. van den Brink CNV Vakmensen In het verslagjaar was de voorzitter van werkgeverszijde fungerend voorzitter. DIRECTIE B. Keddeman mr. J. van Doorn ADMINISTRATIE Stichting Fondsenbeheer Waterbouw ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 2

5 Algemeen DOELSTELLING De Stichting Vakantiefonds Waterbouw is opgericht door werkgevers- en werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw. De doelstelling van het fonds is om, overeenkomstig het bepaalde in of krachtens de CAO Waterbouw en de CAO BTER Waterbouw, de werknemers, die werkzaam zijn in de waterbouw de vakantietoeslag alsmede een vergoeding wegens loonderving over de vakantiedagen, snipperdagen en feestdagen te verschaffen. DAGRECHTWAARDEN In het VRSW (Vakantierechtensysteem Waterbouw) worden door de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw, die de administratie van het fonds voert, de door de werkgevers afgedragen dagrechtwaarden geadministreerd. De hoogte van de dagrechtwaarden wordt vastgesteld door partijen bij de CAO Waterbouw. Daarnaast wordt als daar aanleiding toe bestaat, een bijdrage in de administratiekosten vastgesteld. In de dagrechtwaarden is, conform de doelstelling, zowel het vakantiegeld (loon over vakantiedagen) als de vakantietoeslag begrepen. Het vakantierechtjaar is verdeeld in 13 perioden van 4 weken. Afdracht van de dagrechtwaarden geschiedt na afloop van elke periode. De dagrechtwaarden worden in het VRSW ten name van de betreffende werknemers geboekt; aan de werknemers wordt elke vier weken een kennisgeving van de bijboeking toegezonden. Bijboeking van de rechten vindt plaats na afdracht van de gelden door de werkgever. Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de CAO en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. FISCALE POSITIE DAGRECHTWAARDEN De door de werkgever betaalde dagrechtwaarden werden in het verslagjaar voor 99 % van de nominale waarde belast (voor zowel belasting- als premieheffing). Eind 2009 is besloten, en in artikel 13 lid 2 van de Wet op de Loonbelasting 1964 vastgelegd, dat de betaalde dagrechtwaarden vanaf 1 januari 2012 voor 99% van de nominale waarde worden belast. TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN Voor het komend boekjaar verwacht het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw geen bijzondere ontwikkelingen en wijzigingen ter zake van haar taak- en functie-uitoefening. STATUTEN- EN REGLEMENTSWIJZIGINGEN RISICOBEHEER De statuten en het reglement van de stichting zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. 3

6 Dagrechtwaarden OMVANG VAN DE LOONDERVINGSVERGOEDING EN VAKANTIETOESLAG Door partijen bij de CAO Waterbouw is vastgesteld dat in de dagrechtwaarden moeten worden opgenomen: a. aan loondervingsvergoeding het loon over: - 26 vakantie- en snipperdagen; - eerste Kerstdag; - tweede Kerstdag; - nieuwjaarsdag; - tweede Paasdag; - Koninginnedag, indien deze valt op maandag; - Hemelvaartsdag; - tweede Pinksterdag; b. aan vakantietoeslag het loon over 21 dagen; c. aan extra snipperdagen: - voor werknemers t/m 17 jaar 3 extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari extra snipperdagen. Verder wordt in de dagrechtwaarde de dienstentoeslag van 6 % opgenomen. Deze grondslag wordt vervolgens verhoogd met 5 %. AANTAL RECHTDAGEN (VAN 9 APRIL 2012 TOT 8 APRIL 2013) voor werknemers in de leeftijd: geboren geboren geboren ná 31/12/1956 vóór vóór ouder dan t/m jaar 17 jaar 52 weken à 5 dagen te verminderen met: - Hemelvaartsdag e Paasdag Koninginnedag e Pinksterdag e Kerstdag e Kerstdag Nieuwjaarsdag e Paasdag vakantie- en snipperdagen Subtotaal extra snipperdagen Totaal aantal rechtdagen

7 GEBOEKTE DAGRECHTWAARDEN IN HET BOEKJAAR Vakantierechtjaar 2011/2012 Dagen Dagen Euro Euro Gestorte vakantierechten tot 1 januari Ontvangen, nog niet bijgeboekte rechtwaarden per 1 januari / Bijboekingen in 2012: Periode Periode Periode Periode Periode Nagekomen posten Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald tot 1 januari / Uitbetaald in / / Saldo vakantierechtjaar 2011/ Vakantierechtjaar 2012/2013 Dagen Dagen Euro Euro Bijboekingen in 2012: Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Periode Ontvangen, nog niet verwerkte dagrechtwaarden nb Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald in / Saldo vakantierechtjaar 2012/2013 per 31 december Noot: Periode 10 van het vakantierechtjaar 2011/2012 (5 december 2011 tot en met 1 januari 2012) is geregistreerd in het boekjaar Periode 10 van het vakantierechtjaar 2012/2013 (3 december 2012 tot en met 31 december 2012) wordt geregistreerd in het boekjaar

8 Financiële positie VERGOEDING VOOR ADMINISTRATIEKOSTEN Het bestuur van het Vakantiefonds heeft de bevoegdheid om een vergoeding voor administratiekosten te heffen over de afgedragen vakantierechten. De vergoeding bedroeg zowel voor het vakantierechtjaar 2011/2012 als voor het vakantierechtjaar 2012/2013 1,0 %. ALGEMENE RESERVE De algemene reserve per 31 december 2011 bedroeg positief. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2012 bedroeg negatief. Per 31 december 2012 resteert een algemene reserve van positief. Rijswijk, 19 maart 2013 Het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw, A. Struijk J.G. Crombeen werkgeversvoorzitter werknemersvoorzitter 6

9 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW Rijswijk JAARREKENING 7

10 Balans per 31 december 2012 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Bedragen in Euro ACTIVA Beleggingen (1) Vlottende activa (2) Totaal activa Bedragen in Euro PASSIVA Eigen vermogen (3) Stichtingskapitaal Algemene reserve Vakantierechten (4) Kortlopende schulden (5) Totaal passiva

11 Staat van baten en lasten over 2012 BATEN Interest (6) Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (7) LASTEN Administratiekosten (8) Overige lasten (9) Saldo boekjaar -/ / Bestemming van het saldo van baten en lasten: Onttrokken aan algemene reserve -/ /

12 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Ontvangen inleg vakantierechten Ontvangen vergoeding administratiekosten Betalingen inzake vakantierechten Betalingen inzake administratiekosten -/ / / / Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -/ Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verkopen van beleggingen Aankopen beleggingen -/ / Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening-courant Mutatie rekening-courant Saldo in rekening-courant per 31 december Saldo in rekening-courant per 1 januari Mutatie rekening-courant

13 Algemene grondslagen Balans Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Beleggingen (1) De vastrentende waarden worden gewaardeerd tegen reële waarde ('fair value'), zijnde de marktwaarde. Vakantierechten (4) De vakantierechten zijn opgenomen tegen het saldo van de ingelegde bedragen minus de reeds uitgekeerde bedragen. Staat van baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Aangezien de inleg en uitbetaling van vakantierechten niet als opbrengst c.q. kosten voor de stichting worden gezien, worden deze mutaties niet in de staat van baten en lasten gepresenteerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 11

14 Toelichting op de balans per 31 december 2012 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Beleggingen (1) Vastrentende waarden Deposito's Balanswaarde 1 januari Lopende rente 1 januari -/ / Marktwaarde 1 januari Aankopen in het boekjaar Aflossingen in het boekjaar -/ / Lopende rente Balanswaarde 31 december Het gemiddelde nominale rentepercentage voor deze deposito's is ultimo boekjaar 1,1 % (2011: 1,88 %) en de duration is 0,38 (2011: 0,38). Voor een nadere toelichting omtrent de risico's verwijzen wij u naar de risicoparagraaf. Vlottende activa (2) Debiteuren vakantierechten (inclusief rentenota's) Te vorderen interest Gelieerde organisaties Rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Per balansdatum was er op naam van Stichting Fondsenbeheer Waterbouw een depositorekening geopend, waar SFW namens het Vakantiefonds een bedrag van 2,8 mln heeft uitgezet tegen een rente van 1,5 %. Dit bedrag is dagelijks opvraagbaar. 12

15 Eigen vermogen (3) Stichtingskapitaal Dit betreft bij oprichting gestort stichtingskapitaal Algemene reserve Saldo per 1 januari Saldo van baten en lasten -/ / Saldo per 31 december Vakantierechten (4) Gestorte vakantierechten Reeds uitbetaalde vakantierechten -/ / Saldo per 31 december Kortlopende schulden (5) Te betalen vakantierechten voorgaand rechtjaar Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de CAO en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. Totdat de werkgever betaald heeft, zijn de aan de werknemer toe te kennen vakantierechten opgenomen onder de post 'Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten'. 13

16 Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. Concentratie- en kredietrisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beleggingscategorie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordt aangemerkt elke post die meer dan 2 % van het balanstotaal uitmaakt. In procenten van het balanstotaal Rating Deposito's ABN Amro Bank NV A nvt nvt ING Bank A+ 17,3 % 45,5 % Liquide middelen ABN AMRO Bank NV (via SFW) A 78,1 % 51,5 % 14

17 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 Interest (6) Interest vastrentende waarden Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (7) Ontvangen vergoeding van werkgevers voor administratiekosten De vergoeding voor het vakantierechtjaar 2012/2013 bedraagt 1 % (rechtjaar 2011/2012: 1 %). Administratiekosten (8) Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten Huisvestingskosten Administratiekosten Bestuurskosten Kosten deelnemersraad Kosten verantwoordingsorgaan Controle- en advieskosten Totale kosten Aandeel Vakantiefonds in totale kosten 4,57 % 4,43 % Kosten Vakantiefonds Door de opheffing van de Stichting Spaarfonds Waterbouw is het aandeel in de kosten voor het Vakantiefonds gestegen ten opzichte van vorig jaar. Overige lasten (9) Verzilvering oude vakantiebonnen Bezoldiging bestuur De bestuurders van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw ontvangen geen bezoldiging. De Stichting heeft geen werknemers in dienst. 15

18 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Vakantiefonds Waterbouw te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Vakantiefonds Waterbouw per 31 december 2012 en van het saldo van baten en lasten over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 16

19 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 20 maart 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door drs. S. Barendregt-Roojers RA 17

20 Laan van Zuid Hoorn 165 Postbus KA Rijswijk Telefoon Fax Website