Jaarbericht OFE Detailhandel. Jaarrekening Overige gegevens Resultaatbestemming Controleverklaring Gebeurtenissen na balansdatum

Transcriptie

1 Jaarbericht OFE Detailhandel Jaarrekening 2015 Overige gegevens Resultaatbestemming Controleverklaring Gebeurtenissen na balansdatum

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht over Uitgaven naar statutaire doelstellingen 7 5. Grondslagen van de financiële verslaggeving 8 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Bestuursverklaring 15 Bestemming saldo baten en lasten 16 Controleverklaring 17 Gebeurtenissen na balansdatum 18 OFED /EVb/SV/

3 Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds voor de Elektrotechnische Detailhandel OFE Detailhandel statutair gevestigd te s-gravenhage Jaarrekening 2015 OFED /EVb/SV/

4 1. Balans per 31 december 2015 (na bestemming saldo baten en lasten) 31 dec dec ACTIVA 1.1 Vorderingen op korte termijn Rekening courant Syntrus Achmea Rekening courant TKP Overige vorderingen Liquide middelen PASSIVA 1.3 Eigen Vermogen Reserve scholingsverlof Schulden op korte termijn Sociaal Fonds Crediteuren Overige passiva OFED /EVb/SV/

5 2. Staat van baten en lasten 2015 Werkelijk Begroting Werkelijk BATEN 2.1 Heffing werkgevers/voorgaande jaren Intrest Overige baten Totaal baten LASTEN 2.4 Bureaukosten Bestuurskosten Fondsactiviteiten; Cursusaanbod en vergoedingen Vakmanschap en arbeidsmarkt Website portal Kennisbank Communicatie en voorlichting Uitkering Sociaal Fonds Totaal lasten Saldo baten en lasten Bestemming saldo baten en lasten Reserve scholingsverlof OFED /EVb/SV/

6 3. Kasstroomoverzicht over Saldo baten en lasten Mutatie vorderingen op korte termijn Mutatie schulden op korte termijn Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie liquide middelen Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. OFED /EVb/SV/

7 4. Uitgaven naar statutaire doelstellingen Werkelijk Begroot Werkelijk a. Het verrichten van scholingsactiviteiten en ontwikkelingswerk t.b.v de werknemers en werkgevers ten einde de employability van werknemers te verbeteren b. Het bevorderen en stimuleren van de opleiding ten behoeve van de electrotechniek c. Bevorderen van bij-, her-, na- en omscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn d. Het verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor gehandicapten en werklozen dmv het aanbieden van vakopleidingen ter vervulling van vacatures in de electrotechniek f. Onderzoek naar het belang van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied g. Het verrichten van en informeren over het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de electrotechniek h. De inzet van adviseurs die voorlichting kunnen verstrekken op het gebied van scholing, vorming, arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de elektrotechniek Totaal OFE-Detailhandel verstrekt geen subsidies. OFED /EVb/SV/

8 5. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is samengesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven en de relevante bepalingen van het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Financiering van de activiteiten De financiering van de activiteiten geschiedt door aan de jaarloonsom gekoppelde bijdragen van werkgevers in de bedrijfstak. Continuïteit De continuïteit is gewaarborgd door het heffingsbesluit 2015 van de sociale partners en meegedeeld tijdens de bestuursvergadering van OFE-D op 8 december De continuïteitsveronderstelling is passend, gezien de algemeen verbindendverklaring van de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Elektrotechnische Detailhandel. De heffing bij werkgevers van 0,4% is daarmee gewaarborgd van 1 juli 2015 tot 1 juli Het heffingsbesluit 2015 is genomen met de intentie ook na 2015 de activiteiten van het fonds voort te zetten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen op korte termijn De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Reserve Het eigen vermogen van de Stichting OFE-D bestaat uit de "Reserve Scholingsverlof", waar het positieve c.q. negatieve saldo van baten en lasten aan wordt toegevoegd c.q. wordt onttrokken conform het besluit van het bestuur van de stichting. De reserve staat ter beschikking van het bestuur. Schulden op korte termijn Opgenomen schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar. OFED /EVb/SV/

9 Volgend jaar Sociale partners en het OFED bestuur hebben het heffingsbesluit ook voor 2016 vastgesteld op 0,4% van de loonsom. Verdeeld in 0,3% voor het fonds en 0,1% voor het sociaal fonds. Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. De baten uit "Heffingen werkgevers" worden verantwoord in het jaar waarop de heffing betrekking heeft. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Saldo baten en lasten Het saldo baten en lasten wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de opbrengsten uit heffingen en interest en anderzijds de kosten en andere lasten over het jaar. OFED /EVb/SV/

10 Toelichting op de balans 31 dec dec Vorderingen op korte termijn Rekening courant Syntrus Achmea Nog te ontvangen heffing bij werkgevers per 31 december Rekening courant TKP Nog te ontvangen premie over Overige vorderingen Intrest Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen op korte termijn Liquide middelen ABN Amro Private Banking rek.nr ABN Amro bestuurrekening nr Rekening courant ING bank Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de stichting. OFED /EVb/SV/

11 1.3 Eigen vermogen 31 dec dec Reserve Scholingsverlof Stand per 1 januari Saldo baten en lasten boekjaar Stand per 31 december Deze reserve staat ter beschikking van het bestuur. De besteding moet passen binnen de statutaire doelstellingen van de stichting. 1.4 Schulden op korte termijn Sociaal Fonds Saldo per 1 januari Overschot voorgaande jaren naar bijzondere baten Afdracht * Dotatie dit boekjaar Saldo per 31 december * Dit zijn de afdrachten over het voorgaande boekjaar, berekend aan de hand van de ingediende verantwoordingen inzake de bestedingen. OFED /EVb/SV/

12 31 dec dec Crediteuren Crediteuren Overige passiva Bankkosten 72 3 Accountant, inzake jaarrekening Accountant, inzake controle TKP TKP kosten dienstverlening BPF Detailhandel Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vennootschapsbelasting In 2013 is overeenstemming bereikt met de belastingdienst inzake de afwikkeling van de VpB aanslag uit Deze aanslag is vervallen d.m.v. ondertekening van een vaststellingsovereenkomst met betrekking tot de maximale hoogte van het vrij besteedbaar eigen vermogen voor het sociaal fonds en het opleidingsfonds gezamenlijk. Het maximale vrij besteedbaar en onbelast eigen vermogen bedraagt ,-. OFED /EVb/SV/

13 Toelichting op de staat van baten en lasten 2.1 Heffing werkgevers Werkelijk Begroting Werkelijk Heffing scholingsverlof (egalisatie) 0,3% Heffing Sociaal Fonds 0,1% ,4% Voor 2015 is dit opgelegde heffing over de laatste 2 kwartalen. 2.2 Intrest Overige baten Conform het bestuursbesluit van 6 oktober 2014 is het overschot van voorgaande jaren van het Sociaal Fonds vrijgevallen ten gunste van het resultaat Bureaukosten Kantoorkosten Internetaansluiting Website Accountantskosten Fiscaal / Juridisch advies Administratiekosten Syntrus Achmea Administratiekosten TKP Administratie/organisatiekosten OTIB Beleidsdag / beleidsontwikkeling Diverse kosten / diensten derden Bestuurskosten Vacatievergoedingen OFED /EVb/SV/

14 2.6 Fondsactiviteiten Werkelijk Begroting Werkelijk Cursusaanbod en vergoedingen Cursussen open inschrijving declaraties scholing Actualiseren cursusmateriaal Vakmanschap en arbeidsmarkt Onderzoek en analyse Innovatie club Voorlichting / Informatievoorziening Begeleiding / ondersteuning door derden Website portal Beheer en doorontwikkeling (technisch) PZ online / beheer actualisatie Kennisbank Beleidsondersteuning Beheer / actualisatie (inhoud / gebruik) Ontwikkelen nieuwe items Communicatie en voorlichting Nieuwsbrieven / beeldbank Mailing OFED /EVb/SV/

15 Bestuursverklaring De jaarrekening 2015 is in de bestuursvergadering van 30 mei 2016 door het bestuur vastgesteld. R.W. Bernsen Voorzitter J.W.A. Post Penningmeester Woerden, 30 mei 2016 OFED /EVb/SV/

16 Bestemming saldo baten en lasten Het saldo van de baten en lasten over het boekjaar 2015 wordt met de reserve scholingsverlof verrekend. OFED /EVb/SV/

17 Controleverklaring OFED /EVb/SV/

18 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening. OFED /EVb/SV/