STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE

Transcriptie

1 STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE LIQUIDATIERAPPORT 2014

2 INHOUD A. Kerncijfers 2 B. Vereffenaar en functionarissen 4 C. Liquidatieverslag 6 D. Liquidatierekening 9 E. Overige gegevens 17 STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 1

3 A. Kerncijfers STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 2

4 VUT-trekkenden en aangesloten ondernemingen Aantal Aantal Aantal Aantal Aantal VUT-trekkenden Aangesloten ondernemingen Premiebaten en VUT-uitkeringen (Bedragen x 1.000) Premiebaten VUT-uitkeringen Reserves, technische voorzieningen, belegd vermogen en beleggingsopbrengsten (Bedragen x 1.000) Reserves Technische voorzieningen Beleggingen Beleggingsresultaten STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 3

5 B. Vereffenaar en functionarissen STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 4

6 Samenstelling van het bestuur Na het nemen van het liquidatiebesluit treden de bestuurders op als vereffenaar. Op de liquidatiedatum is de samenstelling van de vereffenaars als volgt: Leden namens de werkgever De heer A.T. van Putten (voorzitter). Leden namens de werknemers Nadat in 2013 de leden die namens de werknemers zitting hadden in het bestuur hun functie hadden neergelegd zijn de ontstane vacatures in het bestuur niet ingevuld. Gezien de nog beperkte levensduur van het fonds en het faillissement van de werkgevers waardoor statutair geen nieuwe bestuursleden vanuit werkgevers- of werknemerszijde meer kunnen worden aangewezen, heeft de voorzitter aangegeven aan te blijven om in 2014 de afhandeling en vereffening inzake de opheffing van het fonds te bewerkstelligen. Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. te Amsterdam. Administrateur Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. te Tilburg. Naam en vestigingsplaats Stichting VUT Fonds ECI i.l. te Vianen. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 5

7 C. Liquidatieverslag STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 6

8 Algemeen Statutaire doelstelling Stichting VUT Fonds ECI i.l. is opgericht op 26 februari 1988 en heeft ten doel aan die personeelsleden van de aangesloten ondernemingen, die gebruik maken van de mogelijkheid om vrijwillig vervroegd uit het arbeidsproces te treden en die krachtens het reglement daartoe in aanmerking komen, de daarvoor bij het reglement vast te stellen uitkeringen te doen, alsmede verder uitvoering te geven aan bedoeld reglement waaronder begrepen het beheren en beleggen van de daartoe afgezonderde vermogenswaarde. Bestuursvergaderingen In 2014 is een tweetal belangrijke bestuursbesluiten genomen, nl. de vaststelling van de jaarrekening over het boekjaar 2013 en het besluit om het fonds in 2014, na overdracht van het batig saldo, te ontbinden. Aanwending van het batig saldo zal plaatsvinden conform de doelstellingen verwoord in de statuten van het fonds. Gegeven deze doelstellingen en de in het jaarverslag 2012 uitgesproken voornemens: - zal het batig saldo worden overgemaakt aan Stichting pensioenfonds ECI i.l. - zullen de vereffenaars van Stichting pensioenfonds ECI i.l. verzocht worden de middelen in te zetten voor financiering van de door de werkgever gedane VPL toezegging, waardoor deze toezegging gedeeltelijk kan worden nagekomen. De regeling Beschrijving van de regeling In het algemeen geldt dat voor medewerkers die op 31 december 2005 de leeftijd van 56 jaar hebben en in dienst waren vóór 1 januari 2001 deelnemer zijn in het VUT-fonds, mits zij aan de reglementaire voorwaarden voldoen. Deelnemers die buiten deze categorie vallen maken geen aanspraak meer op een VUT-uitkering. De VUT-regeling voorziet in een uitkering van 80% van het laatst genoten inkomen per jaar, t.w. 12 maal het maandsalaris plus 8% vakantietoeslag, vanaf de maand dat men een VUT-uitkering wil genieten, welke op zijn vroegst op 62 jarige leeftijd kan ingaan. Ontwikkelingen Het vermogen is met weinig risico belegd in een spaardeposito. Ook in 2014 bevond de rente zich op een laag niveau waardoor de opbrengsten laag zijn. In 2014 is het vermogen volgens verwachting verder gedaald; er worden praktisch gezien alleen nog maar de laatste uitkeringen gedaan en kosten overige rechten en verplichtingen afgewikkeld. Vooruitblik Nadat begin 2014 het besluit genomen is om tot ontbinding van de stichting over te gaan, is dit liquidatierapport voorgelegd ter controle aan de accountant. Na goedkeuring zullen de nodige formele stappen worden gezet om het fonds in de eerste helft van 2015 daadwerkelijk te ontbinden en zal uitschrijving bij de Kamer van Koophandel plaatsvinden. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 7

9 Op moment van schrijven is de Stichting VUT fonds ECI i.l. aansprakelijk gesteld door een aantal deelnemers van de Stichting Pensioenfonds ECI i.l. De deelnemers eisen bij monde van hun advocaat, dat Stichting VUT fonds ECI i.l. het batig saldo overdraagt aan Stichting Pensioenfonds ECI i.l. ter financiering van de VPL regeling welke het pensioenfonds uitvoert namens de werkgevers. Stichting VUT fonds ECI i.l. heeft juridische bijstand ingeroepen en in de jaarrekening per 31 oktober 2014 is hiervoor een bedrag gereserveerd. Betrokken partijen hopen dat snel duidelijkheid komt op dit punt en dat de Stichting VUT fonds ECI i.l. het liquidatietraject als gepland kan doorzetten, wat uiteindelijk voor alle betrokkenen, maar de deelnemers in de VPL regeling in het bijzonder, het beste is. Puttershoek, 4 februari 2015 De vereffenaar A.T. van Putten STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 8

10 D. Liquidatierekening STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 9

11 BALANS PER 31 OKTOBER 2014 na bestemming saldo van baten en lasten (in duizenden euro s) Activa Beleggingen Financiële beleggingen 1.1 Vastrentende waarden Overige beleggingen Vorderingen en overlopende activa 2.1. Overige vorderingen Liquide middelen Passiva Reserves Voorzieningen 5.1. Voorziening VUT-uitkeringen Voorziening voor juridische kosten Schulden 6.1. Aan Stichting Pensioenfonds ECI i.l. over te dragen batig saldo Overige schulden STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 10

12 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (in duizenden euro's) 2014* Directe beleggingsopbrengsten Indirecte beleggingsopbrengsten 0-2 Beleggingsopbrengsten VUT-uitkeringen Administratiekosten Mutatie voorziening VUT-uitkering Saldo van baten en lasten Bestemming saldo: mutatie reserves Totaal * Periode tot en met STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 11

13 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Activa en Passiva Algemeen Voorzover niet anders vermeld, vindt waardering plaats tegen liquidatiewaarde. Deze is in dit liquidatierapport gelijk aan de reële waarde. In verband met de liquidatie loopt het huidige boekjaar van 1 januari 2014 tot en met 31 oktober De vergelijkende cijfers 2013 betreffen een boekjaar over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december Beleggingen Voor de beleggingen van de Stichting worden de volgende waarderingsgrondslagen gehanteerd. Beleggingen Vastrentende waarden Overige beleggingen Waarderingssystematiek Reële waarde (beurskoers inclusief opgelopen rente) Marktwaarde Reserves Het resultaat van het boekjaar wordt op de reserves gemuteerd en is onderdeel van de bestemming van het saldo van baten en lasten. Voorziening VUT-uitkeringen De VUT-uitkeringen zijn tot einde 2014 worden voortgezet. De economische positie van het fonds is daartoe voldoende. De voorziening VUT-uitkeringen is berekend door de toekomstige uitkeringen van de deelnemers die gebruik maken van de VUT-regeling en de verwachte kosten op te tellen. Er vonden premiebetalingen plaats tot in In 2011 ging de laatste VUTuitkering in. Eind oktober 2014 is de laatste uitkering gedaan. Het bestuur heeft de uitgangspunten voor de VUT-uitkeringen in 2014 niet gewijzigd. Resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld worden baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Inkomsten uit beleggingen Hieronder zijn opgenomen intrestbaten. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 12

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 OKTOBER 2014 (in duizenden euro s) 1. Overzicht van de mutaties van de beleggingen gedurende het boekjaar Aandelen Vastrentende waarden Overige beleggingen Totaal Stand 31 december Verkopen Overige mutaties Waardemutaties Stand 30 oktober De vastrentende waarden betroffen een spaardeposito. De overige beleggingen betroffen een spaarrekening. De overige mutaties betreffen onttrekkingen ten behoeve van uitkeringen en te betalen kosten, alsmede de herrubricering naar liquide middelen. De herrubricering heeft plaatsgevonden aangezien de gelden direct opeisbaar zijn geworden Overige vorderingen Overige vorderingen - 9 Eindstand Liquide middelen Liquide middelen Eindstand STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 13

15 4. Reserves Stand 1 januari Resultaat boekjaar Aan Stichting Pensioenfonds ECI i.l. over te dragen batig saldo Eindstand Voorziening VUT-uitkeringen Stand 1 januari Mutatie boekjaar Eindstand Voorziening juridische kosten Stand 1 januari - - Mutatie boekjaar 44 - Eindstand 44 - STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 14

16 6. Schulden Aan Stichting Pensioenfonds ECI i.l. over te dragen batig saldo Loonheffing, premie zorgverzekering, ANW-hiaat 2 5 Uitvoeringskosten 25 - Eindstand De nog te betalen uitvoeringskosten bestaan voornamelijk uit controlekosten van de accountant en kosten voor de afhandeling van het liquidatieproces door de pensioenuitvoerder. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 15

17 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (in duizenden euro s is gelijk aan de periode van 1 januari 2014 tot en met 31 oktober 2014) 7. Directe beleggingsopbrengsten Vastrentende waarden 5 16 Totaal Indirecte beleggingsopbrengsten Vastrentende waarden VUT-uitkeringen VUT-uitkeringen Bijdrage zorgverzekering 4 18 Totaal Administratiekosten Administrateur 3 3 Controlekosten accountant 18 - Overige kosten 54 - Totaal 75 3 In de overige kosten is een bedrag van 50 opgenomen voor het vormen van een voorziening voor juridische kosten. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 16

18 E. Overige gegevens STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 17

19 OVERIGE GEGEVENS Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Er zijn na de liquidatiedatum geen gebeurtenissen van dien aard geweest dat een wezenlijk ander beeld zou ontstaan van de financiële positie op liquidatiedatum dan op grond van dit verslag kan worden verkregen. Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen Op moment van schrijven is de Stichting VUT fonds ECI i.l. aansprakelijk gesteld door een aantal deelnemers van de Stichting Pensioenfonds ECI i.l.. De deelnemers eisen bij monde van hun advocaat, dat Stichting VUT fonds ECI i.l. het batig saldo overdraagt aan Stichting Pensioenfonds ECI i.l. ter financiering van de VPL regeling welke het pensioenfonds uitvoert namens de werkgevers. Stichting VUT fonds ECI i.l. heeft juridische bijstand ingeroepen en in de jaarrekening per 31 oktober 2014 is hiervoor een voorziening opgenomen. De verwachting is dat deze voorziening de kosten overstijgt en dat het restant van de voorziening met het batig saldo overgemaakt kan worden. Uitvoeringsovereenkomsten De werkgever heeft de uitvoeringsovereenkomst met ingang van 1 januari 2012 opgezegd. Resultaatverdeling Het resultaat over 2014 is volledig gemuteerd in de algemene reserve van het fonds. STICHTING VUT FONDS ECI IN LIQUIDATIE GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST 18