Algemene Ledenvergadering 20 april Begroting 2018

Transcriptie

1 Algemene Ledenvergadering 20 april 2018 Begroting 2018

2 Inhoud Toelichting op hoofdlijnen... 3 Begroting Tarievenlijst... 4 Begroting Toelichting op individuele posten... 7 Tarievenlijst... 8 Passanten / niet leden... 8 Lidmaatschap... 8 Ligplaats... 8 Overige tarieven... 8 Boetes... 8 Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 2 ALV 20 april 2018

3 Toelichting op hoofdlijnen Begroting 2018 Wijziging begrotings- en verantwoordingscyclus In de algemene ledenvergadering van 17 november 2017 is de voorlopige begroting 2018 vastgesteld. Hiermee liepen we vooruit op een wijziging van het Huishoudelijk Reglement (zie elders op de agenda van deze vergadering) waarbij we de volgende momenten in de begroting- en verantwoordingscyclus voor ons zien: A.L.V. Voorjaar: Jaarrekening van het afgelopen jaar Definitieve begroting voor het lopende jaar A.L.V. Najaar: Prognose einde jaar voor het lopende jaar Voorlopige begroting voor het komende jaar We denken we dat we de financiële sturing kunnen verbeteren. De definitieve begroting wordt vastgesteld in het voorjaar, op een moment dat de inzichten uit de jaarrekening van het voorafgaande jaar meegenomen kunnen worden maar ook op een moment dat er nog richting aan de uitgaven gegeven kan worden. In de huidige reglementen wordt de begroting pas definitief vastgesteld in het najaar, dan is het jaar bijna voorbij. Voor de maanden voordat de voorjaarsvergadering gehouden wordt, kan er gewerkt worden met een voorlopige begroting, iets dat in de huidige regels ontbreekt. Dus de voorlopige begroting 2019 wordt dan in de najaarsvergadering 2018 gepresenteerd. Bij het vaststellen van de voorlopige begroting is gemeld dat dit een beleidsarme begroting was en dat we bij de voorjaarsvergadering met een definitieve invulling zouden komen. Waarvan akte. Omzet Bij de toelichting op de jaarrekening 2017 is beschreven dat de omzet in 2017 lager was dan in 2016 en dat dat voornamelijk het gevolg was van het afboeken van oninbare vorderingen. Dat euvel zal ons in 2018 niet meer parten spelen doordat nu een voorziening dubieuze debiteuren is gecreëerd. Toch ramen we ook voor 2018 een lagere omzet dan in 2016 is gerealiseerd. Dit komt omdat het verscherpte debiteurenbeheer heeft geleid tot het enigszins opschonen van ons leden-, debiteuren- en adverteerdersbestand. We houden geen rekening meer met bijdragen als er al jaren niet is betaald. Een andere reden om conservatief te ramen is gelegen in ons voorstel voor een nieuwe tarievenlijst. Hierdoor verwachten we een iets lagere omzet (zie toelichting verder op). Lokale belasting De subsidieregeling voor het terugvragen van de Onroerende en roerende zaakbelasting blijkt nog steeds te bestaan. De subsidie is voor 2018 aangevraagd en we rekenen er in de begroting op dat de aanvraag wordt gehonoreerd. Hierdoor kunnen de huisvestingslasten met ca naar beneden worden bijgesteld. We doen tevens een poging om ook de belastingen over voorgaande jaren terug te krijgen maar de uitkomsten hiervan zijn beduidend ongewisser. Daarom wordt hier geen rekening mee gehouden in de voorliggende begroting. Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 3 ALV 20 april 2018

4 100 jaar WV De Schinkel In 2019 bestaat onze vereniging 100 jaar, een feit dat op gepaste manier zal worden gevierd. Hoewel de planvorming nog in de kinderschoenen staat, verwacht ons bestuur dat we in 2018 al vooruitlopend kosten zullen maken. Daar is een reservering van in de begroting voor opgenomen. In de najaarsvergadering zullen we op de plannen voor de eeuwviering terugkomen. Afschrijvingen en investeringen We verwachten dat de kapitaallasten zullen stijgen van ca (jaarrekening 2017) naar Dit komt door de voorgenomen investeringen voor de verbouwing en vervangingsonderhoud keuken, vervangingsonderhoud blokken voor hellingen, vuilwaterpomp, brandblussers en terrasmeubilair. Daarnaast is een kassasysteem aangeschaft en wordt er gewerkt aan een plan voor de aanschaf van een tweede roeiboot. Een plan voor dit laatste zal naar verwachting in de najaarsvergadering worden voorgelegd. Overige wijzigingen De exploitatiekosten zijn op basis van de afgelopen jaarrekeningen iets naar beneden bijgesteld. De algemene kosten zijn naar boven bijgesteld vanwege hogere computerkosten (website en nieuwe kassasysteem) en hogere bankkosten (vanwege introductie pin en ideal). Resultaat Het verwachte resultaat is in lijn met het verwachte resultaat van voorgaande jaren en bedraagt ca Voorgesteld wordt dit toe te voegen aan het vermogen van de vereniging om ingezet te kunnen worden voor enerzijds het 100-jarig bestaan en anderzijds als reservering voor grote toekomstige veranderingen vanwege de ontwikkelingen in onze omgeving en de mogelijke vervanging van de grote loods. Tarievenlijst Formeel dient de tarievenlijst conform het Huishoudelijk Reglement in de najaarsvergadering te worden vastgesteld. Zoals hierboven beschreven is in de afgelopen najaarsvergadering echter een beleidsarme begroting vastgesteld en was het nog te vroeg om de echte effecten van de BTW-heffing in te kunnen schatten. Omdat de tarieven na een erg korte voorbereidingstijd in 2017 vanwege deze invoering van de BTW aanzienlijk waren gewijzigd, was het raadzaam eerst een jaar af te sluiten. Dit gaf namelijk de kans om de gevolgen van de BTW-invoering te evalueren. De financiële gevolgen van de invoering van BTW zijn toegelicht bij de jaarrekening, de belangrijkste conclusie was dat de invoering financieel iets gunstiger is uitgevallen dan verwacht. Naast financiële aspecten spelen ook andere zaken. Bij nader inzien is het gekozen tarievenstelsel erg ingewikkeld. Je ziet bij veel verenigingen dat er een eenvoudigere lijn is gekozen voor òf gelijke bruto tarieven (waarbij de btw-afdracht iets is van de vereniging en niet van de leden) òf gelijke netto tarieven (waarbij de btw-afdracht alleen iets is voor de motorbootvaarders). De Schinkel is er tussen in gaan zitten. Deze keuze heeft terugkijkend veel nadelen: a) Het is een erg ingewikkeld verhaal. Kijk naar onze tarievenlijst en vergelijk dat met een andere vereniging. Het roept vragen op die lastig rationeel zijn uit te leggen; b) Ons boekhoud- en facturatieprogramma (E-captain) faciliteert ons tarievenstelsel niet. Daar is alleen de keuze te maken tussen netto en bruto tarieven. Gevolg is dat er erg veel handmatig werk moet worden gedaan met een grote foutenkans. Allerlei handige functionaliteiten in E-captain kunnen we nu niet gebruiken en het kost erg veel tijd; c) We prijzen ons voor motorboten wat uit de markt; Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 4 ALV 20 april 2018

5 d) Omliggende verenigingen als Amsterdam en De Koenen hebben voor gelijke brutotarieven gekozen. Op basis van bovenstaande analyse wordt voorgesteld de keuze uit 2017 te herzien en te kiezen voor een stelsel met gelijke bruto tarieven. Het maakt dan als lid niet uit of je met een zeil- of motorboot komt, je betaalt hetzelfde tarief. Dat is wel zo makkelijk en ook eerlijk. Net zo goed dat ook de aftrek van de BTW op inkopen en investeringen aan alle leden toe komt. Het is vanwege hogere kosten wel reëel om de tarieven ietsje hoger vast te stellen dan de tarieven voor sportboten van vorig jaar. Motorbootvaarders gaan echter wat omlaag in hun tarief. Zoals al is beschreven in de jaarrekening is de invoering van BTW iets gunstiger uitgepakt dan vorig jaar werd verwacht. Daardoor kunnen de gevolgen van bovenstaand voorstel voor de vereniging beperkt blijven tot een nadeel van minder dan En het bespaart een aantal functionarissen op deze vereniging echt heel veel werk. De uitwerking van dit voorstel is opgenomen in de Tarievenlijst die achterin deze begroting is opgenomen. Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 5 ALV 20 april 2018

6 Begroting 2018 Begroting Voorlopig Begroting Begroting Realisatie Realisatie Realisatie Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke 10 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 6 ALV 20 april 2018

7 Toelichting op individuele posten Algemeen De concept begroting voor 2018 is opgesteld op basis van de cijfers van voorgaande jaren. 1 De omzet bestaat voornamelijk uit contributies, liggelden en kantine-opbrengsten. Contributies, stalling en liggelden Kantine-opbrengsten Overige Totaal inkomsten De kosten van de omzet bestaan voornamelijk uit inkopen ten behoeve van de kantine. 3 Afschrijvingen materiele activa is afschrijving op gebouwen, aanlegsteigers en machines. De meeste activa worden in 5 jaar afschreven met een jaarlijks gelijk bedrag. In de berekening is rekening gehouden met voor 2018 geplande investeringen: In gebouwen en steigers: >Verbouwing keuken, vervangingsonderhoud en functieverbetering, , afschrijvingstermijn 20 jaar. In inventaris: > Keukenapparatuur, vervanging vaatwasser, afzuiger, ijsblokjesmachie, 4.000, afschrijvingstermijn 5 jaar; > Kassasysteem en randapparatuur, nieuwe aanschaf, 3.500, afschrijvingstermijn 5 jaar; > Vuilwaterpomp, vervangingsonderhoud, 700, afschrijvingstermijn 5 jaar; > Blokken voor hellingen, vervangingsonderhoud, 1.000, afschrijvingstermijn 5 jaar; > Brandblussers, vervangingsonderhoud, 1.300, afschrijvingstermijn 5 jaar; > Tweede roeiboot + accessoires, uitbreidingsinvestering, , afschrijvingstermijn 5 tot 10 jaar; > Terrasmeubilair, vervangingsonderhoud, 2.500, afschrijvingstermijn 5 jaar 4 Huisvestingskosten bestaan voornamelijk uit de onderstaande posten. Erfpacht Onderhoud onroerend goed Gas, water en elektra Verzekeringen en overige In vergelijking met de begroting 2017 gaan we uit van teruggave OZB. 5 Exploitatiekosten bestaan voornamelijk uit de kosten die gemaakt worden voor onderhoud aan machines. 7 Kantoorkosten bestaan voornamelijk uit de druk- en portokosten van verenigingsblad, lidmaatschappen van andere (landelijke) watersportverenigingen en onderhoudskosten van de inventaris. Drukkosten Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud inventaris Overige Algemene kosten bestaan voor de helft uit administratieve kosten en voor de andere helft uit verzekeringspremies. 13 Bijzondere lasten betreft een reservering voor vooruit te maken kosten ivm 100jarig bestaan van de vereniging. Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 7 ALV 20 april 2018

8 Tarievenlijst Passanten / niet leden Passanten per dag per meter 1,60 Winterstalling water per m 2 11,50 Lidmaatschap Contributie incl. KNWV-bijdrage 95,85 Contributie met roeien incl. KNWV-bijdrage 166,35 Contributie gezinslid incl. KNWV-bijdrage 31,80 Contributie jeugdleden incl. KNWV--bijdrage 58,10 Entreegeld (te betalen na 1 jaar lidmaatschap) 201,50 Entreegeld jeugdleden 101,75 Ligplaats Winterstalling loods per m 2 27,25 Winterstalling land per m 2 19,00 Winterstalling water per m 2 8,50 Zomerstalling loods/land/water per m 2 19,00 Havenregister minimaal 4 m2 per m 2 19,00 Havenregister jeugdleden per m 2 11,00 Tarieven zijn inclusief het geldende BTW-percentage Overige tarieven Electra winter 55,00 Electra zomer 55,00 Afspuiten boten tot 6 meter 9,75 Afspuiten boten vanaf 6 meter 19,00 Jaartarief volgboten 66,00 Jaartarief trailer 66,00 Kast huur per jaar 12,00 Hellingkosten 104,00 Te storten voor (af)bouw schip 180,00 Overnachting leden met schip per nacht 7,00 Verplaatsen schip 55,00 Donatie (minimum bedrag) 43,50 Advertentie De Ruimte (1/6 pagina) 80,00 Tarieven zijn inclusief het geldende BTW-percentage Boetes Niet nakomen werkplicht (volledig niet nagekomen) 262,00 Boete op werken zonder grondzeil 150,00 Begroting 2018 WV De Schinkel Pagina 8 ALV 20 april 2018