Tennisvereniging Doesburg 2002 het bestuur Postbus AB DOESBURG. Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 Tennisvereniging Doesburg 2002 het bestuur Postbus AB DOESBURG Jaarrekening 2018

2 Tennisvereniging Doesburg 2002 het bestuur Postbus AB DOESBURG Jaarrekening 2018 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport Administrateur 1.1 Samenstellingsverklaring van de administrateur 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Lijst van baten en lasten over Toelichting op de balans Toelichting op de lijst van baten en lasten Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa

3 1. RAPPORT ADMINISTRATEUR - 2 -

4 Tennisvereniging Doesburg 2002 het bestuur Postbus AB DOESBURG Betreft: jaarrekening 2018 Doesburg, Geacht Bestuur, Hierdoor brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018 van uw vereniging. De balans per 31 december 2018, de winst- en verliesrekening over 2018 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2018 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de administrateur Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van bestaande uit de balans per 31 december 2018 en de winst- en verliesrekening over 2018 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de administrateur Het is onze verantwoordelijkheid als kantoor om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratieservice Zwiers P. Zwiers Administrateur - 4 -

6 2. JAARREKENING - 5 -

7 2.1 Balans per 31 december 2018 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Sportaccommodatie en -terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden Handelsvoorrraad bar Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen 7 5 Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

8 2.1 Balans per 31 december 2018 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2017 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Schulden aan (krediet)instellingen Kortlopende schulden Handelscrediteuren Vooruitontvangen contributie Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

9 2.2 Lijst van baten en lasten over Netto-omzet Bruto-marge Overige bedrijfsopbrengsten Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 7 13 Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

10 2.3 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Sportaccommodatie en -terreinen Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Kantine Voorraad kantine Emballage kantine Tennisballen Vorderingen Debiteuren Debiteuren Subsidie gemeente Doesburg Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Nog te ontvangen rente

11 2.3 Toelichting op de balans Overlopende activa Diverse kosten komend boekjaar Liquide middelen NL55 RABO NL80 RABO NL05 RABO GB66 MPOS Kas kantine Kas bestuur

12 2.3 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Reserve JC Voorziening groot onderhoud tennisbanen Voorziening nieuwbouw accommodatie Reserve vrijwilligersfeest Voorziening nieuwbouw accommodatie Stand per 1 januari - - Dotatie Gem. Doesburg Subsidie EDS RVO Dotatie schenking stichting Gestichten van weldadigheid Doesburg Dotatie Rabobank Cooperatiefonds Stand per 31 december Reserve vrijwilligersfeest Stand per 1 januari Ontvangen fooien 2 32 Onttrekking vrijwilligersfeest Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Onderhandse leningen Onderhandse lening Stichting Gestichten van weldadigheid Doesburg Onderhandse lening Stichting Bevordering Tennissport Doesburg Het deel van de onderhandse leningen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt ,--. Onderhandse lening Stichting Gestichten van weldadigheid Doesburg Stand per 1 januari - - Opgenomen onderhandse lening Mutatie schenking 1e jaar naar voorziening geboekt Stand per 31 december

13 2.3 Toelichting op de balans Deze renteloze lening is verstrekt ter financiering van 1 padelbaan. De aflossing (in 26 jaar) bedraagt 2088,-- per jaar, voor het laatst op De aflossing wordt elk jaar door de stichting aan TVD geschonken en toegevoegd aan de voorziening nieuwbouw. Als zekerheid is gesteld het demonteerbare gedeelte van de padelbaan Onderhandse lening Stichting Bevordering Tennissport Doesburg Stand per 1 januari - - Opgenomen Stand per 31 december Deze renteloze lening is verstrekt ter gedeeltelijke financiering van een padelbaan. De aflossing (in 20 jaar) bedraagt 1925,-- per jaar voor het eerst per en, voor het laatst op De aflossing wordt elk jaar door SBTD aan de vereniging geschonken en toegevoegd aan de voorziening nieuwbouw. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Vooruitontvangen Vooruitontvangen contributie Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De vereniging heeft een huurcontract afgesloten met Hoornstra Beheer BV voor de huur van het pand op de locatie Leigraafseweg te Doesburg. De huurverplichting bedraagt ,- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 28 februari De huur bedraagt 1054,- per maand welke jaarlijks gecorrigeerd wordt met de inflatie. Verder heeft de vereniging een huurcontract met Hoornstra Beheer BV voor de acht tennisbanen en het parkeerterrein. De huur bedraagt 1832,- per jaar (2018) en wordt jaarlijks geindexeerd. De huurverplichting loopt tot Medio mei (bij oplevering van het nieuwe complex aan de Looiersweg) zullen beide contracten met wederzijds goedvinden ontbonden worden

14 2.4 Toelichting op de lijst van baten en lasten Inkomsten Contributies Kantine Sponsoring en giften Sponsoring huisvesting Overige bedrijfsopbrengsten Kasverschillen Subside Gemeente Doesburg Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Commissies Inkopen kantine Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen (o.a. schoonmaak) Afkoopsommen bardienst Organisatiekosten kantine Consumpties barvrijwilligers Huisvestingskosten Huur kantine en tennisbanen Onderhoud kantine/buitenbanen/contracten Gas, water en elektra Vaste lasten onroerend goed Containerhuur/Afvalkosten en schoonmaakartikelen

15 2.4 Toelichting op de lijst van baten en lasten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 14 - Telefoon Afdracht KNLTB Abonnementen en contributies Algemene kosten Administratiekosten Zakelijke verzekeringen Eigen verbruik kantine bestuur/commissies Commissies Kosten WC/TC Kosten JC Kosten EC Tennisballen, toernooien en competities Inkopen kantine Inkopen laag-alcoholisch Inkopen non-alcoholisch Inkopen keuken Inkopen diversen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rabo spaarrekening 7 13 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Kosten fee pinapparaat Aanschaf betaalautomaat

16 3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2018 Desinvesteringen 2018 Aanschaffingen t/m Sportaccommodatie en -terreinen Advieskosten en vergunningen Bouwtermijnen 1-3, 4 tennisbanen Inventaris Rockfon systeemplafond Finett select vloerbedekkking Meubilair kantine Vaillant douchevoorziening Lawn-boy tuintrekker Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa

17 Afschrijvingen Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2018 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per Residuwaarde Afschrijvingspercentage % , , , , ,