Jaarrekening 2017 Algemene Ledenvergadering 20 april 2018

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Algemene Ledenvergadering 20 april 2018

2 Inhoud Het bestuur... 3 Financiële toelichting op hoofdlijnen... 4 Voorstel bestemming resultaat... 7 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling...10 Toelichting op de balans...11 Toelichting op de winst- en verliesrekening...13 Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 2 ALV 20 april 2018

3

4 Financiële toelichting op hoofdlijnen Resultaat Het boekjaar 2017 is afgesloten met een positief resultaat van Dit is beduidend minder dan de afgelopen jaren waarbij winstcijfers van tussen de en gewoon waren. Dit heeft alles te maken met het verscherpte debiteurenbeheer dat mede op verzoek van de A.L.V. van mei 2017 is ingesteld. Het is in dit boekjaar nodig gebleken om al ongeveer aan definitief oninbare vorderingen van vòòr 2017 af te boeken. Tevens is een voorziening dubieuze debiteuren getroffen die met ongeveer drukt op het resultaat Rekening houdend met deze bijzondere ontwikkelingen kan gesteld worden dat het reguliere bedrijfsresultaat wel conform voorgaande jaren is geweest. Het resultaat 2017 weerspiegelt daarmee niet de werkelijke situatie over 2017 net als we ons bij de resultaten over eerdere jaren iets te veel hebben rijk gerekend. Met de nu getroffen voorziening is de situatie genormaliseerd. Onder het kopje debiteuren wordt hier verder op ingegaan. Omzet De omzet 2017 blijft ten opzichte van 2016 wat achter. In 2017 bedroeg de omzet wat ca lager is dan het jaar er voor. Zoals hierboven reeds vermeld komt dit vooral door het definitief afboeken van ca aan oninbare vorderingen. De omzet van de kantine is daarentegen voor het tweede opeenvolgende jaar gestegen. De scherpe daling uit de jaren 2014 en 2015 lijkt daarmee omgebogen. Wel is de inkoop voor de kantine ietsje meer dan evenredig meegestegen waardoor er licht is ingeteerd op de marge. De nieuwe barcommissie heeft aangekondigd een onderzoek te doen naar verhouding tussen in koop en verkoop voor alle producten. De omzet van het roeien stijgt voor het vierde jaar op rij. Met een groei van 11% wordt nu ruim aan roeiomzet gerealiseerd (dit is puur de roeibijdrage en behoudens de contributie). Kosten Los van het treffen van een voorziening dubieuze debiteuren is 2017 op gebied van uitgaven een relatief rustig jaar geweest. Er zijn geen grote afwijkingen ten opzichte van de begroting geweest. De kosten voor gas en elektra waren onderwerp van discussie bij de bespreking in de A.L.V. van de jaarrekening De cijfers blijven fluctueren waarbij geldt dat de uitkomsten van de elektra beduidend normaler lijken dan die over Dit zal blijvend worden gevolgd. Kosten gas en elektra (2011=100) Gas Electra Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 4 ALV 20 april 2018

5 Investeringen In 2017 zijn de volgende investeringen gedaan: In gebouwen en steigers: o Hoofdsteiger van de poort langs de kantine (vervanging), ,21, afschrijvingstermijn 20 jaar. In inventaris: o Friteuse (vervanging), 856,68, afschrijvingstermijn 5 jaar; o Stalen steigerringen (nieuwe aanleg), 504,84, afschrijvingstermijn 5 jaar; o Trailer GIG, (nieuwe aanschaf), 4.840, afschrijvingstermijn 5 jaar. Debiteurenbeheer In 2017 was in de Voorjaars A.L.V. terecht veel discussie over de grote hoeveelheid nog openstaande debiteuren. Het bestuur heeft toen aangegeven dat ze hier actie zou opzetten en de schuldenaren zou gaan aansporen tot betalen. Dit heeft geresulteerd dat de totale openstaande debiteuren in deze jaarrekening beduidend lager zijn dan vorig jaar: vs Zonder de nieuwe vorderingen uit 2017 is de uitstaande zelfs teruggebracht naar Specificatie te ontv. contributies en stallinggelden naar ouderdom: 31-dec dec-16 Te ontvangen nota's uit 2012 en ouder Te ontvangen nota's uit Te ontvangen nota's uit Te ontvangen nota's uit Te ontvangen nota's uit Te ontvangen nota's uit Saldo te ontvangen per 31 december Deze terugloop is ten dele een resultante van de eerder vermelde afboeking van ca maar het merendeel is dus daadwerkelijk betaald. Dit is ook zichtbaar op de balans van de vereniging: een verschuiving van vorderingen naar liquide middelen. Bovenstaande tabel maakt ook duidelijk dat er nog steeds (erg) oude posten open staan en dat het invorderen juist op de oudste posten relatief het traagst verloopt. Te vrezen valt dat in deze oudere posten nog een flinke hoeveelheid afgeboekt zal moeten worden. Daarom heeft het bestuur gekozen om een standaardwerkwijze te introduceren voor het voorzien van dubieuze debiteuren. Hiermee wordt voorkomen dat de oninbaarheid van vorderingen automatisch resulteert in tegenvallers. Voortaan zal bij de jaarrekening: Van alle vorderingen die meer dan 30 maar minder dan 183 dagen na de vervaldatum open staan zal een percentage van 25% voorzien worden; Van alle vorderingen die meer dan 183 maar minder dan 365 dagen na de vervaldatum open staan zal een percentage van 50% voorzien worden; Van alle vorderingen die meer dan 365 maar minder dan 730 dagen na de vervaldatum open staan zal een percentage van 75% voorzien worden; Van alle vorderingen die meer dan 730 na de vervaldatum open staan zal een percentage van 100% voorzien worden. Dit betekent niet dat de facturen niet meer of maar gedeeltelijk betaald hoeven te worden. Het bestuur gaat onverminderd door met het najagen van facturen en de eerste dossiers zullen binnenkort uit handen worden gegeven aan een incassobureau. Met deze objectieve methodiek kiest het bestuur alleen wel voor meer zekerheid en realiteit. De methodiek, ook gebruikt bij bedrijfsleven en bijvoorbeeld de gemeente Amsterdam, is Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 5 ALV 20 april 2018

6 erg voorzichtig wat maakt dat de kans op meevallers beduidend groter is dan dat de voorziening niet voldoet. Voor 2017 ziet de voorziening er dan als volgt uit: Specificatie Voorziening oninbare contributies en stallinggelden: Categorie % voorzien Tot. Categorie Tot. Voorzien <30 dagen na verval 0% dagen 25% % % >730 dagen na verval 100% Totaal Betaalgedrag Ondanks dat de achterstanden in het debiteurenbeheer snel worden ingelopen, blijft het natuurlijk ongewenst dat leden niet betalen of pas betalen bij herinneringen. Een vergelijking tussen het betaalgedrag van de leden over de jaren 2016 (geen herinneringen) en 2017 (wel herinneringen) laat een verbetering zien maar ook weer geen spectaculaire. Ook in 2017 werd ruim een kwart van de facturen niet of niet op tijd betaald. Betaalgedrag 2016 Niet betaald Niet op tijd betaald Op tijd betaald Betaalgedrag 2017 Niet betaald Niet op tijd betaald Op tijd betaald De inning van contributies in 2018 laat helaas ook geen ander beeld zien. Dat betekent dat het debiteurenbeleid nog altijd veel werk zal betekenen en het geheel kwetsbaar blijft. Ook het voornemen van het bestuur om meer met automatische incasso s te gaan werken, zal hier beperkt in veranderen. Het is helaas een gegeven dat juist de slechtste betalers zich vaak het moeilijkst laten verleiden tot het afgeven van een machtiging. BTW Het boekjaar 2017 was ook in een ander licht een bijzonder jaar voor De Schinkel. Het was het jaar waarin de vereniging voor een deel BTW-plichtig is geworden. De introductie van deze ingewikkelde regelgeving (die bij invoering zelfs bij de Belastingdienst niet geheel duidelijk was) is relatief goed gegaan. Er zijn rond de zomerstalling veel correctiefacturen nodig geweest en rond de BTW op elektra is een foutje gemaakt. Maar naast deze kinderziekten zijn er geen grote implementatieproblemen geweest. Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 6 ALV 20 april 2018

7 Voor 2017 geldt dat 32% van onze omzet is vrijgesteld van BTW vanwege de sportvrijstelling, 28% van onze omzet met BTW moet worden belast maar valt onder de vrijstelling van fondsenwerving en uiteindelijk 40% van onze omzet is met BTW belast. Op basis van deze cijfers mogen wij ruim 55% van onze betaalde BTW die niet direct is toe te wijzen aan een belaste of onbelaste activiteit aftrekken van de ons af te dragen BTW. Daardoor hebben we van de af te dragen BTW van ,28 een bedrag mogen aftrekken van 8.511,12 waardoor we netto (en afgerond) aan BTW hebben moeten afdragen. Dit is iets gunstiger uitgepakt dan hetgene dat bij de invoering werd gedacht. BTW op levering elektra Er is ook gedacht dat de levering van elektriciteit BTW-plichtig was maar dat is niet het geval. De levering van elektra valt namelijk onder de vrijstelling van fondsenverwerving. Motorbootbezitters hebben daardoor in 2017 ten opzichte van de zeilboters 5 per seizoen te veel betaald. In totaal gaat het dan netto om 260,-. Er is niet voor gekozen om dit te crediteren vanwege het vele werk dat hier bij hoorde en het late tijdstip waarop dit was uitgekristalliseerd. Ter compensatie zal aan de betreffende motorbootbezitters een rode barkaart per betaald seizoen worden aangeboden. Voorstel bestemming resultaat Aan uw vergadering wordt voorgesteld om het resultaat van toe te voegen aan de verenigingsreserve. Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 7 ALV 20 april 2018

8 Balans per 31 december 2017 (na voorgestelde resultaatbestemming) (in euro s) Activa 31 december december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren Liquide middelen Passiva 31 december december 2016 Eigen vermogen Overige reserves Resultaat afgelopen boekjaar Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden BTW-afdracht Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 8 ALV 20 april 2018

9 Winst- en verliesrekening over 2017 (in euro s) Netto omzet Kostprijs van de omzet Bruto omzetresultaat Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Overige opbrengsten Rentebaten Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Bijzondere lasten Netto resultaat Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 9 ALV 20 april 2018

10 Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Grondslagen voor het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Netto omzet Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de levering van goederen en diensten worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 10 ALV 20 april 2018

11 Toelichting op de balans (in euro s) Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Totaal 1 januari 2017 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2017 Investeringen Afschrijvingen december 2017 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentages 3,33-5,00% 20,00% Liquide middelen 31-dec dec-16 ING De Schinkel ING kantine Spaarrekening kantine Spaarrekening De Schinkel Kas De Schinkel Kas kantine Reserve onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Winst over het boekjaar Stand per 31 december Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 11 ALV 20 april 2018

12 Langlopende schulden 31-dec dec-16 Totaal Totaal Lening stichting financiering bouw sportaccommodaties Hoofdsom Aflossing voorgaande jaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in De lening is versneld afgelost. Overige schulden 31-dec dec-16 Ontvangen borg sleutels hek Nog te betalen rente en bankkosten Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 12 ALV 20 april 2018

13 Toelichting op de winst- en verliesrekening (in euro s) Netto omzet Contributies, stalling en liggelden Donateurs Kantine-opbrengsten Verhuur ark Advertentie inkomsten Inkomsten roeien Huisvestingskosten Huurkosten Gas, water & elektra Schoonmaak- en afvalkosten Verzekering onroerend goed Belasting e.d. onroerend goed Overige huisvestingskosten De gemeentelijke belastingen over 2016 zijn door de gemeente pas in 2017 opgelegd en betaald. Daartegenover staat dat er in 2017 beduidend minder onderhoud nodig is geweest aan de gebouwen en terreinen. Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud machines Brandstof machines Hulpmaterialen en kleine inventaris/gereedschappen Kantoorkosten Kosten kantoorartikelen Telecommunicatiekosten Drukwerk Verzend- en bezorgkosten Abonnement en contributie Reparatie en onderhoud inventaris Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 13 ALV 20 april 2018

14 Algemene kosten Administratieve lasten 0 18 Zakelijke verzekeringen Bankkosten Overige kosten De overige kosten vallen in 2017 hoger uit vanwege de uitgaven aan de nieuwe website. Overige bedrijfsopbrengsten Diverse overige opbrengsten Opbrengst loterij Opbrengst veiling Opbrengst verhuur Cornelia Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 14 ALV 20 april 2018