Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

2 Inhoud Samenstellingsverklaring 2 Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) 4 Winst- en verliesrekening over Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening 11 Overige gegevens 14 Voorstel bestemming resultaat 14 Belastingen 14

3 Samenstellingsverklaring WSV De Schinkel Jachthavenweg KA Amsterdam Samenstellingsverklaring jaarrekening Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het betuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheidvan die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Hoogachtend, A.I. Schipperus Amsterdam, 21 april 2012 WSV De Schinkel, Amsterdam 2

4 Jaarrekening WSV De Schinkel, Amsterdam 3

5 Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) (in euro s) Activa 31 december december 2010 Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Passiva 31 december december 2010 Eigen vermogen Overige reserves Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden WSV De Schinkel, Amsterdam 4

6 Winst- en verliesrekening over 2011 (in euro s) Netto omzet Kostprijs van de omzet Bruto omzetresultaat Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten Rentebaten Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen WSV De Schinkel, Amsterdam 5

7 Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevstigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De balansposten die betrekking hebben op monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. WSV De Schinkel, Amsterdam 6

8 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Netto omzet Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van [goederen en diensten] onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de levering van [goederen en diensten] worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bijzondere posten Dit betreft posten die deel uitmaken van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. WSV De Schinkel, Amsterdam 7

9 Toelichting op de balans (in euro s) Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal 1 januari 2011 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2011 Investeringen Afschrijvingen december 2011 Nieuwwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentages 3,33% 20,00% Overige vorderingen 31-dec dec-10 Nog te ontvangen contributies en stallinggelden Nog te ontvangen subsidie Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde verzekeringen Overige vorderingen WSV De Schinkel, Amsterdam 8

10 Liquide middelen 31-dec dec-10 ING rekening courant Postbank De Schinkel Postbank kantine Rentemeerrekening kantine Rentemeerrekening De Schinkel Kas penningmeester Kas kantine Fooienpot Reserve onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Winst over het boekjaar Stand per 31 december Langlopende schulden 31-dec dec-10 Totaal Totaal Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties Hoofdsom Aflossing voorgaande jaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met De aflossing bedraagt EUR per jaar, voor het laatst op 1 november WSV De Schinkel, Amsterdam 9

11 Overige schulden 31-dec dec-10 Ontvangen borg sleutels hek Vooruitontvangen huur ark Nog te betalen bedragen Nog te betalen rente lening WSV De Schinkel, Amsterdam 10

12 Toelichting op de winst- en verliesrekening (in euro s) Netto omzet Contributies, stalling en liggelden Donateurs Kantine-opbrengsten Verhuur Ark Advertentie inkomsten De netto omzet is in het verslagjaar gestegen/(gedaald) met -4% Kostprijs van de omzet Inkopen Bonus Inbev Huisvestingskosten Huurkosten Gas, water & electra Milieu- en afvoerkosten Schoonmaakkosten Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Subsidie OZB gemeente A'dam 2007 t/m Overige huisvestingskosten Exploitatiekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Brandstof machines WSV De Schinkel, Amsterdam 11

13 Kantoorkosten Kosten kantoorartikelen Telecommunicatiekosten Drukwerk Verzend- en bezorgkosten Abonnement en contributie Reparatie en onderhoud inventaris Verkoopkosten Representatiekosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Aanmaning- en incassokosten Administratieve lasten Zakelijke verzekeringen Bankkosten Overige kosten Afschrijvingen Afschrijvingskosten bedrijfsgebouwen en -terreinen Afschrijvingskosten Inventaris Rentebaten Ontvangen rente bank WSV De Schinkel, Amsterdam 12

14 Rentelasten Betaalde rente bank Betaalde rente leningen o/g Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengst verkoop Grommer Diverse overige opbrengsten St. Financiele bouw, rente 2008/ Subsidie zomerzeilweek Donatie Inbev Opbrengst loterij Subsidie schoolwatersport Opbrengst veiling WSV De Schinkel, Amsterdam 13

15 Overige gegevens Voorstel bestemming resultaat Voorgesteld wordt om het resultaat van toe te voegen aan de verenigingsreserve. Belastingen De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, te weten stalling- en liggelden en kantineopbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten omzetbelasting afgedragen. De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van omzetbelasting ingevolge artikel 11 lid 1 onder E op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan EUR Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoeding uitbetaald wordt, dan het jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de omzetbelasting opnieuw te worden bezien. De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de omzetbelasting voorzover deze een bedrag van EUR niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden, dan is de kantine-opbrengst belast voor de omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar. WSV De Schinkel, Amsterdam 14