Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard AG THORN. Jaarrekening Boekenderweg 8A 6017 CP Thorn

Transcriptie

1 Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard AG THORN Jaarrekening 2017 Boekenderweg 8A 6017 CP Thorn Postbus ZG Thorn T +31 (0) F +31 (0) E info@hnelissen.nl Beconnummer

2 Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard AG THORN Jaarrekening 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa Jaaropstelling omzetbelasting Administratiekantoor H. Nelissen VOF

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT Administratiekantoor H. Nelissen VOF

4 Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard AG THORN Referentie: Thorn, 25 mei 2018 Betreft: jaarrekening 2017 Geachte bestuur,, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van uw onderneming. De balans per 31 december 2017, de winst- en verliesrekening over 2017 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2017 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst- en verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens Administratiekantoor H. Nelissen VOF

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 16 maart 2004 werd de stichting Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: - W.K.J. van Santen, voorzitter a.i. - W.K.J. van Santen, secretaris - F. Lalieu, penningmeester - G. Pinxten, M. Rongen, A. Van de Veer, algemene bestuursleden 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Inkoopwaarde van de omzet 100 1,3% 548 5,6% Bruto bedrijfsresultaat ,7% ,4% Afschrijvingen materiële vaste activa ,9% ,9% Overige personeelskosten 700 9,3% 525 5,3% Huisvestingskosten ,1% ,4% Verkoopkosten ,0% ,8% Kantoorkosten ,2% ,9% Algemene kosten ,3% ,2% Som der bedrijfskosten ,8% ,5% Bedrijfsresultaat ,1% ,1% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 0,0% 12 0,1% Rentelasten en soortgelijke kosten ,2% ,5% Som der financiële baten en lasten ,2% ,4% Resultaat ,3% ,5% Buitengewone baten ,1% ,1% Buitengewoon resultaat ,1% ,1% Resultaat ,8% ,6% Administratiekantoor H. Nelissen VOF

6 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 gedaald met De ontwikkeling van het resultaat 2017 ten opzichte van 2016 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Buitengewone baten Daling van: Inkoopwaarde van de omzet Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 10 Stijging van: Afschrijvingen materiële vaste activa 521 Overige personeelskosten 175 Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat Administratiekantoor H. Nelissen VOF

7 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat Administratiekantoor H. Nelissen VOF

8 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2016 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gedaald met Administratiekantoor H. Nelissen VOF

9 2. JAARREKENING Administratiekantoor H. Nelissen VOF

10 2.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vlottende activa Voorraden Voorraad kunstkaarten Onderhanden werk Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei Administratiekantoor H. Nelissen VOF

11 2.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2016 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overige schulden Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei Administratiekantoor H. Nelissen VOF

12 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Mutatie onderhanden werk Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Buitengewone baten Buitengewoon resultaat Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei Administratiekantoor H. Nelissen VOF

13 2.3 Kasstroomoverzicht over 2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten Buitengewone baten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei Administratiekantoor H. Nelissen VOF

14 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Collectie Inventaris Vervoermiddelen Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad producten Voorraad producten Onderhanden werk Onderhanden werk Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Administratiekantoor H. Nelissen VOF

15 2.4 Toelichting op de balans Omzetbelasting BTW 4e kwartaal BTW Suppletie BTW Suppletie Overige vorderingen Nog te ontvangen entreegelden Overige vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde hostingskosten Creditrente 2 12 Vooruitbetaalde telefoonkosten Liquide middelen Rabobank Rabobank Kas Administratiekantoor H. Nelissen VOF

16 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december Overige schuld Stand per 1 januari Mutatie afgelost Stand per 31 december - - KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Overige schulden Rekening courant Stg. Abdijkerk Overige nog te betalen posten Bankkosten december Nog te betalen telefoonkosten 4 - Nog te betalen energiekosten Reservering administratiekosten Rekening courant Stg. Abdijkerk Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december Administratiekantoor H. Nelissen VOF

17 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Omzet hoog Entreegelden Entreegelden nog te factureren Omzet laag Mutatie onderhanden werk Mutatie onderhanden werk Inkoopwaarde van de omzet Inkopen hoog Inkopen nul Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Kantinekosten Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend goed Water Electra Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten Containerkosten Beveiligingskosten Administratiekantoor H. Nelissen VOF

18 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten activeiten Etaleur - 10 Zakenlunch/verteer Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telefoonkosten Internetkosten Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Algemene kosten Administratiekosten Kleine aanschaffingen Zakelijke verzekeringen Diverse onkosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Creditrente 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Ontvangen subsidies Ontvangen donaties Administratiekantoor H. Nelissen VOF

19 3. BIJLAGEN Administratiekantoor H. Nelissen VOF

20 3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2017 Desinvesteringen 2017 Aanschaffingen t/m Bedrijfsgebouwen en -terreinen Verbouwing Collectie Kunst- en historische voorwerpen Inventaris Glazen deur Dalaton 5 pickup audiotour spelers vitrines Kassasysteem TX-L50EMS full HD AV point schermen statief /2 deel averion pick-up unit dataton (1/2 deel kerk) Averion breedbeeld beamer Verlichting expositieruimten Led-TV Laptop Beamer Led-TV LCD-TV Computer Muzieksysteem Verlichting panorama Stellingen/vitrines Wissellijsten ambiance Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa Administratiekantoor H. Nelissen VOF

21 Afschrijvingen Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2017 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per Residuwaarde Afschrijvingspercentage % , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Administratiekantoor H. Nelissen VOF

22 3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2017 Boekjaar: 2017 BTW nummer: NL B01 Omzet Omzet hoog 1a Omzet laag 1b Verschuldigde omzetbelasting 354 Voorbelasting Voorbelasting 5b Te ontvangen omzetbelasting 5g Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal e kwartaal e kwartaal e kwartaal Suppletie omzetbelasting Administratiekantoor H. Nelissen VOF