Beroeps- en deskundigheidseisen van de financieel planner. Versie: Definitief + update 2018 Datum:

Transcriptie

1 Beroeps en deskundigheidseisen van de financieel planner Documentnaam: Beroeps- en deskundigheidseisen van de financieel planner Versie: Definitief + update 208 Datum:

2 Inhoudsopgave. Inleiding Verantwoording Leeswijzer Competenties van een financieel planner in functie van taken en werkprocessen 8 5. Algemene vaardigheden van een financieel planner.. 6. Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events. 9 Bijlage I Beroepsprofiel financieel planner.. 29 II Toetstermen m.b.t. kennis en specifieke vaardigheden Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP). Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand en/of openbaar gemaakt in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch, mechanisch, door fotokopieën, opnamen of op enige andere manier zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de uitgever. -2-

3 . Inleiding De FFP bestaat sinds 996 en heeft bijna leden. Natuurlijke personen die succesvol het FFPexamen afleggen, kunnen zich laten opnemen in het FFP-register en mogen dan het FFP-keurmerk voeren. FFP-leden zijn onderworpen aan integriteits- en tuchtregels en dienen hun kennis tweejaarlijks door middel van een systeem van permanente educatie (PE) aan te tonen. De financiële wereld is sterk aan veranderingen onderhevig. Niet alleen volgen wettelijke en andere externe ontwikkelingen elkaar in hoog tempo op, maar ook neemt de roep om transparante, deskundige en betrouwbare marktpartijen toe. Het consumentenvertrouwen is ernstig beschadigd door financiële schandalen en consumenten lijken zich steeds meer van de gevestigde partijen af te keren. Ook voor partijen die in de basis een goede propositie hebben (en de FFP kan tot deze groep gerekend worden) is het niet gemakkelijk om bekendheid, herkenning en erkenning bij consumenten op te bouwen. Mede hierdoor is de Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP) begin 20 gestart met een vakbekwaamheidsprogramma. Met het actualiseren en herdefiniëren van de vakbekwaamheidseisen van de FFP zijn drie doelen gediend: - Het creëren van een aansluiting van de FFP-eind- en toetstermen bij de adviespraktijk van morgen door hiaten in kennisdomeinen in te vullen én vereisten op het gebied van vaardigheden en competenties en professioneel gedrag op te nemen; 2- Het realiseren van een onderscheidende positie in het speelveld van financieel professionals met als vertrekpunt het geven van integraal financieel advies; 3- Het leveren van een bijdrage aan de groei- en positioneringsambitie van de FFP. De FFP wil dé beroepsorganisatie van financiële professionals zijn die advisering op basis van een integraal klantbeeld als vertrekpunt neemt voor haar dienstverlening. De actualisering van de FFPleerdoelen draagt bij tot het sterke, professionele imago en de footprint van de FFP in het financiële landschap in Nederland. -3-

4 2. Verantwoording In dit hoofdstuk wordt ingegaan op welke wijze de opzet en inhoud van de leerdoelen FFP tot stand is gekomen. In de analysefase is van diverse partijen relevante input verzameld. Met betrekking tot de externe analyse zijn er gesprekken gevoerd met werkgevers, onderwijsinstellingen en andere relevante stakeholders. In de interne analyse-fase zijn er in het voorjaar van 202 allereerst SWOTbeoordelingen opgesteld van de FFP-leerdoelen met als centrale vraagstelling: wat kan behouden blijven en wat moet er veranderen in functie van de toekomstige positionering van de financieel planner? De resultaten hiervan zijn vervolgens besproken met verschillende ledendelegaties (klankbordgroep, SWOT-bijeenkomsten, etc.). In juni 202 heeft er een uitgebreid onderzoek onder de leden plaatsgevonden. Hierin zijn de leden in brede zin bevraagd op hun visie over financiële planning nu en in de toekomst. Dit heeft waardevolle informatie opgeleverd over de rol en het belang van financiële planning in de professionele activiteiten van leden, de beleving en invulling van het FFP-keurmerk en specifieke kenmerken van de ledenkring van de FFP. Het geheel van deze input heeft geleid tot de opstelling van vier uitgangspunten die aan de basis liggen van de huidige leerdoelen FFP. Deze worden nader gepresenteerd in Beroepsprofiel financieel planner Parallel aan de analyse-activiteiten is gewerkt aan de totstandkoming van een beroepsprofiel. Hierin wordt het beroep van financieel planner beschreven. In het beroepsprofiel komen de taken, competenties en de contexten waarin de financieel planners hun vak uitoefenen aan de orde. Het beroepsprofiel kent vijf beroepshandelingen waaraan de competenties en algemene vaardigheden gealloceerd worden. (Zie voor het beroepsprofiel financieel planner bijlage I) 2.2 Uitgangspunten FFP-leerdoelen. FFP diploma op basis van breed, generiek en integraal plan/advies De basis (en toegevoegde waarde) van het FFP-diploma is integrale planning en -advisering. Dit aspect vormt de kern van het onderscheid van het FFP-keurmerk ten opzichte van de wettelijke vakbekwaamheidseisen en andere bovenwettelijke keurmerken. 2. Richtniveau FFP-leerdoelen liggen op EQF-niveau 6 Het EQF-niveau 6 staat gelijk aan HBO-bachelorniveau. De FFP-leerdoelen omvatten zowel kennis als vaardigheden, competenties en professioneel gedrag. 3. FFP-kennisdomeinen De kennisdomeinen zijn: -4-

5 Belastingen Recht Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen Sparen/ Beleggen/ Financieren 4. De eindtermen zijn gebaseerd op voor de financiële planner relevante life events De life events zijn:. Samen/Trouwen/Scheiden 2. Overlijden 3. Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht) 4. Verandering baan/ontslag/zzp-er worden of ondernemer 5. Arbeidsongeschikt 6. Stoppen met werken/pensionering 7. gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur 8. Starten-groei-krimp onderneming/ 9. Overname/staken/fusie 3. Leeswijzer De vakbekwaamheidseisen van de financieel planner zijn uitgewerkt in een beroepsprofiel en leerdoelen die competenties, algemene vaardigheden, kennis en specifieke vaardigheden omschrijven. Competenties In het hoofdstuk Competenties van de financieel planner zijn de taken en werkprocessen uit het beroepsprofiel als uitgangspunt genomen. Deze zijn aangevuld met een beschrijving van kritische beroepssituaties en een kolom die reflectie vraagt van de kandidaat op ontwikkelde competenties. De vragen waarop de kandidaat reflecteert zijn uitwerkingen van algemene competenties zoals klantgerichtheid, vasthoudendheid, overtuigingskracht, sensitiviteit, bereidheid tot onderzoek etc. De kandidaat laat zijn beroepshouding zien in deze examensituaties. Deze leerdoelen worden aangeduid met doen. Algemene vaardigheden Deze leerdoelen beschrijven per beroepshandeling complexe en gecompliceerde communicatieve en cognitieve vaardigheden voor de financieel planner. Complex en gecompliceerd verwijzen naar twee niveaus bij vaardigheden. Complex is een samengestelde vaardigheid, gecompliceerd verwijst naar makkelijk of moeilijk. Aan de vaardigheden zijn (gedrags-)normen, prestatieindicatoren en resultaten toegevoegd die in de beroepsuitoefening bereikt moeten worden. Verder is er informatie aan toegevoegd uit de context van het beroep. Hiermee wordt voor het inrichten -5-

6 van curriculae en het afleiden van examenopgaven informatie meegegeven die praktijk gerelateerd onderwijs en - examinering borgen. Deze leerdoelen worden aangeduid met kunnen. Kennis De leerdoelen met betrekking tot kennis zijn op twee niveaus uitgewerkt. Onderscheiden worden eindtermen met betrekking tot kennis met onderliggende geclusterde toetstermen, die verwijzen naar de detaillijst met toetstermen. De eindtermen met geclusterde toetstermen beschrijven op een hoog abstractieniveau welke informatie uit welke vakgebieden beheerst moet worden en zijn terug te vinden in hoofdstuk 6. De onderliggende gedetailleerde toetstermen met betrekking tot kennis zijn terug te vinden in bijlage II. De gedragscomponent met betrekking tot deze toetstermen is af te leiden uit de indeling weten (W) en begrijpen (B). In de categorie weten (W) wordt gedrag bedoeld als benoemen, een definitie kunnen geven, in zijn algemeenheid te vatten onder het woord reproduceren. In de categorie begrijpen (B) wordt gedrag bedoeld zoals verbanden kunnen leggen, iets kunnen verklaren, voorbeelden geven, de werking van de wet kunnen uitleggen of beschrijven. Deze leerdoelen worden aangeduid met weten. Bij de toetstermen is een onderverdeling gemaakt tussen vier kennisdomeinen te weten: - Belastingen (BEL) - Recht (RE) - Pensioen/Sociale Zekerheid/ Levensverzekeringen (PSZV) - Sparen/Beleggen/Financieren (SBF) Sommige toetstermen zijn op verschillende vakgebieden van toepassing. Om doublures te voorkomen, is er voor gekozen om een bepaalde toetsterm eerst bij BEL of RE te plaatsen als primair vakgebied en indien aan de orde ook bij een ander kennisgebied als secundair vakgebied bij dezelfde toetsterm te vermelden. Specifieke vaardigheden Aan de eindtermen zijn ook geclusterde specifieke vaardigheden toegevoegd. In de detaillijst in bijlage II met de toetstermen is te vinden wat deze specifieke vaardigheden inhouden. Life events leerdoelen FFP De eindtermen zijn gebaseerd op voor de financiële planner relevante life events. De life events zijn: 0. Samen/Trouwen/Scheiden. Overlijden 2. Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht) 3. Verandering baan/ontslag/zzp-er worden of ondernemer 4. Arbeidsongeschikt 5. Stoppen met werken/pensionering 6. gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur -6-

7 7. Starten-groei-krimp onderneming/ 8. Overname/staken/fusie De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De betreffende indeling in life events is sturend voor de inrichting van het onderwijs en het maken van examenopgaven. De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten: - Familie (life events, 2, 3) - Arbeid/ (life events 4, 5, 6, 7) - Ondernemer (life events 8 en 9) Professioneel gedrag Professioneel gedrag omvat kennis, vaardigheden en competenties. In die zin is het niet vanzelfsprekend hiervoor een aparte categorie leerdoelen op te nemen. In de financiële sector wordt professioneel gedrag gezien als gedrag dat aspecten van integriteit en ethisch handelen omvat. In de gedragscode voor gecertificeerde financieel planners is professioneel gedrag uitgewerkt. De FFP vindt het van belang de vereisten m.b.t. professioneel gedrag herkenbaar op te nemen in de leerdoelen. Bij een aantal leerdoelen die veel kenmerken vertonen van professioneel gedrag is expliciet de relatie aangegeven met de gedragscode. De lettercode (P) verwijst dan naar deze gedragscode. Leerdoelen in relatie tot examens en permanente educatie Op basis van het beroepsprofiel, de daarin onderscheiden taken en de overige categorieën leerdoelen is een examenplan voor de gecertificeerd financieel planners ontwikkeld. In dit examenplan is een keuze gemaakt voor examenmethoden om de onderscheiden leerdoelen te meten, te normeren en te waarderen. Deze zijn onderscheiden in mondelinge en schriftelijke examenmethoden. -7-

8 4. Competenties van financieel planner in functie van taken en werkprocessen (Lettercode P verwijst naar de gedragscode van de FFP, verder is er geen directe koppeling tussen de opmerkingen in onderstaande 2 de en 3 de kolom beoogd) Taakgebied/beroepshandeling/ werkprocessen Inventariseren van wensen, verwachtingen en doelstellingen van klanten m.b.t. hun financiële situatie in elke levensloopfase en documenteert deze. Kenmerken van de kritische beroepssituatie (s) Inventariseert integraal de behoeften en verwachtingen van de klant met betrekking tot de diens complete financiële situatie. Richt zich daarbij op het heden en de toekomst. (P) Bouwt vertrouwensrelatie op. Hanteert persoonlijke situaties die emotioneel gevoelig kunnen liggen, zoals scheiding, overlijden e.d.. Onderkent complexe en gecompliceerde situaties, vanuit juridische, fiscale en (bedrijfs-) economische invalshoeken, past het inventarisatieproces aan op deze complexiteit. Inventariseert belanghebbenden en derden bij het inventarisatie proces. Maakt vooraf duidelijke afspraken met de klant over het planningsproces, inclusief de gehanteerde tariefstelling, de gewenste begeleiding bij de uitvoering en nazorg. Maakt een planning van het planningsproces en komt afspraken na. Etaleert deskundigheid, ook bij een enkelvoudige adviesvraag. Verzamelt gegevens met betrekking tot de kernvraag en de daaraan gerelateerde life events. -8- Reflectie van de kandidaat op ontwikkelde en te ontwikkelen competenties Toon ik actief belangstelling voor de klant? Hoe ga ik om met verschillende typen klanten? Voer ik het gesprek volgens gangbare regels? Realiseer ik realistische verwachtingen bij de klant met betrekking tot het uit te brengen advies? Hoe heb ik de klant overtuigd van mijn toegevoegde waarde? Onderken ik de verschillende belangen en posities van betrokken partijen; hoe stuur ik deze aan? (P) Heb ik alle gegevens van de klant geïnventariseerd, ook de vraag achter de vraag? Is de volledige financiële positie van de klant in kaart gebracht? Zijn alle gegevens over derden achterhaald (partner, ouders, kinderen)? Is de klant overtuigd van het feit dat hij alle informatie moet geven? Heb ik gehandeld conform de FFP-gedragscode? (P) Heb ik onbevooroordeeld gehandeld? Ervaart de klant weerstanden of is deze bereid om alle informatie te geven?

9 Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen. Presenteert het advies, licht het advies toe. Geeft inzicht in verschillende scenario s nu en in de toekomst. Gaat na of doelstellingen van de klant te realiseren zijn. Onderbouwt dit cijfermatig. Beschrijft benoemde problemen en vraagstelling van de klant kort en bondig. Onderbouwt advies vanuit juiste fiscale, juridische en rekenkundige analyse. Verwerkt emotionele aspecten herkenbaar in het advies (bijv. erfstukken in de familie). Onderbouwt risicoprofielen vanuit de sociaaleconomische context van de klant en vanuit de sociaalpsychologische situatie van de klant. Houdt ontwikkelingen bij op het gebied van financiële planning en generieke kenmerken van producten. Stelt het risicoprofiel op in een actieve dialoog met de klant, waarbij rationele aspecten en emotionele aspecten gewogen en met de klant besproken worden. Overlegt op basis van vertrouwensrelatie met de klant met adviseurs, is alert op financiële gevolgen en dilemma s (bijvoorbeeld beloningsvraagstukken). Betrekt deskundigen, maar houdt zelf de regie. Vertaalt gecompliceerde en complexe wet- en regelgeving naar het niveau van de klant. Sluit in communicatieve stijl aan bij aard en niveau van de klant. Vertaalt de constateringen/oplossingen vanuit een advies naar behoeften, wensen en verwachtingen van -9- Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de schriftelijke en mondelinge communicatie? Herkent de klant zich in de probleemstelling (als vertaling vanuit de klantvraag)? Hoe heb ik ervoor gezorgd dat deze klant mijn analyse gaat begrijpen? Is het plan uitvoerbaar? Zijn de mogelijkheden helder en herkenbaar weergegeven? Zijn de gegevens van de klant juist geïnterpreteerd? Heb ik alle relevante vakgebieden betrokken bij het maken van het ontwerp? Heb ik op het juiste moment externe deskundigen ingeschakeld? Is het advies objectief? (P) Is het advies in het heden en in de toekomst geplaatst? (P) Hoe heb ik het niveau van de klant bepaald? Is het advies effectief? Welke problemen heb ik overwonnen bij de implementatie van het advies? Toets ik voor de presentatie van het advies of er sinds de inventarisatie nog iets in het leven van de

10 Begeleidt implementatie van het advies. deze klant. Verleent nazorg naar de klant. Organiseert de nazorg. Hanteert weerstanden en bezwaren bij de klant met betrekking tot de gevolgen voor de uitvoering van het advies. Maakt afspraken met betrekking tot de implementatie van het advies. Maakt afspraken over begeleiding bij implementatie met de klant en eventueel met de bemiddelaar. Zet de productoffertes en geleverde diensten m.b.t. een veelheid van financiële producten en diensten in relatie tot plan en behoeften klant. Vraagt door, in contact met specialisten, met betrekking tot de (product-)kenmerken van offertes en/ of adviezen gegeven door specialisten (beleggingsadviseurs, fiscalisten, accountants, kredietspecialisten). Analyseert veranderingen bij de klant. Reviseert adviezen systematisch in de functie van de planning. Evalueert de dienstverlening. klant is gewijzigd? Weet ik het advies te koppelen aan behoeften, wensen en verwachtingen van de klant? Weet ik bij de presentatie van het advies om te gaan met weerstanden? Plaats ik controlevragen om te toetsen of het advies begrepen is zoals ik het bedoeld heb? Vat ik bij voorkeur samen als afsluiting van een deeladvies/oplossing? Welk taalniveau hanteer ik voor deze klant in de schriftelijke en mondelinge communicatie? Welke factoren beïnvloeden de succesvolle implementatie en hoe stuur ik die? Hoe creëer ik betrokkenheid van andere partijen? Heb ik er mij van overtuigd dat ik de risico s en werking van het productadvies, begrijp en heb ik er mij van overtuigd dat dit productadvies in het belang is van mijn klant? Ben ik standvastig indien specialisten mij niet overtuigen? Heb ik veranderende omgevingsfactoren herkend die het advies mogelijk beïnvloeden? -0-

11 5. Algemene vaardigheden Fase I Beroepshandeling Algemene Vaardigheden Gedragsnormen / prestatieindicatoren Inventariseren, informeren, eventueel inschakelen en coördineren. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden. Communicatievaardigheden - Kan inventarisatiegesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Is in staat om te gaan met negatieve emoties en reacties van de klant. - Bouwt een relatie op met de klant. - Legt gemakkelijk contact met nieuwe klanten. - Luistert actief en onbevooroordeeld, is meelevend en neemt weerstanden tegen een integrale aanpak weg. - Overtuigt klanten en stelt ze gerust/op hun gemak met het tonen van zijn expertise. - Stemt zijn stijl van communiceren af op de klant. - Overtuigt klanten door te laten merken dat ze terecht kunnen met alle financiële en daaraan gerelateerde zaken. - Informeert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Maakt tijdens de inventarisatie aantekeningen op basis waarvan een adequate dossieropbouw plaatsvindt en in een later stadium eenduidige conclusies getrokken kunnen worden. 2. Informatievaardigheden - Neemt in een inventarisatiegesprek in korte tijd veel informatie in zich op met betrekking tot de positie van de klant (financieel, juridisch, fiscaal en persoonlijk). - Is in staat om zowel de zichtbare als latente behoeften van de klant te achterhalen en deze te prioriteren. - Is in staat de gegeven informatie te verifiëren door het stellen van controlevragen en begrijpelijk voor de klant samen te vatten. --

12 - Is in staat snel en accuraat integrale financiële situatie van klant te doorgronden. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Koppelt de verkregen informatie direct aan zijn kennis van het vak zodat hij snel een eerste indruk kan vormen van de situatie, zowel in het nu als naar de toekomst toe. 4. Toepassen van kennis - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat een financieel planner doet. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de waarde is van een financieel plan voor het inzicht in zijn financiële positie. - Legt aan de klant begrijpelijk uit wat de grenzen zijn van de dienstverlening van de financieel planner en is in staat de klant te weigeren. - Onderneemt direct actie op basis van de uit de inventarisatie verkregen gegevens. - Verwijst klanten door naar een specialist bij complexe vragen en zorgt bij de inschakeling van derden voor correcte afhandeling. - Houdt regie. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot inventariseren, informeren en eventueel inschakelen en coördineren. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheden, de context. De financieel planner krijgt in een inventarisatiegesprek te maken met verschillende typen klanten en is in staat met alle typen klanten de inventarisatie te doorlopen. De typen klanten zijn o.a.: - In fiscaal/juridische zin: DGA, ZZP, Werknemer, Particulier, Ondernemer. - In emotionele zin: lastige/ emotionele klanten, gemakkelijke klanten. - Klanten met verschillende opleidingsniveaus, werkkringen, en sociaal economische kenmerken. De financieel planner verwijst de klant door bij complexe vragen naar een specialist (bijv. een fiscalist, estate planner, beleggingsadviseur, notaris, advocaat, kredietspecialist. Vakgebieden, die de financieel planner niet allemaal beheerst, maar waarvan hij wel de diepgang overziet. -2-

13 Resultaten van de fase - De klant is correct geïnformeerd over de rol die de financieel planner voor hem kan spelen. - Er is een eerste inschatting gemaakt van de positie van de klant. - Vragen zijn naar tevredenheid beantwoord, dan wel de klant is doorverwezen naar een specialist onder regie van de financieel planner. - De klant heeft het vertrouwen dat de financieel planner hem kan helpen. - De relevante gegevens zijn geïnventariseerd. - De financieel planner heeft gehandeld conform geldende wet- en regelgeving. - De klant is geïnformeerd over het totale verloop van het adviesproces, inclusief output, tarifering, etc. Fase II Beroepshandeling Algemene Vaardigheden Gedragsnormen / prestatieindicatoren Analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden. Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met specialisten en bouwt een netwerk op. - Bespreekt op adequate wijze de analyse met ingeschakelde specialisten. - Is een gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde specialist. - Maakt van de analyse een begrijpelijke en correcte schriftelijke rapportage waarin het taalgebruik is afgestemd op de cliënt. 2. Informatievaardigheden - Koppelt de verkregen informatie van de klant aan alle onderdelen van zijn vak. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van wijzigingen in het vakgebied en beperkt zo goed mogelijk de financiële nadelige gevolgen daarvan. 3. Probleemoplossende vaardigheden -3-

14 - Komt op basis van de gegevens van de klant tot een relatie tussen de wensen van de klant en mogelijke oplossingen op het gebied van inkomen en vermogen en de daarbij behorende risico s. - Schetst verschillende scenario s met betrekking tot het inkomen en het vermogen van de klant. - Heeft scherp voor ogen wat de gevolgen zijn van onvoorziene mutaties in de situatie van de klant in de tijd, benoemt ze in kwalitatieve en kwantitatieve zin en beperkt zo goed mogelijk de financiële nadelige gevolgen daarvan. - Zorgt voor een integrale aanpak ten aanzien van de financiële positie van de klant. - Ziet er op toe dat de expertise van de specialist op een juiste manier wordt door vertaald naar de situatie van de klant. - Houdt zelf de regie bij het inschakelen van derden. 4. Toepassen van kennis - Breidt de analyse uit naar de verschillende levensfasen van de klant. - Breidt een integraal advies/plan voor, ook bij klanten met een enkelvoudige adviesvraag. - Maakt vlot en adequaat berekeningen en controleert of de berekeningen van anderen goed zijn uitgevoerd. Gebruikt rekenprogrammatuur of rekenmachine. - Kent de beperkingen in zijn kennis en schakelt waar nodig de expertise van derden in. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot analyseren, berekenen, samenwerken en ontwerpen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase De klanten van de financieel planner kunnen zowel een enkelvoudige adviesvraag hebben als de behoefte om een breder financieel plan te schetsen omtrent zijn financiële positie. Beide gevallen worden door de financieel planner doorgaans uitgewerkt in een integraal financieel advies. - Verschillende scenario s en risico s met betrekking tot het vermogen en inkomen van de klant zijn uitgewerkt. - Een rapportage van de analyse is opgesteld. - Passende oplossingen zijn geselecteerd en uitgewerkt in een integrale benadering. - Een advies is opgesteld met een of meerdere oplossingen die het beste aansluiten op de situatie en wensen van de klant. -4-

15 Fase III Beroepshandeling Algemene Vaardigheden Gedragsnormen / prestatieindicatoren Adviseren, toelichten en eventueel terugkoppelen. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden. Communicatievaardigheden - Kan adviesgesprekken voeren met verschillende typen klanten. - Adviseert klanten op een begrijpelijke en correcte manier in een logisch en goed opgebouwd betoog. - Geeft een passend antwoord op alle vragen van de klant. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Onderkent mogelijke projectie van zijn eigen opvattingen naar het advies van de klant en betrekt deze niet in het advies. 2. Informatievaardigheden. - Past op basis van aanvullende informatie van de klant de analyse aan. - Managet de verwachtingen van de klant ten aanzien van de mogelijke uitkomsten van het plan zodat de klant een realistisch beeld heeft. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Zet de uitkomsten van de analyse en de wensen en behoeften van de klant tegen elkaar af zodat deze inzicht krijgt in de voor- en nadelen en haalbaarheid van de voorgestelde oplossingsrichtingen. - Bespreekt alle knelpunten ten aanzien van de voorgestelde adviezen. - Stelt de klant in staat om een weloverwogen keuze te maken omtrent zijn adviesvraag in relatie tot zijn vermogen en inkomen. - Legt moeiteloos een relatie tussen de actuele kernvraag van de klant met andere fasen uit de levensloop van deze klant, - Heeft continu voor ogen dat de adviezen die hij geeft een passend antwoord zijn op de geformuleerde klantwensen/ adviesvraag rekening houdend met het profiel van de klant. 4. Toepassen kennis - Toont zijn vakmanschap door de klant het verband te laten zien tussen: zijn persoonlijke wensen, vertaald naar (financiële) doelstellingen, vertaald naar voorstellen die zijn uitgewerkt in verschillende scenario s, de voor- en nadelen -5-

16 per scenario en een advies. - Snijdt vakgebieden aan die op het eerste gezicht losstaan van de adviesvraag van de klant en legt de relevantie in relatie tot de oorspronkelijke adviesvraag uit. - Is in staat de haalbaarheid van de wensen van de klant vast te stellen en inzichtelijk te maken Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot adviseren, toelichten en eventueel terugkoppelen. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase De financieel planner adviseert vanuit de verschillende fasen uit de levensloop (life events) van de klant. - De scenario s met betrekking tot de financiële analyse en oplossingen van de klant zijn toegelicht. - Inhoudelijke en verduidelijkingsvragen van de klant zijn beantwoord. - De klant weet welke oplossingen geschikt zijn voor zijn persoonlijke situatie. - De klant begrijpt de analyse en de voor- en nadelen van de gepresenteerde oplossingen. - De adviezen zijn conform geldende wet- en regelgeving. Fase IV Beroepshandeling Algemene Vaardigheden Gedragsnormen / prestatieindicatoren Begeleiden. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden. Communicatievaardigheden - Investeert in een goede relatie met bemiddelaars en uitvoerende specialisten en bouwt een netwerk op. - Ondersteunt op adequate wijze de klant bij de bespreking van het financieel plan/advies met bemiddelaars en uitvoerende specialisten. -6-

17 - Is een volwaardig gesprekspartner op het domein van de ingeschakelde bemiddelaar(s) en specialisten. Toont een onafhankelijke houding naar kredietspecialist, notaris, accountant, advocaat en beleggingsadviseur e.d. 2. Informatievaardigheden. - Maakt gebruikt van actuele informatie en generieke kenmerken van (financiële) producten en/ of diensten die mogelijk voor de invulling van het gegeven advies gebruikt kunnen worden. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Maakt duidelijke afspraken met klant over de uitvoering van het financieel plan. - Plant de activiteiten en stemt deze op elkaar af zodat de voortgang bewaakt kan worden. - Zorgt ervoor dat afspraken worden nagekomen. - Geeft een analyse op de aansluitingsverschillen tussen het financieel plan en de door de bemiddelaar en uitvoerende specialisten geadviseerde producten en diensten. 4. Toepassen van kennis. - Is kritisch ten aanzien van de door de bemiddelaar en uitvoerende specialisten aangedragen oplossingen. - Signaleert tekortkomingen in de aangedragen productoplossingen en diensten en wijst op de risico s. Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de fase 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Ontwikkelt zich door zich door te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. De financieel planner is niet per definitie zelf bemiddelaar en/of uitvoerend specialist. Wel begeleidt hij de klant, indien hij dat wenst, in de uitvoering van het financieel plan naar concrete producten en diensten. Hij treedt op als volwaardig gesprekspartner van de bemiddelaar en uitvoerend specialist(en). - De klant is begeleid in de uitvoering van het advies. - Afspraken tussen de klant en de planner zijn nagekomen. - Afspraken met derden zijn nagekomen. -7-

18 Fase V Beroepshandeling Algemene Vaardigheden Gedragsnormen / prestatieindicatoren Onderhouden en nazorg. Communicatievaardigheden 2. Informatievaardigheden 3. Probleemoplossende vaardigheden 4. Toepassen van kennis 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden. Communicatievaardigheden - Kan een onderhoudsgesprek voeren met verschillende typen klanten. - Stemt zijn niveau van communiceren af op de klant. - Informeert bij klanten naar hun tevredenheid over de wijze van communiceren. 2. Informatievaardigheden. - Verzamelt gegevens over relevante wijzigingen op het gebied van wet- en regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde plan van de klant. - Haalbaarheid van de gestelde doelstellingen. - Signaleert aandachtspunten voor de dienstverlening naar de klant. 3. Probleemoplossende vaardigheden - Maakt op basis van het klantdossier een eerste indruk van de positie van de klant in relatie tot gewijzigde gegevens en/of omstandigheden. - Informeert de klant adequaat over de haalbaarheid van de gestelde doelen. 4. Toepassen van kennis - Handelt proactief naar aanleiding van gewijzigde klantgegevens of een veranderende omgeving. 5. Leer- en ontwikkelvaardigheden - Evalueert bij de klant de geleverde diensten voor zover bij hem bekend en handelt hier proactief op. - Ontwikkelt zich door zich te reflecteren op zijn handelingen met betrekking tot begeleiden. Daar waar hij lacunes constateert in zijn eigen kennis of vaardigheden volgt hij bijscholing. - Houdt nauwlettend de ontwikkelingen in zijn vakgebied bij. -8-

19 Omstandigheden, kenmerken van de vaardigheid, de context. Resultaten van de Fase De financieel planner werkt in een omgeving die voortdurend aan verandering onderhevig is, zoals: - Veranderingen in de situatie van de klant. - Veranderingen in wet en regelgeving. - Veranderingen in productaanbod, productgegevens en voorwaarden van aanbieders. - Veranderingen in de markt van financiële dienstverlening. - Een bijgesteld financieel advies/plan. - De dienstverlening is geëvalueerd. - Verbetermaatregelen zijn doorgevoerd. 6. Eindtermen en geclusterde toetstermen gebaseerd op life events Inleiding In onderstaande tabel zijn eindtermen met de daar bij behorende geclusterde toetstermen vermeld. De geclusterde toetstermen zijn verdeeld in specifieke vaardigheden en kennis. De eindtermen zijn gebaseerd op de voor het advies van een financieel planner relevante life events. De life events zijn:. Samen/Trouwen/Scheiden 2. Overlijden 3. Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdracht) 4. Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden 5. Arbeidsongeschikt 6. Stoppen met werken/pensionering 7. (Ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw /gemend gebruik/(tijdelijke) verhuur 8. Starten-groei-krimp onderneming/ 9. Overname/staken/fusie -9-

20 De bij de life events vermelde norm/resultaat zijn richtinggevend bedoeld en niet limitatief. De betreffende indeling in life events is sturend voor de inrichting van het onderwijs en het maken van examenopgaven. De life events zijn samengevoegd tot drie hoofdcategorieën te weten: - Familie (life events, 2, 3) - Arbeid/ (life events 4, 5, 6, 7) - Ondernemer (life events 8 en 9) Naast deze indeling van de eindtermen in life events is de eindterm Generiek opgenomen. Deze eindterm heeft de code 0. Ook deze generieke eindterm is ingedeeld in een specifieke vaardigheden- en kennisdeel. De onder deze eindterm vallende toetstermen gelden als basis voor alle overige op life events gebaseerde eindtermen. Voor de generieke specifieke vaardigheden geldt dat deze bij elk event moeten kunnen worden toegepast. De geclusterde toetstermen zijn genummerd in onderstaande tabel, bijvoorbeeld 0BEL. De verklaring van de nummering van de geclusterde toetsterm is als volgt: - Eerst cijfer (0 tot en met 9): geeft aan bij welke eindterm de toetsterm hoort - Dan kennisgebied (BEL, RE, PSZV, SBF) of specifieke vaardigheid (SV) - Vervolgens nummering geclusterde toetsterm (,2,..) In de in de bijlage II opgenomen gedetailleerde lijst van toetstermen is bij iedere toetsterm het nummer vermeld van de bijbehorende geclusterde toetsterm. De bij de categorie Familie behorende eind- en toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/ en Ondernemer. De bij de categorie Arbeid/ behorende eind- en toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing. -20-

21 Hoofdcategorie Generiek (0) Eindterm Generieke specifieke vaardigheid Generieke kennis Geclusterde toetstermen 0BEL 0RE 0RE2 0SBF 0SBF2 0PSZV 0PSZV2 0SV 0SV2 0SV3 0SV4 De financieel planner is in staat om in zijn advisering de relevante generieke kennis en specifieke vaardigheden te hanteren Norm/resultaat Inzicht in (besteedbaar) inkomen nu en in de toekomst inclusief fiscale aspecten. Inzicht in vermogen en vermogensontwikkeling, inclusief schulden en civielrechtelijke aspecten. Inzicht in de risico s op het inkomen en vermogen. Heroverweging risicoprofiel/beleggingshorizon. Generieke kennis van de relevante fiscale wetgeving. Generieke kennis van de relevante rechtsbeginselen. Generieke kennis van de (macro) economie. Generieke kennis van sparen en beleggen. Kan de basisbegrippen en systematiek van de fiscale wetgeving uitleggen. Kan de juridische wettelijke definities uitleggen. Kan de wetgeving met betrekking tot rechtshandelingen uitleggen. Kan de economische beginselen uitleggen. Kan de spaar- en beleggingsvormen en de hiermee verband houdende begrippen en theorieën uitleggen. Kan financiële verplichtingen op grond van de zorgverzekeringswet uitleggen. Kan de verschillende vormen van levensverzekeringen uitleggen. Kan de verschuldigde inkomstenbelasting berekenen. Kan financiële rekenmethoden toepassen. Kan het risico(-profiel) in beleggingsvormen/-mix vertalen. Kan de rechten op grond van levensverzekeringen en sociale zekerheidswetten analyseren. -2-

22 Hoofdcategorie Familie De bij de categorie Familie behorende eind- en toetstermen zijn eveneens van toepassing bij de categorie Arbeid/ en Ondernemer. Life event samen, trouwen en scheiden () Eindterm Geclusterde toetstermen BEL RE PSZV SV2. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event samen en trouwen en kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event scheiden. Norm/resultaat Inzicht gevolgen uit elkaar gaan. Inzicht samenlevingsovereenkomst/ huwelijksgoederenregime/ testament. Inzicht in aansprakelijkheid voor aangegane verplichtingen. Inzicht gevolgen wijzigen kapitaal- of lijfrenteverzekeringen. Kan de fiscale aspecten van alimentatieverplichtingen uitleggen. Kan de juridische aspecten van samenlevingsvormen en de daarmee samenhangende juridische vermogenspositie uitleggen. Kan de gevolgen van een scheiding voor het pensioen uitleggen. Kan de met het aangaan dan wel verbreken van een relatie samenhangende notariële stukken analyseren. Life event overlijden (2) Eindterm Geclusterde toetstermen 2. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event overlijden. Norm/resultaat Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk). -22-

23 2BEL 2RE 2PSZV 2SV 2SV2 Kan de fiscale gevolgen van een overlijden uitleggen. Kan de erfrechtelijke gevolgen van het overlijden uitleggen. Kan de rechten op ANW en partnerpensioen uitleggen. Kan de erfdelen berekenen en de hiermee samenhangende fiscale heffingen. Kan de met het overlijden samenhangende notariële stukken analyseren. Life event kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht) (3) Eindterm Geclusterde toetstermen 3BEL 3RE 3RE2 3PSZV 3SV 3. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event kinderen (geboorte, studie en vermogensoverdracht). Norm/resultaat Inzicht in familieomstandigheden (kinderen, partner, kinderen uit vorig huwelijk). Advies voorzieningen toekomstige uitgaven. Mogelijkheden vermogensoverheveling. Kan de met een kind en het schenken aan een kind samenhangende fiscale aspecten uitleggen. Kan de juridische positie tussen ouders en kinderen uitleggen. Kan de met het schenken aan een kind samenhangende juridische aspecten uitleggen. Kan het recht op kindregelingen uitleggen. Kan de met de schenking samenhangende notariële stukken analyseren. -23-

24 Hoofdcategorie Arbeid/ De bij de categorie Arbeid/ behorende eind- en toetstermen zijn eveneens bij de categorie Ondernemer van toepassing. Life event verandering van baan, ontslag (4) Eindterm 4. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event verandering van baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen Inzicht in verandering in t.g.v. verandering baan. Geclusterde toetstermen 4RE 4RE2 4RE 4RE4 4PSZV 4BEL 4SV 4BEL2 4PSZV2 4PSZV3 Kan de procedures rondom ontslag uitleggen. Kan de rechten van een werknemer bij een tijdelijke of permanente arbeidsovereenkomst uitleggen (incl. transitievergoeding). Kan de aansprakelijkheden van een zzp-er/ondernemer uitleggen. Kan de juridische documenten van een zzp-er/ondernemer analyseren. Kan de verschillen tussen dienstverband en zzp-er/ondernemer uitleggen voor pensioen en sociale zekerheidsrechten. Kan de fiscale aspecten van een zzp-er/ondernemer uitleggen. Kan de keuze tussen loondienstverband en zzp-er/ondernemer analyseren. Kan de fiscale aspecten van het loon uitleggen, waaronder de levensloop- en stamrechtbepalingen. Kan de rechten op pensioen in samenhang met verandering van baan of ontslag uitleggen. Kan de rechten op een WW uitkering uitleggen. 4SV2 Kan de basisberekeningen betreffende de opbouw van pensioenrechten uitvoeren, onder andere op basis van een UPO. -24-

25 Life event arbeidsongeschikt (5) Eindterm Geclusterde toetsterm 5PSZV 5. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event arbeidsongeschikt. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Kan de rechten op doorbetaling van loon dan wel uitkering bij arbeidsongeschiktheid uitleggen. Life event stoppen met werken/pensionering (6) Eindterm Geclusterde toetstermen 6BEL 6PSZV 6SV 6SV2 6. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event stoppen met werken/pensionering. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Inzicht geven in kort- en langleven risico. Kan de fiscale aspecten van oudedagsvoorzieningen uitleggen. Kan het recht op pensioen en AOW uitleggen. Kan de mogelijkheden benutten om oudedagsvoorzieningen voor de klant zo optimaal mogelijk te laten uitkeren. Kan het effect van geldontwaarding op pensioenvoorzieningen uitleggen. -25-

26 Life event (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur (7) Eindterm Geclusterde toetstermen 7BEL 7RE 7SV 7SV2 7SV3 7. De financieel planner is in staat om zelfstandig de toepasselijke wet- en regelgeving te hanteren met betrekking tot het event (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/gemengd gebruik/tijdelijke verhuur. Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Inzicht geven in financieren met eigen middelen/hypothecaire lening. Kan de fiscale aspecten rond het bezit, overdracht en de financiering van onroerend goed uitleggen. Kan de juridische definities van registergoederen en de daarmee samenhangende zekerheidsrechten uitleggen. Kan de fiscale berekeningen rond de eigen woning en overig onroerend goed uitvoeren. Kan de met onroerend goed transacties samenhangende notariële stukken analyseren. Kan globaal de mogelijkheden voor een eigen woningfinanciering bepalen. -26-

27 Hoofdcategorie Ondernemer Life event starten-groei-krimp onderneming/ (8) Eindterm 8. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event starten-groei-krimp onderneming/verandering van rechtsvorm. Norm/resultaat Inzicht in inkomensrisico s. Inzicht in keuze rechtsvorm. Inzicht in (privé)aansprakelijkheid. Geclusterde toetstermen 8BEL 8RE 8SBF 8PSZV 8SV 8SV2 8SV3 8SV4 Kan de fiscale aspecten van een IB onderneming en DGA uitleggen. Kan de juridische aspecten van rechtspersonen uitleggen. Kan de verschillen uitleggen tussen het hebben van vermogen (inclusief schulden) in privé of de onderneming. Kan de regelingen betreffende pensioen en sociale zekerheid voor een DGA uitleggen. Kan de fiscale berekeningen met betrekking tot een onderneming uitvoeren. Kan de juridische documenten met betrekking tot de onderneming analyseren. Kan de keuze tussen het handelen als particulier dan wel als ondernemer analyseren. Kan de financiële en juridische positie van de onderneming analyseren. -27-

28 Life event overname/staken/fusie (9) Eindterm Geclusterde toetstermen 9BEL 9RE 9SV 9. De financieel planner kan de klant overzicht geven in de gevolgen van en begeleiden bij het event overname/staken/fusie Norm/resultaat Inzicht gevolgen oudedagsvoorzieningen. Inzicht in kort- en langleven risico. Kan de fiscale aspecten van het staken, fuseren of overdragen van een onderneming uitleggen. Kan de juridische aspecten van een fusie of splitsing uitleggen. Kan de fiscale gevolgen van het ruisend dan wel geruisloos staken (overdragen) van een onderneming berekenen en analyseren. -28-

29 Bijlage I Beroepsprofiel Financieel Planner -29-

30 Colofon Het beroepsprofiel van de financieel planner is opgesteld door de Stichting Certificering Federatie Financieel Planners (SCFFP). Eerste versie: oktober 202 Contactgegevens: FFP Adres: Herikerbergweg CT Amsterdam Secretariaat: Telefoon: Mail: info@ffp.nl Auteursrechten: 208 Stichting Certificering Federatie Financieel Planners. -30-

31 Inhoud Inleiding. Wat is financiële planning? 2. Wat is de essentie van het beroep financieel planner? 3. In welke context wordt financiële planning toegepast? 4. Wat zijn de trends en ontwikkelingen? 5. Welke taken heeft de financieel planner? 6. Samenvatting Over de FFP -3-

32 Inleiding Dit document beschrijft het beroep van financieel planner. Taken, competenties en de vele contexten waarin financieel planners hun vak uitoefenen komen aan de orde. Het beroepsprofiel laat zien wat financieel planners actief in verschillende functies en werkcontexten met elkaar gemeen hebben. Dit is enerzijds belangrijk en zinvol met het oog op de herkenbaarheid van het beroep voor consumenten en stakeholders. Anderzijds zinvol voor financieel planners zelf om hun beroepsidentiteit blijvend te ontwikkelen. Ook kan het beroepsprofiel gebruikt worden ter informatie aan studenten en examenkandidaten. Met het opstellen van dit beroepsprofiel wil de FFP de beroepsgroep zelf en (in-)direct betrokkenen op toegankelijke wijze inzicht geven in het beroep van financieel planner en het uitgebreide werkveld waarin hij werkzaam is. Daar waar in het document hij staat, kan ook zij gelezen worden. -32-

33 . Wat is financiële planning? Financiële planning is een voortdurend proces van het ontwikkelen en (helpen) uitvoeren van strategieën om mensen in staat te stellen hun doelen in het leven te bereiken en hun financiële zaken te beheren. Het gaat bij financiële planning in de kern om inkomensplanning en vermogensplanning. Inkomensplanning gaat over het creëren en/of behouden van een gewenst inkomen in de toekomst, bijvoorbeeld na pensionering. Bij vermogensplanning komen vragen aan de orde als: welk vermogen wil ik opbouwen of hoeveel vermogen wil ik overdragen naar de volgende generatie (estate planning). Inkomens- en vermogensplanning hebben een sterke relatie tot elkaar. Zo kan een vermogen worden opgebouwd om hieruit later inkomsten te genereren. De financieel planner brengt inkomen en vermogen onderling in balans. 2. Wat is de essentie van het beroep financieel planner? De volgende punten zijn wezenlijk binnen het beroep van financieel planner: - hij vertaalt de drijfveren en behoefte van de klant naar financiële doelen De financieel planner zal waar mogelijk en relevant de onderliggende motivatie en behoeften van zijn klant helder krijgen. Hij stelt daarbij soms zelfs levensvragen aan de orde. Hij creëert een balans tussen geld en kwaliteit van leven. De financieel planner stelt het belang van het financiële huishouden centraal. - het proces van integrale advisering is leidend Integraal betekent dat in het advies alle relevante aspecten en gezichtspunten worden meegenomen. De financieel planner werkt vanuit de vraag van de klant en trekt dit in eerste instantie zo ruim mogelijk. Hij inventariseert en analyseert wat nu en in de toekomst voor zijn klant van belang kan zijn, dus ook de (financiële) risico s, en neemt dit mee in zijn advies. - de financieel planner is onbevooroordeeld en niet primair gericht op productadvies De financieel planner heeft een open houding en heeft geen vooropgezette mening. Het resultaat van het proces voor de klant kan een uitvoerig financieel plan zijn waarin inzicht wordt geboden in de ontwikkeling van de inkomsten, uitgaven en het vermogen op basis van één of meer scenario's. Maar het kan ook gaan om het verschaffen van inzicht in inkomsten en uitgaven, het verstrekken van een deeladvies, of simpelweg de beantwoording van een vraag. Het proces van financiële planning kan tot en met het formuleren van de specificaties van een te adviseren financieel product lopen. Afhankelijk van zijn rol en positie kan de financieel planner vervolgens zelf ook een concreet financieel product van een bepaalde aanbieder adviseren. - de financieel planner onderhoudt een blijvende vertrouwensrelatie met zijn klant De vertrouwensrelatie tussen financieel planner en klant is essentieel. Hij heeft het vertrouwen van -33-

34 de klant nodig om de onderliggende beweegredenen bespreekbaar te maken. De financieel planner bouwt de relatie op en onderhoudt deze. Hij neemt daarbij zelf initiatieven, bijvoorbeeld naar aanleiding van life events, of in verband met onderhoud van een eerder uitgebracht advies. De financieel planner is een coach en sparring partner. Dit betekent niet dat de financieel planner voor de klant altijd de most trusted advisor hoeft te zijn. Voor de klant moet steeds duidelijk zijn wat de rol en toegevoegde waarde van de financieel planner is. De financieel planner is zich bewust van mogelijke integriteitsdilemma s en -vraagstukken, kan deze signaleren en benoemen en is in staat deze adequaat af te handelen. - het kennisniveau van de financieel planner is diep Het proces van financiële planning is hoogwaardig. Dit houdt in dat de financieel planner in staat is complexe en/of veelomvattende financiële adviezen te verstrekken. De financieel planner beschikt daarom over een brede kennis die tevens diep genoeg is om het proces van financiële planning adequaat uit te kunnen voeren. Hij staat bij zijn integrale advisering boven de stof. Als het gaat om expertise die niet de zijne is, zal de financieel planner de hulp inroepen van een specialist. Qua kennis en vaardigheden zit de financieel planner op niveau NLQF (EQF) 6/7 (HBO/WO). Dit betekent dat hij in staat is complexe situaties het hoofd te bieden en over de juiste competenties beschikt om zijn klant in het adviesproces mee te nemen. - de financieel planner is de regisseur van het adviesproces De financieel planner werkt soms samen met (andere) specialisten, bijvoorbeeld een echtscheidingsadviseur, pensioenadviseur, of de accountant of belastingadviseur. De financieel planner is in relatie tot omringende specialisten dan vaak de regisseur die als spil van en naar de klant fungeert. Let wel: dit is niet doorverwijzen, want de financieel planner blijft zoveel mogelijk de spin in het web. 3. In welke context wordt financiële planning toegepast? Sommige financieel planners bieden expliciet financiële planning als product aan. Zij maken voor hun klant een uitgebreid financieel plan, en helpen eventueel bij de uitvoering daarvan. Maar niet iedereen die aan financiële planning doet, noemt zichzelf financieel planner. We vinden financiële planning als werkwijze namelijk ook terug bij bijvoorbeeld hypothecair planners, beleggingsadviseurs, pensioenadviseurs, echtscheidingsadviseurs en dergelijke. Deze meer gespecialiseerde professionals bieden vaak geen uitgebreid financieel plan aan, maar geven een -34-

35 deeladvies en zorgen ervoor dat de klant een passend financieel product kan kiezen. Toch doen zij aan financiële planning doordat zij hoogwaardig adviseren en een integrale insteek hebben. Ook bij hun ligt de deskundigheid op een bovenwettelijk, hoog niveau. Daarnaast doen soms ook belastingadviseurs, accountants en aan financiële planning. Vanuit hun eigen discipline kijken zij samen met hun klant vooruit en helpen hen bij het realiseren van hun (financiële) doelen. De financieel planner kan werkzaam zijn in verschillende functies in loondienst, bijvoorbeeld bij een bank, een verzekeraar, een financieel adviesbureau, of bij een notaris- of accountantskantoor. Bij banken werken financieel planners bijvoorbeeld als 'private banker' waarbij de relatie met de klant het uitgangspunt is, maar ook op de achtergrond bij het maken van financiële plannen. Een financieel planner kan ook zelfstandig gevestigd zijn. Marktpartijen organiseren zich steeds meer vanuit een integrale benadering. Vaak zitten verschillende specialisten als agile squads bij elkaar om gezamenlijk de klant te bedienen. Financiële planning is daarin een belangrijke en sturende discipline. Communicatie met de klant en samenwerken met anderen zijn de sleutelbegrippen. De financieel planner vertaalt de input van zijn klant, zoekt actief naar de benodigde expertise - ook buiten zichzelf - en past dit weer toe op zijn klant. De financieel planner richt zich op particulieren en ondernemers. Onder het begrip ondernemer kan zowel een zelfstandige zonder personeel (ZZP er ), een IB-ondernemer als directeurgrootaandeelhouder (DGA) vallen. Financiële planning als proces is geschikt voor hoge en lage inkomens, en voor zowel vermogenden als niet-vermogenden. Zelfs bij financiële coaching en schuldhulpverlening kan financiële planning als instrument worden ingezet. Dit is een vorm van sociale planning die erop gericht is financieel kwetsbare groepen uit de problemen te helpen of te houden. 4. Wat zijn de trends en ontwikkelingen? De maatschappij verandert en financiële dienstverlening verandert mee. De overheid trekt zich terug en de burger moet een beroep op voorzieningen of ondersteuning veelal uit eigen zak betalen. Denk hierbij aan de zorg tijdens de oude dag of een adequate dekking bij arbeidsongeschiktheid. Maar ook de studiekosten van kinderen moeten direct of indirect zelf worden gefinancierd. Dit vereist een zorgvuldige planning van financiële doelen en risico s. Financiële planning wordt hiermee in feite onmisbaar. De consument wil in toenemende mate zelfredzaam zijn en verwacht van zijn financieel adviseur toegevoegde waarde op wat hij zelf al heeft gevonden en berekend/bedacht via internet of andere bronnen. De financieel planner kan dus ook comfort scheppen door naar de klant te bevestigen dat hij de juiste keuzes heeft gemaakt. Belangrijk element is hier ook het benoemen van risico s die de klant zelf niet voorziet. De verdere ontwikkeling van financiële technologie ( fintech ) brengt onder andere met zich mee dat het verzamelen van financiële gegevens door datakoppeling en het maken van berekeningen -35-

36 vergemakkelijkt of zelfs overbodig wordt. Standaard financieel advies is relatief eenvoudig te vertalen in algoritmes waardoor dit binnen afzienbare tijd door een robot kan worden uitgevoerd in gesprek met zijn klant. Dit is echter veel minder makkelijk te realiseren voor de subjectieve kanten van het proces en voor de vaak lastige validatie van de ingewonnen informatie. Menselijke eigenschappen zoals intuïtie, gevoel, interpretatie en verbinding naar de ander blijven dus van belang, ook in de toekomst. Dit zijn nu juist de eigenschappen die de financieel planner uniek maken. De financieel planner is in staat om de informatie scherp te analyseren en de juiste verbanden te leggen. Ook herkent hij de ogenschijnlijk minder voor de hand liggende mogelijkheden. 5. Welke taken heeft de financieel planner? De financieel planner kan de volgende taken hebben: ) Het inventariseren van wensen, verwachtingen en doelstellingen van klanten met betrekking tot hun situatie in elke levensloopfase en dit vertalen naar financiële doelen. 2) Het analyseren, berekenen en ontwerpen van het integrale financiële advies/plan, waarbij indien nodig samen wordt gewerkt met specialisten. 3) Het presenteren en uitleggen van het advies. Communicatieve stijl aanpassen bij aard en niveau van de klant. Controleren of de klant het advies goed heeft begrepen en zijn interpretatie van wensen en doelstellingen juist zijn (doorvertaald). Indien nodig positief beïnvloeden bij bezwaren van de klant t.a.v. de uitvoering van het advies. 4) Het begeleiden van de implementatie van het advies. 5) Het evalueren van de dienstverlening aan de klant. Bouwen aan een bestendige relatie met de klant. Monitoren van de klant en de ontwikkelingen die voor de klant van belang kunnen zijn. Onderhouden van het advies. Hierin regie voeren. 6) Het zo volledig mogelijk documenteren in het klantdossier van iedere stap van het financiële planningsproces. Ad ) De financieel planner inventariseert integraal de wensen, doelstellingen en de risicobereidheid van de klant, mede gebaseerd op kennis, ervaring en financiële positie van de klant (kennismaking). Hij vraagt daarbij door en stelt de vraag achter de vraag om zo de intrinsieke motivatie van de klant te achterhalen. Hij houdt rekening met emotionele aspecten die spelen bij de klant. Hij weegt de informatie en argumenten van de klant en legt kruisverbanden. De financieel planner zal een door zijn klant voorgelegde deelvraag of concrete productvraag waar nodig verbreden. De inventarisatie richt zich op de complete financiële situatie van de klant gebaseerd op het heden en de toekomst. De financieel planner zal ook bij een enkelvoudige adviesvraag zoveel als mogelijk en relevant de totale klantsituatie in beeld brengen. Hij herkent complexe en gecompliceerde klantsituaties vanuit juridische, fiscale, sociale en (bedrijfs-) economische invalshoeken. Ook heeft hij een gedegen kennis van huwelijksvermogensrecht en erfrecht. Hij past zijn inventarisatieproces aan op de complexiteit van de klantsituatie. -36-

37 Daarnaast informeert hij de klant over alle relevante aspecten van het planningsproces. De financieel planner schakelt (voor zover nodig) in overleg met de klant specialisten in en coördineert daarbij de diverse werkzaamheden. De financieel planner blijft echter het aanspreekpunt voor de klant. Hij toont actief belangstelling voor de klant en weet hoe hij om moet gaan met verschillende typen klanten en verschillende culturen. De financieel planner reflecteert op zijn eigen denken en doen. Hij overtuigt de klant van zijn toegevoegde waarde en betrouwbaarheid waardoor de klant de benodigde informatie zal geven. Ad 2) De financieel planner analyseert de verstrekte, huidige klantgegevens en de ontvangen financiële, juridische en fiscale informatie. Hij betrekt alle relevante vakgebieden bij het maken van zijn ontwerpplan. In deze analyse neemt hij ook de wensen, doelstellingen, emotionele aspecten en intrinsieke motivatie van de klant mee. Hij stelt een probleemstelling op waarin de klant zicht herkent. Daarbij brengt hij relevante risico s en consequenties van verschillende scenario s in kaart waarbij hij zoveel mogelijk rekening houdt met de wensen en doelstellingen van de klant alsmede de praktische uitvoerbaarheid. De financieel planner berekent en vertaalt dit veelal met gebruikmaking van specialistisch planningssoftware naar een (schriftelijk) passend advies/plan voor de klant, opgesteld in voor de klant heldere en begrijpelijke taal. Hij past zijn taalniveau aan passend bij de klant. Hij brengt de mogelijke oplossingen voor de klant helder en herkenbaar in beeld. Tijdens deze fase kan hij samenwerken met ingeschakelde specialisten, maar de financieel planner houdt de regie en is eindverantwoordelijk voor het financieel plan/advies. Ad 3) De financieel planner licht het advies/plan mondeling aan de klant toe in heldere en begrijpelijke taal. Hij geeft inzicht in de gepresenteerde oplossingen en bespreekt eventuele onduidelijkheden zodanig dat de klant begrijpt wat de consequenties en keuzemogelijkheden zijn. De financieel planner vertaalt gecompliceerde en complexe wet- en regelgeving naar het niveau van de klant en past zijn communicatieve stijl aan bij aard en niveau van de klant. Hij vertaalt de behoeften, wensen en verwachtingen van de klant naar oplossingen. De financieel planner toetst door het stellen van controlevragen of de klant het advies heeft begrepen zoals het bedoeld is. De financieel planner kan omgaan met bezwaren en weerstanden van de klant met betrekking tot de gevolgen voor de uitvoering van het advies. Hij kan de klant positief beïnvloeden en maakt afspraken ten aanzien van de implementatie van het advies. Ad 4) De financieel planner begeleidt de klant bij het uitvoeren van het advies/plan. Onder begeleiden wordt in dit verband ook verstaan de doorverwijzing naar een ander (type) adviseur. Bijvoorbeeld een adviseur die productbemiddeling aanbiedt indien en voor zover de financieel planner zich hier niet mee bezighoudt. De financieel planner kan in samenspraak met de klant de uitvoering van het plan bewaken in termen van compleetheid, kwaliteit en tijdigheid. De financieel planner brengt de factoren in beeld die een succesvolle implementatie kunnen beïnvloeden en stuurt actief op deze factoren. -37-

38 Ad 5) De financieel planner onderhoudt de relatie met de klant en informeert hem proactief voor zover relevant over wijzigingen op het gebied van wet- en regelgeving, sociaal-maatschappelijke trends en economische ontwikkelingen indien en voor zover deze van invloed kunnen zijn op het opgestelde advies/plan en de haalbaarheid van de gestelde doelen. In overleg met de klant past de financieel planner het financieel advies/plan dientengevolge aan. De financieel planner evalueert verder zijn dienstverlening om zodoende zijn dienstverlening te verbeteren en meer toegevoegde waarde te leveren. De financieel planner is zich bewust van mogelijke integriteitsdilemma s en -vraagstukken, kan deze signaleren en benoemen en is in staat deze adequaat af te handelen. Ad 6) De financieel planner zorgt in ieder fase van het financiële planningsproces voor vastlegging in het klantdossier. Op deze manier kunnen op een snelle en efficiënte manier overwegingen en aanpassingen van de financieel planner achterhaald worden. Door een gestructureerd en volledig gevuld klantdossier kan de totstandkoming van het financieel advies/plan makkelijk gereproduceerd worden. In het nazorgtraject kan dan snel de draad weer worden opgepakt. 6. Samenvatting De financieel planner is: - betrokken - verbindend - professioneel en integer - deskundig Betrokken De financieel planner: - is betrokken bij zijn klant en toont een onbevangen en open houding - luistert en stelt de klant in staat zijn verhaal te vertellen - weet mensen voor zich te winnen en bouwt een persoonlijke band op - anticipeert op ontwikkelingen en betrekt de klant hier bij Verbindend De financieel planner: - brengt een blijvende relatie met zijn klant tot stand - neemt alle relevante aspecten mee in zijn advies, heeft overzicht - herleidt en toetst (financiële) doelstellingen van de klant - werkt waar nodig samen met specialisten en voert, mits passend, de regie over het adviesproces Professioneel en integer - is bekend met wettelijke regels en gedragscodes en handelt daarnaar - is transparant en is zich bewust van zijn zorgplicht Deskundig - is een expert op zijn vakgebied - kent de nieuwe ontwikkelingen en past die toe in zijn dienstverlening -38-

39 - kan complexe vraagstukken tot de kern terugbrengen - is in staat een financieel plan te maken voor zijn klant Over de FFP Financieel planners die zijn aangesloten bij de Federatie Financieel Planners (FFP) onderscheiden zich door integriteit, kwaliteit, deskundigheid en ervaring. Uitsluitend dan mogen zij het FFPkeurmerk dragen. De hoge kwaliteitseisen van de FFP hebben betrekking op zowel vakinhoudelijke kennis, als gedrag en aanspreekbaarheid. De vakinhoudelijke kennis, vaardigheden en professioneel gedrag worden door middel van een schriftelijk examen en assessment getoetst bij de toelating. Gedurende de certificering worden de kennis en vaardigheden bijgehouden door permanente educatie. Het gedrag en de aanspreekbaarheid zijn vastgelegd in de Gedragscode van de FFP, die bij de toelating tot het register door elke gecertificeerd financieel planner wordt onderschreven. De Commissie van Toezicht van de FFP ziet toe op de naleving van de Gedragscode en behandelt in dat kader geschillen en klachten. De FFP behartigt de belangen van financiële planners. Zij zorgt ervoor dat het FFP-keurmerk staat voor deskundigheid op een hoog niveau en een kwalitatief, passend financieel advies voor de consument. Zij doet dit door de bekendheid van het begrip en de kwaliteit van financiële planning actief te bevorderen. Daarnaast bewaakt zij de deskundigheid en de integriteit van haar leden. Financiële planners kunnen werkzaam zijn in het vrije beroep, in loondienst of als financieel deskundige in verschillende functies in het bedrijfsleven. De FFP heeft bijna gecertificeerde leden. -39-

40 Bijlage II Toetstermen m.b.t. kennis en specifieke vaardigheden -40-

41 Geclusterde toetsterm Toetstermen FFP Taxonomie Primair vakgebied Wet Artikel Secundair vakgebied Event categorie Event specifiek Belastingen Algemene Wet op Rijksbelastingen 994 0BEL De reikwijdte van de wet AWR inclusief B BEL AWR GEEN Generiek Generiek uitvoeringsregeling AWR 994 0BEL Definitie kind W BEL AWR 2.3.i GEEN Generiek Generiek 0BEL Domicilie W BEL AWR 4 GEEN Generiek Generiek 0BEL Partnerbegrip B BEL AWR 5a GEEN Generiek Generiek 0BEL ANBI W BEL AWR 5b GEEN Generiek Generiek 0BEL SBBI W BEL AWR 5c GEEN Generiek Generiek 0BEL Belastingrente en revisierente W BEL AWR 30f t/m30k GEEN Generiek Generiek Invorderingswet 990 0BEL De reikwijdte van de Invorderingswet 990 inclusief B BEL INV GEEN Generiek Generiek uitvoeringsregeling Invorderingswet 990 0BEL Verhaalsrecht: voorrang W BEL INV 2 GEEN Generiek Generiek 0BEL Uitstel van betaling W BEL INV 25 GEEN Generiek Generiek 0BEL Kwijtschelding W BEL INV 26 GEEN Generiek Generiek -4-

42 0BEL Actueel percentage invorderings-, revisie- en W BEL INV GEEN Generiek Generiek belastingrente 0BEL Aansprakelijkheid lichamen W BEL INV 34 GEEN Generiek Generiek 8BEL Bestuurdersaansprakelijkheid W BEL INV 36 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Aansprakelijkheid bestuurders voor LB/OB W BEL INV 36b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Aansprakelijkheid aanmerkelijk belanghouder W BEL INV 40 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 0BEL Aansprakelijkheid na toerekening inkomensbestanddelen W BEL INV 44 GEEN Generiek Generiek 0BEL Aansprakelijkheid verzekeraar W BEL INV 44a PSZV Generiek Generiek 6BEL Aansprakelijkheid pensioenverzekeraar W BEL INV 44b PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 7BEL Aansprakelijkheid KEW verzekeraar W BEL INV 44c SBF Arbeid/ 2BEL Aansprakelijkheid van erfgenamen W BEL INV 46, 48 GEEN Familie Overlijden 2BEL Aansprakelijkheid executeur-testamentair W BEL INV 47 GEEN Familie Overlijden 0BEL Uitvoeringsregeling Invorderingswet 990 Uitstel van betaling en gespreide betaling van inkomstenbelasting W BEL Uitv.reg. INV d-3a en 4a- 5b -42- GEEN Generiek Generiek 2BEL Uitstel van betaling van schenk- of erfbelasting W BEL Uitv.reg. INV 6a-6c GEEN Familie overlijden Wet Inkomstenbelasting 200 0BEL De partnerdefinitie B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 3BEL Pleegkind W BEL Wet IB GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 0BEL Definitie lijfrente en pensioen W BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek 0BEL Subjectieve belastingplicht B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Woonplaatsfictie B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek

43 0BEL Objectieve belastingplicht B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL De verschuldigde inkomstenbelasting B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Het te conserveren inkomen W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 9BEL De belastingkorting verlies aanmerkelijk belang B BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 0BEL De toerekeningsregels in de Wet IB 200 B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 2.7 Met uitzond ering van art 2.4A 8BEL Belastbare winst uit onderneming B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Het fiscale begrip ondernemer B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Het urencriterium B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL In aftrek beperkte of uitgesloten kosten B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Bijtelling privé gebruik woning B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Bijtelling privé gebruik auto B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Grondslagen bepaling jaarwinst B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Waardering onderhanden werk/opdrachten W BEL Wet IB b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Afschrijving op bedrijfsmiddelen W BEL Wet IB SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Beperking afschrijving op gebouwen W BEL Wet IB a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -43-

44 8BEL De fiscale reserves W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL De herinvesteringsreserve B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL De terugkeerreserve W BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL Aandelenfusie W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Juridische splitsing W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Juridische fusie W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Staking door overlijden B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 8BEL Doorschuiving of staking door ontbinding huwelijksgemeenschap B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Doorschuiving bij staking door overlijden B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Doorschuiving naar ondernemers B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Doorschuiving via te conserveren inkomen naar andere onderneming W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Omzetting in een NV of BV W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: toegang toevoegingen B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: toevoegingen B BEL Wet IB PSZV Ondernemer starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: extra toevoegingen B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: afnemingen B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: definitie ondernemingsvermogen in verband met toevoeging B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Oudedagsreserve: meer dan een onderneming B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -44-

45 8BEL Ondernemersaftrek bij meerdere ondernemingen B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek B BEL Wet IB GEEN Ondernemer 8BEL Ondernemersaftrek: meewerkaftrek B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Ondernemersaftrek: startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid W BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL Ondernemersaftrek: stakingsaftrek B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 8BEL MKB-winstvrijstelling B BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Het belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een onderneming of werkzaamheid B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Het ter beschikking stellen van vermogensbestanddelen aan een vennootschap waarin een aanmerkelijk belang B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ wordt gehouden 8BEL Resultaat uit een werkzaamheid W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Bepaling van het resultaat B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Aftrek bij werkruimte in eigen woning W BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Overgang werkzaamheid in onderneming W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Terbeschikkingstellingsvrijstelling B BEL Wet IB b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 0BEL Belastbare periodieke uitkeringen en verstrekkingen W BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek 0BEL Aangewezen periodieke uitkeringen en verstrekkingen W BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek -45-

46 0BEL Bepaling omvang belastbare PU/PV W BEL Wet IB a PSZV Generiek Generiek 0BEL Aftrekbare kosten PU/PV W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Van aftrek uitgesloten kosten PU/PV W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 7BEL Belastbare inkomsten uit eigen woning B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Definitie eigen woning B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Eigenwoningforfait B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Tijdelijke verhuur B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Kamerverhuurvrijstelling B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Toedeling eigenwoningforfait B BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7BEL Bestaande eigenwoningschuld B BEL Wet IB 200 0bis. SBF Wonen 7BEL KEW / SEW / BEW B BEL Wet IB 200 0bis.2 PSZV Wonen 7BEL Belastbare inkomsten eigenwoning B BEL Wet IB 200 0bis.3 SBF Wonen 7BEL Voordeel uit kapitaalverzekering eigen woning (KEW) B BEL Wet IB 200 0bis.4 PSZV Wonen 7BEL Voordeel uit spaarrekening eigen woning of beleggingsrecht eigen woning B BEL Wet IB 200 0bis.5 PSZV Wonen 7BEL Vrijstelling KEW B BEL Wet IB 200 0bis.6 PSZV Wonen 7BEL Vrijstelling spaarrekening eigen woning en vrijstelling B BEL Wet IB 200 0bis.7 PSZV Wonen 7BEL beleggingsrecht eigen woning Omzetting KEW/spaarrekening of beleggingsrecht eigen woning B BEL Wet IB 200 0bis.8 PSZV Wonen -46-

47 7BEL Eigenwoningschuld en eigenwoningreserve B BEL Wet IB 200 0bis.9 SBF Wonen 7BEL Aftrekbare kosten eigen woning B BEL Wet IB 200 0bis.0 SBF Wonen 7BEL Indexatie W BEL Wet IB 200 0bis.2 PSZV Wonen 7BEL Eigenwoningschuld B BEL Wet IB a SBF Wonen 7BEL Eigenwoningreserve B BEL Wet IB aa SBF Wonen 7BEL Beschikking eigenwoningreserve B BEL Wet IB b SBF Wonen 7BEL Aflossingseis B BEL Wet IB c SBF Wonen 7BEL Aflossingsstand B BEL Wet IB d SBF Wonen 7BEL Afwijken aflossingsschema en betalingsregeling W BEL Wet IB e SBF Wonen 7BEL Verhuisregelingen B BEL Wet IB f SBF Wonen 7BEL Informatieplicht B BEL Wet IB g SBF Wonen 7BEL Aftrekbare kosten eigen woning, waaronder vooraf/achteraf financieren, meegefinancierde kosten, bouwdepot bij aankoop of verbouwing B BEL Wet IB SBF Wonen 7BEL Aftrekbare kosten restschuld vervreemde eigen woning B BEL Wet IB a SBF Wonen 7BEL Aftrekbare kosten gedeelde eigen woning bij gezamenlijke bewoning B BEL Wet IB SBF Wonen 7BEL Kosten voor verbetering of onderhoud eigen woning B BEL Wet IB SBF Arbeid/ -47-

48 7BEL Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld B BEL Wet IB a SBF Arbeid/ 6BEL Uitgaven voor inkomensvoorzieningen B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Lijfrentevoorzieningen B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Toegelaten aanbieders B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Uitgaven voor inkomensvoorzieningen via B BEL Wet IB a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht 6BEL In aanmerking te nemen premies voor lijfrenten B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 9BEL Omzetting oudedagsreserve in lijfrente B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Omzetting stakingswinst in lijfrente B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie 6BEL Tijdstip aftrek premies voor lijfrenten B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 9BEL Aftrek premies voor lijfrenten na overlijden ondernemer B BEL Wet IB PSZV Ondernemer Overname/staken/fusie 6BEL Negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen B BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Uitbreiding begrip negatieve uitgaven bij handelen in W BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering strijd met de voorwaarden BEL Handelingen die niet leiden tot een negatieve uitgave W BEL Wet IB PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden 6BEL In aanmerking te nemen bedrag uitbreidingen van het W BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering begrip negatieve uitgaven 0BEL Negatieve persoonsgebonden aftrek W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Waardering inkomen in natura W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Tijdstip genieten B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Tijdstip aftrek B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Verlies W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Verliesverrekening W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Middeling B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 8BEL Het begrip aanmerkelijk belang B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Gelijkstelling aandelen met bijzondere rechten B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -48-

49 8BEL Meesleepregeling B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Meetrekregeling B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Fictief aanmerkelijk belang B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Inkomen uit aanmerkelijk belang B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Een vererfd aanmerkelijk belang, binnen twee jaar afboeking reguliere voordelen op verkrijgingsprijs W BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Reguliere voordelen W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Kosten van reguliere voordelen W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Fictieve vervreemdingen B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL De uitzondering bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling huwelijksgemeenschap anders dan door overlijden W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL De uitzondering bij overgang krachtens erfrecht B BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL De uitzondering bij verdeling nalatenschap binnen twee B BEL Wet IB b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie jaar 9BEL De uitzondering bij overdracht krachtens schenking B BEL Wet IB c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL De vervreemdingsvoordelen W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL De overdrachtsprijs W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL De verkrijgingsprijs W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL De correctie naar waarde in het economisch verkeer W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Afrekening op verzoek W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens huwelijksvermogensrecht en verdeling huwelijksgemeenschap W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie -49-

50 9BEL Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overgang krachtens B BEL Wet IB a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie erfrecht 9BEL Doorschuiving verkrijgingsprijs bij verdeling nalatenschap B BEL Wet IB b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie binnen twee jaar 9BEL Doorschuiving verkrijgingsprijs bij overdracht krachtens B BEL Wet IB c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie schenking 9BEL Doorschuifregeling bij einde aanmerkelijk belang W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Doorschuifregeling bij aandelenfusie, juridische fusie of W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie splitsing 9BEL Doorschuiving verkrijgingsprijs W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 8BEL Genietingstijdstip reguliere voordelen B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Betalingstijdstip aftrekbare kosten B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Verlies uit aanmerkelijk belang W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Te conserveren inkomen buiten beschouwing W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Verliesverrekening W BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL Omzetting verlies bij einde aanmerkelijk belang in een B BEL Wet IB GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie belastingkorting 0BEL Voordeel uit sparen en beleggen B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Rendementsgrondslag B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 2BEL Toedeling bij bepaalde verkrijgingen krachtens erfrecht B BEL Wet IB SBF Familie Overlijden 0BEL Heffingsvrij vermogen W BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Vrijstelling bos- en natuurterreinen en landgoederen W BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Vrijstellingen voorwerpen van kunst en wetenschap W BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 2BEL Vrijstellingen rechten op roerende zaken krachtens W BEL Wet IB SBF Familie Overlijden erfrecht 0BEL Vrijstelling bepaalde rechten W BEL Wet IB SBF Generiek Generiek -50-

51 0BEL Vrijstelling kortlopende termijnen van inkomsten en W BEL Wet IB SBF Generiek Generiek verplichtingen 0BEL Vrijstelling groene beleggingen W BEL Wet IB en SBF Generiek Generiek 5.4 0BEL Vrijstelling nettolijfrenten B BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek t/m 5.6c 0BEL Vrijstelling nettopensioen B BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek t/m 5.7e 0BEL Waardering bezittingen en schulden; algemeen B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Waardering woningen andere dan eigen woningen B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Waardering effecten B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Waardering genotsrechten B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Persoonsgebonden aftrek B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL In aanmerking nemen persoonsgebonden aftrek B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek BEL Onderhoudsverplichtingen W BEL Wet IB GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden m.u.v. d BEL Uitgesloten onderhoudsverplichtingen W BEL Wet IB lid GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden BEL Afkoop alimentatie door betaling lijfrentepremie W BEL Wet IB PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden BEL Verrekening pensioenrechten door betaling W BEL Wet IB PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden lijfrentepremie 7BEL Uitgaven voor monumentenpanden W BEL Wet IB SBF Arbeid/ 0BEL Aftrekbare giften B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Definities B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Periodieke giften B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Andere giften B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Het in aanmerking nemen van periodieke giften B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Omvang in aanmerking te nemen andere giften B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek -5-

52 0BEL Giften aan culturele instellingen B BEL Wet IB a GEEN Generiek Generiek 0BEL Tijdstip aftrek B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Heffingskorting: definities B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Bedrag van de standaardheffingskorting B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Berekening heffingskorting voor de inkomstenbelasting B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Bijzondere regels voor de berekening van de W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek heffingskortingen 0BEL Maximum gecombineerde heffingskorting W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Verhoging maximum gecombineerde heffingskorting bij W BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek minstverdienende partner 0BEL Algemene heffingskorting B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 0BEL Arbeidskorting B BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek 6BEL Werkbonus B BEL Wet IB GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 0BEL Inkomensafhankelijke combinatiekorting B BEL Wet IB a GEEN Generiek Generiek 6BEL Ouderenkorting B BEL Wet IB GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Alleenstaande ouderenkorting B BEL Wet IB GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 0BEL Korting voor groene beleggingen B BEL Wet IB SBF Generiek Generiek 0BEL Voorheffingen W BEL Wet IB lid GEEN Generiek Generiek a t/m c 6BEL Overgangsrecht overbruggingslijfrente W BEL Wet IB 200 0a. PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 8BEL Overgangsrecht afschrijving bedrijfsmiddelen W BEL Wet IB 200 0a.3 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 6BEL Overgangsbepaling uitgave inkomensvoorzieningen W BEL Wet IB 200 0a.6 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4BEL Overgangsbepaling levensloopregelingen W BEL Wet IB 200 0a. PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente B BEL Wet IB200 0a.2 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4BEL Overgangsbepaling stamrechtspaarrekeningen en W BEL Wet IB200 0a.3 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering stamrechtbeleggingsrechten 4BEL Overgangsbepaling nettolijfrente en nettopensioen B BEL Wet IB200 0a.5 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4BEL Overgangsbepaling uitfasering pensioen in eigen beheer B BEL Wet IB200 0a.8 PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering Invoeringswet Wet inkomstenbelasting

53 4BEL Stamrecht van voor januari 992 W BEL Inv.wet IB 200 0BEL Periodieke uitkeringen en verstrekkingen B BEL Inv.wet IB 200 0BEL Afrekenverplichting periodieke uitkeringen en B BEL Inv.wet IB verstrekkingen 200 6BEL Korting stakingslijfrente o.g.v. lijfrenteaftrek voor B BEL Inv.wet IB januari BEL Negatieve persoonsgebonden aftrek B BEL Inv.wet IB 200 0BEL Tijdstip genieten B BEL Inv.wet IB 200 0BEL Lopende termijnen van inkomsten voor januari 200 W BEL Inv.wet IB 200 0BEL Uitgestelde termijnen van inkomsten voor januari 200 W BEL Inv.wet IB 200 0BEL Nog niet lopende termijnen van inkomsten voor januari W BEL Inv.wet IB BEL Aanvang 30-jaarstermijn eigen woning schuld B BEL Inv.wet IB 200 7BEL Kapitaalverzekeringen die via box I worden afgewikkeld B BEL Inv.wet IB 200 0BEL Kapitaalverzekeringen: voorwaardelijke vrijstelling B BEL Inv.wet IB aangegroeide rente 200 0BEL Kapitaalverzekeringen: vrijstelling in box III B BEL Inv.wet IB 200 7BEL Kapitaalverzekering eigen woning B BEL Inv.wet IB 200 7BEL Imputatieregeling B BEL Inv.wet IB 200 I.N PSZV Werknemer verandering baan/ ontslag I.O PSZV Generiek Generiek I.Q PSZV Generiek Generiek I.S PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering I.Ua PSZV Generiek Generiek I.Ua PSZV Generiek Generiek I.AK SBF Generiek Generiek I.AKa SBF Generiek Generiek I.AKaa SBF Generiek Generiek I.AKb SBF Arbeid/ I.AL PSZV Arbeid/ I.AM PSZV Generiek Generiek I.AN PSZV Generiek Generiek I.AO PSZV Arbeid/ I.AP PSZV Arbeid/ -53-

54 Uitvoeringsbesluit Wet inkomstenbelasting 200 6BEL Toegelaten aanbieders lijfrenteverzekering W BEL Uitv. Besl. IB 200 6BEL Toegelaten aanbieders lijfrente bancair W BEL Uitv. Besl. IB 200 6BEL Waardeaangroei pensioenaanspraken W BEL Uitv. Besl. IB 200 Uitvoeringsregeling Wet inkomstenbelasting 200 8BEL Aanloopverliezen winst uit onderneming B BEL Uitv. Reg. IB 200 8BEL Verkorting driejaarstermijn bij doorschuiving naar B BEL Uitv. Reg. IB ondernemers of werknemers 200 7BEL Verdeling spaarrekening eigen woning W BEL Uitv. Reg. IB 200 7BEL Toedeling eigen woning reserve B BEL Uitv. Reg. IB 200 6BEL Voorwaarden langdurige arbeidsongeschiktheid bij W BEL Uitv. Reg. IB afkoop lijfrente 200 9BEL Preferente aandelen bij bedrijfsoverdracht W BEL Uitv. Reg. IB 200 9BEL Verkorting driejaarstermijn uit de doorschuifregeling bij B BEL Uitv. Reg. IB schenking 200 0BEL Combinatiekorting W BEL Uitv. Reg. IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 5 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 5 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 3a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 45g SBF Arbeid/ 7a SBF Arbeid/ (ver)kopen/verbouwen/nieuwbouw/ 8 PSZV Werknemer/ Stoppen met werken/pensionering ondernemer 26b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 26c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 44b GEEN Generiek Generiek Wet inkomstenbelasting 964 0BEL Kapitaalverzekeringen W BEL Wet IB a PSZV Generiek Generiek 6BEL Lijfrente: tranches W BEL Wet IB a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Oud regime lijfrentes W BEL Wet IB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 0BEL Kapitaalverzekeringen van voor januari 992 W BEL Wet IB PSZV Generiek Generiek -54-

55 4BEL Stamrechten van voor januari 992 W BEL Wet IB b PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag Wet loonbelasting 964 4BEL De werknemer/vrijwilliger/loon kinderen W BEL Wet LB GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Loon W BEL Wet LB GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Aandelenoptie W BEL Wet LB 964 0a SBF Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Vrijgesteld loon W BEL Wet LB 964 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Fictief loon B BEL Wet LB 964 2a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Privégebruik auto W BEL Wet LB 964 3bis GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Moment van genieten W BEL Wet LB 964 3a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 0BEL Pensioenregelingen B BEL Wet LB f PSZV Generiek Generiek 4BEL Standaardloonheffingskorting W BEL Wet LB 964 2c GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Gerichte vrijstellingen W BEL Wet LB 964 3a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 6BEL VUT-uitkeringen W BEL Wet LB ba PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4BEL Vertrekvergoeding W BEL Wet LB bb GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 6BEL VUT/pensioenrechten van voor januari 2005 W BEL Wet LB b-38h PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6BEL Overgangsbepalingen uitfasering pensioen eigen beheer B BEL Wet LB n - PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering 38q 4BEL Levensloopregeling: overgangsregeling B BEL Wet LB d PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag 4BEL Overgangsrecht periodieke uitkeringen B BEL Wet LB f PSZV Werknemer Verandering baan/ontslag Uitvoeringsbesluit loonbelasting 965 6BEL Diensttijd voor pensioenregeling W BEL Uitv. Besl. LB 0a PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 965 6BEL Nadere uitwerking opbouwpercentage en franchise W BEL Uitv. Besl. LB 0aa PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 965 6BEL Pensioengevend loon W BEL Uitv. Besl. LB 0b PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 965 6BEL Definitie loon uit vroegere arbeid W BEL Uitv. Besl. LB PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering 965 6BEL Afkoop of omzetting pensioen in eigen beheer W BEL Uitv. Besl. LB 2c PSZV Ondernemer Stoppen met werken/pensionering -55-

56 965 Uitvoeringsregeling loonbelasting 20 4BEL Niet tot het loon behorende aanspraken W BEL Uitv. Reg. LB a PSZV Werknemer Verandering baan/ ontslag Wet op de vennootschapsbelasting 969 8BEL Subject W BEL Wet Vpb 969 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Binnenlands belastingplichtigen W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Drijven van een onderneming W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Vrijgestelde beleggingsinstelling B BEL Wet Vpb 969 6a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Object W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Onbelaste en niet aftrekbare rente W BEL Wet Vpb 969 8c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Niet aftrekbare kosten/werkruimte W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Niet aftrekbare rente W BEL Wet Vpb 969 0a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Laagrentende geldleningen W BEL Wet Vpb 969 0b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Inkoop van eigen aandelen W BEL Wet Vpb 969 0c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Thincap-regeling W BEL Wet Vpb 969 0d GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Herinvesteringsreserve B BEL Wet Vpb 969 2a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -56-

57 8BEL Deelnemingsvrijstelling B BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Deelnemingsvrijstelling: liquidatieverlies B BEL Wet Vpb 969 3d GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL Bedrijfsfusie W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Splitsing W BEL Wet Vpb 969 4a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Juridische fusie W BEL Wet Vpb 969 4b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9BEL Geruisloze terugkeer uit BV W BEL Wet Vpb 969 4c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 8BEL Fiscale eenheid B BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Fiscale eenheid: definities W BEL Wet Vpb 969 5aa GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Fiscale eenheid: sanctie bij verbreking na overdracht vermogensbestanddeel W BEL Wet Vpb 969 5ai GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Aftrekbare giften W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Verrekening van verliezen W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Strafheffing bij afkoop pensioen eigen beheer W BEL Wet Vpb a GEEN Ondernemer Starten groei krimp onderneming/verandering rechtsvorm 8BEL Fiscale beleggingsinstelling B BEL Wet Vpb SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Liquidatieverlies W BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8BEL Waardering pensioenverplichtingen W BEL Wet Vpb e GEEN Ondernemer Stoppen met werken/pensionering Wet op de dividendbelasting 965 0BEL Subject W BEL Wet Div. Bel. 965 lid GEEN Generiek Generiek -57-

58 0BEL Object W BEL Wet Div. Bel BEL Van de verschuldigde dividendbelasting W BEL Wet Div. Bel BEL Belasting voor rekening vennootschap W BEL Wet Div. Bel BEL Heffing door inhouding inhoudingsplichtige W BEL Wet Div. Bel BEL Beleggingsinstelling W BEL Wet Div. Bel GEEN Generiek Generiek 5 GEEN Generiek Generiek 6 GEEN Generiek Generiek 7 GEEN Generiek Generiek a SBF Generiek Generiek Successiewet 956 2BEL Grondslagen B BEL Successiewet lid GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Partnerbegrip B BEL Successiewet a GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Woonplaats B BEL Successiewet 2 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Woonplaatsfictie W BEL Successiewet 3 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Grondslag heffing erfbelasting B BEL Successiewet 5 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Verkrijging uit huwelijksgemeenschap W BEL Successiewet 6 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Verrekening betaalde bedragen B BEL Successiewet 7 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Verkrijging bij overledene in bezit zijnde goederen B BEL Successiewet 8 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Waardering geldvorderingen B BEL Successiewet 9 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Verkrijging genotsrechten B BEL Successiewet 0 GEEN Familie Overlijden -58-

59 956 2BEL Verkrijging krachtens bij overeenkomst gesloten verblijvensbeding B BEL Successiewet 956 2BEL Schenking kort voor overlijden B BEL Successiewet 956 2BEL Verkrijging uit levensverzekering B BEL Successiewet 956 2BEL Verkrijging aandelen krachtens erfrecht B BEL Successiewet 956 2BEL Opzegging van beperkt recht B BEL Successiewet 956 2BEL Direct opeisbare lening tegen geen of te lage rente B BEL Successiewet 956 2BEL Vruchtgebruik W BEL Successiewet 956 2BEL Gelijkstellingen W BEL Successiewet 956 GEEN Familie Overlijden 2 GEEN Familie Overlijden 3 PSZV Familie Overlijden 3a GEEN Familie Overlijden 4 GEEN Familie Overlijden 5 SBF Familie Overlijden 8 GEEN Familie Overlijden 9 GEEN Familie Overlijden -59-

60 2BEL Kosten van lijkbezorging veranderen in Kosten B BEL Successiewet 20 GEEN Familie Overlijden nalatenschap 956 2BEL Bepaling van het belastbare bedrag B BEL Successiewet 2 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Tarief B BEL Successiewet 24 GEEN Familie Overlijden 2BEL Verkrijging door partners B BEL Successiewet 25 GEEN Familie Overlijden 956 0BEL Schenkbelasting bij partners B BEL Successiewet 26 GEEN Generiek Generiek 956 3BEL Meerdere schenkingen binnen een jaar B BEL Successiewet GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3BEL Schenkingen aan kinderen binnen een jaar B BEL Successiewet GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3BEL Onzekerheid over verwantschap W BEL Successiewet GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 2BEL Verwerping of afstand van rechten B BEL Successiewet 30 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Afstand door bezwaarde B BEL Successiewet 3 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Vrijstellingen erfbelasting B BEL Successiewet 32 GEEN Familie Overlijden 956 2BEL Vrijstellingen schenkbelasting B BEL Successiewet 33 GEEN Familie Overlijden 956 9BEL Bedrijfsopvolging B BEL Successiewet 35b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 956 8BEL Kwalificerend ondernemingsvermogen B BEL Successiewet c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9BEL Kwalificerende erflater/schenker B BEL Successiewet d GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie -60-

61 9BEL Gebeurtenissen in strijd met voortzettingsvereiste B BEL Successiewet 956 9BEL Wijziging in gerechtigheid B BEL Successiewet 956 2BEL Verkrijging blote eigendom van een eigen woning B BEL Successiewet 956 2BEL Belastingschuldige W BEL Successiewet 956 2BEL Gezamenlijke aangifte erfbelasting W BEL Successiewet 956 3BEL Uitnodiging tot het doen van aangifte bij schenking W BEL Successiewet 956 2BEL Termijn aangifte erfbelasting W BEL Successiewet 956 3BEL Termijn aangifte schenkbelasting W BEL Successiewet 956 2BEL Voorrecht van boedelbeschrijving/recht van beraad W BEL Successiewet 956 2BEL Verplichtingen en bevoegdheden executeur/vereffenaars W BEL Successiewet 956 2BEL Betaling rechten door vruchtgebruiker W BEL Successiewet e GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 35f GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 35g GEEN Familie Overlijden 36 GEEN Familie Overlijden 39 GEEN Familie Overlijden 40 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 45 GEEN Familie Overlijden 46 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 7 GEEN Familie Overlijden 72 GEEN Familie Overlijden 78 GEEN Familie Overlijden Uitvoeringsbesluit Successiewet 956 2BEL Waarde periodieke uitkering W BEL Uit. Besl. 5 GEEN Familie Overlijden Successiewet 956 2BEL Waarde tijdelijke periodieke uitkering W BEL Uit. Besl. 6 GEEN Familie Overlijden Successiewet 956 2BEL Waarde periodieke uitkering in geld W BEL Uit. Besl. 7 GEEN Overlijden -6-

62 Successiewet 956 2BEL Onzeker jaarlijks bedrag W BEL Uit. Besl. Successiewet 958 2BEL Waarde vruchtgebruik W BEL Uit. Besl. Successiewet 959 Uitvoeringsregeling schenk- en erfbelasting 3BEL Schenking ter zake van eigen woning B BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 3BEL Schenking door betaling van kosten van een studie of de opleiding voor een beroep B BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 9BEL Objectieve onderneming B BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 8BEL Uitgegeven preferente aandelen W BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 9BEL Bezitsperiode voor het overlijden, onderscheidenlijk voor de schenking B BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 9BEL Voortzettingsperiode W BEL Uitv. Reg. schenk- en erfbelasting 8 GEEN Familie Overlijden 0 GEEN Familie Overlijden 5 SBF Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 6 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 7 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 8 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 0 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie Natuurschoonwet 2BEL Invorderingsvrijstelling erfbelasting W BEL NSW 7 GEEN Familie Overlijden -62-

63 2BEL Invordering recht W BEL NSW 8a GEEN Familie Overlijden 7BEL Vrijstelling overdrachtsbelasting W BEL NSW 9a GEEN Arbeid/ Wet op de belastingen van rechtsverkeer 0BEL Overdrachtsbelasting: belastbaar feit B BEL WBR 2 GEEN Generiek Generiek 7BEL Overdrachtsbelasting: uitgezonderde verkrijgingen B BEL WBR 3 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: fictieve onroerende zaken B BEL WBR 4 SBF Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: afstand en wijziging beperkte rechten W BEL WBR 6 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: toedeling bij verdeling W BEL WBR 7 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: tijdstip van verkrijging overschrijving akte W BEL WBR 8 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: heffing over waarde W BEL WBR 9 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: verkrijging van aandelen en rechten W BEL WBR 0 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: verkrijging van een recht van erfpacht, opstal of beklemming W BEL WBR GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: verkrijging binnen zes maanden na een vorige verkrijging B BEL WBR 3 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: tarief (onderscheid m.b.t. woning) W BEL WBR 4 GEEN Arbeid/wone n 7BEL Overdrachtsbelasting: vrijstellingen B BEL WBR 5 GEEN Arbeid/ 7BEL Overdrachtsbelasting: belastingschuldige W BEL WBR 6 GEEN Arbeid/ -63-

64 Uitvoeringsbesluit belastingen van rechtsverkeer 8BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij inbreng van deelgerechtigdheid W BEL Uitv. Besl. WBR 8BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij terugkeer uit nv/bv W BEL Uitv. Besl. WBR 8BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij omzetting in een nv W BEL Uitv. Besl. en bv WBR 9BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling fusies W BEL Uitv. Besl. WBR 9BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling bij fusie W BEL Uitv. Besl. WBR 9BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens interne W BEL Uitv. Besl. reorganisatie WBR 9BEL Overdrachtsbelasting: vrijstelling wegens splitsing W BEL Uitv. Besl. WBR 7BEL Overdrachtsbelasting: ANBI W BEL Uitv. Besl. WBR 4 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 4a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 5 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 5bis GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 5a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 5b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 5c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 5d GEEN Arbeid/ Toeslagen Wet op de zorgtoeslag 0BEL Hoogte van de toeslag W Wet op de zorgtoeslag Wet op de kinderopvangtoeslag 0BEL Hoogte van de toeslag W Wet op de kinderopvangt oeslag Wet op de huurtoeslag 0BEL Hoogte van de toeslag W Wet op de huurtoeslag -64- Art tot en met 8 H2 art 2 tot en met 9 H3 art 6 tot en met Geen Generiek Generiek Geen Generiek Generiek Geen Generiek Generiek

65 Specifieke vaardigheden Belastingen SV Vertaalt de gevolgen van de gehele wet IB 200 naar het V BEL Wet IB 200 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden fiscaal partnerschap 0SV Berekent van het belastbaar inkomen uit werk en woning V BEL Wet IB , GEEN Generiek Generiek de daarover verschuldigde belasting 2.0a 8SV Berekent van het belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang de daarover verschuldigde belasting V BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 0SV Berekent van het belastbaar inkomen uit sparen en V BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek beleggen de daarover verschuldigde belasting 0SV Berekent het verzamelinkomen na toepassing van de V BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek toerekeningsregels 8SV Berekent de maximale toegestane herinvesteringsreserve in verband met oude boekwaarde V BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8SV Analyseert de samenhang tussen de fiscale mogelijkheden tot oudedagsvoorziening middels lijfrente V BEL Wet IB 200 PSZV Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ dan wel oudedagsreserve 8SV Berekent de ondernemersaftrek V BEL Wet IB GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 7SV Berekent de aflossingseis V BEL Wet IB 200 Geen Arbeid/ Wonen Generiek 9SV Berekent de belastbare winst uit onderneming bij staking V BEL Wet IB 200 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 2 9SV 7SV Analyseert de fiscale gevolgen van ruisende en geruisloze overdracht van de onderneming, zowel bij leven als na overlijden Berekent globaal de zorgtoeslag, de kinderopvangtoeslag en de huurtoeslag V BEL Wet IB 200 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie V BEL Wet op de zorgtoeslag, huurtoeslag en -65- GEEN Arbeid/ Generiek

66 kinderopvang toeslag 7SV Berekent de maximale eigenwoningschuld V BEL Wet IB a SBF Arbeid/ 7SV Berekent de eigenwoningreserve V BEL Wet IB a SBF Arbeid/ 7SV Berekent eenmalig aftrekbare kosten eigen woning V BEL Wet IB SBF Arbeid/ 7SV Berekent bruto/netto last op basis van een kredietvoorstel ter financiering van de eigen woning V BEL Wet IB 200 SBF Arbeid/ 6BEL Berekent maximale aftrek lijfrentepremie (incl. V BEL Wet IB 200 PSZV Werknemer Stoppen met werken/pensionering jaarruimte en reserveringsruimte) 0SV Berekent teruggave inkomstenbelasting als gevolg van V BEL Wet IB GEEN Generiek Generiek middeling 9SV Analyseert de fiscale gevolgen van ruisend en geruisloos V BEL Wet IB 200 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie (fictief) vervreemden van een AB, zowel bij leven als na overlijden 0SV Berekent de na toepassing van de heffingskortingen en V BEL Wet IB 200 GEEN Generiek Generiek aftrek van voorheffingen verschuldigde inkomstenbelasting 0SV Berekent het bruto loon op basis van het fiscaal loon V BEL Wet IB 200 GEEN Generiek Generiek 8SV3 Analyseert de fiscale verschillen van de diverse beleggingsvormen, zowel in privé als in de BV V BEL Wet IB 200 SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 0SV Berekent de waarde verhuurd onroerend goed V BEL Uitv. Besl. IB 7a SBF Generiek Generiek 200 0SV Berekent correctie waarde in verband met erfpacht V BEL Uitv. Besl. IB 7b SBF Generiek Generiek 200 2SV Berekent waarde bloot eigendom / vruchtgebruik en V BEL Uitv. Besl. IB 8-9 GEEN Familie Overlijden BEL periodieke uitkeringen Berekent uitgaven levensonderhoud kinderen: omvang berekenen forfaitaire aftrek 200 V BEL Uitv. Reg. IB GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden

67 8SV Berekent verschuldigde vennootschapsbelasting V BEL Wet Vpb GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 2SV Berekent de verschuldigde erfbelasting en V BEL Successiewet 24 GEEN Familie Overlijden schenkbelasting 956 7SV Berekent de verschuldigde schenkbelasting: in samenhang met de verschuldigde overdrachtsbelasting V BEL Successiewet 956 Arbeid/ 2SV Berekent waarde periodieke uitkeringen afhankelijk van V BEL Uit. Besl. 5 GEEN Familie overlijden een leven Successiewet 956 2SV Berekent waarde periodieke uitkeringen bepaalde tijd V BEL Uit. Besl. 6 GEEN Familie overlijden Successiewet 956 2SV Berekent leegwaarderatio V BEL Uit. Besl. 0a GEEN Familie overlijden Successiewet 956 2SV Berekent erfpachtcanon V BEL Uit. Besl. 0b GEEN Familie overlijden Successiewet 956 2SV Berekent de waarde van een canon V BEL Uitv. Besl. WBR Bijlage GEEN Familie overlijden Recht Burgerlijk Wetboek: boek RE Burgerlijke rechten B RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Bloed- en aanverwantschap B RE BW 3 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Woonplaats W RE BW 0 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 2RE Overlijden aangifte W RE BW 9h GEEN Familie Overlijden RE Huwelijk B RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden -67-

68 RE Stichting van huwelijk W RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Nietigverklaring van huwelijk W RE BW 69 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Nietigverklaring van een huwelijk: gesloten onder W RE BW 7 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden bedreiging/bij dwaling RE Nietigverklaring van huwelijk: rechtsgevolg W RE BW 77 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Het geregistreerd partnerschap B RE BW 80a-80g GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: zorgplicht B RE BW 8 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: zorgplicht minderjarige kinderen B RE BW 82 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: kosten huisvesting/verzorging/opvoeding B RE BW 84 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden kinderen RE Echtgenoten: wederzijdse aansprakelijkheid B RE BW 85 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: vrijwaring wederzijdse aansprakelijkheid B RE BW 86 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: vergoedingsplicht B RE BW 87 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: wederzijdse toestemming tot aangaan van B RE BW 88 SBF Familie Samen/Trouwen/Scheiden rechtshandelingen RE Echtgenoten: vernietiging rechtshandelingen B RE BW 89 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: bestuur goederen W RE BW 90 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtgenoten: rechten/verplichtingen na scheiding tafel W RE BW 92a GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden en bed RE De (wettelijke) gemeenschap van goederen B RE BW 93-96b GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Het bestuur van de gemeenschap B RE BW 97 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Ontbinding van de gemeenschap B RE BW 99 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Ontbinding van de gemeenschap: aandeel echtgenoot in B RE BW 00 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden ontbonden gemeenschap RE Ontbinding van de gemeenschap: overneming goederen B RE BW 0 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden uit ontbonden gemeenschap RE Ontbinding van de gemeenschap: aansprakelijkheid B RE BW 02 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden echtgenoten na ontbinding RE Huwelijkse voorwaarden: aangaan voor of tijdens B RE BW 4 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden huwelijk RE Huwelijkse voorwaarden: notariële akte B RE BW 5 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden -68-

69 RE Huwelijkse voorwaarden: inschrijving in het B RE BW 6 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden huwelijksgoederenregister RE Huwelijkse voorwaarden: voor het huwelijk gemaakt of B RE BW 7 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden gewijzigd RE Huwelijkse voorwaarden: aanvang werking B RE BW 20 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Huwelijkse voorwaarden: afwijking regels wettelijke B RE BW 2 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden gemeenschap RE Huwelijkse voorwaarden: bewijs tegenover derden B RE BW 30 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Huwelijkse voorwaarden: aanmerking als B RE BW 3 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden gemeenschapsgoed bij gebrek aan bewijs RE Verrekenbedingen B RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Ontbinding van het huwelijk B RE BW 49 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: verzoek B RE BW 50 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: gronden B RE BW 5 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: pensioenverweer B RE BW 53 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: duurzame ontwrichting huwelijk B RE BW 54 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: pensioenverevening B RE BW 55 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: toekennen alimentatie B RE BW 57 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: termijn alimentatie W RE BW 58 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: wijziging alimentatie W RE BW 59 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: bijstandsverhaal W RE BW 59a GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: beëindiging alimentatieplicht W RE BW 60 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: inschrijving registers burgerlijke stand W RE BW 63 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: gebruik woning W RE BW 65 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Echtscheiding: herleving rechtsgevolgen huwelijk W RE BW 66 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Scheiding van tafel en bed W RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 3RE Afstamming B RE BW 97 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Afstamming: definitie moeder B RE BW 98 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Afstamming: definitie vader B RE BW 99 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ -69-

70 vermogensoverdracht) 3RE Vaderschap: wijze van erkenning B RE BW 203 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Adoptie W RE BW 227 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Adoptie: voorwaarden W RE BW 228 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Adoptie: rechtsgevolgen W RE BW 229 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Minderjarigheid W RE BW 233 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Minderjarigheid: handelingsbekwaamheid B RE BW 234 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Minderjarigheid: handlichting W RE BW 235 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Gezag over minderjarige kinderen W RE BW 245 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Gezag over minderjarige kinderen: omvang W RE BW 247 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Ouderlijk gezag: gezamenlijke uitoefening W RE BW 25 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Ouderlijk gezag: ongehuwden/geregistreerd partnerschap W RE BW 252 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Ouderlijk gezag: geregistreerde partners W RE BW 253aa GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) W RE BW 253b GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Ouderlijk gezag: van rechtswege uitoefening door moeder 3RE Ouderlijk gezag: uitoefening door overlevende ouder W RE BW 253f GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Ouderlijk gezag: gezamenlijke bewindvoering W RE BW 253i GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) -70-

71 3RE Ouderlijk gezag: vruchtgenot W RE BW 253l GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Voogdij: aanwijzing bij testament W RE BW 292 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Voogd: verplichtingen t.o.v. pupil W RE BW 336 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/vermogensoverdra cht) 3RE Voogd: bewindvoering W RE BW 337 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Voogd: handelingsbekwaamheid voogd W RE BW 343 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Voogd: machtiging kantonrechter tot verrichten rechtshandelingen W RE BW 345 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE Voogd: beleggen vermogen pupil W RE BW 350 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) RE Curatele: gronden voor ondercuratelestelling W RE BW 378 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden meerderjarige RE Levensonderhoud: alimentatieverplichting W RE BW 392 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Alimentatie: verplichting t.a.v. meerderjarige studerende W RE BW 395a GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden kinderen 3RE Onderbewindstelling meerderjarige: gronden W RE BW 43 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ 3RE Onderbewindstelling meerderjarige: beheer van/beschikking over goederen vermogensoverdracht) W RE BW 438 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Burgerlijk Wetboek: boek 2 8RE Rechtspersonen: privaatrechtelijke rechtspersonen W RE BW 2 3 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: beroep op doeloverschrijding W RE BW 2 7 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: bestuurstaak W RE BW 2 9 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -7-

72 8RE Rechtspersoon: aansprakelijkheid/besturende rechtspersoon W RE BW 2 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: duur W RE BW 2 7 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: dochtermaatschappij W RE BW 2 24a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Groep: definitie W RE BW 2 24b GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: deelneming W RE BW 2 24c GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Dwingend recht W RE BW 2 25 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: vereniging W RE BW 2 26 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Vereniging: beperkte rechtsbevoegdheid/aansprakelijkheid W RE BW 2 30 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: coöperatie W RE BW 2 53 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: aansprakelijkheid leden W RE BW 2 55 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Coöperatie en onderlinge waarborgmaatschappij: uitsluiting/beperking aansprakelijkheid W RE BW 2 56 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: naamloze vennootschap W RE BW 2 64 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Naamloze vennootschappen: maatschappelijk kapitaal en aandelen W RE BW 2 67 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal, definitie W RE BW 2 76a SBF Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Aandelen, definitie W RE BW 2 79 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -72-

73 8RE Aandelen, storting W RE BW 2 80 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: oprichting W RE BW 2 75 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: statuten W RE BW 2 77 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: maatschappelijk en geplaatst kapitaal W RE BW 2 78 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: inschrijving in handelsregister W RE BW 2 80 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, definitie W RE BW 2 90 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, stortingsplicht W RE BW 2 9 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, register van aandeelhouders W RE BW 2 94 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, overdrachtsbevoegdheid B RE BW 2 95 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, verplichting tot overdracht W RE BW 2 95a GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, uitgifte en levering W RE BW 2 96 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, pandrecht W RE BW 2 98 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aansprakelijkheid vorige aandeelhouder W RE BW 2 99 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, gelijke rechten en plichten W RE BW 2 20 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aandelen, uitkoop kleine minderheid W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: voorwaarden winstuitkering B RE BW 2 26 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ -73-

74 8RE Besloten vennootschap: stemrechtloze aandelen W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: statutenwijziging, notariële akte W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: bestuur W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: vertegenwoordigingsbevoegdheid bestuur W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: eenpersoonsvennootschap W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: faillissement, hoofdelijke aansprakelijkheid bestuurders BV B RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Besloten vennootschap: aansprakelijkheid bestuurders bij misleiding B RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Rechtspersoon: stichting W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE Stichting: oprichting bij notariële akte W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 9RE Fusie en splitsing: werkingssfeer W RE BW GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: fusie, definitie W RE BW GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: rechtspersonen, fusie W RE BW 2 30 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: fusie, einde bestaan fuserende W RE BW 2 3 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie rechtspersonen 9RE Fusie en splitsing: fusie, notariële akte W RE BW 2 38 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: fusie, einde bestaan fuserende W RE BW 2 3 GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie rechtspersonen 9RE Fusie en splitsing: splitsing, definitie W RE BW 2 334a GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: splitsing, rechtspersoon W RE BW 2 334b GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie 9RE Fusie en splitsing: splitsing, einde rechtspersoon bij overgang gehele vermogen W RE BW 2 334c GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie -74-

75 9RE Fusie en splitsing: splitsing, leden/aandeelhouders naar W RE BW 2 334e GEEN Ondernemer Overname/staken/fusie verkrijgende rechtspersoon 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: werkingssfeer W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, definitie W RE BW 2 36 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, eisen W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: balans W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: winst- en verliesrekening W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, waardering activa W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, herwaarderingsreserve W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, beleggingsmaatschappij W RE BW 2 40 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8RE De jaarrekening en het jaarverslag: jaarrekening, geconsolideerde jaarrekening, definitie W RE BW GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ Burgerlijk Wetboek: boek 3 0RE Goed: definitie W RE BW 3 GEEN Generiek Generiek 0RE Zaak: definitie W RE BW 3 2 GEEN Generiek Generiek 7RE Onroerende zaak: definitie W RE BW 3 3 GEEN Arbeid/ 0RE Inboedel: definitie W RE BW 3 5 GEEN Generiek Generiek 0RE Vermogensrecht: definitie W RE BW 3 6 GEEN Generiek Generiek 0RE Afhankelijk recht: definitie W RE BW 3 7 GEEN Generiek Generiek -75-

76 0RE Beperkt recht: definitie W RE BW 3 8 GEEN Generiek Generiek 0RE Natuurlijke vrucht: definitie W RE BW 3 9 GEEN Generiek Generiek 7RE Registergoed: definitie W RE BW 3 0 GEEN Arbeid/ 0RE Vermogen, goede trouw W RE BW 3 GEEN Generiek Generiek 0RE Vermogen, vaststelling redelijkheid/billijkheid W RE BW 3 2 GEEN Generiek Generiek 0RE Elektronisch rechtsverkeer W RE BW 3 5a GEEN Generiek Generiek 0RE Het voeren van een administratie W RE BW 3 5i GEEN Generiek Generiek 7RE Registergoed: openbare registers W RE BW 3 6 GEEN Arbeid/ 7RE Registergoed: openbare registers, inhoud W RE BW 3 7 GEEN Arbeid/ 7RE Registergoed: openbare registers, rangorde inschrijvingen W RE BW 3 2 GEEN Arbeid/ 7RE Registergoed: akte/verklaring Nederlandse notaris W RE BW 3 3 GEEN Arbeid/ 0RE2 Rechtshandeling: handelingsbekwaamheid W RE BW 3 32 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: door verklaring geopenbaarde wil W RE BW 3 33 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: verklaring persoon met geestelijke W RE BW 3 34 GEEN Generiek Generiek stoornis 0RE2 Rechtshandeling: vertrouwensbeginsel W RE BW 3 35 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: bescherming derden die in vertrouwen W RE BW 3 36 GEEN Generiek Generiek hebben gehandeld 0RE2 Rechtshandeling: vorm/overbrenging verklaring W RE BW 3 37 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: tijdsbepaling/voorwaarde W RE BW 3 38 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: nietigheid wegens gebrek aan vorm W RE BW 3 39 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: nietigheid wegens strijd met goede W RE BW 3 40 GEEN Generiek Generiek zeden/openbare orde 0RE2 Rechtshandeling: nietigheid W RE BW 3 43 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: vernietigbaarheid door bedreiging/bedrog/misbruik omstandigheden W RE BW 3 44 GEEN Generiek Generiek -76-

77 0RE2 Rechtshandeling: Actio Pauliana W RE BW 3 45 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: vermoeden wetenschap van benadeling W RE BW 3 46 GEEN Generiek Generiek 0RE2 Rechtshandeling: terugwerkende kracht W RE BW 3 53 GEEN Generiek Generiek RE Volmacht: definitie W RE BW 3 60 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Volmacht: verlening W RE BW 3 6 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Goed: verkrijging/verlies W RE BW 3 80 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Goed: beperkt recht W RE BW 3 8 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Goed: afhankelijk recht W RE BW 3 82 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Overdracht: overdraagbaarheid W RE BW 3 83 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Overdracht: vereisten W RE BW 3 84 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 7RE Overdracht: levering onroerende zaken W RE BW 3 89 GEEN Arbeid/ RE Overdracht: levering roerende zaken/nietregistergoederen W RE BW 3 90 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Verkrijging en verlies door verjaring W RE BW 3 99 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Bezit: definitie W RE BW 3 07 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Gemeenschap van goederen: definitie W RE BW 3 66 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Gemeenschap van goederen: zaaksvervanging W RE BW 3 67 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Gemeenschap van goederen: bevoegdheid tot gebruik W RE BW 3 69 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Gemeenschap van goederen: handelingen m.b.t. W RE BW 3 70 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden onderhoud/behoud RE Gemeenschap van goederen: beschikking over aandeel in W RE BW 3 75 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden geld RE Vruchtgebruik: definitie W RE BW 3 20 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Vruchtgebruik: ontstaan W RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Vruchtgebruik: vestiging W RE BW GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Vruchtgebruik: zaaksvervanging W RE BW 3 23 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Vruchtgebruik: bevoegdheid tot vervreemding/vertering W RE BW 3 25 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 7RE Pand-/hypotheekrecht: definitie W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Pand-/hypotheekrecht: zaaksvervanging W RE BW SBF Arbeid/ -77-

78 7RE Pand-/hypotheekrecht: bestaande/toekomstige vordering W RE BW 3 23 SBF Arbeid/ 7RE Pandrecht: vestiging W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Pandrecht: vestiging bezitloos pandrecht B RE BW SBF Arbeid/ 7RE Pandrecht: vestiging stil pandrecht op andere goederen B RE BW SBF Arbeid/ 7RE Pandrecht: bevoegdheid tot parate executie W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: vestiging/inhoud notariële akte W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: huur- of pachtbeding W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: beding inrichting of gedaante goed niet te veranderen W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: beding tot in beheer nemen/ontruiming W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: bevoegdheid tot parate executie W RE BW SBF Arbeid/ 7RE Hypotheekrecht: zuivering W RE BW SBF Arbeid/ RE Verhaalsrecht: alle goederen W RE BW SBF Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Verhaalsrecht: gelijkheid van schuldeisers W RE BW SBF Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Verhaalsrecht: voorrang W RE BW SBF Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Retentierecht: definitie W RE BW 3 29 SBF Familie Samen/Trouwen/Scheiden Burgerlijk Wetboek: boek 4 2RE Erfopvolging: definitie B RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2RE Gelijktijdig overlijden B RE BW 4 2 GEEN Familie Overlijden -78-

79 2RE Onwaardig om te erven W RE BW 4 3 GEEN Familie Overlijden 2RE Nietige handelingen W RE BW 4 4 GEEN Familie Overlijden 2RE Waarde: definitie W RE BW 4 6 GEEN Familie Overlijden 2RE Schulden van de nalatenschap B RE BW 4 7 GEEN Familie Overlijden 2RE Partnerschap en stiefkind: definitie W RE BW 4 8 GEEN Familie Overlijden 2RE Bestaan erfgenaam B RE BW 4 9 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke erfgenamen B RE BW 4 0 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke erfdelen B RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2RE Plaatsvervulling B RE BW 4 2 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling echtgenoot/kinderen B RE BW 4 3 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: voldoening schulden B RE BW 4 4 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: voldoening geldvordering B RE BW 4 7 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: ongedaan maken door echtgenoot B RE BW 4 8 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: wilsrecht huwelijk langstlevende B RE BW 4 9 GEEN Familie Overlijden ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder 2RE Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende B RE BW 4 20 GEEN Familie Overlijden ouder met betrekking tot erfdeel eerstoverleden ouder 2RE Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden langstlevende B RE BW 4 2 GEEN Familie Overlijden ouder met betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder 2RE Wettelijke verdeling: wilsrecht overlijden stiefouder met B RE BW 4 22 GEEN Familie Overlijden betrekking tot erfdeel laatst overleden ouder 2RE Wettelijke verdeling: bepalingen vruchtgebruik uit W RE BW 4 23 GEEN Familie Overlijden hoofde van wilsrechten 2RE Wettelijke verdeling: bepalingen overdracht goederen uit W RE BW 4 24 GEEN Familie Overlijden hoofde van wilsrechten 2RE Wettelijke verdeling: nadere bepalingen wilsrechten W RE BW 4 25 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: wilsrechten minderjarigen W RE BW 4 26 GEEN Familie Overlijden 2RE Wettelijke verdeling: stiefkind W RE BW 4 27 GEEN Familie Overlijden 2RE Recht op voortzetting be echtelijke woning W RE BW 4 28 GEEN Familie Overlijden 2RE Recht op vruchtgebruik woning/inboedel W RE BW 4 29 GEEN Familie Overlijden 2RE Recht op vruchtgebruik ter verzorging langstlevende W RE BW 4 30 GEEN Familie Overlijden -79-

80 2RE Bepalingen vruchtgebruik uit hoofde van rechten W RE BW 4 3 GEEN Familie Overlijden langstlevende 2RE Dwingend recht art. 28 t/m 3 W RE BW 4 4 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking W RE BW 4 42 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: niet vernietigbaar W RE BW 4 43 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: nietigverklaring W RE BW 4 44 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: termijn vernietigen W RE BW 4 54 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: wie zijn handelingsbekwaam W RE BW 4 55 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: wie ontlenen recht aan een W RE BW 4 56 GEEN Familie Overlijden making 2RE Uiterste wilsbeschikking: voogd W RE BW 4 57 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: professionele verzorgenden W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: notaris en getuigen W RE BW 4 6 GEEN Familie Overlijden 2RE Uiterste wilsbeschikking: vernietigbaar op grond van art. W RE BW 4 62 GEEN Familie Overlijden 57, 59, 60 en 6 2RE Legitieme portie: definities W RE BW 4 63 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: legitieme portie B RE BW 4 64 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: legitimaire massa B RE BW 4 65 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: giften B RE BW 4 67 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: giften aan echtgenoot W RE BW 4 68 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: giften aan legitimaris B RE BW 4 70 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: vermindering met erfrechtelijke B RE BW 4 7 GEEN Familie Overlijden verkrijging 2RE Legitieme portie: recht op beschrijving W RE BW 4 78 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: geldend maken W RE BW 4 79 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: vordering op erfgenamen/echtgenoot W RE BW 4 80 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: termijn opeisbaarheid W RE BW 4 8 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: opeisbaarheid en rente vordering op W RE BW GEEN Familie Overlijden langstlevende 2RE Legitieme portie: vervaltermijn W RE BW 4 85 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: inkorting W RE BW 4 87 GEEN Familie Overlijden -80-

81 2RE Legitieme portie: voldoening erfbelasting W RE BW 4 88 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: inkorting giften W RE BW 4 89 GEEN Familie Overlijden 2RE Legitieme portie: inkorting giften stiefkind W RE BW 4 9 GEEN Familie Overlijden 2RE Vormvereiste uiterste wil W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Codicil W RE BW 4 97 GEEN Familie Overlijden 2RE Herroepen uiterste wil/codicil W RE BW 4, GEEN Familie Overlijden 2, 4 2RE Gelijke rechten erfgenamen W RE BW 4 6 GEEN Familie Overlijden 2RE Legaat: definities W RE BW 4 7 GEEN Familie Overlijden 2RE Legaat: kennisgeving W RE BW 4 9 GEEN Familie Overlijden 2RE Legaat: opeisbaarheid W RE BW 4 25 GEEN Familie Overlijden 2RE Legaat: gelijkstelling gift W RE BW 4 26 GEEN Familie Overlijden 2RE Testamentaire last: definitie W RE BW 4 30 GEEN Familie Overlijden 2RE Executeur W RE BW 4 42 GEEN Familie Overlijden 2RE Executeur: taken en beloning W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Executeur: bevoegdheden W RE BW 4 47 GEEN Familie Overlijden 2RE Executeur: informatieplicht W RE BW 4 48 GEEN Familie Overlijden 2RE Testamentair bewind: instellen W RE BW 4 53 GEEN Familie Overlijden 2RE Testamentair bewind: reikwijdte W RE BW 4 54 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: benoeming W RE BW 4 57 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: beloning W RE BW 4 59 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: boedelbeschrijving en inschrijving W RE BW 4 60 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: verslag W RE BW 4 6 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: uitkering vruchten W RE BW 4 62 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: aansprakelijkheid W RE BW 4 63 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: bevoegdheden rechthebbende W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: bevoegdheden bewindvoerder W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Bewindvoerder: vertegenwoordiging W RE BW 4 72 GEEN Familie Overlijden 2RE Bewind: einde W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Rechtsovergang door vererving W RE BW 4 82 GEEN Familie Overlijden -8-

82 2RE Aansprakelijkheid erfgenaam voor schulden W RE BW 4 84 GEEN Familie Overlijden 2RE Verklaring van erfrecht W RE BW 4 88 GEEN Familie Overlijden 2RE Verkrijging door de Staat W RE BW 4 89 GEEN Familie Overlijden 2RE Aanvaarding en verwerping W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Vereffening nalatenschap W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Verdeling nalatenschap W RE BW GEEN Familie Overlijden 2RE Inbreng giften W RE BW GEEN Familie Overlijden Burgerlijk Wetboek: boek 7 3RE2 Schenking: definitie W RE BW 7 75 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE2 Schenking uitvoering na overlijden schenker W RE BW 7 77 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE2 Schenking onder bewind W RE BW 7 82 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE2 Gift: definitie W RE BW 7 86 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 3RE2 Gift door begunstiging sommenverzekering B RE BW 7 88 PSZV Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 4RE Arbeidsovereenkomst B RE BW 7 60 Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden 5PSZV Loondoorbetaling bij ziekte B RE BW PSZV Werknemer Arbeidsongeschikt 4RE Verschil tussen arbeidsovereenkomst voor bepaalde of onbepaalde tijd B RE BW Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden 4RE Ketenbepaling arbeidsovereenkomsten B RE BW 7 668a Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden 4RE Transitievergoeding B RE BW d Werknemer Verandering baan/ontslag/zzp-er of ondernemer worden 7RE Borgtocht: definitie W RE BW SBF Arbeid/ -82-

83 7RE Borgtocht: verbintenis hoofdschuldenaar W RE BW 7 85 SBF Arbeid/ 7RE Borgtocht: nakoming door borg B RE BW SBF Arbeid/ 7RE Borgtocht: verhaal borg op hoofdschuldenaar W RE BW SBF Arbeid/ 0RE Verzekering: definitie W RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Sommenverzekering: definitie W RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Bevoegdheden verzekeringnemer B RE BW PSZV Generiek Generiek RE Begunstiging B RE BW PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Begunstiging: niet kunnen herroepen W RE BW PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Begunstiging: aanvaarden B RE BW PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Beperking rechten verzekeringnemer W RE BW PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden RE Geen rechten door onherroepelijke veroordeling W RE BW PSZV Familie Samen/Trouwen/Scheiden 0RE Dwingend recht W RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Levensverzekering: definitie W RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Recht op afkoop B RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Recht op belenen W RE BW PSZV Generiek Generiek 0RE Gevolgen geen premie betalen W RE BW PSZV Generiek Generiek 7RE Rechten pandhouder B RE BW PSZV Arbeid/ 0RE Lijfrente: definitie W RE BW PSZV Generiek Generiek Specifieke vaardigheden Recht 2SV Berekent civielrechtelijke nalatenschap en erfdelen V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2SV Berekent legitieme portie en inkorting V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2SV2 Analyseert testamenten: ouderlijke boedelverdeling V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2SV2 Analyseert testamenten: vruchtgebruik V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2SV2 Analyseert testamenten: aangepaste wettelijke verdeling V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden 2SV2 Analyseert juridische documenten op hoofdlijnen i.v.m. V RE BW 4 GEEN Familie Overlijden -83-

84 successie 7SV2 Analyseert de (voorlopige) koopovereenkomst V RE GEEN Arbeid/ -84- SV2 Analyseert de notariële volmacht V RE BW 7 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 8SV2 Analyseert de aandeelhoudersovereenkomst V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 3SV Analyseert de schenkingsakte V RE GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) 7SV2 Analyseert de eigendomsakte V RE GEEN Arbeid/ 7SV2 Analyseert de hypotheekakte V RE GEEN Arbeid/ 8SV2 Analyseert statuten V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8SV2 Analyseert VOF/maatschapscontracten V RE GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ SV2 Analyseert huwelijksvermogensrecht en het effect op het vermogen, zowel huwelijksvoorwaarden als gemeenschap van goederen V RE GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden SV2 Analyseert samenlevingsovereenkomst V RE GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 6SV2 Analyseert arbeidsovereenkomst, met name op gebied V RE GEEN Arbeid/ Werken van vaste en tijdelijke overeenkomsten Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen Pensioenwet 4PSZV Toepassingsbereik Pensioenwet W PSZV PW,2,3 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Voorwaarden totstandkoming pensioenovereenkomst W PSZV PW 7 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Beschermende werking voor deeltijders en jonge B PSZV PW 8 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag

85 werknemers 4PSZV Verschillende soorten pensioenovereenkomsten B PSZV PW 0 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Beperking onderscheid naar leeftijd B PSZV PW 4 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Nadere eisen ouderdoms- en partnerpensioen W PSZV PW 5-7 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Behoud aanspraak bij verlaging salaris W PSZV PW 8 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Wijzigingen pensioenovereenkomst W PSZV PW 9-20 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Informatieplicht werkgever W PSZV PW 2 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Onderbrengingsplicht pensioen door werkgever B PSZV PW 23 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Belangrijkste eisen uitvoeringsovereenkomst W PSZV PW 25 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Eisen premiebetaling pensioen W PSZV PW 26 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Gevolgen premiebetaling bij beëindiging deelneming B PSZV PW 27 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Gevolgen premieachterstand B PSZV PW GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Verbod van verpanding en andere handelingen W PSZV PW 3 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan B PSZV PW 38- GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag deelnemers 42,45 6PSZV Welke informatie pensioenuitvoerder verstrekt aan B PSZV PW GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering pensioengerechtigden 4PSZV Pensioenregister W PSZV PW 5 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag -85-

86 4PSZV Zorgplicht pensioenuitvoerder bij premieovereenkomst B PSZV PW 52 SBF Werknemer Verandering baan/ ontslag met beleggingsvrijheid 4PSZV De mogelijkheid van vrijwillige pensioenvoortzetting B PSZV PW 54 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 4PSZV De rechten op pensioenaanspraken bij ontslag B PSZV PW 55 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag PSZV De rechten op partnerpensioen bij beëindiging B PSZV PW 57 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden partnerrelatie 6PSZV Rechten op gelijke behandeling bij toeslagen W PSZV PW 58 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6PSZV Keuzerecht op hoger of eerder ingaand B PSZV PW 60 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering ouderdomspensioen 6PSZV Keuzerecht uitruil ouderdomspensioen in B PSZV PW 6 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering partnerpensioen 6PSZV Recht op variatie hoogte pensioenuitkering B PSZV PW 63 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6PSZV Variabele pensioenuitkering B PSZV PW 63a GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 63c 6PSZV Recht van afkoop pensioenuitvoerder W PSZV PW GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6PSZV Bevoegdheid tot afkoop pensioenuitvoerder W PSZV PW 69 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 4PSZV Gevolgen toepassing recht op waardeoverdracht B PSZV PW 7, GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 72,76 4PSZV Uitzondering recht op waardeoverdracht W PSZV PW 72a, 73 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag 6PSZV Bevoegdheid/verplichting tot waardeoverdracht op W PSZV PW GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering pensioendatum 6PSZV Pensioenfonds nevenactiviteiten W PSZV PW 6-7 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering 6PSZV Korting pensioenaanspraken en pensioenrechten door W PSZV PW 34 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering -86-

87 pensioenfonds 6PSZV Eisen ten aanzien van de beleggingen pensioenfonds W PSZV PW 35 SBF Werknemer Stoppen met werken/pensionering 8PSZV 6PSZV Overgangswet Pensioenwet Overgangsrecht directeur-grootaandeelhouder PSW/PW W PSZV Overgangswet PW Overgangsrecht onderbrengingsplicht werkgever W PSZV Overgangswet PW 8 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV PSZV Wet verevening pensioenrechten Toepassingsbereik Wet VPS B PSZV WVPS,2 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Recht op verevening B PSZV WVPS 2,3 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Recht op bijzonder partnerpensioen voor ex-echtgenoot B PSZV WVPS 3a GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden DGA Mogelijkheid afwijkende afspraken B PSZV WVPS 4 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Mogelijkheid van conversie B PSZV WVPS 5 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Kostenberekening bij verevening W PSZV WVPS 6 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Verlaging/verhoging pensioen W PSZV WVPS 8 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden Verplichting gegevensverstrekking W PSZV WVPS 9 GEEN Familie Samen/Trouwen/Scheiden 4PSZV Pensioen divers De verschillen tussen eindloon, middelloon en beschikbare premieregeling B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag -87-

88 4PSZV 4PSZV 4PSZV 8PSZV 2PSZV 5PSZV 4PSZV 4PSZV 8PSZV Of waardeoverdracht bij wijziging van een werkgever verstandig is B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Inzicht hebben in over hoe dekkingsgraden van B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag pensioenfondsen een rol spelen bij de opbouw en uitvoer van pensioenen Verschillende soorten pensioenverzekeringen W PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag (kapitaalbasis, rentebasis, collectief, individueel) Bepalingen uitfasering pensioenverplichting eigen beheer B PSZV GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ De gevolgen van overlijden met betrekking tot de B PSZV GEEN Familie Overlijden pensioenrechten voor de partner Gevolgen van arbeidsongeschiktheid met betrekking tot B PSZV GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt pensioenen Gevolgen van werkloosheid met betrekking tot B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag pensioenen Gevolgen van faillissement met betrekking tot B PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag pensioenen Verschillen in commerciële en fiscale waardering B PSZV GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ pensioenverplichting eigen beheer en consequenties 0PSZV 2 Levensverzekeringen: Algemeen Verschillende soorten levensverzekeringen en dekking van verzekering B PSZV GEEN Generiek Generiek 2PSZV 2PSZV 2PSZV Algemene Nabestaandenwet Begripsbepalingen W PSZV ANW GEEN Familie Overlijden Bepaling minimumloon W PSZV ANW 2 GEEN Familie Overlijden Gelijkstelling gehuwd/ongehuwd samenden W PSZV ANW 3 GEEN Familie Overlijden -88-

89 2PSZV Gelijkstelling gewezen echtgenoot W PSZV ANW 4 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Bepaling kind W PSZV ANW 5 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Ingezetenschap W PSZV ANW 6 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Inkomensbegrip W PSZV ANW 0 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Omschrijving arbeidsongeschiktheid W PSZV ANW GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: recht op W PSZV ANW 4 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: buitensluiting W PSZV ANW 5 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: einde W PSZV ANW 6 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: hoogte B PSZV ANW 7 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: inkomenstoets vrijlatingsregeling B PSZV ANW 8 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Nabestaandenuitkering: wijziging van inkomen W PSZV ANW 9 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Wezenuitkering: recht op W PSZV ANW 26 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Wezenuitkering: uitsluitingsgronden W PSZV ANW 27 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Wezenuitkering: einde W PSZV ANW 28 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Wezenuitkering: hoogte W PSZV ANW 29 GEEN Familie Overlijden 2PSZV Overlijdensuitkering W PSZV ANW 5 GEEN Familie Overlijden -89-

90 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 6PSZV 8PSZV Algemene Ouderdomswet Begripsbepalingen W PSZV AOW GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Kring der verzekerden W PSZV AOW 6 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Recht op ouderdomspensioen W PSZV AOW 7 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Pensioengerechtigde leeftijd B PSZV AOW 7a GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Recht op toeslag W PSZV AOW 8 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Bedrag van ouderdomspensioen B PSZV AOW 9 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Bedrag van de toeslag B PSZV AOW 0 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Franchise op bedrag van inkomen B PSZV AOW GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Berekening bruto-toeslag B PSZV AOW 2 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Korting op pensioen- en toeslagbedragen W PSZV AOW 3 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Vervreemding verpanding beslag W PSZV AOW 26 GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering Regeling aanwijzing DGA Definitie DGA voor de sociale zekerheid W PSZV Regeling DGA -4 GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ Algemene Kinderbijslagwet -90-

91 3PSZV 3PSZV 3PSZV 3PSZV 3PSZV Kinderbijslag: verzekerden W PSZV AKW 6 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderbijslag: recht op W PSZV AKW 7 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderbijslag: peildatum W PSZV AKW GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderbijslag: basisbedrag W PSZV AKW 2 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Kinderbijslag: vervreemding/verpanding/beslag W PSZV AKW 23 GEEN Familie Kinderen (geboorte/studie/ vermogensoverdracht) Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen 5PSZV Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie volledig en W PSZV WIA 4 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt duurzaam arbeidsongeschikt 5PSZV Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie gedeeltelijk W PSZV WIA 5 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt arbeidsongeschikt 5PSZV Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie dag- en W PSZV WIA 3 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt maandloon 5PSZV Arbeidsongeschiktheidsverzekering: definitie W PSZV WIA 5 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt arbeidsverleden 5PSZV Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: verplichte W PSZV WIA 8 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt toelating 5PSZV Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: indiening W PSZV WIA 9 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt verzoek bij UWV 5PSZV Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: W PSZV WIA 20 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt beëindiging 5PSZV Vrijwillige arbeidsongeschiktheidsverzekering: hoogte W PSZV WIA 2 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt dagloon 5PSZV Arbeidsongeschiktheidsuitkering: wachttijd W PSZV WIA 23 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt 5PSZV Passende arbeid: behouden of verkrijgen W PSZV WIA 29 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt -9-

92 5PSZV 5PSZV 5PSZV 5PSZV 5PSZV Passende arbeid: verplichting tot verrichten W PSZV WIA 30 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt Inkomensverzekering voor volledig en duurzaam arbeidsongeschikten W PSZV WIA GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt Uitkering in verband met werkhervatting gedeeltelijk W PSZV WIA GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt arbeidsgeschikten Overgangsrecht in verband met artikel 59, zesde lid W PSZV WIA 23c GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt Overgangsrecht betreffende de duur van de loongerelateerde uitkering van de WGA-uitkering W PSZV WIA 27 GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 5PSZV Werkloosheidswet Begripsbepalingen W PSZV WW GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Begrip werknemer W PSZV WW 3 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitbreiding begrip werknemer W PSZV WW 8 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: recht op W PSZV WW 5 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: begrip werkloosheid W PSZV WW 6 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: eerste dag van werkloosheid W PSZV WW 6a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: wekeneis W PSZV WW 7 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: referentieperiode bij ziekte/arbeidsongeschiktheid of niet- W PSZV WW 7a GEEN Werknemer Arbeidsongeschikt -92-

93 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 4PSZV 2 verzekeringsplichtige arbeid Uitkering: uitsluitingsgronden W PSZV WW 9 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: einde recht op W PSZV WW 20 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: herleving van recht op W PSZV WW 2 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Verplichtingen werknemer W PSZV WW GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: duur W PSZV WW 42 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: gelijkstelling dagen W PSZV WW 42a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: verlenging duur bij nieuw recht op uitkering W PSZV WW 42b GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: duur na herleving W PSZV WW 43 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Hoogte uitkering B PSZV WW 44-47b GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: recht op bij achterstallig loon e.d. W PSZV WW 6 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Uitkering: omvang recht op uitkering W PSZV WW 64 GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Tijdelijke werkzaamheden bedrijf of beroep W PSZV WW 77a GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag Zorgverzekeringswet 0PSZV Het eigen risico W PSZV ZVW 9 GEEN Generiek Generiek 0PSZV Inkomensafhankelijke bijdrage B PSZV ZVW 4 GEEN Generiek Generiek -93-

94 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV Inkomensafhankelijke bijdrage: grondslag W PSZV ZVW 42 GEEN Generiek Generiek Bijdrage-inkomen W PSZV ZVW 43 GEEN Generiek Generiek Bijdragepercentage W PSZV ZVW 45 GEEN Generiek Generiek Regeling zorgverzekering: bepalingen omtrent de inkomensafhankelijke bijdrage B PSZV ZVW GEEN Generiek Generiek Participatiewet Begripsbepalingen W PSZV Partw -5 GEEN Generiek Generiek Voorwaarden algemene bijstand W PSVZ Partw 9 GEEN Generiek Generiek Normen algemene bijstand W PSVZ Partw 9a-24 GEEN Generiek Generiek Inkomen W PSVZ Partw 32 GEEN Generiek Generiek Bijzonder inkomen W PSVZ Partw 33 GEEN Generiek Generiek Vermogen W PSVZ Partw 34 GEEN Generiek Generiek 0PSZV 0PSZV 0PSZV Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering jonggehandicapten Begrip jonggehandicapte W Wajong a: GEEN Generiek Generiek Recht op arbeidsongeschiktheidsuitkering W Wajong a:2, a:4 GEEN Generiek Generiek -94-

95 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV 0PSZV Wet inkomensvoorziening oudere werklozen Recht op uitkering W IOW 3-0 Werknemer Verandering van baan/ontslag Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Voorwaarden recht op uitkering W IOAZ 5,6,8 Ondernemer Overname/staken/fusie Hoogte van de uitkering W IOAZ 9 Ondernemer Overname/staken/fusie Wet langdurige zorg Verzekerde zorg W WLZ 3.., Generiek Generiek 3.2. Eigen bijdrage B WLZ Generiek Generiek Wet maatschappelijke ondersteuning Maatwerkvoorziening W WMO.2. Generiek Generiek Maatschappelijke ondersteuning W WMO 2..2 Generiek Generiek Bijdrage in de kosten B WMO 2..4 Generiek Generiek Specifieke vaardigheden Pensioen Sociale Zekerheid Verzekeringen -95-

96 4SV 4SV 4SV 6SV 0SV4 0SV4 0SV4 Vertaalt de factoren die een rol spelen bij de indexatie van pensioen Berekent pensioenopbouw aan de hand van gegevens, pensioengrondslag, opbouwpercentage en dienstjaren Vertaalt het uniform pensioenoverzicht (UPO) naar de pensioenwensen van de klant Analyseert het effect van de inflatie op pensioenplannen en kan dit uitleggen aan de klant Vertaalt de algemene voorwaarden van levensverzekeringsproducten Berekent de hoogte van de uitkering van alle Sociale Zekerheid wetten met gebruikmaking van de Kleine Gids, naast het bezitten van de wetstechnische kennis van de in de toetstermen vermelde Sociale Wetten Bepaalt de mogelijkheden voor opbouw van nettopensioen Sparen Beleggen Financieren V PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag V PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag V PSZV GEEN Werknemer Verandering baan/ ontslag V PSZV GEEN Werknemer Stoppen met werken/pensionering V PSZV GEEN Generiek Generiek V PSZV GEEN Generiek Generiek V PSZV GEEN Generiek Generiek Inzicht in de macro-economische factoren die van invloed zijn op beleggingsrendement 0SBF De actuele marktontwikkelingen en de stand van de B SBF GEEN Generiek Generiek Nederlandse economie 0SBF De actuele en mogelijke conjunctuurcyclus, waaronder B SBF GEEN Generiek Generiek de kenmerken van de verschillende fases zoals recessie, stagnatie, stagflatie, herstel, groei 0SBF De geld- en kapitaalmarkt en de verschillen ertussen B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De actuele en mogelijke rentecurves B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De verschillende soorten inflatie B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De effecten van inflatie en deflatie B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De effecten van een rentewijziging op de waarde en/of B SBF GEEN Generiek Generiek -96-

97 rendement van beleggingen 0SBF De effecten van het monetair beleid op de B SBF GEEN Generiek Generiek beleggingsmarkt 0SBF Factoren die de economische groei beïnvloeden B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De samenhang tussen de macro economie en B SBF GEEN Generiek Generiek grondstoffenprijzen 0SBF De samenhang tussen de macro economie en B SBF GEEN Generiek Generiek valutakoersen 0SBF De samenhang tussen de macro economie en het B SBF GEEN Generiek Generiek nationaal begrotingsbeleid 0SBF De samenhang tussen de macro economie en B SBF GEEN Generiek Generiek demografische ontwikkelingen 0SBF De samenhang tussen de macro economie en de B SBF GEEN Generiek Generiek onroerend goed markt 0SBF De Europese begrotingsnormen W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF Kwantitatieve verruiming W SBF GEEN Generiek Generiek Het regelgevingskader van beleggingsproducten in Europa 0SBF Het deposito-garantiestelsel en W SBF GEEN Generiek Generiek beleggerscompensatiestelsel 0SBF De politieke en sociale factoren die een rol spelen op de B SBF GEEN Generiek Generiek beleggings- en spaarmarkten 0SBF De rol van de overheid ten opzichte van het gedrag van B SBF GEEN Generiek Generiek de beleggingsmarkten en ten aanzien van het bepalen van het monetair beleid 0SBF Hoe centrale banken en banksystemen functioneren B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF De regelgeving ten aanzien van financieel adviseurs en W SBF GEEN Generiek Generiek hun beroepsgedrag (AFM, DNB, ECB en Mifid) 0SBF Algemene situaties herkennen waar mogelijk witwassen van geld kan spelen W SBF GEEN Generiek Generiek -97-

98 Beleggen en de zorgplicht 0SBF2 Verschillende vormen van beleggen (execution only, B SBF GEEN Generiek Generiek advies, beheer) 0SBF2 Mifid, waaronder (gedrags)eisen Nationaal regime, W SBF GEEN Generiek Generiek zorgplicht, informatie- en ken-uw-klant-verplichting, klant overeenkomst 0SBF2 Criteria voor vrijstelling prospectusplicht bij beleggingen W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Het begrip risico (beleggings) profiel B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Het begrip beleggingshorizon B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Het begrip risicotolerantie B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De verschillende beleggingsdoelen van een klant B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Het begrip risicobeleving B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De kernthema s binnen Behavioural Finance: B SBF GEEN Generiek Generiek Zelfoverschatting, Financiële cognitieve dissonantie, Spijt theorie en Prospect theorie 0SBF2 Onderscheid maken tussen het snelle en het langzame B SBF GEEN Generiek Generiek financiële besluitvormingssysteem en onder welke omstandigheden beslissen onder het snelle systeem zich voor doet. 0SBF2 Hoe de beleggingsmix afgestemd moet worden op het risicoprofiel ondermeer met behulp van de risicoprofieltoets B SBF GEEN Generiek Generiek Beleggingsgrondslagen/risico en rendement 0SBF2 Verband tussen risico en rendement B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De moderne portefeuille theorie B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Geïntegreerde portefeuille -concepten zoals assetallocatie (aandelen, obligaties, alternatieven, vastgoed, liquiditeiten), geografische en sectorale spreiding en individuele fondsen W SBF GEEN Generiek Generiek -98-

99 0SBF2 Het gebruik van standaarddeviaties B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De variabelen die de risico s in de context van B SBF GEEN Generiek Generiek beleggingen vergroten of verminderen 0SBF2 De verschillende soorten beleggingsrisico's waar de klant B SBF GEEN Generiek Generiek op kan stuiten 0SBF2 De invloed van tijd op beleggingsrisico s B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De begrippen fundamentele analyse en technische W SBF GEEN Generiek Generiek analyse 0SBF2 De mogelijkheden om door middel van verzekeringen te beleggen en de voor- en nadelen daarvan B SBF PSZV Generiek Generiek Vormen van belegging: liquiditeiten 0SBF2 Soorten betaal- en spaarmogelijkheden W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Risico, rendement en toepassing van liquiditeiten als onderdeel van financieel plan voor bereiken wensen en doelstellingen van een klant B SBF GEEN Generiek Generiek Vormen van belegging: obligaties 0SBF2 Verschillende in gebruik zijnde obligatievormen, B SBF GEEN Generiek Generiek waaronder staatsleningen, bedrijfsleningen, zero bonds, reversed convertibles, etc. 0SBF2 De belangrijkste kenmerken van obligaties B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Duration W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Hoe de prijs van obligaties wordt bepaald W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Het uitgifteproces van obligaties W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Hoe obligaties worden gewaardeerd en verhandeld W SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Factoren die ten grondslag liggen aan de B SBF GEEN Generiek Generiek koersschommelingen van obligaties 0SBF2 De rangpositie van de obligatiehouder in geval van B SBF GEEN Generiek Generiek faillissement 0SBF2 De kenmerken van obligaties en de risico s en voordelen B SBF GEEN Generiek Generiek -99-

100 0SBF2 0SBF2 om in obligaties te beleggen Vormen van belegging: aandelen Hoe gewone aandelen worden uitgegeven, gewaardeerd en verhandeld en waardoor de aandelenkoersen fluctueren De eigenschappen van gewone aandelen en de risico s en voordelen van het beleggen in gewone aandelen B SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Generiek Generiek Vormen van belegging: afgeleide instrumenten 0SBF2 De belangrijkste eigenschappen van afgeleide W SBF GEEN Generiek Generiek instrumenten 0SBF2 De mogelijkheden van derivaten, opties, futures, B SBF GEEN Generiek Generiek commodities, turbo's, warrants 0SBF2 Optiestrategieën, zoals long/short call/put, call/put B SBF GEEN Generiek Generiek spread, long/short straddle/strangle 0SBF2 Gedekte en ongedekte optieconstructies B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 Gebruik van opties als verzekering B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 De samenhang van optie strategieën met een aandelenportefeuille B SBF GEEN Generiek Generiek 0SBF2 0SBF2 0SBF2 Vormen van beleggen: beleggingsfondsen De specifieke eigenschappen van beleggingsfondsen, zoals voor aandelen, obligaties, onroerend goed, liquiditeiten, meng, click, multimanager, private equity, groene- en culturele, duurzaam beleggen, indextrackers en grondstoffen De voordelen en nadelen van passief beleggen versus actief beleggen benoemen De kosten die de klant krijgt tijdens de koop en verkoop van specifieke fondsen en fondssoorten B SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Generiek Generiek -00-

101 0SBF2 0SBF2 0SV3 0SV3 0SBF2 7SBF 7SBF Het verschil tussen een open-eindbeleggingsfonds en een beleggingsfonds met vast kapitaal De betekenis van instapkosten bij beleggingsfondsen en het verdienmodel bij advisering in beleggingsfondsen Vertaalt de voor- en nadelen van beleggingen in beleggingsfondsen en kan deze toelichten Vertaalt hoe de transacties van deze fondsen worden verricht en kan deze toelichten Vormen van beleggen: onroerend goed Kenmerken, rendement, risico, belang van onroerend in totaal vermogen van klant Overeenkomsten en verschillen van een bestaande woning, nieuwbouwwoning en appartement De grondbeginselen van hoe onroerende zaken wordt gewaardeerd B SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Generiek Generiek B SBF GEEN Arbeid/ W SBF GEEN Arbeid/ Vormen van beleggen: hedge funds 0SBF2 De specifieke eigenschappen van hedge funds B SBF GEEN Generiek Generiek Vormen van beleggen: CV's 0SBF2 De specifieke eigenschappen van CV's (open en besloten) B SBF GEEN Generiek Generiek 8SBF 8SBF Vermogenstructurering voor de DGA De verschillen en mogelijkheden van beleggen in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-) Fiscale en juridische gevolgen woonwerk-pand voor IBondernemer en DGA B SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ B SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ Algemeen Financieren 7SBF De verschillende gangbare kredietvormen, waaronder B SBF GEEN Arbeid/ -0-

102 hypotheken, consumptief krediet, leaseconstructies 0SBF2 Hoe financiering van onroerende zaken die ter belegging B SBF GEEN Generiek Generiek worden aangehouden tot stand komen 7SBF De algemene en bijzondere voorwaarden van geldlening W SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De voorwaarden met betrekking tot financiering onder NHG W SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De gedragscode met betrekking tot financieren W SBF GEEN Arbeid/ 7SV3 De berekeningen van maximale te financieren bedragen en hoe de gekozen vorm aansluit bij het klantprofiel V SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De globale structuur en werking van de woning- en hypotheekmarkt B SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De voor- en nadelen van huren versus kopen B SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De structuur van rentetarieven B SBF GEEN Arbeid/ 7SBF 7SBF 7SBF 7SBF Aankoop van onroerend goed De verschillende soorten leningen die verkrijgbaar zijn voor vastgoedaankopen en verbouwing Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet Koop onroerende zaken, wet bevordering eigenwoningbezit, starterslening en gedragscode financieringen Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet bevordering eigenwoningbezit Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Wet omtrent starterslening W SBF GEEN Arbeid/ W SBF GEEN Arbeid/ W SBF GEEN Arbeid/ W SBF GEEN Arbeid/ -02-

103 7SBF Kenmerken van de wetten die van belang zijn bij aankoop en financiering eigen woning, zoals Gedragscode financieringen Het annuleringsrecht met betrekking tot de aankoop van onroerende zaken W SBF GEEN Arbeid/ 7SBF W SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De vereisten voor en de werking van garanties W SBF GEEN Arbeid/ 7SBF De documentatie die vereist is voor de overdracht van W SBF GEEN Arbeid/ eigendom van onroerende zaken 7SBF Het adviesproces met betrekking tot het kopen, B SBF GEEN Arbeid/ verbouwen, verhuren en financieren van onroerende zaken 7SBF 7RE Hypotheekproducten en terugbetalingsopties De belangrijkste kenmerken en voordelen van de verschillende hypotheekvormen De mogelijkheden van het geven van zekerheidsstelling bij particuliere bezittingen W SBF GEEN Arbeid/ W RE SBF Arbeid/ Berekeningen en budgettering 0SV2 Toepassen 72-regel V SBF GEEN Generiek Generiek 0SV2 Berekenen van de bruto/netto last V SBF GEEN Generiek Generiek 0SV2 Berekent de cash flow V SBF GEEN Generiek Generiek 0SV2 Berekent de contante en toekomstige waarde V SBF GEEN Generiek Generiek 0SV2 Berekent via verschillende methoden rendement, V SBF GEEN Generiek Generiek waaronder netto, enkelvoudig, samengesteld, IRR, effectief 0SV2 Berekent mbt effect tijd (vooraf/achteraf), per jaar, per V SBF GEEN Generiek Generiek maand, per dag 0SV2 Berekent rente/aflossingen bij verschillende gangbare kredietvormen V SBF GEEN Generiek Generiek -03-

104 0SV2 0SV2 Houdt rekening in de berekeningen met het effect van inflatie Berekenen van de indicatief verschuldigde boeterente bij vervroegde aflossing V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek Zakelijke kredietverlening 8SBF Van zakelijke kredietvormen, zoals rc krediet, middellang en lang krediet, lease, huurkoop, hypothecaire lening, W SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ factoring 8SBF Begrijpen hoe financiering van onderneming tot stand komt en welke ratio's daarvoor gelden B SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 8SBF Achterstelling, pos/neg verklaring W SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ 7RE Verschillen tussen bankhypotheek en krediethypotheek W RE SBF Arbeid/ 7RE Bankgarantie W RE SBF Arbeid/ 8SBF 0SV3 0SV3 Financieringsstructurering voor de DGA De verschillen en mogelijkheden van financieren in privé of via de vennootschap (beleggings-, stamrecht-, pensioen-) Specifieke vaardigheden Sparen Beleggen Financieren Vertaalt de financiële instrumenten aan de consument en legt uit waarom het voor goed beleggingsadvies belangrijk is een risicoprofiel te maken Analyseert op verschillende momenten gedurende de looptijd van de overeenkomst of een wijziging in de persoonlijke financiële situatie een wijziging betekent in het risicoprofiel van de consument, waardoor de B SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek -04-

105 0SV3 0SV3 8SV3 8SV3 8SV3 7SV3 7SV3 7SV2 7SV3 7SV3 strategische asset allocatie bijgesteld kan worden en andere passende financiële instrumenten kunnen worden geselecteerd Integreert het risicoprofiel en de resultaten van beleggingen Vertaalt de diverse vormen van risico s die de klant kan tegenkomen of nodig kan hebben, en strategieën ter vermijding van die risico's, en legt het concept risico tegenover rendement uit Berekent de verschillen tussen beleggen in privé of via de vennootschap Berekent financiële consequenties voor aankoop onroerend goed (eigen woning, tweede woning, bedrijfspand, woon-werkpand) in privé of BV voor een DGA Analyseert of een financiering op zakelijke wijze moet worden vormgegeven dan wel vanuit privé Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet een aanvraag vooraf, zodat een inschatting inzake acceptatie kan worden gemaakt Vertaalt het hypothecair krediet aan de consument en maakt duidelijk hoe het aanvraagproces verloopt Vertaalt met betrekking tot het hypothecair krediet de hypotheekakte en andere relevante stukken en beantwoordt vragen van de consument hierover Vertaalt geschikte hypotheekoplossingen die aan de specifieke behoeften van de klant voldoen Vertaalt met betrekking tot het beheer en mutaties van de overeenkomst inzake hypothecair krediet op grond van life events en schat in of aanpassing van het krediet wenselijk is V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ V SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ V SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ V SBF GEEN Arbeid/ V SBF GEEN Arbeid/ V SBF GEEN Arbeid/ V SBF GEEN Arbeid/ V SBF GEEN Arbeid/ -05-

106 8SV4 0SBF 0SBF 0SBF 0SBF Analyseert balans en verlies en winstrekening aan de hand van de volgende ratio's: solvabiliteit, rentabiliteit, liquiditeit, werkkapitaal, quick ratio, current ratio Kan bevindingen uit Behavioural Finance vertalen naar praktische handvatten voor het eigen planningsproces Toont inzicht in hoe kennis van Behavioural Finance kan worden toegepast bij zichzelf en in de eigen planningspraktijk Kan situaties, die gevoelig zijn voor irrationele beslissingen, herkennen Kan de gedragsvalkuilen plaatsen binnen het beleggingsproces en weet hoe de kans op gedragsvalkuilen verminderd kan worden door aanpassingen in het beleggingsproces V SBF GEEN Ondernemer Starten - groei- krimp onderneming/ V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek V SBF GEEN Generiek Generiek -06-