Verkeersbelasting. Belasting op de inverkeerstelling Brussel-Hoofdstad / Wallonië. 11 PK kw

Transcriptie

1 Indexen en bedragen De indexen die vermeld worden op de volgende pagina s kunnen eenvoudig geconsulteerd worden op de website via de knop Indexen onder de rubriek Directe Toegang. Verkeersbelasting Toerisme, gemengd gebruik en minibus Jaarlijkse taks toepasbaar tot 30/06/2015. Gemeentebelasting inbegrepen. Cilinderinhoud Fiscale PK Benzine/ Diesel (EUR) < , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,04 Transport max. 3,5 t. MTM Taks (EUR) van tot kg , , , , , , ,76 Motorfietsen Jaarlijkse belasting vanaf 01/07/2012. Gemeentebelasting inbegrepen. cc Taks (EUR) cc Vrijgesteld cc 54,52 Voertuigen op LPG Fiscale PK Bijkomende jaarlijkse belasting (EUR) < 7 PK 89, PK 148,68 14 PK 208,20 Ouderdom van het voertuig 22 Indigo PK kw PK kw Belasting op de inverkeerstelling Brussel-Hoofdstad / Wallonië 11 PK kw PK kw 15 PK kw PK kw 17 PK 155 kw < 1 jaar 61,50 123,00 495,00 867, , , , jaar 61,50 110,70 445,50 780, , , , jaar 61,50 98,40 396,00 693,60 991, , , jaar 61,50 86,10 346,50 606,90 867, , , jaar 61,50 73,80 297,00 520,20 743, , , jaar 61,50 67,65 272,25 476,85 681, , , jaar 61,50 61,50 247,50 433,50 619, , , jaar 61,50 61,50 222,75 390,15 557, , , jaar 61,50 61,50 198,00 346,80 495,60 991, , jaar 61,50 61,50 173,25 303,45 433,65 867, , jaar 61,50 61,50 148,50 260,10 371,70 743, , jaar 61,50 61,50 123,75 216,75 309,75 619, , jaar 61,50 61,50 99,00 173,40 247,80 495,60 991, jaar 61,50 61,50 74,25 130,05 185,85 371,70 743, jaar 61,50 61,50 61,50 86,70 123,90 247,80 495,70 15 jaar 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 61,50 Indien de B.I.V. verschilt naargelang men rekening houdt met de PK of de kw, is de hoogste B.I.V. van toepassing. Wallonië: ecomalus (sinds 1 januari 2012) CO 2 (g/km) >255 Tarief In Wallonië en in het Duitstalige gewest wordt de BIV berekend op basis van het aantal fiscale PK en het vermogen van de motor. Indien de CO 2 -uitstoot groter is dan 145 g/km wordt wel een ecomalus opgelegd. Bij 3 kinderen ten laste wordt deze ecomalus verminderd met een graad. Vlaanderen (sinds 1 maart 2012) Sinds 01/03/2012 wordt de BIV in Vlaanderen berekend in functie van de CO2-uitstoot van het voertuig, het type brandstof en de euronorm. U kunt deze nieuwe BIV berekenen via de simulator op

2 Jaar van onderschrijving ABEX ABEX index 07/ / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / Referentie indexcijfers Machinebreuk Conversietabel van indexcijfers NACE 300 naar index der consumptieprijzen (IP). Toepassingsdatum NACE 300 omgerekend in IP 01/07/ ,92 01/01/ ,62 01/07/ ,33 01/01/ ,47 01/07/ ,21 01/01/ ,37 01/07/ ,86 01/01/ ,12 01/07/ ,60 01/01/ ,83 01/07/ ,27 01/01/ ,31 01/07/ ,62 Arbeidsongevallen Datum Wettelijk min. (BEF) Wettelijk max.(bef) Plafond verzekeraar* 01/ / (EUR) (EUR) 01/ , ,29-01/ , ,45-01/ , ,73-09/ , , ,73 01/ , , ,22 07/ , , ,12 01/ , , ,08 01/ , ,60-01/ , ,83-01/ , ,73-01/ , ,73-01/ , ,92-01/ , ,91-01/ , ,18-01/ , ,18-01/ , ,18 - * Artikel 39 bis Wet A.O. Vrijstellingen Natuurrampen - Tarificatiebureau 09/ ,62 08/ ,36 10/ ,28 09/ ,88 11/ ,42 10/ ,91 12/ ,18 11/ ,44 01/ ,12 12/ ,91 02/ ,80 01/ ,58 03/ ,69 02/ ,05 04/ ,40 03/ ,95 05/ ,73 04/ ,66 06/ ,40 05/ ,15 07/ ,37 06/ ,08 Vrijstellingen BA Gezin - Brand - Top Elektronica Maand (EUR) 07/ ,44 08/ ,88 09/ ,92 10/ ,34 11/ ,77 12/ ,49 01/ ,51 02/ ,45 03/ ,23 04/ ,56 05/ ,47 06/ ,82 07/ ,23 08/ ,49 09/ ,34 10/ ,47 11/ ,30 12/ ,45 01/ ,84 02/ ,19 03/ ,57 04/ ,71 05/ ,97 06/ ,70 07/ ,90 08/ ,30 09/ ,39 10/ ,19 11/ ,50 12/ ,19 01/ ,92 02/ ,61 03/ ,61 04/ ,75 05/ ,66 06/ ,06 Wettelijk pensioen Jaarlijkse loongrenzen voor de berekening van het pensioen. Zelfstandigen Werknemers , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27* * Voorlopig bedrag. Deze bedragen zijn aangepast met de herwaarderingscoëfficiënt. Maandelijkse bruto minimumbedragen voor volledige loopbaan (op 01/09/2013). Zelfstandigen Bedrag Gezinspensioen 1.403,73 Pensioen alleenstaande 1.060,94 Overlevingspensioen 1.060,94 Werknemers Bedrag Gezinspensioen 1.403,73* Pensioen alleenstaande 1.123,34* Overlevingspensioen 1.105,67* * Aan de spilindex 136,09 (01/09/2013). Indigo 23

3 Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen Barema sociale bijdragen 2015 Referentie-inkomen * Sociale bijdrage (op de betrokken schijf) ,63 22,00 % (van ,63 = 2.822,74) , ,04 22,00 % , ,49 14,16 % ,49 0 % Minimum referentie-inkomen * voor de aftrekbaarheid van de premies Minimuminkomen Zelfstandige in hoofdberoep - Zelfstandige in bijberoep ,63 EUR Meewerkende echtgenoot 5.636,50 EUR Bijdrage 2015 VAPZ Maximum (in% van het referentie-inkomen * ) 8,17 % Absoluut minimum 100 EUR Absoluut maximum 3.027,09 EUR Sociale VAPZ Maximum (in% van het referentie-inkomen * ) 9,40 % Absoluut minimum 111,12 EUR Absoluut maximum 3.482,82 EUR * Geïndexeerd netto-belastbaar beroepsinkomen van Indexatiecoëfficiënt: 1, Beroepsactiviteit Voorwaarden Tandarts 2.208,61 EUR 2.239,31 EUR** * Kinesist 1.506,07 EUR** * * Arts Volledig geconventioneerd 4.444,05 EUR 4.505,82 EUR** 4.535,00 EUR** Gedeeltelijk geconventioneerd 2.169,60 EUR 2.199,76 EUR** 2.200,00 EUR** Apotheker Voltijds (38 u/week) 2.789,95 EUR** * * Deeltijds (van 28 tot 38 u/week) 2.092,46 EUR** * * Halftijds (van 19 tot 28 u/week) 1.394,98 EUR** * * * De bedragen 2014 en/of 2015 werden nog niet gepubliceerd. ** Deze bedragen moeten nog bevestigd worden door Koninklijk Besluit. Individuele pensioentoezegging voor loontrekkende Maximale werkgeversstorting voor 2015: EUR Bijzondere socialezekerheidsbijdrage Wijninckx-plafond voor premies betaald in 2014: EUR Belastingvoordeel 3de pijler (aanslagjaar inkomsten 2015) Formule Pensioensparen Langetermijnsparen federaal Langetermijnsparen regionaal Vlaams Gewest Langetermijnsparen regionaal Waals Gewest en Brussels Hoofdstedelijk Gewest Belastingvermindering voor de federale woonbonus (enige woning) Belastingvermindering voor de woonbonus (enige en eigen woning) in het Vlaams Gewest Belastingvermindering voor de woonbonus (enige en eigen woning) in het Waals Gewest en Brussels Hoofdstedelijk Gewest Maximaal aftrekbare premie 940 EUR / belastingplichtige Absoluut maximum: EUR - In principe: 15 % van de 1ste schijf van EUR van het netto belastbaar inkomen + 6 % van het overschot - In de praktijk: 6 % van het volledige netto belastbaar inkomen + 169,20 EUR Absoluut maximum: EUR - In principe: 15 % van de 1ste schijf van EUR van het netto belastbaar inkomen + 6 % van het overschot - In de praktijk: 6 % van het volledige netto belastbaar inkomen EUR Absoluut maximum: EUR - In principe: 15 % van de 1ste schijf van EUR van het netto belastbaar inkomen + 6 % van het overschot - In de praktijk: 6 % van het volledige netto belastbaar inkomen EUR EUR 2 verhogingen gedurende de 1ste 10 jaar: EUR - 80 EUR indien 3 of meer kinderen ten laste EUR 2 verhogingen gedurende de 1ste 10 jaar: EUR - 80 EUR indien 3 of meer kinderen ten laste EUR 2 verhogingen gedurende de 1ste 10 jaar: EUR - 80 EUR indien 3 of meer kinderen ten laste 24 Indigo Vennootschapsbelasting Aanslagjaar Basisaanslagvoet = 33,99 % Bedrijven die recht hebben op een verlaagde aanslagvoet Schijven van belastbare inkomens Verminderde aanslagvoeten Vennootschapsbelasting op de vorige schijf + aanslagvoet op deze schijf Tot ,98 % ,93 % ,5 35,54 % Personenbelasting: aanslagjaar 2015 (inkomsten 2014) Om de belasting te berekenen, neemt u het inkomen van elke belastingplichtige afzonderlijk Barema personenbelasting Inkomstenschijf Basis (EUR)* Percentage , % 8.710, , , % van de schijf boven 8.710,00 EUR , , , % van de schijf boven ,00 EUR , , , % van de schijf boven ,00 EUR , , % van de schijf boven ,00 EUR * Zonder enige vrijgestelde quotiteit. Aftrekbare giften: minimum 40 EUR Van belasting vrijgestelde quotiteiten Van belasting vrijgestelde quotiteit per persoon ten laste (EUR) Neen 7.090,00 1 kind ,00 2 kinderen ,00 3 kinderen ,00 4 kinderen ,00 Meer dan 4 kinderen ,00 per bijkomend kind Men moet eveneens rekening houden met: - belastingverminderingen (o.a. voor vervangingsinkomens, premies van levensverzekeringen, afbetalingen, hypothecaire intresten, enz.); - gemeentebelastingen.

4 Kinderbijslag Op 1 juli 2014 Gewone kinderbijslag voor werknemers (EUR) Basis 1ste kind 90,28 2de kind 167,05 3de kind en volgende 249,41 Leeftijdtoeslag Voor het eerste kind geboren na 31/12/1990 (EUR) Vanaf 6 jaar 15,73 Vanaf 12 jaar 23,95 Vanaf 18 jaar 27,60 Tweede en volgende kinderen (EUR) Vanaf 6 jaar 31,36 Vanaf 12 jaar 47,92 Vanaf 18 jaar 60,93 Jaarlijkse bijslag 2014 (EUR) Voor kinderen van 0 tot en met 5 jaar 20,00 Voor kinderen van 6 tot en met 11 jaar 43,00 Voor kinderen van 12 tot en met 17 jaar 60,00 Voor kinderen van 18 tot en met 24 jaar 80,00 Kraamgeld (EUR) 1ste geboorte 1.223,11 2de geboorte en elk der volgende 920,25 Elk kind uit een meerlingenzwangerschap 1.223,11 Geadopteerd kind 1.223,11 Successierechten Legende A Schijven B Successierecht op de vorige schijven C Toepasselijk percentage op deze schijf Vlaams Gewest Tussen echtgenoten* en erfgenamen in rechte lijn A**** B C , , Tussen broers en zussen** Tussen andere personen*** A B C B C , , * Eveneens geldig voor de wettelijk samenwonenden (met of zonder samenlevingscontract) en de feitelijk samenwonenden (minimum 1 jaar samenwonend). ** Dit tarief is toepasbaar op het netto-aandeel van elke rechtverkrijgende. *** Dit tarief is toepasbaar op de som van de netto-aandelen, verkregen door de rechtverkrijgenden van deze groep. **** Gedeelte van het netto-aandeel van elk der rechthebbenden; afzonderlijk toe te passen op de onroerende en de roerende goederen. Brussel-Hoofdstad Tussen echtgenoten, wettelijk samenwonenden* en erfgenamen in rechte lijn A B C , , , , , * Geldig voor de wettelijk samenwonenden die een wettelijke verklaring van samenwoning hebben afgesloten. Tussen broers en zussen Tussen ooms en neven Tussen andere personen A B C A B C A B C , , , , , , , , , , , , Waals Gewest Tussen echtgenoten, wettelijk samenwonenden* en erfgenamen in rechte lijn A B C , ** , , , , , , , Tussen broers en zussen Tussen ooms en neven Tussen andere personen A B C B C B C , , , , * Geldig voor de wettelijk samenwonenden die een wettelijke verklaring van samenwoning hebben afgesloten en die gedomicilieerd zijn bij de overledene op het ogenblik van het overlijden. ** De erfgenaam, de echtgeno(o)t(e), de wettelijk samenwonende die een netto-erfdeel ontvangt van minder dan EUR, geniet een totale vrijstelling van successierechten op de eerste EUR. Indigo 25

5 Bedrag van de akte Provisies voor notariële kosten Verkoping uit de hand Vlaams gewest Waals gewest Brussel-Hoofdstad 5 % 1 10 % 6 % 1 12,50 % 12,50 % 2 12,50 % Hypothecaire kredietakte Opmerking: het gaat slechts om benaderende provisies, berekend aan de hand van de site notaris.be met 700 EUR diverse kosten. Voor informatie over vermindering van registratierechten en abattementen wordt verwezen naar de sites van de betreffende overheden. 1 Tarief bescheiden woning 2 Met abattement van EUR 3 10 % accesoires inbegrepen Wettelijke ziekte- en invaliditeitsuitkeringen (sinds 1 april 2013) Deze worden 6 werkdagen per week uitbetaald, dus in principe 26 dagen per maand. De vermelde maandelijkse bedragen werden op deze basis berekend. Zij kunnen echter verschillen naargelang het aantal werkdagen per maand. Zelfstandigen Bruto-dagvergoeding 1ste maand Vanaf de 2de maand Vanaf het 2de jaar* Met gezinslast 0 53,99 53,99 Zonder gezinslast Alleenstaande 0 41,19 41,19 Samenwonende 0 33,13 33,13 * Voor zover de zelfstandige zijn onderneming niet heeft stopgezet. Werknemers Opmerking: inhouding van 3,5 % op de uitkeringen hoger dan 1.283,36 EUR/maand zonder gezinslast, 1.545,70 EUR/maand met gezinslast. 1. Uitkering voor primaire arbeidsongeschiktheid (tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid) voor invaliden vanaf 01/04/2013 % van de brutovergoeding Bruto-dagvergoeding Bruto-maandvergoeding Minimum* Maximum Minimum Maximum Met gezinslast 60 % 53,99 79, , ,70 Zonder gezinslast Alleenstaande 60 % 43,21 79, , ,70 Samenwonende 60 % 37,05 79,95 963, ,70 2. Invaliditeitsuitkering (vanaf het tweede jaar arbeidsongeschiktheid) voor invaliden vanaf 01/04/2013 % van de brutovergoeding Bruto-dagvergoeding Bruto-maandvergoeding Minimum* Maximum Minimum Maximum Met gezinslast 65 % 53,99 86, , ,86 Zonder gezinslast Alleenstaande 55 % 43,21 73, , ,54 Samenwonende 40 % 37,05 53,30 963, ,80 * Vanaf de 1ste dag van de 7de maand. 26 Indigo

6 Takken Belastingen en bijdragen in verzekeringen Belastingen op verzekeringscontract Bijdragen: Fonds der Gehandicapten, Rode kruis, RIZIV, Fonds voor Arbeidsongevallen, enz. % % % B.A. Auto T & Z, 2-wielers + garagehouders 9,25 17,85 27,10 Transport van zaken < 3,5 T 9,25 12,85 22,10 Transport van zaken > 3,5 T* 1,40 12,85 14,25 Transport van zaken > 12 T * 1,40 12,85 14,25 Transport van zaken > 12 T ** 0 12,85 12,85 Bijkomende risico s Auto T & Z, 2-wielers + garagehouders 9,25 17,50 26,75 Transport van zaken < 3,5 T 9,25 12,50 21,75 Transport van zaken > 3,5 T* 1,40 12,50 13,90 Transport van zaken > 12 T * 1,40 12,50 13,90 Transport van zaken > 12 T ** 0 12,50 12,50 Top Bijstand ,00 Andere waarborgen Auto 9,25 7,50 16,75 Brand-Diefstal-Financiële bescherming 9,25 6,50 15,75 Alle risico s (waardevolle voorwerpen) 9,25 6,50*** 9,90 Persoonlijke ongevallen 9,25-9,25 B.A. Familiale 9,25-9,25 Obj. Aanspr. Brand + Ontploffing 9,25 9,50 18,75 B.A. Uitbating 9, Arbeidsongevallen Personeel niet-onderworpen - 24,13 24,13 Personeel onderworpen - 4,13 4,13 Transport België 9,25-9,25 Internationaal 1, Leven Individuele Levensverzekering (behalve Pensioensparen, RIZIV en VAPZ) 2-2 Pensioensparen, RIZIV en VAPZ 0 **** - 0 Levensverzekering met rechtspersoon als verzekeringnemer 4,40-4,40 Groepsverzekering, Individuele Pensioentoezegging 4,40 **** - 4,40 Ziekte-Invaliditeit Gewaarborgd inkomen 9,25-9,25 Hospitalisatie 9,25 10,00 19,25 Kapitalisatie-operatie (tak 26) 0-0 * En die een verminderde taks genieten van 1,40 %. - ** En die een verminderde taks genieten van 0 %. - *** Op 10 % van de premie. - **** VAPZ, RIZIV en IPT : 9,25% op de bijdragen arbeidsongeschiktheid. Totaal Index der consumentenprijzen Basis Gezondheid* Normaal Gezondheid* Normaal Januari 121,49 123,01 121,51 122,22 Februari 121,68 123,21 121,84 122,72 Maart 121,72 123,28 121,65 122,79 April 121,30 122,90 122,12 123,26 Mei 121,12 122,77 122,17 123,45 Juni 121,18 122,87 Juli 121,33 123,07 Augustus 120,91 122,61 September 120,84 122,51 Oktober 121,11 122,67 November 121,11 122,51 December 121,25 122,38 * Voor de indexatie van huren, lonen en sociale bijdragen. Omzetting van de indexen op basis van: Toe te passen coëfficiënt 1996 (normaal) X 1, (gezondheid) X 1, (normaal) X 1, (gezondheid) X 1, X 1, X 2, X 4, X 4,7866 Software FAST LEA 6.9.9* Software (versie januari 2014) Sparen voor particulieren (fiscaal en niet-fiscaal), Investproducten AG Pensioen GPS 6.1 * De meest recente LEA-sleutels vindt u terug op vrijstelling 2015 (EUR) Index 144,95 Vrijstelling AG Care Hospitalisatie Vrijstelling (EUR) Index 100 Premiekorting 107, % 251, % 431, % Indigo 27