JAARREKENING 2014
Stichting van Gogh Village Nuenen Inhoudsopgave Balans per 31 december 2014 2 Exploitatierekening over 2014 3 Resultaatbestemming 4 Toelichting behorende tot de jaarrekening 5 Overige gegevens 16 1
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) (in ) Activa Noot 31 december 2014 31 december 2013 Materiële vaste activa Inventaris en inrichtingskosten 1 7.717 3.943 Vlottende activa Voorraden 2 22.560 29.031 Vorderingen en overlopende activa 3 36.190 21.494 Liquide middelen 4 208.507 302.546 267.257 353.071 TOTAAL 274.974 357.014 Passiva Eigen vermogen Overige reserves 5 238.608 267.135 Bestemmingsreserves 5 0 7.500 238.608 274.635 Voorzieningen Voorziening voor groot onderhoud 6 24.000 21.000 Kortlopende schulden Crediteuren 2.030 25.811 Vooruitontvangen bedragen 8 4.650 23.900 Overige schulden en overlopende passiva 9 5.686 11.668 12.366 61.379 TOTAAL 274.974 357.014 2
Exploitatierekening 2014 (in ) Opbrengsten Noot Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 Entreegelden 11 71.947 87.000 85.854 Bruto marge horeca, winkel en arrangementen 12 41.049 49.500 48.868 Subsidies, bijdragen en giften 13 57.500 65.000 81.883 Rentebaten 14 1.721 2.000 2.962 Overige opbrengsten 15 4.724 3.000 6.318 Som van de opbrengsten 176.941 206.500 225.885 Kosten Personeelskosten 16 68.800 67.500 67.200 Vrijwilligers 17 4.069 7.000 6.358 Huisvesting 18 106.073 101.000 99.794 Algemene kosten 19 17.156 13.000 13.645 Collectie, educatie en documentatie 20 8.921 15.000 12.243 Speciale tentoonstellingen 20 2.034 5.000 14.075 Marketing en promotie 21 5.665 15.000 22.450 Rentelasten 22 250 250 500 Overige kosten 23 0 0 12.469 Som van de kosten 212.968 223.750 248.734 NETTO EXPLOITATIERESULTAAT -36.027-17.250-22.849 Exploitatieresultaat zonder bijdragen/giften -93.527-82.250-104.732 Subsidies, bijdragen en giften 57.500 65.000 81.883 Netto exploitatieresultaat -36.027-17.250-22.849 3
Resultaatbestemming 2014 (in ) Werkelijk Werkelijk Netto exploitatieresultaat boekjaar -36.027-22.849 Bestemd resultaat conform bestuursbesluit Toevoeging (-)/onttrekking (+) aan: Overige reserves 28.527 22.849 Bestemmingsreserve promotieactiviteiten 7.500 0 Nog te bestemmen resultaat 0 0 Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de overige gegevens. 4
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 (in ) Algemeen Deze jaarrekening is ingericht volgens de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de opbrengsten en kosten van de organisatie en de besteding van de gelden die door verstrekkers voor een specifiek doel beschikbaar zijn gesteld. De cijfers voor 2014 zijn daar waar nodig geherrubriceerd, teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Gebruik maken van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur van de stichting, in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Opbrengsten van subsidies worden opgenomen op basis van de ontvangen bedragen. Inrichtingskosten De op de balans geactiveerde inventaris- en inrichtingskosten hebben betrekking op investeringen die voor rekening zijn gekomen voor de Stichting bij de start van haar activiteiten. Investeringen tot en met 2013 daarna zijn uit voorzichtigheidsoogpunt direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. Vanaf 2014 worden investeringen geactiveerd en over 5 jaar afgeschreven. Jaarlijks wordt 20% van de netto aanschafwaarde afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. 5
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder, indien noodzakelijk, aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves worden gevormd vanuit nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. Die bestemming is vooral gericht op de inrichting, vernieuwing en instandhouding van het Vincentre. Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake groot onderhoud van de expositie wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Gezien de dalende prijzen is besloten vanaf 2014 slechts 3.000 toe te voegen tot een maximum van 30.000 is bereikt. Entreegelden De entreegelden betreffen de opbrengsten uit de verkoop van toegangskaarten onder aftrek van af te dragen BTW. Brutomarge horeca, winkel en arrangementen De brutomarge bestaat uit de netto-omzet onder aftrek van de aan die netto-omzet direct toe te rekenen (externe) kosten. 6
1. Inventaris en inrichtingskosten 31 december 31 december Aanschafwaarde begin boekjaar 13.144 13.144 Aanschaffingen in het boekjaar 6.403 0 Aanschafwaarde einde boekjaar 19.547 13.144 Afschrijvingen t/m vorig boekjaar -9.201-6.572 Afschrijvingen in het boekjaar -2.629-2.629 Cumulatieve afschrijvingen -11.830-9.201 Boekwaarde einde boekjaar 7.717 3.943 Vanaf 2014 worden investeringen inn inventaris en inrichting geactiveerd, in 2014 is geïnvesteerd in kassa's ( 3.100) en laptops ( 2.700). 2.Voorraden VVV artikelen 1.374 1.833 Irischeques 1.382 4.233 Bioscoopbonnen 422 88 Winkelartikelen 17.750 22.430 Horeca, inclusief emballage 1.632 447 Totaal einde boekjaar 22.560 29.031 3. Vorderingen en overlopende activa 3.1. Vordering op debiteuren 10.992 4.596 Af: voorziening voor oninbaarheid -174-174 10.818 4.422 3.2. Te vorderen BTW 7.089 12.051 3.3. Overige vorderingen VVV/Gift for2 36 60 Nog te ontvangen posten 178 580 Gemeente Nuenen promotiekostenbijdrage 2014 7.500 0 7.714 640 3.4. Overlopende activa Rente bank 1.721 2.962 Stortingen bank 962 0 Vooruitbetaalde kosten 7.886 1.419 10.569 4.381 Totaal vorderingen en overlopende activa 36.190 21.494 De vooruitbetaalde kosten 2014 hebben voornamelijk betrekking op het project Nune Ville in het kader van Van Gogh 2015. 7
4. Liquide middelen 31 december 31 december Diverse kassen 450 450 Rabo rekening courant 17.243 21.744 Rabo spaarrekening 190.814 280.352 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 5. Reserves en bestemmingsreserves 208.507 302.546 5.1. Overige reserves Saldo per begin boekjaar 267.135 289.984 Resultaatbestemming boekjaar -28.527-22.849 Saldo einde boekjaar 238.608 267.135 5.3. Bestemmingsreserve promotieactiviteiten 7.500 7.500 Toevoeging 0 7.500 Ontrekking -7.500-7.500 Saldo einde boekjaar 0 7.500 Totaal overige reserves en bestemmingsreserves 238.608 274.635 De bestemmingsreserves hadden betrekking op nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. 6. Voorzieningen Saldo begin boekjaar 21.000 15.000 Toevoeging 3.000 6.000 Verbruik 0 0 Saldo einde boekjaar 24.000 21.000 De voorzieningen betreffen middelen om op termijn aan de inrichting en opzet van de expositieruimten groot onderhoud te kunnen uitvoeren, gebasseerd op een langetermijn onderhoudsplan. In 2014 is besloten, gezien de prijsontwikkelingen de afgelopen jaren, 3.000 per jaar te doteren totdat de voorziening 30.000 bedraagt. 8
31 december 31 december 7. Langlopende schulden Saldo begin boekjaar 0 10.000 Naar kortlopend 0-10.000 Saldo einde boekjaar 0 0 Aflossing van de lening geschiedt in opeenvolgende gelijke jaartermijnen van 10.000, waarvan de laatste termijn eind december 2013 is verschuldigd. Over de lening is 2,5 % per jaar verschuldigd. 8. Vooruitontvangen bedragen Betreft in eerste instantie een bedrag groot 100.000 ontvangen van de Gemeente Nuenen. Dit bedrag was ter dekking van exploitatielasten over 4 jaar. Per einde boekjaar 2013 resteerde nog 12.500, per einde boekjaar 2014 nihil. Tevens bevatte deze post een vooruitontvangen bedrag van de Provincie voor een haalbaarheidsonderzoek Nune Ville ten bedrage van 11.400 per 31 december 2013, per einde boekjaar 2014 nihil. Bedrag per eind 2014 betreft ontvangen sponsorbijdragen voor een nieuwe Van Gogh zuil. 9. Overige schulden en overlopende passiva Kortlopend deel langlopende schulden 0 10.000 Overige schulden 2.686 1.668 Overlopende passiva 0 0 10. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 2.686 11.668 De Stichting is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan voor de huur van het pand aan de Berg 29. De totale verplichting over 5 jaar bedraagt circa 330.000. Hiervan heeft 64.000 een looptijd van 1 jaar en 266.000 een looptijd van 1 tot 5 jaar. 9
11. Entreegelden Omzet entreegelden 71.947 85.854 De bezoekers aantallen hebben zich als volgt ontwikkeld: * Volwassenen 13.416 15.256 * Jongeren 1.576 2.212 14.992 17.468 Entreegelden volwassenen De werkelijke opbrengsten ad 67.066 blijven ver achter op de begroting ( 12.934) en op vorig jaar ( 11.592). Dit is voornamelijk toe te schrijven aan een lager aantal bezoekers. In totaal ontving het Vincentre in 2014 13.416 bezoekers, tegenover begroot 14.500 en vorig jaar 15.256. Daarnaast is de gemiddelde prijs van een toegangskaartje gedaald van 5,15 over 2013 naar 4,99 over 2014, voornamelijk als gevolg van een stijging van het aantal gratis kaarten van 926 naar 1.030. Ook de toename van het aantal bezoekers via touroperators van 257 over 2013 naar 303 over 2014 draagt hieraan bij. Entreegelden kinderen Ook het aantal bezoekende kinderen vertoont een dalende tendens, in 2013 ontving het Vincentre nog 2.212 kinderen, tegenover 1.576 in 2014. Tevens daalde de gemiddelde prijs van een toegangskaartje van 3,29 naar 3,09. 12. Bruto marge horeca, winkel en arrangementen 12.1 Brutomarge horeca Omzet 15.802 17.732 Inkoopwaarde van de omzet 7.056 8.156 Bruto marge 8.746 9.576 Bruto marge in procenten van de omzet 55% 54% 12.2. Brutomarge winkel Omzet 53.382 55.729 Inkoopwaarde van de omzet 31.862 30.840 Bruto marge 21.520 24.889 Bruto marge in procenten van de omzet 40% 45% 12.3. Brutomarge arrangementen Omzet 35.797 48.308 Inkoopwaarde van de omzet 25.014 33.905 Bruto marge 10.783 14.403 Brutomarge in procenten van de omzet 30% 30% 10
Totale brutomarge 41.049 48.868 Totale brutomarge in procenten 39% 41% In totaal is de brutomarge 8.451 achtergebleven op de begroting en 7.819 op vorig jaar. Het bruto marge bedrag besteed per bezoeker bedroeg over 2014 2,73 tegenover begroot 2,91 en 2013 2,78. Het achterblijven van de brutomarge in de horeca en de winkel is geheel te wijten aan de lagere bezoekersaantallen. Alarmerend is echter de daling in de bruto marge arrangementen, van 14.405 over 2013 tot 10.781 over 2014, veroorzaakt door lagere aantallen arrangementen. 13. Subsidies en bijdragen en giften Gemeente Nuenen (exploitatie) 12.500 25.000 Gemeente Nuenen (promotieactiviteiten) 7.500 7.500 Bijdrage van bedrijven 20.000 27.500 Bijdrage Vrienden van Vincentre 5.000 9.383 Giften 12.500 12.500 Totaal 57.500 81.883 De subsidiebedragen zijn ten opzichte van vorig jaar gedaald met 24.383, grotendeels te verklaren door een daling in de Rabobank subsidie en de Gemeentelijke bijdrage. 14. Rentebaten 1.721 2.962 Betreft de rentevergoeding over de spaarrekening, daling als gevolg van lager rentepercentage en een lager gemiddeld saldo. 15. Overige opbrengsten Audiotours 2.246 2.307 Terugontvangen energiebelasting 1.623 1.629 Provisie Irischeques 855 760 Voor Gemeente betaalde energie documentatiecentrum 0 1.285 Fooienpot megaportret 0 337 Totaal overige opbrengsten 4.724 6.318 16. Personeelskosten 68.800 67.200 Er heeft geen bezoldiging plaatsgevonden aan de leden van het bestuur en er zijn eveneens geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt aan de leden van het bestuur. 11
17. Vrijwilligers Vrijwilligers bijeenkomsten 3.641 5.980 Opleiding 428 378 Totaal 4.069 6.358 De kosten voor vrijwilligers komen ruim onder de begroting van 7.000 uit en vorig jaar. 18. Huisvestingskosten Huur 64.008 62.178 Klein onderhoud/onderhoudskosten 7.072 1.865 Belastingen en rechten 1.009 1.446 Energie en water 10.457 10.573 Schoonmaakkosten 19.755 18.817 Alarmering 1.143 1.442 Afschrijving inventaris- en inrichtingskosten 2.629 2.629 Overige kosten 0 844 Totaal 106.073 99.794 De kosten zijn circa 5.000 hoger dan begroot en 7.000 hoger dan vorig jaar. Oorzaak zijn o.a. hogere onderhoudskosten voor een bedrag van 4.388. Wanneer de onderhoudskosten voor de vaste tentoonstelling in deze analyse worden betrokken - het onderscheid tussen beide is slechts marginaal - dan bedraagt de overschrijding 2.600. In deze overschrijding zijn ook opgenomen de kosten verbonden aan diverse aanpassingen en verbeteringen in de inrichting van het pand voor een bedrag van circa 2.000. Verder is de huur 1.830 hoger dan vorig jaar door indexering en het bijhuren van bergruimte. 19. Algemene kosten Bestuurskosten 1.739 444 Representatiekosten 2.117 449 Kantoorkosten 1.347 1.362 Porti en vracht 792 1.914 Telefoon- en internetkosten 779 1.071 Bankkosten 1.096 867 Automatiseringskosten 3.022 2.420 Printerkosten 2.200 1.725 Kosten kassa's en pinautomaten 1.405 1.187 Verzekeringen 2.560 2.206 Overige algemene kosten 99 0 Totaal 17.156 13.645 De algemene kosten zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen met 3.511 en overschrijden de begroting met 4.156. 12
Bestuurskosten De overschrijding ten opzichte van vorig jaar betreffen de kosten verbonden aan het afscheid van Ton, Frans en Ad als bestuurslid van het Vincentre ( 861) en het ontwikkelen van een meerjaren beleidsplan ( 500). Algemene kosten De algemene kosten zijn hoger dan begroot, voornamelijk vanwege hogere automatiserings kosten ad 600 (niet inbegrepen zijn de kosten van migratie naar de Cloud, deze vallen in 2015), hogere printerkosten ad 500, hogere kosten kassa's en pinautomaten ad 400, hogere kosten verzekeringen ad 300 en hogere representatiekosten ad 1.700, waarin inbegrepen het aan Ton, Frans en Ad ter gelegenheid van hun afscheid als bestuurslid aangeboden bezoek aan Auvers sur Oise. 20. Collectie, educatie en documentatie Kosten speciale tentoonstelling 2.034 14.075 Kosten collectie 4.695 2.357 Kosten educatie en documentatie 28 215 Onderhoudskosten vaste tentoonstelling 1.037 3.473 Overige expositiekosten 161 198 Toevoeging voorziening groot onderhoud 3.000 6.000 Totaal 10.955 26.318 De kosten speciale tentoonstelling betreffen in 2014 de inrichting van en de kosten van de feestelijke opening van de Van Rappard hoek, terwijl in 2013 de wisselende tentoonstelling is vervangen. Bij de inrichting van het Vincentre in 2009/2010 is een lange termijn onderhoudsplan opgesteld op basis van de toen geldende vervangingsprijzen, inmiddels zijn we 5 jaar verder en blijken de veronderstelde vervangingsprijzen sterk gedaald. Om die reden is besloten de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening te reduceren tot 3.000 en de voorziening te maximeren op 30.000 (in plaats van 60.000). 21. Marketing en promotie Website en online marketing 1.457 1.844 Advertentiekosten 860 8.703 Materialen marketing 976 2.726 Drukwerk marketing 1.770 7.814 Overige kosten 602 1.363 Totaal 5.665 22.450 Gezien de resultaatontwikkeling gedurende het jaar enerzijds en de promotie rondom van Gogh 2015 anderzijds is besloten fors te bezuingen op de uitgaven voor marketing en promotie. 13
22. Rentelasten 250 500 Betreffen de rentelasten over de langlopende schulden. 23. Overige kosten Ipad/schilderijenkast 0 2.000 Aanpassing verlichting Vriendenhoek 0 2.383 Audiotours/inclusief Axitours/vertaling naar 8 talen 0 8.086 Totaal 0 12.469 Voor de in 2013 uitgegeven niet begrote kosten is van de Vrienden 9.383 aan sponsoring ontvangen. 14
Nuenen, 25 februari 2015 J.K. Lemkes A. Aarts Voorzitter/secretaris Lid P. Silvis J. Veldkamp Penningmeester Lid 15
Overige gegevens In de bestuursvergadering van 25 februari 2015 is door het bestuur besloten het resultaat ad 36.027 negatief als volgt te verdelen: Onttrekking aan de overige reserves 28.527 Ontrekking aan de bestemmingsreserve promotiekosten 7.500 Dit besluit is in de jaarrekening verwerkt. 36.027 16