Stichting ENUM Nederland Arnhem Jaarverslaggeving over 2010 1
Inhoud Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2010 (voor resultaatbestemming) 4 Winst-en-verliesrekening over 2010 5 Kasstroomoverzicht over 2010 6 Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans 9 Overige gegevens 14 Statutaire regeling winstbestemming 15 Voorstel resultaatbestemming 15 Controleverklaring 16 2
Jaarrekening 3
Balans per 31 december 2010 (voor resultaatbestemming) 31 december 2010 31 december 2009 Vlottende activa Ref. Vorderingen Debiteuren 4) 685 2.475 Overige vorderingen 5) 42 505 727 2.980 Liquide middelen 7.939 6.932 Totaal activa 8.666 9.912 Passiva Eigen vermogen 6) Algemene reserve (34.534) (37.782) Resultaat boekjaar (4.142) 3.248 (38.676) (34.534) Langlopende schulden 0 0 Kortlopende schulden 7) 47.342 44.446 Totaal passiva 8.666 9.912 4
Winst-en-verliesrekening over 2010 Ref. 2010 2009 Netto-omzet 766 7.269 Kosten Overige bedrijfskosten 3.904 2.301 3.904 2.301 Bedrijfsresultaat (3.138) 4.968 Financiële baten en lasten (1.004) (1.720) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen (4.142) 3.248 Belastingen 8) 0 0 Nettoresultaat (4.142) 3.248 5
Kasstroomoverzicht over 2010 2010 2009 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (3.138) 4.968 Veranderingen in werkkapitaal Vorderingen 2.253 (1.582) Kortlopende schulden 2.896 2.108 5.149 526 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.011 5.494 Ontvangen / (betaalde) interest (1.004) (1.720) (Betaalde) / ontvangen winstbelasting 0 0 (1.004) (1.72) Kasstroom uit operationele activiteiten 1.007 3.774 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen langlopende leningen 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Toename / (afname) geldmiddelen 1.007 3.774 Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari 6.932 3.158 Toename / (afname) geldmiddelen 1.007 3.774 Geldmiddelen per 31 december 7.939 6.932 6
Algemene toelichting 1. Algemeen 1.1 Activiteiten Stichting ENUM Nederland is op 31 augustus 2006 opgericht. De stichting heeft ten doel: a. Het tegen verantwoorde tarieven verzorgen en instandhouden van één of meer domeinnaamsystemen voor registraties in een specifieke zone, te weten de zone die geschikt is voor Enum (electronic number mapping). b. Al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 1.2 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest en betaalde winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 1.3 Dienstverleningsovereenkomst Tussen Stichting ENUM Nederland (ENUM) en Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) is een dienstverleningsovereenkomst opgesteld. Hierin is afgesproken dat SIDN belast is met de dagelijkse bedrijfsvoering. SIDN voert de administratie, levert de juridische en organisatorische ondersteuning en zorgt onder meer voor het operationaliseren van de registry functie. De vergoeding die ENUM verschuldigd is aan SIDN zal bestaan uit de door ENUM ontvangen abonnementsgelden minus een dekking voor de lopende kosten van ENUM. 1.4 Continuïteit Stichting ENUM heeft een negatief eigen vermogen van 38.676 per 31 december 2010. Het negatieve vermogen is met name veroorzaakt door aanloopkosten in 2006. In 2008 hebben de eerste ENUM registraties plaatsgevonden. Het aantal registraties is echter lager dan verwacht, waardoor het eigen vermogen van ENUM nog niet verbeterd is. De lening is tot 2011 niet opeisbaar door SIDN. 7
2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden; voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde. In de balans zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. 3. Grondslagen voor bepaling van resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Alle posten in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. In de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Netto-omzet De netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De opbrengsten worden verwerkt op basis van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten in het boekjaar. Kosten De kosten worden bepaald op basis van het principe van historische kostprijzen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. 8
Toelichting op de balans 4. Debiteuren Debiteuren worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Op het saldo debiteuren is geen voorziening voor oninbare bedragen in mindering gebracht. Onder de debiteuren zijn geen vorderingen opgenomen met een resterende looptijd langer dan een jaar. 5. Overige vorderingen De overige vorderingen zijn als volgt te specificeren: 2010 2009 Nog te ontvangen bedragen 42 505 Stand per 31 december 42 505 9
6. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden gespecificeerd: Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen Stand per 1 januari 2010 (37.782) 3.248 (34.534) Bestemming resultaat voorgaand boekjaar 3.248 (3.248) 0 Resultaat huidig boekjaar 0 (4.142) (4.142) Stand per 31 december 2010 (34.534) (4.142) (38.676) 7. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn als volgt te specificeren: 2010 2009 Rekening-courant met SIDN 991 1.704 Ontvangen lening van SIDN 44.041 42.338 Overige kortlopende schulden 2.310 404 Stand per 31 december 47.342 44.446 Over de van Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) ontvangen lening wordt een rente berekend, welke gelijk is aan de 12-maands Euribor + 1%. De rente wordt eerst in rekening courant met Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) bijgeschreven. Jaarlijks, per 1 januari, wordt het saldo op het rekeningcourant met SIDN bijgeschreven. 10
8. Vennootschapsbelasting Over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen over 2010 is geen vennootschapsbelasting berekend. Stichting ENUM Nederland heeft de mogelijkheid de gecumuleerde verliezen te verrekenen met winsten uit de negen volgende jaren. Gezien de onzekerheid rondom de waarschijnlijkheid dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut, is besloten geen actieve belastinglatentie op te nemen. Fiscaal verlies 2006 29.202 2007 2008 5.329 3.251 2009 (3.248) 2010 4.142 Cumulatief compensabel per 31 december 2010 38.676 11
9. Overige informatie Werknemers In 2010 heeft Stichting ENUM Nederland geen medewerkers in dienst gehad, (2009: nihil). Bezoldiging bestuurders en commissarissen Er is in 2010 geen bezoldiging verstrekt aan bestuurders of commissarissen van Stichting ENUM Nederland, (2009: nihil). 12
Deze jaarrekening is vastgesteld door de directie en de Raad van Commissarissen van Stichting ENUM Nederland. Arnhem, d.d. 28 maart 2011 R.A. Meijer, directeur Leden Raad van Commissarissen:. E.H. Schuyer. F. Eisner. R.L. Matthijssen. C.C. van der Valk. E. Huizer. M. Westermann 13
. J. Slager 14
Overige gegevens 15
Statutaire regeling winstbestemming Artikel 3, lid 1 van de statuten luidt als volgt: Het vermogen van de stichting wordt gevormd door alle ontvangen bijdragen, subsidies, giften, legaten, erfstellingen alsmede andere baten. Voorstel resultaatbestemming De directie heeft voorgesteld om het verlies over 2010 van 4.142 te onttrekken aan de algemene reserve. 16
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting ENUM Nederland Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 16 tot en met 34 opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Internet Domeinregistratie Nederland te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over 2010 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Directie en de Raad van Toezicht van Stichting Internet Domeinregistratie Nederland per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 17
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Arnhem, 28 maart 2011 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. In origineel getekend door A.TH. van den Berg RA 18