Groeiratio`s, statistische analyse en Drs. Jean Gieskens AC CCM QT
Inhoud Perspectief 1: Big-Data: definitie Van BD via BIV naar BI Perspectief 2: The Value Network Perspectief 3: Statistische analyse met Excel 2
3
Big Data Enge definitie: 1V Volume: Hoeveelheid data uit: - transactiesystemen (ERP, SCM), - geordende interactiesystemen (CRM). 4
Big Data = Transactions + Interactions 5
Big Data Brede definitie: 4V Volume: Hoeveelheid data. Velocity: Snelheid waarmee de data binnenkomen / opgevraagd worden. Variety: Diversiteit van de datavormen (formats) alsmede de mate waarin data (on)gestructureerd zijn en in traditionele databases opgeslagen kunnen worden. Veracity: Onzekerheid rond data: - de ene bron is minder betrouwbaar dan de andere, - de mate waarin ongestructureerde data van verschillende bronnen zijn te combineren. 6
Big Data = Transactions + Interactions + Observations 7
Van BD via BIV naar BI Gegevens (BD) < Best Info Vz (BIV) < Kennis (BI) Toegevoegde waarde? 9
Bestuurlijke Informatie (FAC) Besturen organisatie: MAC? Strategisch Tactisch Niveau Operationeel Operationeel Niveau Gecomprimeerd, financieel, kerncijfers, intern & extern, periodiek INFORMATIE Proces informatie, in detail, on-line (MAC) Afleggen verantwoording Sturen processen: MAC? 10
Why accountants are accurate but... irrelevant! 11
12
BI Stappenplan Pro actief besluiten en handelen Kennis Informatie Gegevens 13
The Value Network Long Term Short Term Short Term Short & Long Term 16
UCR: Uniform Counterparty Rating CORPORATE SCORE FINANCIAL ASSESSMENT BUSINESS ANALYSIS OPERATIONS LIQUIDITY CAPITAL STRUCTURE CASHFLOW & DEBT SERVICE Financial Index: Business Financial Subjectives: Financial Index: Financial Subjectives: Financial Index: Financial Index: Gross Margin Competitive Edge Current Ratio Customer Risk Gearing Interest Coverage Own + Associated Operating Margin Company Size Quick Ratio Stock Liquidity Total Debt / EBITDA Means / Tot. Assets Turnover growth % Market Outlook Debtor Days NOFF / Fin. Charge ROCE Supplier Risk Stock Days Product Risk Creditor Days
Business: groeiratio`s Sales = Omzet omzet 13 omzet 12 = = omzet 12 Δ omzet omzet 12 Gross Profit = Bruto Winst = Br.Winst 13 Br.Winst 12 Br.Winst 12 = Δ Br.Winst Br.Winst 12 EbIT = Bedrijfs resultaat = EbIT 13 EbIT 12 = EbIT 12 Δ EbIT EbIT 12 Net Earnings (= Net Income) = Netto Resultaat = NE 13 NE 12 = NE 12 Δ NE NE 12
ROCE Return on Capital Employed: = EbIT / (FA + T-WC + Fin. Cushion) = EbIT / (Fixed Assets + Trade Working Capital + Fin. Cushion) = Bedrijfsresultaat / (Vaste Activa + G-NWK + Effecten + LM) = Bedrijfsresultaat / Werkzaam vermogen
Evolutie Credit Management hoog Control proactief / BE reactief / BA Debiteuren administratie Debiteuren beheer Credit Management Credit Marketing - registratief, curatief, repressief en proactief preventief - registratief, curatief, repressief en preventief - registratief, curatief (bewaren, bewaken, rapporteren) en repressief - registratief en curatief (bewaren, bewaken) laag Procesintegratie hoog 20
Magische Driehoek CM Omzet Marge Cash 21
Traditionele Top-5 CM rapportages 1. Aging list. 2. DSO of DAR (21 basisvarianten). 3. Afschrijving op (dubieuze) debiteuren. 4. Incassoresultaat door incassobureau/deurwaarder. 5. 22
Beschrijvende Statistiek Beschrijvende statistiek = inventariserende statistiek 1. Histogrammen Frequentieverdelingen 2. Centrummaten: Modus (Mo) Mediaan (Me) Rekenkundig Gemiddelde (RG) 3. Boxplots: Min, Max en Mediaan Kwartielen: Q0,Q1, Q2, Q3 en Q4 Boxplot Box & Whiskerplot 4. Spreidingsmaten: Variatiebreedte (range) Variantie (Var) Standaarddeviatie (SD) en normale verdeling Variatiecoëfficiënt (vc) Gemiddelde absolute deviatie (MD) 23
Data (not big) Verzameling betaalde facturen 63 85 82 53 52 54 22 52 53 75 48 79 73 47 55 23 49 56 50 71 69 65 41 25 34 67 44 47 55 57 47 44 65 55 60 75 38 47 53 43 87 49 61 43 43 33 30 45 58 74 29 83 43 38 67 51 20 50 57 55 48 47 48 82 40 63 66 59 62 40 42 46 50 37 63 72 31 46 48 67 96 70 27 29 48 77 64 36 51 41 24
Histogram DO Frequentie 1 5 0 6 10 0 11 15 0 16 20 1 21 25 3 26 30 4 31 35 3 36 40 6 41 45 10 46 50 17 51 55 12 56 60 6 61 65 8 66 70 6 71 75 6 76 80 2 81 85 4 86 90 1 91 95 0 96 100 1 Berekening: zie reader & spreadsheet 25
Mo, Me & M Mo 47&48 Me 51 RG 53 26
Boxplot: kwartielen Min: 1 Norm: 30 Mediaan: 46 Max: 170 Q 0 : 1 Q 1 : 30 Q 2 : 46 Q 3 : 63 Q 4 : 170 0 30 50 100 150 Berekening: zie reader & spreadsheet 27
Box & Whiskerplot Doos-met-snorharen figuur Toont expliciet de uitbijters (outliers) IKA = Q 3 Q 1 Snorhaar = 1,5 IKA = 1,5 x (Q 3 Q 1 ) Uitbijters liggen buiten de 1,5 IKA Q 1 : 30 Q 2 : 46 Q 3 : 63 Q 4 : 170-20 0 30 50 63 100 113 150 Berekening: zie reader & spreadsheet 28
Boxplot Min Norm Mediaan Max 20 Q0 30 43 Q1 51 64 Q2 Q3 96 Q4 Berekening: zie reader & spreadsheet 29
Box & Whiskerplot Min Norm Mediaan Max 20 Q0 30 43 Q1 51 64 Q2 Q3 96 Q4 Norm Mediaan 12 30 43 51 64 Q1 Q2 Q3 95 Berekening: zie reader & spreadsheet 30
Nadere informatie 31