Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting Wigwam te Valkenburg aan de Geul accountants & adviseurs
accountants &adviseurs INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 6 Fiscale positie 4 ACTIVITEITENVERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 5 2 Exploitatierekening over 2016 7 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 11 5 Toelichting op de exploitatierekening over 2016 15
ACCOUNTANTSRAPPORT accountants {9- adviseurs
accountants & adviseurs Aan het bestuur van Stichting Wigwam Onderstestraat 33 6301 KA Valkenburg aan de Geul Maastricht 12 juni 2017 Kenmerk: 714954300/17.160/PV/AH Betreft: jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 426.989 en de exploitatierekening sluitende met een resultaat van 11.895, samengesteld. 2 SAM ENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Wigwam te Valkenburg aan de Geul is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de exploitatierekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Wigwam. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Kruisdonk 64a 1 6222 PH Maastricht 1 T 043-32 58 700 1 infomaastricht@baat.nl 1 www.baat.nl 1 KvK 14118248 Overige vestigingen: Roermond 1 Sittard 1 Maasmechelen (B) Baat accountants & adviseurs is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.
accountants & adviseurs Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. 3 ALGEMEEN 3.1 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door mevrouw J.A. van Leeuwen-Laenen. De heer J. van der Kruis functioneert als voorzitter van de Raad van Toezicht. 3.2 Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 20 januari 2003 verleden voor notaris P.M.J.A. Muijters te Heerlen is opgericht de stichting genaamd: Stichting Wigwam. De laatste statutenwijziging heeft plaats gevonden op 23 april 2015. -2-
abaccountants & adviseurs 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt 11.895 tegenover C 4.354 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: C 2016 2015 Opbrengsten 473.073 100,0 436.244 100,0 Vakantiekosten 110.827 23,4 117.187 26,9 Brutoresultaat 362.246 76,6 319.057 73,1 Kosten Personeelskosten 279.936 59,2 258.722 59,3 Afschrijvingen 170 - - Overige bedrijfskosten 70.403 14,9 56.471 12,9 350.509 74,1 315.193 72,2 Bedrijfsresultaat 11.737 2,5 3.864 0,9 Financiële baten en lasten 158 490 0,1 Resultaat 11.895 2,5 4.354 1,0-3 -
accountants & adviseurs 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2016 31-12-2015 Beschikbaar op lange termijn: Stichtingsvermogen 112.334 100.439 Voorzieningen 282.167 250.000 Waarvan vastgelegd op lange termijn: 394.501 350.439 Materiële vaste activa 1.331 1 Werkkapitaal 393.170 350.438 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 34.906 39.847 Liquide middelen 390.752 398.814 425.658 438.661 Af: kortlopende schulden 32.488 88.223 Werkkapitaal 393.170 350.438 6 FISCALE POSITIE Stichting Wigwam is een tot het algemeen nut strekkende organisatie zonder winstoogmerk en is derhalve vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Tot (1 t verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. H ogichtend, Baat lccountants & adviseurs voor deze: M. rissen RA M.J.M. van der Borgh-Timmermans AA - 4 -
Stichting Wigwam Statutaire naam: Stichting Wigwam Vestigingsplaats: Valkenburg a/d Geul Bestuur en directie I n 1997 is op de locatie Valkenbrug a/d Geul gestart met vakanties voor gezinnen met een kind met een beperking. In januari 2003 werd de Stichting Wigwam Vallei Nederland opgericht. I n 2015 is de (statutaire) naam van de stichting aangepast in Stichting Wigwam. Het landelijk bureau van de stichting, gevestigd in Valkenbrug a/d Geul, ondersteunt en begeleidt de h uidige projecten, bereidt nieuwe initiatieven mee voor en bewaakt mede de kwaliteit van het geheel. De Raad van Toezicht bestond in 2016 uit zes onafhankelijke personen, met knowhow op het gebied van zorg, financiën, juridische zaken en strategische beleidsontwikkeling: Dhr. J. van der Kruis, voorzitter; o Mw. C. Vermeulen, lid; o Dhr. S. Dijkstra, lid; 9 Dhr. J. Huppertz, lid Mw. M. Absil, lid; Dhr. E. Dormans; lid. De statutair bestuurder van de stichting is mw. H. van Leeuwen. De dagelijkse leiding van het landelijk bureau is in haar handen. Zij wordt hierbij ondersteund door een team van parttimers: mw. R. Pannemans (beleidsmedewerker), mw. D. van de Walle (stafmedewerker), dhr. J. Visser (administratief medewerker) en m w. J. Schrijnemakers (medewerker communicatie en PR). De voorbereiding en uitvoering van de Wigwamvakanties en -activiteiten zijn in handen van de projectleiders, ondersteund door vele vrijwilligers. Zij leggen verantwoording af aan de bestuurder van de stichting. De projectleiders vormen samen een team dat onder voorzitterschap van de bestuurder twee m aal per jaar bij elkaar komt. De bestuurder legt verantwoording af aan de Raad van Toezicht van de stichting. Doelstelling Stichting Wigwam richt zich op kinderen en jongeren met een beperking, in de meest brede zin van het woord (lichamelijke, verstandelijke en/of meervoudige beperking of gedragsproblemen). De stichting biedt in een beschermde omgeving een aangepast, educatief en grensverleggend activiteitenprogramma aan kinderen en jongeren met een beperking. Elk kind/jongere met een beperking krijgt een eigen, individuele begeleider die gedurende het activiteitenprogramma de zorg biedt die het betreffende kind/jongere nodig heeft. Dit kan in de vorm van, of in een combinatie van: Persoonlijke verzorging Verrichten van verpleegkundige handelingen Individuele begeleiding Groepsbegeleiding Stichting Wigwam organiseert: Gezinsvakanties met een activiteitenprogramma voor kinderen/jongeren met beperking (met minimaal 33 uur per week zorg en begeleiding) Survivalweken voor jongeren met een beperking (met 24 uur per dag zorg en begeleiding). Jongerenvakanties 2.0 voor jongeren met een beperking (met 24 uur per dag zorg en begeleiding). Themaweekenden voor kinderen en jongeren met een beperking. Onderstestraat 27 6301 KA Valkenburg a/d Geul tel. 043-6043707 / 06-46375735 info@stichtingwigwam.nl www.stichtingwigwam.nl K.v.K. 14076383 BIWnr. 8117.60.947.801 18AN: NL97 INGB 0009 5534 53 BIC: INGBNL2A
Deelname aan Wigwamvakanties of -activiteiten geeft gezinnen de mogelijkheid lotgenoten contact aan te gaan en ervaringen te delen en weer helemaal 'op te laden' om overbelasting tegen te gaan. Vanuit het landelijk kantoor te Valkenburg a/d Geul worden alle activiteiten, die plaatsvinden op diverse locaties, geïnitieerd. Stichting Wigwam is in het bezit van het Kwaliteitskeurmerk Zorg en Welzijn (NEN-EN 15224:2012). Behaalde resultaten Afgelopen jaar heeft Stichting Wigwam 137 gezinnen kunnen verwelkomen op de locaties in Nieuwveen, Heel, Valkenburg a/d Geul en Arnhem. In totaal waren er 158 kinderen met een beperking en 86 broertjes en zusjes. Naast de wigwamvakanties, werden er in 2016 een Survivalweek en een Jongerenvakantie 2.0 (pilot) georganiseerd. Hieraan namen respectievelijk 15 en 8 jongeren met een beperking deel. Daarnaast namen 55 kinderen en/of jongeren deel aan een Wegwijsweekend. Aan alle gezinnen wordt gevraagd na hun vakantie een enquêteformulier in te vullen. In 2016 hebben 87 gezinnen hier gebruik van gemaakt. Als totaalbeoordeling werd er door de gezinnen als volgt gescoord: 0 % kiest voor 'slecht' 4 % kiest voor 'matig' 7 % kiest voor 'voldoende' 46 % kiest voor 'goed' 43 % kiest voor 'uitstekend' Overig De speciale formule, zoals hierboven geschetst, brengt relatief hoge kosten met zich mee. Ondanks het feit, dat we elk jaar weer kunnen bouwen op zo'n enthousiaste vrijwilligers voor grote en kleine klussen, is de prijs die ouders betalen voor een Wigwamvakantie of activiteit niet toereikend. Het bedrag voor de zorg dat betaald wordt voor het kind met de beperking kan veelal verhaald worden op het Persoonsgebonden Budget (PGB). Het voortbestaan van de stichting blijft echter volledig afhankelijk van financiële steun van fondsen, bedrijven en particulieren. O mdat kwaliteit bij Wigwamvakanties voorop staat, heeft de stichting het ISO certificaat voor de norm Zorg en Welzijn (NEN-EN 15224). Dit is een specifieke kwaliteitsmanagement norm voor zorgorganisaties. Om het certificaat te kunnen behouden vinden jaarlijks opvolgingsaudits plaats door een onafhankelijk certificeerder. Valkenburg a/d Geul, juni 2016
Jaarverslag Raad van Toezicht Stichting Wigwam 2016 Datum: 25-03-2017 De Raad van Toezicht bestond in 2016 uit de volgende leden: Dhr. Mr. J. P. Th. van der Kruis voorzitter Mw. drs. C. M. J. H. Vermeulen vicevoorzitter Mw. M. G. J. A. C. Absil lid RvT Dhr. drs. S. Dijkstra lid RvT Dhr. E. H. M. Dormans lid RvT Dhr. Mr. J. J. M. C. Huppertz lid RvT De taak van de RvT is het verlenen van goedkeuring aan besluiten die in de statutair daaraan zijn onderworpen, het werkgever zijn voor de directeur/ bestuurder en het zijn van sparringpartner voor de bestuurder op de beleidsterreinen van de stichting Wigwam. De RvT heeft kennis en ervaring op het gebied van de governance van een organisatie voor zorg en dienstverlening, financieel economische expertise, brede behandelexpertise in de zorg, juridische expertise en kennis van het openbaar bestuur. De leden van de RvT ontvangen voor hun werkzaamheden geen vergoeding. Aan het begin van het kalenderjaar werd afscheid genomen van de heer H. (Harrie) v.d. Peppel, die vanaf de oprichting deel heeft uitgemaakt van het bestuur/rvt. Wigwam is de heer van de Peppel veel dank verschuldigd. Mede door zijn inzichten was de continuïteit en groei van Wigwam gedurende een groot aantal jaren geborgd. De RvT hield in 2016 vier reguliere vergaderingen en besteedde een themadag aan het strategisch beleid van Wigwam. De RvT verleende goedkeuring aan de jaarrekening 2015 en het jaarplan 2016. De RvT stelt met veel waardering vast dat het tot nu toe jaarlijks weer lukt om de vele extra kosten die gemaakt moeten worden, om vakanties voor gezinnen met een of meer ernstig gehandicapte familieleden mogelijk te maken, te dekken door bijdragen van fondsen en sponsoren. De RvT verleende goedkeuring aan een langlopend huurcontract voor de huisvesting van het centraal bureau op het terrein van Adelante in Valkenburg. De RvT besteedde veel aandacht aan de sluiting van de locatie Heel. Helaas bleek dat het onmogelijk was de bestaande overeenkomst die afliep in 2016 te vernieuwen. Samenwerking Stichting Jorens Stichting Jorens organiseert gezinsvakanties volgens de Wigwam formule in Frankrijk. Vanaf 2016 gebeurt dat op twee locaties. De uitvoerende werkzaamheden worden voor een deel door Stichting Wigwam gedaan. Besloten is dat twee leden van de RvT tevens het bestuur vormen van Stichting Jorens. Stichting Jorens kent een eigen financieel adviseur die tevens de fondsenwerving verzorgt voor de stichting.
accountants & adviseurs JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Exploitatierekening over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de exploitatierekening over 2016
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 4)accountants & adviseurs 31 december 2016 31 december 2015 ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vakantiehuisjes 1 1 Vervoermiddelen 1.330 1.331 1 Vlottende activa Vorderingen (2) Belastingen en premies sociale verzekeringen 15.489 6.928 Overlopende activa 19.417 32.919 34.906 39.847 Liquide middelen (3) 390.752 398.814 426.989 438.662 5 Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants & adviseurs 31 december 2016 31 december 2015 PASSIEF Stichtingsvermogen (4) Stichtingsvermogen 112.334 100.439 Voorzieningen (5) Vervangingsinvesteringen 282.167 250.000 Kortlopende schulden (6) Belastingen en premies sociale verzekeringen 15.280 14.813 Overlopende passiva 17.208 73.410 32.488 88.223 426.989 438.662-6 - Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants &adviseurs 2 EXPLOITATIEREKENING OVER 2016 2016 2015 Opbrengsten (7) 473.073 436.244 Vakantiekosten (8) 110.827 117.187 Brutoresultaat 362.246 319.057 Kosten Personeelskosten (9) 279.936 258.722 Afschrijvingen materiële vaste activa (10) 170 Overige bedrijfskosten (11) 70.403 56.471 350.509 315.193 Bedrijfsresultaat 11.737 3.864 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (12) 777 1.259 Rentelasten en soortgelijke kosten (13) (619) (769) Financiële baten en lasten 158 490 Resultaat 11.895 4.354-7 Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants & adviseurs 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten en vestigingsadres De activiteiten van Stichting Wigwam (geregistreerd onder KvK-nummer 14076383), statutair gevestigd te Valkenburg aan de Geul (feitelijk gevestigd op Onderstestraat 33 te Valkenburg aan de Geul) bestaan voornamelijk uit het initiëren en faciliteren van vakanties en activiteiten voor (gezinnen met) kinderen/ jongeren met een beperking. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 8 - samenstellingsverklaring afgegeven
accountants & adviseurs Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Opbrengsten Hieronder wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen ouderbijdragen, subsidies, donaties en opbrengst uit verhuur van de vakantiehuisjes onder aftrek van de over de huuropbrengst geheven belastingen. Pensioenen Stichting Wigwam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. - 9 - Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants &adviseurs Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant. - 10 - Samenstellingsverklaring afgegeven
.1)accountants & adviseurs 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Vakantieh uisjes Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde 1 1 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 1 1 Mutaties I nvesteringen 1.500 1.500 Afschrijvingen (170) (170) 1.330 1.330 Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde 1 1.500 1.501 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (170) (170) Boekwaarde per 31 december 2016 1 1.330 1.331 De Stichting bezit op de locaties Nieuwveen en Valkenburg in totaal 23 vakantiehuisjes. Gelet op het feit dat deze huisjes zijn aangekocht met gelden verkregen uit giften en donaties, zijn deze huisjes in het verleden niet tot waardering gebracht op de balans. Een indicatie van de waarde van de huisjes blijkt uit de verzekerde waarde van de huisjes. Deze bedraagt 300.000. Teneinde te kunnen voldoen aan de voor verhuur te stellen eisen, is door het bestuur een vervangingsplan opgesteld om ook in de toekomst verhuur te kunnen garanderen. Voor een nadere onderbouwing van deze vervangingsvoorziening verwijzen wij naar de toelichting op de desbetreffende balanspost: vervangingsinvesteringen. Afschrijvingspercentages Vakantiehuisjes 0 Vervoermiddelen 33,3-11- Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants & adviseurs VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 15.489 6.928 Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 257 Te vorderen rente 483 1.161 Nog te ontvangen opbrengsten 18.000 30.000 Stichting Vrienden van Zorgboerderijen Voorne-Putten 54 Voorschotten locaties 934 1.447 19.417 32.919 3. Liquide middelen Rabobank betaalrekening 6.764 6.798 Rabobank bedrijfsspaarrekening 185.838 185.000 ING betaalrekeningen 92.471 32.016 I NG spaarrekening 105.000 175.000 Kas 679 390.752 398.814-12 - Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants & adviseurs 4. Stichtingsvermogen 2016 2015 Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 100.439 (90.995) Resultaat boekjaar 11.895 4.354 112.334 (86.641) Resultaatbestemming vervangingsinvesteringen 105.510 Van Steunfonds 31.570 Resultaatbestemming vrijval voorziening kosten projectleiding 50.000 Stand per 31 december 112.334 100.439 5. Voorzieningen Vervangingsinvesteringen Stand per 1 januari 250.000 355.510 Dotatie resp. vrijval 34.846 (105.510) 284.846 250.000 Bestede renovatiekosten (67.679) Ontvangen éénmalige bijdrage 65.000 Stand per 31 december 282.167 250.000 Door de directie en de Raad van Toezicht is een vervangingsplan voor de huidige vakantiehuisjes opgezet. Voor vervanging van de locatie Nieuwveen (9 huisjes en 1 sanitaire unit) is na het seizoen 2018 25.000 per eenheid benodigd. Voor de locatie Valkenburg (13 huisjes) zal op termijn 25.000 c.q. 35.000 per eenheid nodig zijn om de benodigde vervangingen te kunnen realiseren. Hiervoor zal jaarlijks 32.167 aan de voorziening worden toegevoegd. 6. Kortlopende schulden 31-12-2016 31-12-2015 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 14.446 14.399 Pensioenen 834 414 15.280 14.813-13 - Samenstellingsverklaring afgegeven
Overlopende passiva 4)accountants & adviseurs 31-12-2016 31-12-2015 I nhuur personeel 8.691 21.932 Accountantskosten 3.966 7.500 Nettoloon 606 Adelante afrekening diverse kosten 3.272 5.461 Afrekening energiekosten 159 2.864 Vooruitontvangen subsidies - 5.750 Latente belastingen - 24.000 Overige schulden 514 5.903 17.208 73.410 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van kantoorruimte ( 7.596 per jaar). - 14 - Samenstellingsverklaring afgegeven
.1)accountants & adviseurs 5 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2016 2016 2015 7. Opbrengsten Opbrengst projecten 15.124 37.219 Ouderbijdragen 152.154 117.787 Giften/donaties 231.598 217.738 O pbrengst verhuur wigwamhuisjes 95.284 91.297 Kosten fondsenwerving (21.087) (27.797) 473.073 436.244 8. Vakantiekosten Beheerskosten 6.057 1.731 H uisvestingskosten 24.363 43.542 Vrijwilligers 28.127 18.065 Catering 46.022 35.417 Activiteitenprogramma 18.795 18.432 123.364 117.187 Opbrengsten activiteitenprogramma (12.537) 110.827 117.187 9. Personeelskosten Lonen en salarissen 217.045 197.196 Sociale lasten 31.846 31.782 Pensioenlasten 21.125 20.011 Overige personeelskosten 9.920 9.733 279.936 258.722 Lonen en salarissen Brutolonen 217.045 203.696 Doorberekende loonkosten detachering (6.500) 217.045 197.196 Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten 31.846 31.782-15 - Samenstellingsverklaring afgegeven
accountants &adviseurs 2016 2015 Pensioenlasten Pensioenlasten 21.125 20.011 Overige personeelskosten Reiskosten eigen personeel 1.827 1.678 Verzuimverzekering 7.929 7.500 Diverse personeelskosten 164 555 9.920 9.733 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 9 personeelsleden werkzaam (2015: 10). Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Vervoermiddelen 170 Overige bedrijfskosten H uisvestingskosten 50.776 6.875 Algemene kosten 19.627 49.596 70.403 56.471 Huisvestingskosten Kosten landelijk kantoor 15.930 6.875 Dotatie voorziening vervanging huisjes 34.846 50.776 6.875 Algemene kosten Accountantskosten 3.724 3.478 Administratiekosten 8.360 14.895 Advieskosten/certificering - 8.237 Verzekeringen 1.527 5.689 Bestuurskosten 1.631 577 Representatiekosten - 2.503 Reclame en public relations 3.680 3.521 Reiskosten overig 1.476 2.145 Kantoorkosten 8.870 10.462 transporteren 29.268 51.507-16 - Samenstellingsverklaring afgegeven
(1)accountants & adviseurs 2016 2015 Transport 29.268 51.507 Telecommunicatie en porti 2.975 4.064 Overige algemene kosten 11.384 25 43.627 55.596 M utatie latente belastingen (24.000) (6.000) 19.627 49.596 Financiële baten en lasten 12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente 777 1.259 13. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten (619) (769) 14. Buitengewone baten Vrijval vervangingsinvesteringen 105.510 Resultaatbestemming vervangingsinvesteringen (105.510) Vrijval voorziening kosten projectleiding 50.000 Resultaatbestemming vrijval voorziening kosten projectleiding (50.000) 15. Projecten Opbrengsten Wegwijs in Vrije Tijd 10.000 Directe kosten Wegwijs in Vrije Tijd/Twinkelweken (2.828) Directe kosten Logeren dicht bij school (580) Personele kosten (6.592) Ondertekening jaarrekening voor akkoord Valkenburg aan de Geul, 2017 Bestuurder Raad van Toezicht J.A. van Leeuwen-Laenen J.P.T. van der Kruis E. Dormans - 17 - Samenstellingsverklaring afgegeven