Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting De Nor te Heerlen. accountants & adviseurs

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting De Nor te Heerlen

2 I NHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 19

3 ACCOUNTANTSRAPPORT accountants &adviseurs

4 Bestuur van Stichting De Nor Pancratiusstraat KC Heerlen Maastricht 26 juni 2017 Kenmerk: 40957/17.198/BvK/AH Betreft: jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT I ngevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting De Nor te Heerlen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting De Nor. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Kruisdonk 64a PH Maastricht 1 T infomaastricht@baat.ni KvK Overige vestigingen: Roermond 1 Sittard 1 Maasmechelen (B) Baat is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.

5 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 3 ALGEMEEN 3.1 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer J. de Niet

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2016 bedraagt tegenover negatief C over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: % % Netto-omzet , ,0 Inkoopwaarde omzet , ,6 Bruto-omzetresultaat , ,4 Kosten Personeelskosten , ,2 Afschrijvingen , ,6 Overige bedrijfskosten , , , ,6 Bedrijfsresultaat ,4 (1.199) (0,2) Financiële baten en lasten (8.918) (1,3) (9.572) (1,4) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen ,1 (10.771) (1,6) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen ,1 (10.771) (1,6) 4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet steeg met 5,0% tot Het bruto-omzetresultaat steeg met 5,1% tot

7 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal et verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. chtend, ccountants & adviseurs deze:,m,j.m. Frissen RA H.G.M. Paulssen AA - 4 -

8 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op staat van baten en lasten over 2016

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (voor resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen I nventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Liquide middelen (4) Samenstellingsverklaring afgegeven

10 31 december december 2015 PASSIEF Stichtingsvermogen (5) Voorzieningen (6) Overige voorzieningen Langlopende schulden (7) Leningen o/g Kortlopende schulden (8) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

11 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet (9,10) I nkoopwaarde omzet (11) Bruto-omzetresultaat Kosten Personeelskosten (12) Afschrijvingen materiële vaste activa (13) Overige bedrijfskosten (14) Bedrijfsresultaat (1.199) Rentelasten en soortgelijke kosten (15) (8.918) (9.572) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen (10.771) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - Resultaat na belastingen (10.771) Samenstellingsverklaring afgegeven

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten en vestigingsadres De activiteiten van Stichting De Nor (geregistreerd onder KvK-nummer ), statutair gevestigd te Heerlen (feitelijk gevestigd op Pancratiusstraat 30 te Heerlen) bestaan voornamelijk uit uit het verrichten van jeugd- en jongerenwerk. Stichting De Nor is een Poppodium met diverse sociaalculturele activiteiten voor jong en oud. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van R1640. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen gewogen gemiddelde inkoopprijzen. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Samenstellingsverklaring afgegeven

13 Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. De inkoopwaarde van de omzet bevat de directe inkoopwaarde van de verkochte en geleverde goederen en worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin de daarmee verband houdende omzetten in aanmerking worden genomen. Pensioenen Stichting De Nor heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen Samenstellingsverklaring afgegeven

14 accountants &adviseurs Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant. Belastingen De stichting is voor de vennootschapsbelasting niet belastingplichtig Samenstellingsverklaring afgegeven

15 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal C Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Afschrijvingen (3.914) (5.463) (9.377) Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen ( ) (88.610) ( ) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vast bedrag I nventaris 20 VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Drank en emballage De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid Samenstellingsverklaring afgegeven

16 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Nog te factureren omzet H uur Verzekeringen Subsidies Diversen Te ontvangen inkoop bonus Waarborgsommen Servicekosten Liquide middelen Rabobank Rabobank bedrijfsspaarrekening Kas Gelden onderweg Samenstellingsverklaring afgegeven

17 Stichtingsvermogen Kapitaalrekening Resultaat boekjaar (10.770) Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Betreft een voorziening gevormd ten behoeve van toekomstige onderhoudsverplichtingen inzake de onroerende zaak. 7. Langlopende schulden Leningen o/g Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Stand per 1 januari Aflossing (5.847) (5.521) Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar (4.650) (4.650) Langlopend deel per 31 december De hoofdsom van deze lening bedraagt Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,90%. Van het restant van de lening per 31 december 2016 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar Samenstellingsverklaring afgegeven

18 accountants &adviseurs 8. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 902 Loonheffing Pensioenen Overlopende passiva Vakantiegeldverplichting Nettoloon 185 Vooruitontvangen recettes H uisvestingskosten Vooruitontvangen subsidies gemeente Heerlen Vooruitontvangen overige subsidies Overige Contributies en abonnementen Vooruitontvangen projecten Samenstellingsverklaring afgegeven

19 accountants Ey adviseurs 5 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 g. Netto-omzet De netto-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 5,0% gestegen Netto-omzet Omzet horeca Subsidies Recettes Garderobe Verhuur Sponsoring Diversen Resultaat projecten ii. Inkoopwaarde omzet I nkoopwaarde Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen Voorziening vakantiegeld 256 (585) Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Samenstellingsverklaring afgegeven

20 accountants &adviseurs Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam (2015: 4). Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen I nventaris Overige bedrijfskosten H uisvestingskosten Programmering Productiekosten Autokosten (287) Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Gas, water en elektra Onderhoud onroerende zaak Onroerende zaakbelasting Schoonmaakkosten Beveiliging Overige huisvestingskosten Programmering Gages Commissie Programmakosten Samenstellingsverklaring afgegeven

21 C C Productiekosten Buma optredens Horecabenodigdheden Diensten derden Kosten beveiliging Catering Vergoeding vrijwilligers H uur licht / geluid Kantinekosten vrijwilligers Decoratie optredens Overigen Autokosten Brandstoffen Leasekosten (62) Overige vervoerskosten (369) 407 (287) Verkoopkosten Public relations en marketing Algemene kosten Communicatiekosten Kantoorbenodigdheden Advieskosten Onderhoud inventaris Verzekeringen Kleine aanschaffingen Vergaderingen Accountants- en administratiekosten Contributies en heffingen Huur inventaris Overige algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven

22 Financiële baten en lasten 15. Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde rente bank (1.719) (2.047) Rente lening o/g (7.199) (7.525) (8.918) (9.572) Ondertekening van de jaarrekening Opmaak jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. Heerlen, 2017 J. de Niet Samenstellingsverklaring afgegeven

23 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring Samenstellingsverklaring afgegeven