Stichting Cultura Venray Merseloseweg CE Venray

Transcriptie

1 2016 Stichting Cultura Venray Merseloseweg CE Venray

2 Inhoudsopgave Accountantsverslag Hoofdstuk Samenstellingsverklaring 2 Jaarrekening Balans per einde boekjaar 3 Staat van baten en lasten 4 Grondslagen van de financiële verslaggeving 5 Grondslagen voor de resultaatbepaling 6 Toelichting op de activa 7 Toelichting op de passiva 8 Toelichting op staat van baten en lasten 9 Ondertekening jaarstukken 10 Overige toelichtingen Bestemming van het resultaat 11

3 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Cultura Venray De jaarrekening 2016 van Stichting Cultura Venray te Venray is door mij samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Cultura Venray. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Marc Maas AA Wolput 37-C KvK: (0) CC Vlijmen BTW: NL B02 marc.maas@oamkb.nl IBAN: NL 88 RABO

4 Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Vlijmen, 13 februari 2017 OAMKB Vlijmen M.A.G. Maas - Accountant Administratieconsulent

5 3 BALANS PER EINDE BOEKJAAR Activa Vaste activa 2016 Materiele vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Belastingen en sociale verzekeringen Vorderingen en overlopende activa Totaal vlottende activa Liquide middelen Totaal activa

6 Passiva Eigen vermogen 2016 Overige reserves Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 251 Belastingen en sociale verzekeringe Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

7 4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Baten Subsidie The B Totaal baten Personeelskosten Personeelskosten The B Kosten marketing, communicatie en PR Activiteiten en programma's Algemene kosten Huisvesting- en ICT-kosten Afschrijvingskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële lasten Totaal diverse financiële baten en lasten Totaal resultaat

8 5 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen voor de balanswaardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Belastingplicht Doordat de stichting geen belaste prestaties voor de omzetbelasting verricht, is zij niet belastingplichtig voor de omzetbelasting. Hierdoor zijn de bedragen vermeld in dit verslag inclusief omzetbelasting. Ook is de stichting geen belastingplichtige voor de vennootschapsbelasting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen: De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervoalgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

9 5 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.

10 6 GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van het verschil tussen de baten, de kosten en de andere lasten van het verslagjaar op basis van de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balasdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder de baten wordt verstaan de subsidie die is ontvangen van de Gemeente Venray. Tevens worden hier opbrengsten ondergebracht voor overige leveringen of diensten. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijving De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten Dit betreft de ontvangen rente op tegoeden, de aan derden betaalde rente.

11 7 TOELICHTING OP DE ACTIVA 2016 Materiële vaste activa Inventaris Totaal materiële vaste activa Vlottende activa Belastingen en sociale verzekeringen Vooruitbetaalde pensioenpremies Vorderingen en overlopende activa Waarborgsom Totaal vlottende activa Liquide middelen Rabobank spaarrekening Rabobank betaalrekening Totaal liquide middelen

12 8 TOELICHTING OP DE PASSIVA 2016 Eigen vermogen Overige reserves Saldo 1 augustus - Resultaat Saldo 31 december Totaal reserves Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Te betalen loonheffing Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Cultura Venray Vooruitontvangen subsidie Jongerencentrum The B Vakantiegeld Totaal kortlopende schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontract Er is een huurcontract afgesloten voor de huur van een kantoorruimte aan het Schoutenstraatje 15 te Venray. De huurverplichting bedraagt per jaar.

13 9 TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Baten Gemeentelijke bijdrage Cultura Diverse opbrengsten Gemeentelijke bijdrage The B Totaal baten Personeelskosten Bruto salarissen Vakantiegeld Sociale lasten Premies pensioenen Uitbesteed werk Inhuur flexwerkers Salarisadministratiekosten Onbelaste vergoedingen Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten The B Bruto salarissen Vakantiegeld Sociale lasten Salarisadministratiekosten 63 - Onbelaste vergoedingen 88 - Overige personeelskosten Totaal personeelskosten The B

14 9 TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Kosten marketing, communicatie en PR Ontwikkelen huisstijl Foto- en beeldmateriaal Ontwikkeling en realisatie website en databank Hosting en beheer website Inzet sociale media Ontwikkeling overige communicatiemiddelen PR-kosten Inhuur marketing- en communicatiespecialisten Kosten deelname events- en bijeenkomsten Totaal marketing, communicatie en PR kosten Activiteiten en programma's Kosten activiteiten en programma's

15 9 TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Algemene kosten Printkosten Contributie Venray Bloeit Overige contributies en abonnementen Telefoonkosten Verzekeringen Kantoorbenodigdheden en porti Accountants- en administratiekosten Kwartiermaker Overig kosten opstartfase Representatiekosten Vergoedingen vrijwilligers Overige algemene kosten Totaal algemene kosten Huisvesting- en ICT-kosten Huur kantoorruimte Inrichten kantoor en werkplekken ICT-kosten Totaal huisvesting- en ICT-kosten Afschrijvingskosten Inventaris Totaal afschrijvingskosten Financiële lasten Rente en kosten bank Totaal financiële lasten 64 75

16 10 ONDERTEKENING W.J.A. van Gorkum, Voorzitter Datum:. Handtekening:. J.H.J. de Wit, Penningmeester Datum:. Handtekening:. P.P.M. Spee-Haegens Datum:. Handtekening:. M.W.M. Manders, Secretaris Datum:. Handtekening:.

17 11 OVERIGE TOELICHTINGEN Oprichting De stichting is op 28 juli 2016 opgericht en gevestigd te Venray. Bestuur Het bestuur van de stichting bestaat uit: - W.J.A. van Gorkum (Voorzitter) - J.H.J. de Wit (Penningmeester) - P.P.M. Spee-Haegens - M.W.M. Manders (Secretaris) Directie P.A. ter Huurne Doelstelling Vragers en aanbieders op het gebied van kunst en cultuur in Venray en omgeving met elkaar te verbinden en op deze wijze de samenwerking te bevorderen en kunst en cultuur gerelateerde projecten en activiteiten in Venray te bevorderen. Personeel Gedurende het boekjaar waren er 6 (2015: 0) personeelsleden in dienst van de stichting. Resultaatbestemming Het resultaat van het huidige boekjaar wordt toegevoegd aan de overige reserves.