Centraal Bureau voor de Statistiek Divisie Keten Economische Statistieken Statistics Netherlands Onderwerp Informatie voor derden (Iv3) Den Haag, maart 2010 Geachte heer / mevrouw, Met het ingaan van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vanaf begrotingsjaar 2004, welke de comptabiliteitsvoorschriften 1995 vervangt, is de gegevensstroom van gemeenten naar het CBS veranderd. In de artikelen 71 t/m 74 van het BBV en de Ministeriële Regeling Informatie voor derden (Iv3) d.d. 6 februari 2003 staan de consequenties van het BBV voor de gegevenslevering aan het CBS beschreven. Volgens deze voorschriften moet u op kwartaal- en jaarbasis financiële gegevens aan het CBS sturen in de vorm van een verdelingsmatrix en een overzicht van balansstanden. Het BBV stelt tevens dat het college verplicht is een schriftelijke verklaring over de betrouwbaarheid van de gegevens te sturen naar het CBS. U wordt verzocht de gegevens te verstrekken in extensible Business Reporting Language (XBRL). Hiervoor heeft het CBS een zogenaamde taxonomie ontwikkeld die op de website van Bureau Kredo van het CBS te vinden is. Mocht XBRL voor u nog niet mogelijk zijn, dan kunt u de gegevens aanleveren door middel van Excel-spreadsheets die u vindt in dit bestand. Dit bestand met spreadsheets verzoeken wij u, gevuld op jaarbasis naar het CBS te sturen. De bijgesloten spreadsheets zijn conform het BBV. Dit bestand bevat de spreadsheets voor de levering van de jaargegevens aan het CBS. Het bestand bevat meerdere tabbladen. Achtereenvolgens zijn dit: 1.Aanschrijfbrief 2.Adressering 3.Toelichting 4.Informatie 5.Verdelingsmatrix lasten 6.Verdelingsmatrix baten 7.Balansstanden 8.Akkoordverklaring 9.Eindoordeel 10.Toetsen Het basismodel van de Iv3-matrix is niet veranderd. Er zijn voor 2009 geen nieuwe functies toegevoegd. Wel is de indeling van de grijze cellen licht aangepast naar nieuwe inzichten. Ik verzoek u geen wijzigingen in de opmaak van de bestanden aan te brengen in verband met de automatische verwerking. Voor meer informatie over de toezending verwijs ik u naar het tabblad "Adressering". Voor vragen en/of opmerkingen over de levering aan het CBS kunt u contact opnemen met: Bureau Kredo tel. (070) 337 47 08 www.cbs.nl/kredo kredo@cbs.nl Met vriendelijke groet, Hoofd van de sector Financiën van de Overheid Mevr. Drs. S. Kok-de Vries
Toezending van de gegevens De jaargegevens dienen vóór 15 juli na afloop van het jaar, voorzien van een verklaring van het college, door het CBS ontvangen te zijn. Ik verzoek u de gevraagde gegevens, conform het BBV, op de volgende manier te versturen: Verzending (Uploaden) U kunt de Iv3-matrix (in Excel- of XBRL-formaat) en de Akkoordverklaring (gescand in pdf-formaat) uploaden via www.cbs.nl/bestandslevering Hiervoor ontvangt u in de opvraagbrief voor de betreffende periode de inloggegevens (uploadcode) van het CBS. Na het uploaden van de gegevens krijgt u een ontvangstbevestiging op het scherm. Voor meer informatie over de informatiestroom aan het CBS verwijs ik u naar Begroten en verantwoorden, Deel 4: Uitvoering informatie voor derden en de website van bureau Kredo: www.cbs.nl/kredo Naamgeving De naamgeving van het bestand met de gegevens dat u toestuurt, dient als volgt te zijn: KRDjjp06nnnn.xls (bijv. KRD095060757.xls) Kredo - 2009 - periode 5 - gemeente - Boxtel KRD staat voor Kredo --> Kwaliteitsslag Rapportage EU Decentrale Overheden jj = jaar, voor 2009 bijvoorbeeld 09 p = periode (0 = begroting, 1-4 = kwartalen, 5 = jaar) 06 = 'groepsnummer' (gemeente = 06) nnnn = gemeentenummer
Algemene toelichting bij de levering Informatie voor derden (Iv3). Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), in het bijzonder de artikelen 72 en 74, dienen decentrale overheden op kwartaal- en jaarbasis informatie te verschaffen over: 1) De baten en lasten van functies, kostenplaatsen en balansposten. 2) Een overzicht van balansstanden. Het is de bedoeling dat u de bijgevoegde verdelingsmatrices (lasten en baten) en het balansstandenoverzicht (automatisch) vult met deze gegevens. De gevraagde informatie behoort voorzien te zijn van een ondertekende schriftelijke verklaring van het college (BBV art. 72 lid 3 en art. 74 lid 2) dat de gegevens aan de gestelde eisen voldoen. Een voorbeeldmodel is opgenomen in Begroten en Verantwoorden Deel 4: 'Uitvoering informatie voor derden', circulaire van 5 september 2003 en het tabblad "Verklaring college". De informatie wordt pas als ontvangen beschouwd indien de verklaring van het college ook in het bezit van het CBS is. Dit gevulde bestand dient binnen de gestelde termijn naar het CBS te worden opgestuurd: - Voor de jaarrealisatie is de uiterlijke inzenddatum vóór 15 juli na afloop van het betreffende jaar. Na ontvangst van het bestand (inclusief schriftelijke verklaring) toetst het CBS de informatie op plausibiliteit. Vervolgens zullen de resultaten van deze plausibiliteitcontrole teruggekoppeld worden naar het college. Dit bestand is bestemd voor alle inzendingen over 2009. Wij verzoeken u de bedragen op te geven als positieve getallen (zowel lasten als baten) en in duizendtallen, bijv. 23.810,- invullen als 24. Meer informatie kunt u vinden op www.cbs.nl/kredo. Hier wordt u op de hoogte gehouden van de laatste stand van zaken. Er is ook een vraag- en antwoordrubriek opgenomen, waarin vragen over de inhoud en het gebruik van categorieën beantwoord worden. Eén model voor begrotingen, kwartaal- en jaarrekeningen Vanaf het boekjaar 2008 werkt het CBS met één Iv3-model voor zowel begrotingen als kwartaal- en jaarrekeningen, omdat diverse softwareleveranciers en decentrale overheden hierom gevraagd hebben. Het CBS zal de regels die niet hoeven worden ingevuld verbergen. Informatie gemeente In het tabblad "4.Informatie" wordt u gevraagd om contactinformatie over uw gemeente, de periode waarop de ingestuurde vragenlijst betrekking heeft en gegevens over de invuller en/of contactpersoon te vermelden. In geval van vragen en/of onduidelijkheden over de levering zal het CBS direct met de betreffende persoon contact opnemen. Opmerkingen of een toelichting kunt u eveneens in dit tabblad vermelden. Verdelingsmatrix lasten en baten Bij het onderdeel verdelingsmatrix wordt gevraagd naar een overzicht van de baten en lasten naar functies, kostenplaatsen en alle balansmutaties verbijzonderd naar economische categorieën. De voorschriften van het BBV en de Ministeriële Regeling Informatie voor derden van 6 februari 2003 zijn hierop van toepassing. Voor het vullen van de verdelingsmatrix zijn de tabbladen "Verdelingsmatrix Lasten" en "Verdelingsmatrix Baten" bestemd. De specificaties van de functies, kostenplaatsen en categorieën zijn opgenomen in de eerder genoemde Ministeriële Regeling. Een verdere specificatie van de balansposten is opgenomen in het BBV artikelen 30 t/m 58. De verdelingsmatrix gaat uit van een bruto invulling. Dit houdt in dat vermeerderingen en verminderingen apart weergegeven worden. LET OP! De balansmutaties worden in de verdelingsmatrix voorzien van economische categorieën. Overzicht van balansstanden Op kwartaal- en jaarbasis worden balansstanden gevraagd (zowel primo als ultimo). Per kwartaal wordt de financiële balans en per jaar een volledige balans gevraagd. De balansposten staan in het tabblad "Balansstanden". Uitleg over de afzonderlijke balansposten is opgenomen in de artikelen 30 t/m 58 van het BBV.
Hoofdfunctie 9 Veel verwarring bestaat over de correcte toepassing van een aantal functies binnen hoofdfunctie 9. Het uitgangspunt hierbij moet zijn dat baten en lasten slechts éénmaal in de lopende rekening (het functieoverzicht) mogen voorkomen. Doorbelastingen en interne verrekeningen tussen functies mogen niet worden opgenomen. Dit betekent dat op functie 911 en 914 slechts de rentebaten en -lasten worden opgenomen die níet (kunnen) worden toegerekend aan of doorbelast naar de overige functies. In de praktijk komt het voor dat de volledige rentestromen of kapitaallasten op deze functies geboekt worden. Dit laatste is niet juist. Op functie 960 worden de saldi van de verschillende kostenplaatsen geboekt. Per kostenplaats mag slechts het saldo, dat wil zeggen het resultaat dat na doorbelasting op de kostenplaats per saldo achterblijft, op deze functie zichtbaar zijn. Invoering Wet Maatschappelijke Ondersteuning Vanwege de invoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) is er een nieuwe functie gecreëerd voor de kosten van de huishoudelijke verzorging. Deze functie heeft het nummer 622 gekregen. Verder worden de te overhevelen subsidieregelingen ondergebracht bij bestaande functies: - Diensten bij wonen met zorg (DWZ) bij functie 620; - Zorgvernieuwingsprojecten GGZ bij functie 620; - Coördinatie vrijwillige thuiszorg en mantelzorg bij functie 620; - Besluit Bijdrage AWBZ-gemeenten naar functie 652; - Dure woningaanpassingen bij functie 652. Nieuwe functies in 2008 Omdat het rijk het inzicht in de eigen inkomsten van gemeenten wil verbeteren, en omdat de verbrede rioolheffing en de zorgplichten voor het afvloeiend hemelwater en grondwater zijn ingevoerd, wordt voor 2008 een aantal nieuwe functies aan de matrix toegevoegd. Daarnaast krijgt functie 722 een andere naam. Het gaat om: - Functie 311: Baten marktgelden; - Functie 722: Riolering (gecombineerd) - Functie 726: Baten rioolheffing (gecombineerd); - Functie 727: Baten rioolheffing huishoudelijk/bedrijfafvalwater; - Functie 728: Baten rioolheffing grond- en hemelwater; - Functie 729: Huishoudelijk/bedrijfsafvalwater; - Functie 730: Hemelwater; - Functie 731: Grondwater; - Functie 732: Baten begraafplaatsrechten. De baten marktgelden werden tot en met 2007 op functie 310 (Handel en ambacht) verantwoord. Vanaf het jaar 2008 moeten deze op de nieuwe functie 311, batencategorie 3.4. verantwoord worden. De baten begraafplaatsrechten werden tot en met 2007 verantwoord op functie 724 (Lijkbezorging), maar dienen vanaf het jaar 2008 op de nieuwe functie 732, batencategorie 3.4 verantwoord te worden. Zoals aangekondigd in de septembercirculaire 2006, worden er nieuwe functies ingevoerd met betrekking tot de riolering en de rioolheffing. De lasten met betrekking tot een (verbeterd) gemengd rioolstelsel dienen op functie 722 geboekt te worden. De lasten met betrekking tot een (verbeterd) gescheiden rioolstelsel dienen op de functies 729 en 730 geboekt te worden. Op functie 731 moeten de lasten voor maatregelen met betrekking tot de grondwaterproblematiek geboekt worden. Als uw gemeente besluit een gecombineerde rioolheffing op te leggen, dan moeten de baten hiervan op functie 726 gezet worden. Indien de rioolheffing wordt gesplitst, dan moeten de functies 727 en 728 worden gebruikt. Nieuw in 2009 In 2009 zijn er geen veranderingen in het basismodel van de Iv3-matrix. Er zijn geen nieuwe functies toegevoegd. Wel zijn in dit model zijn enkele grijze cellen aangepast naar aanleiding van nieuwe inzichten. De cellen waarin geen bedragen worden verwacht, zijn grijs.
Vragenlijst Informatie voor derden (iv3) volgens het BBV GEMEENTE Hilversum Gemeentenaam Gemeentenummer Jaar Periode Hilversum 0402 2009 LET OP DE PERIODE! 5 Bestandsnaam: KRD095060402.xls 0 = begroting, 1-4 = kwartalen, 5 = jaarrekening Contactpersoon: Naam: Afdeling: Functie: Telefoon: E-mail: Datum: J.D. van Wieringen Concerncontrol en Financieel Beleid Account manager 035-6292198 j.vanwieringen@hilversum.nl 24-6-2010 Ruimte voor toelichting Boekingen in grijze velden: Op functie 930 en 940 vindt u op cat. 6.3 boekingen in grijsvelden. Een deel van de uitvoering van de wet WOZ wordt door een andere dienst binnen de Gemeente gedaan. Hierin nog een bijdrage in deze uitvoering gedaan op functie 940. Op de financiële kostenplaatsen vindt u een grijsboeking in cat. 6.1: Hierover is reeds eerder telefonisch contact met u geweest. Dit zijn afschrijvingslasten op een boeterente die geactiveerd is. EMU-saldo: het EMUsaldo is in evenwicht Functie 830, B cat 3.3.1: Hier vindt u een groot negatief bedrag (-/- 804). Dit is een correctie van tweetal geannuleerde grondverkopen uit 2006 welke bedragen op de balans als nog te ontvangen baten vermeld stonden. Toelichting op uw opmerkingen uit het 4e kwartaal 2009: Functie 830: de kosten die hier zijn geboekt zijn geen interne doorberekeningen. Alleen resultaat afgesloten projecten functie 432 en 622: er wordt geboekt zoals u aangeeft op de categorieën 4.2.3/4.2.4 en 4.2.5 Niet duurzame aankopen op bouwgrondexploitatie: er worden geen kosten bouwrijp maken op 3.4.3 geboekt Functie 810 B 3.4: hier wordt op geboekt bijdragen in bestemmingsplaninfo, onderhoud en bijhouden GBKN bijdragen Overige kostenplaatsen, B 4.1.2: de stijging is te verklaren door ontvangen stimuleringssubsidies van VROM die ontvangen zijn via de projectenadministratie.
Verdelingsmatrix gemeente Hilversum (0402): 2009 periode 5, lasten 0.0 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 3.0 3.1 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.4.1 3.4.2 3.4.3 4.1.1 4.1.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3.1 4.3.2 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6.0 6.1 6.2.1 6.2.2 6.3 Functies Categorieën Niet in te delen lasten Loonbetalingen en sociale premies Sociale uitkeringen personeel Werkelijk betaalde rente Toegerekende rente Afschrijvingen Personeel van derden Energie Kosten algemene plannen Aankoop gronden Overige aankopen en uitbestedingen duurzame goederen Hoofdfunctie 0 ALGEMEEN BESTUUR 001 Bestuursorganen 1786 48 949 2783 002 Bestuursondersteuning college van burgemeester en wethouders 609 9 671 2 2601 958 4850 003 Burgerzaken 53 309 70 2267 836 3535 004 Baten secretarieleges burgerzaken 500 500 005 Bestuurlijke samenwerking 107 536 81 29 753 006 Bestuursondersteuning raad en rekenkamer(functie) 362 339 18 351 172 1242 Totaal hoofdfunctie 0 2757 62 1474 500 536 18 72 5300 2944 13663 Hoofdfunctie 1 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 120 Brandweer en rampenbestrijding 3 66 7025 516 152 88 7850 140 Openbare orde en veiligheid 5 181 47 1055 330 1618 Totaal hoofdfunctie 1 3 5 247 7025 47 516 1207 418 9468 Hoofdfunctie 2 VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 210 Wegen, straten en pleinen 65 387 7 11 5386 8 2054 754 200 8872 211 Verkeersmaatregelen te land 69 1069 18 1755-2463 6633 229 7310 212 Openbaar vervoer 214 Parkeren 608 121 34 860 62 1221 475 391 3772 215 Baten parkeerbelasting 220 Zeehavens 221 Binnenhavens en waterwegen 26 6 4 75 314 104 33 562 223 Veerdiensten 230 Luchtvaart 240 Waterkering, afwatering en landaanwinning Totaal hoofdfunctie 2 699 583 7 49 7390 26 62 5344-2463 7966 853 20516 Hoofdfunctie 3 ECONOMISCHE ZAKEN 310 Handel en ambacht 464 10 22 634 192 1322 311 Baten marktgelden 320 Industrie 330 Nutsbedrijven 340 Agrarische productie en ontginning 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij Totaal hoofdfunctie 3 464 10 22 634 192 1322 Hoofdfunctie 4 ONDERWIJS 420 Openbaar basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 421 Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting 52 244 89 1100 65 22 1572 422 Bijzonder basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvestin 423 Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting 67 233 63 1201 162 56 1782 430 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 431 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 432 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 87 75 2 1 165 433 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 23 133 107 778 118 41 1200 440 Openbaar voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 441 Openbaar voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 442 Bijzonder voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 443 Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 135 1390 71 2192 115 40 3943 480 Gemeenschappelijke baten en lasten van het onderwijs 4 6 3 4 455 225 723 1801 183 88 196 65 3753 482 Volwasseneneducatie 1044 1044 Totaal hoofdfunctie 4 4 6 3 281 455 2312 723 3187 246 5359 658 225 13459 Hoofdfunctie 5 CULTUUR EN RECREATIE 510 Openbaar bibliotheekwerk 1727 38 13 1778 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 19 942 11 40 15 1027 530 Sport 103 2 35 45 169 280 290 173 601 528 185 2411 531 Groene sportvelden en terreinen 15 29 298 28 353 223 202 1148 540 Kunst 304 940 8 263 114 39 1668 541 Oudheidkunde/musea 82 35 1 6 378 23 291 1213 397 2426 550 Natuurbescherming -101 532 3 434 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie 4726 64 85 145 452 483 695 266 6916 580 Overige recreatieve voorzieningen 150 418 91 34 693 Totaal hoofdfunctie 5 19 82 153 3 70 45 6025 344 1711 3267 684 2005 2942 1151 18501 Hoofdfunctie 6 SOCIALE VOORZIENINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING 610 Bijstandsverlening 193 19047 1964 645 21849 611 Werkgelegenheid 2574 116 12215 2621 657 18183 612 Inkomensvoorzieningen 97 134 1493 37 400 130 2291 613 Overige sociale zekerheidsregelingen 614 Gemeentelijk minimabeleid 3051 699 827 286 4863 620 Maatschappelijke begeleiding en advies 4 4436 2792 272 46 7550 621 Vreemdelingen 51 39 5 682 411 142 1330 622 Huishoudelijke verzorging 434 5777 235 1226 272 7944 630 Sociaal-cultureel werk 25 16 39 2763 610 230 272 94 4049 641 Tehuizen 650 Kinderdagopvang 7 4 612 50 132 201 205 59 1270 651 Dagopvang gehandicapten 652 Voorzieningen gehandicapten 152 5183 815 290 6440 Totaal hoofdfunctie 6 2722 25 23 1115 612 23591 11664 20133 3077 742 431 9013 2621 75769 Hoofdfunctie 7 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU 711 Ambulancevervoer 92 92 712 Verpleeginrichtingen 714 Openbare gezondheidszorg 40 1474 40 14 1568 715 Centra voor jeugd en gezin (jeugdgezondheidszorg) 1101 1101 716 Centra voor jeugd en gezin (onderdeel WMO) 398 398 721 Afvalverwijdering en -verwerking 7142 38 7180 722 Riolering (gecombineerd) 54 53 835 16 6 2835 3669 851 351 8670 723 Milieubeheer 14 201 40 65 1220 391 1931 724 Lijkbezorging 30 14 5 247 156 728 227 1407 725 Baten reinigingsrechten en afvalstofheffing 726 Baten rioolheffing (gecombineerd) 727 Baten rioolheffing huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 728 Baten rioolheffing grond- en hemelwater 729 Huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 730 Hemelwater 731 Grondwater 732 Baten begraafplaatsrechten Totaal hoofdfunctie 7 14 84 67 5 8465 92 2989 46 2835 3890 2839 1021 22347 Hoofdfunctie 8 RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING 810 Ruimtelijke ordening 189 17 284 67 1549 543 2649 820 Woningexploitatie/woningbouw 33 26 116 37 94 25 331 821 Stads- en dorpsvernieuwing -21 2912 1222 4113 822 Overige volkshuisvesting 410 301 39 2321 766 3837 823 Bouwvergunningen 830 Bouwgrondexploitatie 633 18 27 77 385 6036 2633 1192 551 394 11946 Totaal hoofdfunctie 8 1232 18 27 17 77 1003 26 116 6036 2776 1171 7427 2950 22876 Hoofdfunctie 9 FINANCIERING EN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 911 Geldleningen en uitzettingen korter dan 1 jaar 913 Overige financiële middelen 22 22 914 Geldleningen en uitzettingen langer of gelijk aan 1 jaar 921 Algemene uitkering gemeentefonds 922 Algemene baten en lasten 565 785 5 1355 930 Uitvoering Wet WOZ 187 121 1 836 302 1447 931 Baten onroerende-zaakbelasting gebruikers 932 Baten onroerende-zaakbelasting eigenaren 933 Baten roerende woon- en bedrijfsruimten 934 Baten baatbelasting 935 Baten forensenbelasting 936 Baten toeristenbelasting 937 Baten hondenbelasting 938 Baten reclamebelasting 939 Baten precariobelasting 940 Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen 373 1118 387 1878 941 Lastenverlichting rijk 960 Saldo van kostenplaatsen 1821 1821 970 Saldo van de rekening van baten en lasten voor bestemming 980 Mutaties reserves die verband houden met de hoofdfunctie 0 tot en met 9 3142 3142 990 Saldo van de rekening van baten en lasten na bestemming 609 609 Totaal hoofdfunctie 9 187 1059 3751 808 3775 694 10274 Totaal functies Kostenplaatsen Betaalde belastingen Betaalde pachten en erfpachten Aankopen niet duurzame goederen en diensten Inkomensoverdrachten aan het Rijk Vermogensoverdrachten aan het Rijk Subsidies aan marktproducenten Sociale uitkeringen in geld Sociale verstrekkingen in natura aan personen Inkomensoverdrachten aan overheid (niet-rijk) 2760 19 5007 869 27 97 505 500 29554 500 1074 23591 12387 35697 6491 14356 21223-1292 41761 13069 208195 Kostenplaatsen Kostenplaats kapitaallasten 6228 7166 9812 14 23220 Overige kostenplaatsen 34744 1126 2373 6038 502 19 688 34169 92 12376 677 1132 1033 423 1678 15130 1071 113271 Totaal Kostenplaatsen 34744 1126 6228 9539 9812 6038 502 19 688 34169 92 12376 677 1132 1033 423 1692 15130 1071 136491 Balansmutaties Vaste Activa A111 Immateriële vaste activa: Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio A112 Immateriële vaste activa: Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief A121 Materiële vaste activa: Gronden en terreinen 343 343 A122 Materiële vaste activa: Woonruimten A123 Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen 9825 3038 12863 A124 Materiële vaste activa: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 13672 13672 A125 Materiële vaste activa: Vervoermiddelen A126 Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties 492 492 A129 Materiële vaste activa: Overig 2515 2515 A1311 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen A1312 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen A1313 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen 334 334 A1321 Financiële vaste activa: Leningen aan woningbouwcorporaties A1322 Financiële vaste activa: Leningen aan deelnemingen A1323 Financiële vaste activa: Leningen aan overige verbonden partijen A1331 Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen 695 695 A1332 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met looptijd 1 jaar A1333 Financiële vaste activa: Bijdragen aan activa in eigendom van derden 190 190 Totaal Vaste Activa 28066 3038 31104 Vlottende Activa A211 Voorraden: Niet in exploitatie bouwgronden -2-2 A212 Voorraden: Overige grond- en hulpstoffen A213 Voorraden: Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) 2327 2327 A214 Voorraden: Gereed product en handelsgoederen A215 Voorraden: Vooruitbetalingen A221 Uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen -3327-3327 A222 Uitzettingen: Verstrekte kasgeldleningen A223 Uitzettingen: Rekening courant verhoudingen niet-financiële instellingen A224 Uitzettingen: Overige vorderingen 1190 1190 A225 Uitzettingen: Overige uitzettingen A23 Liquide middelen (kas, bank en giro) 26 26 A29 Overlopende activa Totaal Vlottende Activa 26-2137 2325 214 Vaste Passiva P111 Eigen vermogen: Algemene reserve P112 Eigen vermogen: Bestemmingsreserve P113 Eigen vermogen: Overige bestemmingsreserves 2706 2706 P114 Eigen vermogen: Saldo van rekening P12 Voorzieningen 107 351 38 4147 4643 P131 Vaste schuld: Obligatieleningen P132 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars P133 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen P134 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven P135 Vaste schuld: Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren P136 Vaste schuld: Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen P137 Vaste schuld: Door derden belegde gelden P138 Waarborgsommen 5 5 Totaal Vaste Passiva 107 5 3057 38 4147 7354 Vlottende Passiva P211 Vlottende schuld: Kasgeldleningen o/g P212 Vlottende schuld: Bank- en girosaldi 11812 11812 P213 Vlottende schuld: Overig 18 18 P29 Overlopende passiva 21994 21994 Totaal Vlottende Passiva 11812 22012 33824 Totaal Balansmutaties 107 11838 5 19875 3057 30429 7185 72496 Totaal lastencategorieën 37504 1145 6228 9539 9812 11045 1371 19 715 34266 597 500 42037 500 1074 23591 12387 36374 7623 1033 11838 5 19875 17836 22915 29137 64076 14140 417182 Overige inkomensoverdrachten Investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten aan overheid (niet-rijk) Overige investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten Chartaalgeld en deposito's Kortlopende effecten m.u.v. aandelen Langlopende effecten m.u.v.aandelen Financiële derivaten Kortlopende leningen Langlopende leningen Aandelen en overige deelnemingen Handelskredieten en transitorische posten Reserveringen Kapitaallasten Verrekening kostenplaatsen voor investeringsprojecten Overige verrekeningen van kostenplaatsen Overige verrekeningen Totaal functies/ kostenplaatsen/ balansmutaties * Grijze cellen: combinaties dievrijwel niet voorkomen * Lege cellen: combinaties die wel kunnen voorkomen, invullen indien van toepassing tijdelijk75365.xls, 5.Verdelingsmatrix lasten 24-8-2010
Verdelingsmatrix gemeente Hilversum (0402): 2009 periode 5, baten 0.0 2.1 2.2 2.3 3.0 3.2.1 3.2.2 3.3.1 3.3.2 3.4 4.0.1 4.0.2 4.0.3 4.1.1 4.1.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.3.1 4.3.2 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6.0 6.1 6.2.1 6.2.2 6.3 Functies Categorieën Niet in te delen baten Werkelijk ontvangen rente en winstuitkeringen Toegerekende rente Afschrijvingen Vergoeding voor personeel Huren Pachten Opbrengst van grondverkopen Overige verkopen van duurzame goederen Overige goederen en diensten Hoofdfunctie 0 ALGEMEEN BESTUUR 001 Bestuursorganen 002 Bestuursondersteuning college van burgemeester en wethouders 39 31 208 22 300 003 Burgerzaken 10 10 004 Baten secretarieleges burgerzaken 1588 1588 005 Bestuurlijke samenwerking 006 Bestuursondersteuning raad en rekenkamer(functie) 1 1 Totaal hoofdfunctie 0 39 1620 10 208 22 1899 Hoofdfunctie 1 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 120 Brandweer en rampenbestrijding 1404 1404 140 Openbare orde en veiligheid 4 51 1 56 Totaal hoofdfunctie 1 4 1455 1 1460 Hoofdfunctie 2 VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 210 Wegen, straten en pleinen 1850 91 16 1957 211 Verkeersmaatregelen te land 19 3425 10 1 150 8 3613 212 Openbaar vervoer 214 Parkeren 39 10 49 215 Baten parkeerbelasting 4476 4476 220 Zeehavens 221 Binnenhavens en waterwegen 4 64 68 223 Veerdiensten 230 Luchtvaart 240 Waterkering, afwatering en landaanwinning Totaal hoofdfunctie 2 4 6448 3425 10 92 150 26 8 10163 Hoofdfunctie 3 ECONOMISCHE ZAKEN 310 Handel en ambacht 241 10 14 6 271 311 Baten marktgelden 208 208 320 Industrie 330 Nutsbedrijven 255 255 340 Agrarische productie en ontginning 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij Totaal hoofdfunctie 3 255 241 208 10 14 6 734 Hoofdfunctie 4 ONDERWIJS 420 Openbaar basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 421 Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting 36 4 40 422 Bijzonder basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 423 Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting 7 7 430 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 431 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 432 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 34 34 433 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 5 5 440 Openbaar voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 441 Openbaar voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 442 Bijzonder voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 443 Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 30 30 480 Gemeenschappelijke baten en lasten van het onderwijs 2 30 1371 1083 2486 482 Volwasseneneducatie 1044 1044 Totaal hoofdfunctie 4 38 110 2415 1083 3646 Hoofdfunctie 5 CULTUUR EN RECREATIE 510 Openbaar bibliotheekwerk 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 1 1 530 Sport 305 23 219 74 621 531 Groene sportvelden en terreinen 232 28 260 540 Kunst 541 Oudheidkunde/musea 6 106 163-25 21 12 283 550 Natuurbescherming 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie 8 50 3 7 68 580 Overige recreatieve voorzieningen 25 123 148 Totaal hoofdfunctie 5 552 23 403 74 188 101 21 19 1381 Hoofdfunctie 6 SOCIALE VOORZIENINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING 610 Bijstandsverlening 18271 343 18614 611 Werkgelegenheid 15323 22 39 15384 612 Inkomensvoorzieningen 1183 276 1459 613 Overige sociale zekerheidsregelingen 614 Gemeentelijk minimabeleid 126 87 213 620 Maatschappelijke begeleiding en advies 39 4199 192 3 4433 621 Vreemdelingen 696 696 622 Huishoudelijke verzorging 1254 69 88 1411 630 Sociaal-cultureel werk 508 10 4 4 526 641 Tehuizen 650 Kinderdagopvang 182 6 188 651 Dagopvang gehandicapten 652 Voorzieningen gehandicapten 16 7 16 39 Totaal hoofdfunctie 6 690 71 39798 1967 299 46 92 42963 Hoofdfunctie 7 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU 711 Ambulancevervoer 712 Verpleeginrichtingen 714 Openbare gezondheidszorg 715 Centra voor jeugd en gezin (jeugdgezondheidszorg) 1029 1029 716 Centra voor jeugd en gezin (onderdeel WMO) 159 159 721 Afvalverwijdering en -verwerking 722 Riolering (gecombineerd) 104 2 106 723 Milieubeheer 28 36 64 724 Lijkbezorging 168 168 725 Baten reinigingsrechten en afvalstofheffing 6698 6698 726 Baten rioolheffing (gecombineerd) 522 7460 7982 727 Baten rioolheffing huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 728 Baten rioolheffing grond- en hemelwater 729 Huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 730 Hemelwater 731 Grondwater 732 Baten begraafplaatsrechten 923 923 Totaal hoofdfunctie 7 7921 522 7460 1188 36 2 17129 Hoofdfunctie 8 RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING 810 Ruimtelijke ordening 71 71 820 Woningexploitatie/woningbouw 26 26 821 Stads- en dorpsvernieuwing 3379 90 3469 822 Overige volkshuisvesting 14 15 45 74 823 Bouwvergunningen 1767 1767 830 Bouwgrondexploitatie 2373 262 550-804 140 2 260 2132 4915 Totaal hoofdfunctie 8 2373 276 550-804 140 1855 3379 90 26 260 2132 45 10322 Hoofdfunctie 9 FINANCIERING EN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 911 Geldleningen en uitzettingen korter dan 1 jaar 913 Overige financiële middelen 172 1393 1565 914 Geldleningen en uitzettingen langer of gelijk aan 1 jaar 7166 7166 921 Algemene uitkering gemeentefonds 86012 86012 922 Algemene baten en lasten 1 1 930 Uitvoering Wet WOZ 931 Baten onroerende-zaakbelasting gebruikers 2820 2820 932 Baten onroerende-zaakbelasting eigenaren 12282 12282 933 Baten roerende woon- en bedrijfsruimten 934 Baten baatbelasting 136 136 935 Baten forensenbelasting 936 Baten toeristenbelasting 937 Baten hondenbelasting 436 436 938 Baten reclamebelasting 939 Baten precariobelasting 325 325 940 Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen 301 149 450 941 Lastenverlichting rijk 960 Saldo van kostenplaatsen 374 374 970 Saldo van de rekening van baten en lasten voor bestemming 980 Mutaties reserves die verband houden met de hoofdfunctie 0 tot en met 9 6941 6941 990 Saldo van de rekening van baten en lasten na bestemming Totaal hoofdfunctie 9 172 7166 325 1695 15102 436 136 86012 6941 374 149 118508 Totaal functies Kostenplaatsen Belastingen op producenten Belasting op inkomen van gezinnen Vermogensheffing Inkomensoverdracht van het Rijk Vermogensoverdracht van het Rijk Baten met betrekking tot vergoeding en verhaal sociale uitkeringen Overige inkomensoverdrachten van overheid (niet-rijk) Overige inkomensoverdrachten 427 9539 39 1801 902-804 140 21786 15624 7896 136 136301 90 1967 569 239 150 7201 2869 1333 208205 Kostenplaatsen Kostenplaats kapitaallasten 22917 303 23220 Overige kostenplaatsen 450 140 3994 1 2118 264 1381 1353 40 560 31 91 29136 60904 12808 113271 Totaal Kostenplaatsen 450 140 3994 1 2118 264 1381 1353 40 560 31 91 22917 29136 61207 12808 136491 Balansmutaties Vaste Activa A111 Immateriële vaste activa: Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio 14 14 A112 Immateriële vaste activa: Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 2 2 A121 Materiële vaste activa: Gronden en terreinen 8 8 A122 Materiële vaste activa: Woonruimten 37 37 A123 Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen 4152 4152 A124 Materiële vaste activa: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 3860 3860 A125 Materiële vaste activa: Vervoermiddelen 54 54 A126 Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties 507 507 A129 Materiële vaste activa: Overig 1180 1180 A1311 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen A1312 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen A1313 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen A1321 Financiële vaste activa: Leningen aan woningbouwcorporaties A1322 Financiële vaste activa: Leningen aan deelnemingen A1323 Financiële vaste activa: Leningen aan overige verbonden partijen A1331 Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen -2-2 A1332 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met looptijd 1 jaar A1333 Financiële vaste activa: Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal Vaste Activa 9814-2 9812 Vlottende Activa A211 Voorraden: Niet in exploitatie bouwgronden 52 52 A212 Voorraden: Overige grond- en hulpstoffen A213 Voorraden: Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) -52-52 A214 Voorraden: Gereed product en handelsgoederen A215 Voorraden: Vooruitbetalingen A221 Uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen A222 Uitzettingen: Verstrekte kasgeldleningen A223 Uitzettingen: Rekening courant verhoudingen niet-financiële instellingen A224 Uitzettingen: Overige vorderingen 57 57 A225 Uitzettingen: Overige uitzettingen A23 Liquide middelen (kas, bank en giro) 17 17 A29 Overlopende activa Totaal Vlottende Activa 17 57 74 Vaste Passiva P111 Eigen vermogen: Algemene reserve P112 Eigen vermogen: Bestemmingsreserve P113 Eigen vermogen: Overige bestemmingsreserves 3215 3215 P114 Eigen vermogen: Saldo van rekening -3699-3699 P12 Voorzieningen 11028 11028 P131 Vaste schuld: Obligatieleningen P132 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars P133 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen 34321 34321 P134 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven P135 Vaste schuld: Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren P136 Vaste schuld: Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen P137 Vaste schuld: Door derden belegde gelden P138 Waarborgsommen 4 4 Totaal Vaste Passiva 34325 10544 44869 Vlottende Passiva P211 Vlottende schuld: Kasgeldleningen o/g P212 Vlottende schuld: Bank- en girosaldi P213 Vlottende schuld: Overig -7340-7340 P29 Overlopende passiva 25083 25083 Totaal Vlottende Passiva 17743 17743 Totaal Balansmutaties 9814 17 34323 17800 10544 72498 Totaal batencategorieën 427 9539 9814 489 1941 902 3190 141 23904 15624 7896 136 136565 1471 1967 1922 279 710 31 17 34323 17800 17836 22917 29136 64076 14141 417194 Investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten van overheid (niet-rijk) Overige investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten Chartaalgeld en deposito's Kortlopende effecten m.u.v. aandelen Langlopende effecten m.u.v.aandelen Financiële derivaten Kortlopende leningen Langlopende leningen Aandelen en overige deelnemingen Handelskredieten en transitorische posten Reserveringen Kapitaallasten Verrekening kostenplaatsen voor investeringsprojecten Overige verrekeningen van kostenplaatsen Overige verrekeningen Totaal functies/ kostenplaatsen/ balansmutaties * Grijze cellen: combinaties dievrijwel niet voorkomen * Lege cellen: combinaties die wel kunnen voorkomen, invullen indien van toepassing tijdelijk75365.xls, 6.Verdelingsmatrix baten 24-8-2010
Balansstandenoverzicht gemeente Hilversum (0402): jaar 2009 Bedragen x 1000,- ACTIVA Code 1 januari 31 december Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio A111 14 Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief A112 2 Materiële vaste activa Gronden en terreinen A121 8.354 8.689 Woonruimten A122 856 820 Bedrijfsgebouwen A123 111.014 119.725 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken A124 110445 120258 Vervoermiddelen A125 242 189 Machines, apparaten en installaties A126 3.444 3.429 Overig A129 12.292 13.627 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen A1311 Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen A1312 Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen A1313 124 458 Leningen aan woningbouwcorporaties A1321 Leningen aan deelnemingen A1322 Leningen aan overige verbonden partijen A1323 Overige langlopende leningen A1331 403 1.099 Overige uitzettingen met looptijd 1 jaar A1332 964 964 Bijdragen aan activa in eigendom van derden A1333 190 Vlottende Activa Voorraden Niet in exploitatie bouwgronden A211 3505 3451 Overige grond- en hulpstoffen A212 Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) A213 49.260 51.639 Gereed product en handelsgoederen A214 39 39 Vooruitbetalingen A215 Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen A221 15327 12000 Verstrekte kasgeldleningen A222 Rekening courant verhoudingen niet-financiële instellingen A223 Overige vorderingen A224 20.178 21.311 Overige uitzettingen A225 Liquide middelen (kas, bank en giro) A23 72 81 Overlopende activa A29 PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve P111 60484 60484 Bestemmingsreserve P112 Overige bestemmingsreserves P113 14.411 14.920 Saldo van rekening P114 4.309 609 Voorzieningen P12 56.373 62.758 Vaste schuld Obligatieleningen P131 Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars P132 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen P133 117.706 152.028 Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven P134 Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren P135 Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen P136 Door derden belegde gelden P137 Waarborgsommen P138 135 134 Vlottende Passiva Vlottende schuld Kasgeldleningen o/g P211 Bank- en girosaldi P212 18.048 6.236 Overige vlottende schulden P213 33.648 26.289 Overlopende passiva P29 31.421 34.509 Totalen Totaal Activa Activa 336.535 357.969 Totaal Passiva Passiva 336.535 357.967 tijdelijk75365.xls, 7.Balansstanden 24-8-2010
Verklaring Iv3 bij jaarrekening 2009, gemeente Hilversum Aan het Centraal Bureau voor de Statistiek t.a.v. Inputbureau KFO, kamer B2048 Antwoordnummer 25000 2490 XA Den Haag Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, in het bijzonder artikel 74 en de Ministeriële regeling informatie voor derden van 6 februari 2003 is de vereiste informatie voor de rekening van het jaar elektronisch naar u gezonden op, onder nummer. De verstrekte informatie geeft naar ons oordeel een getrouw beeld van de baten en lasten en de balanspositie. Daarbij is meer in het bijzonder het volgende van toepassing: - De verdelingsmatrix is opgesteld overeenkomstig het model en de toelichting in de Ministeriële regeling informatie voor derden. Daarbij geldt dat: De functionele indeling van baten en lasten is overeenkomstig de toelichting in de Ministeriële regeling informatie voor derden van 6 februari 2003, met daaraan toegevoegd de nieuwe functies Huishoudelijke verzorging (ingevoerd in 2007), Baten marktgelden, Baten rioolheffing huishoudelijk/bedrijfsafvalwater, Baten rioolheffing grond- en hemelwater, Huishoudelijk/ bedrijfsafvalwater, Hemelwater, Grondwater en Baten begraafplaatsrechten (allen ingoevoerd in 2008). de categoriale indeling van de baten en lasten is overeenkomstig de toelichting op de categorieën in de regeling; de balansmutaties zijn toegedeeld naar de categorieën overeenkomstig de toelichting op de categorieën in de regeling; - - - Het balansstandenoverzicht is samengesteld volgens de voorschriften van het Besluit (artikelen 30 t/m 58). Het totaal van de baten en van de lasten van de rekening is gelijk aan het totaal van de baten en van de lasten op de functies. De opstelling van de functionele indeling, de categoriale indeling, de categoriale indeling van de balansmutaties en van de Verdelingsmatrix op basis van de jaarrekening 2009 is, indien nog geen accountantsverklaring is voorgelegd bij een voorgaande verslagperiode, voorzien van een verklaring van de accountant van de gemeente. De verklaring van de accountant is bijgevoegd. Het college van burgemeester en wethouders, De burgemeester, De secretaris,
Toetsen (5) bij de Jaarrekening Bij de analyse van de Iv3-informatie over de jaarrealisatie van gemeenten en gemeenschappelijkeregelingen (GR's), hanteert het CBS diverse toetsen en controles. Ter informatie en voor de eigen toepassing door de gemeenteof GR zijn hier vijf toetsen opgenomen. Deze vijf toetsen komen vrijwel overeen met de toetsen zoals die voor het Iv3-toetsingsbeleid bij de kwartaalrealisaties worden toegepast. Het verschil is dat als referentiewaarde direct het gerapporteerde lastenjaartotaal wordt gehanteerd en dat toets 3 niet meer beperkt is tot de financiële balansposten en -mutaties, maar alle posten van de balans omvat. Voor een toelichtingop deze vijf toetsen wordt verwezennaar de volgendedocumentenop de website van bureau Kredo (www.cbs.nl/kredo, tabblad documentatie): 'Kwaliteitsoordeel ten behoeve van Iv3- toetsingsbeleid gemeenten en gemeenschappelijke regelingen' en 'Aanpassing toetsen kwaliteitsoordeel '. Op basis van de eerste vijf toetsen komt een oordeel tot stand over de consistentie van de verstrekte Iv3-jaarinformatie. Dit oordeel is vrij globaal van karakter en richt zich in eerste instantie op een betrouwbaar EMUsaldo. Het oordeel heeft geen zelfstandigestatus (in tegenstellingtot het oordeel bij de kwartaalrealisaties), maar maakt integraal onderdeel uit van het - meer gedetailleerde - kwaliteitsrapport, dat het CBS aan de gemeente of GR verstrekt. Onderstaande is onder voorbehoud van eventuele typefouten en wijzigingen. Uitkomsten: procenten waardering gewicht 1. saldo niet-financiële rekening - saldo financiële rekening 0,0% voldoende 1 2 0% 2. gebruik juiste categorieën op financiële balans 0,4% voldoende 2 2 1% 3. ontwikkeling balansstanden - mutaties in de matrix 0,0% voldoende 3 1 0% 4. categorie 0.0 0,0% voldoende 4 1 0% 5. verrekencategorieën 0,0% voldoende 5 1 0% som 1% Oordeel: voldoende oordeel voldoende REFERENTIEWAARDE: Lastenjaartotaal totaal lasten cat 1 t/m 4 237.360 TOETSEN: toets 1: Saldo niet-fin. transacties = saldo fin. transacties EMU-saldo berekend uit de niet-financiële rekening (cat. 1 t/m 4, excl. 2.2, plus 6.2.1) -20.413 EMU-saldo berekend uit de financiële rekening (categorie 5) -20.422 afwijking 9 Afwijking_1 (%) 0,0% oordeel voldoende toets 2: Exclusief gebruik 5-catn (en 6.3) fin. balans Post L0 t/m 4 L6(-6.3) B0 t/m 4 B6(-6.3) som A1311 0 0 0 0 0 A1312 0 0 0 0 0 A1313 0 334 0 0 334 A1321 0 0 0 0 0 A1322 0 0 0 0 0 A1323 0 0 0 0 0 A1331 0 695 0 0 695 A1332 0 0 0 0 0 A221 0 0 0 0 0 A222 0 0 0 0 0 A223 0 0 0 0 0 A224 0 0 0 0 0 A225 0 0 0 0 0 A23 0 0 0 0 0 A29 0 0 0 0 0 P131 0 0 0 0 0 P132 0 0 0 0 0 P133 0 0 0 0 0 P134 0 0 0 0 0 P135 0 0 0 0 0 P136 0 0 0 0 0 P137 0 0 0 0 0 P138 0 0 0 0 0 P211 0 0 0 0 0 P212 0 0 0 0 0 P213 0 0 0 0 0 P29 0 0 0 0 0 totaal 1.029 afwijking 1.029 Afwijking_2 (%) 0,4% oordeel voldoende
toets 3: Eindbalans -/- beginbalans = balansmutaties post primo ultimo ult-prim lasten baten saldo teller noemer A111 14 0-14 0 14-14 0 14 A112 2 0-2 0 2-2 0 2 A121 8.354 8.689 335 343 8 335 0 17.043 A122 856 820-36 0 37-37 1 1.676 A123 111.014 119.725 8.711 12.863 4.152 8.711 0 230.739 A124 110.445 120.258 9.813 13.672 3.860 9.812 1 230.703 A125 242 189-53 0 54-54 1 431 A126 3.444 3.429-15 492 507-15 0 6.873 A129 12.292 13.627 1.335 2.515 1.180 1.335 0 25.919 A1311 0 0 0 0 0 0 0 0 A1312 0 0 0 0 0 0 0 0 A1313 124 458 334 334 0 334 0 582 A1321 0 0 0 0 0 0 0 0 A1322 0 0 0 0 0 0 0 0 A1323 0 0 0 0 0 0 0 0 A1331 403 1.099 696 695-2 697 1 1.502 A1332 964 964 0 0 0 0 0 1.928 A1333 0 190 190 190 0 190 0 190 A211 3.505 3.451-54 -2 52-54 0 6.956 A212 0 0 0 0 0 0 0 0 A213 49.260 51.639 2.379 2.327-52 2.379 0 100.899 A214 39 39 0 0 0 0 0 78 A215 0 0 0 0 0 0 0 0 A221 15.327 12.000-3.327-3.327 0-3.327 0 27.327 A222 0 0 0 0 0 0 0 0 A223 0 0 0 0 0 0 0 0 A224 20.178 21.311 1.133 1.190 57 1.133 0 41.489 A225 0 0 0 0 0 0 0 0 A23 72 81 9 26 17 9 0 153 A29 0 0 0 0 0 0 0 0 P111 60.484 60.484 0 0 0 0 0 120.968 P112 0 0 0 0 0 0 0 0 P113 14.411 14.920 509 2.706 3.215 509 0 29.331 P114 4.309 609-3.700 0-3.699-3.699 1 4.918 P12 56.373 62.758 6.385 4.643 11.028 6.385 0 119.131 P131 0 0 0 0 0 0 0 0 P132 0 0 0 0 0 0 0 0 P133 117.706 152.028 34.322 0 34.321 34.321 1 269.734 P134 0 0 0 0 0 0 0 0 P135 0 0 0 0 0 0 0 0 P136 0 0 0 0 0 0 0 0 P137 0 0 0 0 0 0 0 0 P138 135 134-1 5 4-1 0 269 P211 0 0 0 0 0 0 0 0 P212 18.048 6.236-11.812 11.812 0-11.812 0 24.284 P213 33.648 26.289-7.359 18-7.340-7.358 1 59.937 P29 31.421 34.509 3.088 21.994 25.083 3.089 1 65.930 totaal 8 1.389.006 afwijking 8 noemer 694.503 Afwijking_3 (%) 0,0% oordeel voldoende toets 4: Geen gebruik cat. 0.0 lasten cat 0.0 0 baten cat 0.0 0 som 0 Afwijking_4 (%) 0,0% oordeel voldoende toets 5: Evenwicht interne verrekeningen cat lasten baten (L-B) 2.2 9.539 9.539 0 2.3 9.812 9.814 2 6.0 17.836 17.836 0 6.1 22.915 22.917 2 6.2 93.213 93.212 1 6.3 14.140 14.141 1 totaal 6 afwijking 6 noemer 237.360 Afwijking_5 (%) 0,0% oordeel voldoende
Aansluiting Iv3-balans op balans jaarrekening: Deze controle geeft inzicht in de volledigheid van de Iv3-informatie door confrontatie met de balansgegevens uit de gepubliceerde jaarrekening. In principe wordt verwacht dat de balansstanden uit de Iv3-verdelingsmatrix gelijk zijn (in ieder geval per saldo) aan de balansstanden volgens de gepubliceerde jaarrekening. Aansluiting Iv3-balans op balans jaarrekening N.B. Begin- en eindbalans uit de jaarrekening dient u zelf in te vullen! post primo Iv3 ultimo Iv3 ult-prim Iv3 primo JR ultimo JR ult-primo JR verschil primo verschil ultimo verschil ultprimo A11 16 0-16 144 0-144 128 0-128 A12 246.647 266.737 20.090 231.588 248.969 17.381-15.059-17.768-2.709 A13 1.491 2.711 1.220 1.491 2.711 1.220 0 0 0 A21 52.804 55.129 2.325 17.735 16.753-982 -35.069-38.376-3.307 A22 35.505 33.311-2.194 29.039 29.589 550-6.466-3.722 2.744 A23 72 81 9 72 81 9 0 0 0 A29 0 0 0 1.190 592-598 1.190 592-598 P11 79.204 76.013-3.191 80.603 76.013-4.590 1.399 0-1.399 P12 56.373 62.758 6.385 6.372 6.616 244-50.001-56.142-6.141 P13 117.841 152.162 34.321 117.841 152.162 34.321 0 0 0 P21 51.696 32.525-19.171 43.438 28.114-15.324-8.258-4.411 3.847 P29 31.421 34.509 3.088 33.005 35.790 2.785 1.584 1.281-303 Centraal Bureau voor de Statistiek Pagina 12