Verkort financieel overzicht 2014 I.S.N. Waalwijk A. Geylani Moskee te Waalwijk

Transcriptie

1 Verkort financieel overzicht 2014 I.S.N. Waalwijk A. Geylani Moskee Inhoudsopgave pagina Staat van bezittingen en schulden 1 per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over het jaar Algemene toelichting 3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en grondslagen voor resultaatbepaling 3 Toelichting op de staat van bezittingen en schulden 4 Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Brabant Dossiernummer:

2 STAAT van BEZITTINGEN en SCHULDEN per 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) A. Vaste activa Materiële Vaste Activa Vastgoed Belegging SOM DER VASTE ACTIVA B. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 0 0 Liquide middelen SOM DER VLOTTENDE ACTIVA C. Kortlopende schulden en overlopende passiva D. Uitkomst vlottende activa min kortlopende schulden E. Uitkomst activa min kortlopende schulden F. Langlopende schulden G. Voorzieningen 0 0 H. Stichtingskapitaal

3 STAAT van BATEN en LASTEN over het jaar Doelgerelateerde baten Doelgerelateerde lasten BRUTO RESULTAAT Overige baten Afschrijvingen Huisvestingskosten Algemene kosten SOM DER KOSTEN RESULTAAT UIT ACTIVITEITEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0 Rentelasten en soortgelijke kosten FINANCIEEL RESULTAAT Buitengewone baten BUITENGEWOON RESULTAAT NETTO RESULTAAT

4 ALGEMENE TOELICHTING Algemeen Dit financieel overzicht is opgesteld conform de codificatie van het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Op 19 juni 1984 is de stichting bij notariële akte opgericht. De Stichting beschikt over een aanwijzing "Algemeen Nut Beogende Instelling" (ANBI), RSIN , sinds 1 januari 2008 Het doel van deze fiscale rangschikking is dat giften zonder de heffing van schenk- of erfbelasting aan de Stichting ten goede kunnen komen. Doelstelling Het statutaire doel van de Stichting is (verkort): Het beheren en exploiteren van een moskee. Het verstrekken van religieuze culturele en sociale diensten en het bieden van hulp aan Islamieten, die een -bij de Stichting in beheer zijnde- moskee bezoeken. De Stichting beoogt niet het maken van winst. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN Materiële vaste activa De moskee met onderliggende grond is gewaardeerd op de historische kosten van vervaardiging, resp. de aanschafprijs. De historische kosten van deze bezittingen blijven gehandhaafd tot de bijbehorende bestemmingsreserve ter financiering van de moskee (met grond) op gelijke hoogte is gekomen. Zodra dit het geval is, is er sprake van volledige financiering met eigen middelen. De moskee is gebouwd in de jaren Grond 0% Moskee 0% De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de geschatte levensduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van voornoemde waarden. De gehanteerde percentages zijn: Apparatuur en installaties 20% Computers en inventaris 20% Vastgoed belegging Het voormalige pand van de moskee heeft na 2012 leeg te koop gestaan. In 2014 zijn renovatiekosten besteed teneinde het pand geschikt te maken voor verhuur. Het verhuurde pand wordt gewaardeerd tegen de WOZ-waarde. Mutaties in deze waarde worden ten gunste, resp. laste van de herwaarderingsreserve geboekt. De kosten van renovatie worden hierin betrokken. Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden De vorderingen, liquide middelen en schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde, waarbij vorderingen verminderd zijn met de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens oninbaarheid. Bestemmingsreserves Het deel van het Stichtingskapitaal, dat door het bestuur bestemd is voor een -vooraf geoormerkt- doel, wordt bestemmingsreserve genoemd. De bestemmingsreserve ter financiering van de moskee (incl. grond) heeft tot doel de historische kosten van de vervaardiging, resp. aanschaffing volledig te financieren met eigen middelen. 3

5 Herwaarderingsreserve De mutaties in de WOZ-waarde van de vastgoedbelegging worden ten gunste, resp. ten laste van de herwaarderingsreserve geboekt. De kosten van renovatie worden hierin betrokken. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Jaarlijks worden wisselende bedragen afgelost, incl. aflossingsbijdragen van ISN (HDV) organisatie(s). De langlopende schulden worden gewaarderd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET NETTO RESULTAAT Doelgerelateerde baten De baten bestaan uit inkomsten voor specifiek omschreven doelen. Toerekening geschiedt op basis van de projecten en perioden, waarop deze betrekking hebben, en niet op basis van het moment van ontvangst. Afschrijvingen van materiële vaste activa De afschrijvingen op de overige materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekresultaten bij afstoting van de materiële vaste activa worden in beginsel ten laste c.q. ten gunste van de afschrijvingskosten gebracht. Doelgerelateerde lasten, algemene kosten, rente baten, soortgelijke opbrengsten en kosten Deze categorieën worden toegerekend aan de projecten en perioden waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN STICHTINGSKAPITAAL Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve ter financiering van de moskee Herwaarderingsreserve