Vergadering: 12 december 2006 Agendanummer: 19 Status: bespreekstuk Behandelend ambtenaar J.Samplonius, 0595-447745 E-mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v. J.Samplonius) Aan de gemeenteraad, Onderwerp: Dekking investering kunstgrasveld Winsum Voorgestelde besluit: 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrijven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Inhoud: a. Aanleiding: In uw vergadering van 16 mei 2006 hebt u besloten een bedrag beschikbaar te stellen van maximaal 278.480,-- voor de realisatie van een multifunctioneel zandingestrooid kunstgrasveld in Winsum. Tevens hebt u besloten het college de opdracht te geven tot het doen van nader onderzoek naar de inverdieneffecten. Ten aanzien van de wijze van dekking hebt u toen besloten een (gekapitaliseerd) bedrag van 120.000,-- ten laste te brengen van de in het Meerjarig Investeringsplan Uitvoering Sportnota (MIP) opgenomen jaarlijkse bijdrage van 15.000,-- in de kosten van het leasen van een kunstgrasveld. Het restantbedrag ( 158.480,00) zou ineens ten laste worden gebracht van de Reserve grondexploitatie. Nadien heeft deze besluitvorming aanleiding gegeven bij de fractie van Gemeentebelangen voor het stellen van schriftelijke vragen. 1-5
De vragen zijn voor ons aanleiding geweest de aangegeven dekking nog eens te heroverwegen. Slotconclusie was dat de aangegeven dekking onjuist is en niet conform het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV). Onderstaand doen wij u een nieuw dekkingsvoorstel. b. Wettelijk- of beleidskader: De sportnota gemeente Winsum 2003 en het Meerjarig Investeringsplan Uitvoering Sportnota (MIP) c. Gedachtegang: Onzerzijds is heroverwogen of in tegenstelling tot onze eerdere interpretatie, een kunstgrasveld toch niet verhandelbaar is, kan bijdragen aan het genereren van middelen en daarmee een investering met een economisch nut. Op een dergelijke investering mag niet versneld worden afgeschreven.onze conclusie is dat dit inderdaad het geval is. De investering moet derhalve volledig op een normale (lineaire) manier worden afgeschreven. Daarnaast hebben wij gezocht naar mogelijkheden om het effect van de nieuwe wijze van dekking voor de begroting zo gering mogelijk te laten zijn. Dit is mogelijk door het bedrag aan jaarlijkse meerkosten door de gewijzigde dekking jaarlijks aan de reserve grondexploitatie te onttrekken. d. Overwegingen college die leiden tot het voorgestelde besluit: Overeenkomstig de toezegging van de portefeuillehouder, doen wij u thans na de eerdere aanhouding van een identiek voorstel in uw vergadering van 21 november 2006 - een nieuw dekkingsvoorstel toekomen. Voorts kan de afschrijvingstermijn voor een kunstgrasveld worden gedifferentieerd. Een toplaag gaat namelijk minder lang mee dan de sporttechnische laag en de fundering(10 respectievelijk 20 jaar). Deze termijnen zijn aan de veilige kant gesteld. Afgewacht moet worden hoe het gebruik zich ontwikkeld en daarmee het moment bepaald waarop de toplaag(mat) daadwerkelijk toe is aan vervanging. e. Daarnaast blijven de aangewezen dekkingsmiddelen (het jaarbudget in het MIP en de reserve grondexploitatie) dezelfde, met dien verstande, dat niet ineens wordt geput uit deze reserve, maar jaarlijks voor het bedrag aan meerkosten t.o.v. het Raadsbesluit van 16 mei 2006 2-5
Kostenraming versus werkelijke kosten Op dit moment kunnen wij met zekerheid vaststellen dat het bij uw besluit van 16 mei 2006 beschikbaar gestelde krediet toereikend zal zijn. In welke mate de uiteindelijke kosten lager uit zullen vallen, hangt af van de totale afwikkeling van de realisatie, alsmede van de uitkomst van het overleg met de belastingdienst over de vraag of er sprake kan zijn van het gelegenheid geven tot sportbeoefening en daarmee van een gunstig BTW regiem. Zodra deze zaken duidelijk zijn, zullen wij u daarover informeren. f. Voorstel 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrijven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Relatie met: Raadsbesluit 16 mei 2006 Bijlagen: Ontwerpraadsbesluit Burgemeester en wethouders van Winsum, mw. mr. Y.P. van Mastrigt, burgemeester C. van Wijngaarden, secretaris Bijlagen: 1 3-5
Agendanummer: 19 Vergadering: 12 december 2006 De raad van de gemeente Winsum; Overwegende: - dat bij zijn besluit van 16 mei 2006 een bedrag van 278.480,-- beschikbaar is gesteld voor de realisatie van een kunstgrasveld in Winsum; - dat als dekking is aangewezen de in het MIP opgenomen jaarlijkse bijdrage aan toen nog de stichting kunstgrasveld Winsum i.o. in de kosten van de leasevergoeding; - dat eveneens als dekking is aangegeven de reserve grondexploitatie; - dat de investering ineens ten laste van beide budgetten zou worden gebracht; - dat nadere bestudering van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) echter leert, dat de onderhavige investering moet worden beschouwd als een investering met economisch nut; - dat het BBV voorschrijft dat dergelijke investeringen niet versneld mogen worden afgeschreven maar op een normale (lineaire) manier moeten worden afgeschreven; - dat derhalve zijn besluit van 16 mei 2006 moet worden herzien door de wijze van dekking aan te passen ; - dat hij voorts van mening is dat de financiële gevolgen van deze andere dekkingswijze de nieuwe wijze van dekking leidt tot een hogere jaarlast moet worden geneutraliseerd door deze meerkosten jaarlijks te onttrekken aan de reserve grondexploitatie gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet en het BBV;: 4-5
b e s l u i t : 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrijven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Winsum in zijn openbare vergadering van 12 december 2006 De raad voornoemd, voorzitter griffier 5-5