RECREATIESCHAP ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER Adviescommissie 9 oktober 2012 agendapunt 7 Dagelijks bestuur 18 oktober 2012 Algemeen bestuur 15 november 2012 Aantal bijlagen 2 Onderwerp Meerjarenperspectief en Nota van Uitgangspunten programma 2013 en 2014 Besluit Het algemeen bestuur besluit: 1. Kennis te nemen van de bijgevoegde meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen en geeft RNH opdracht een onderzoek te starten naar de mogelijkheden voor het in evenwicht brengen van de begroting in relatie tot de noodzakelijke investeringen voor groot onderhoud en vervangingen -voor de eerste vergadering van het AB in 2013- en hier voor 8.000,- beschikbaar te stellen uit de algemene reserve; 2. De programmabegroting 2014 voorlopig te indexeren; 3. Het weerstandsvermogen terug te brengen tot 2,5% van de lasten in 2013 en het surplus over te brengen naar een in te stellen bestemmingsreserve investeringen; 4. De participantenbijdrage te verhogen met de verwachte meerkosten voor de hogere BTW afdracht (21% ipv 19%), volgens de geldende verdeelsleutel. Korte toelichting Door de uitgangspunten voor de begroting 2014 en de begrotingswijziging 2013 vast te stellen geeft het bestuur de richtlijnen aan waarmee de genoemde stukken worden opgesteld. Consequenties Schapsdoelen: zie bijlage Juridisch: Communicatie: - Financieel: zie bijlage Financiële toelichting Lasten/baten Dekking in Toelichting afwijking programmabegroting begroting begroting Investering Structurele lasten Incidentele lasten 8.000,- 0 Uit de algemene reserve ten behoeve van onderzoek mogelijk besparingen groot onderhoud. Structurele baten Incidentele baten Meegezonden stukken 1. Nota van Uitgangspunten programma 2013 en 2014 2. Meerjarenperspectief groot onderhoud en vervangingen Voorbereid door Jasper Beekhoven Akkoord programmamanager Henk Wijkhuisen In overleg met manager Advies Wim Nieuwenhuis HET PROCESBLAD VINDT U OP PAGINA 2 Pagina 1 van 6
PROCESGANG Behandeling in adviescommissie 9 oktober 2012 Behandeling in dagelijks bestuur 18 oktober 2012 MEERJARENPERSPECTIEF EN NOTA VAN UITGANGSPUNTEN PROGRAMMA 2013 EN 2014 De adviescommissie adviseert conform het voorstel, met inachtneming van het advies om de programmabegroting 2014 voorlopig te indexeren, waarbij wordt aangegeven met welk percentage. Het dagelijks bestuur gaat akkoord met het voorstel met inachtneming van de opmerkingen de oplegnotitie op de volgende punten aan te passen: - Weerstandsvermogen moet op 2 ½% van de lasten. - Programmabegroting 2014 wordt voorlopig geïndexeerd. - In eerste AB 2013 komen de scenario s terug hoe om te gaan met het tekort op groot-onderhoud en vervangingsinvesteringen. Pagina 2 van 6
Nota van Uitgangspunten programma 2013 en 2014 1. Achtergrond In december wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. Met het vooraf vaststellen van de financiële uitgangspunten voor 2013 en 2014 geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden voor reactie. De volgende zaken zijn van belang voor het bepalen van de uitgangspunten: 1. De ontwikkeling van de financiële situatie 2012 op basis van de prognose van de najaarsnotitie; 2. Besluitvorming over bezuinigingsmogelijkheden; 3. Inzetten op het vergroten van de verdiencapaciteit van het recreatieschap; 4. Reservepositie en de berekening van het gewenste weerstandsvermogen; 5. Indexering en te verwachten loonontwikkelingen; 6. Nieuwe opzet begroting 2013 en 2014. In bijlage 1 is het overzicht opgenomen van de uitgangspunten voor het programma van 2013 en 2014. Hier wordt onder andere ingegaan op de invoering van het programmamanagement bij de uitvoeringsorganisatie en de zogenaamde doelenboom, waarin het programma voor het recreatieschap kernachtig is weergegeven. Daarnaast bevat de bijlage een korte samenvatting van de begrote baten en lasten voor 2013 en de participantenbijdrage. Deze is zowel met als zonder indexering weergegeven n.a.v. een vraag vanuit het algemeen bestuur. 2. Uitwerking Indexering en meerjarenraming Bij het vaststellen van de programmabegroting 2013 in de vergadering van 14 juni 2012 heeft het algemeen bestuur opdracht gegeven om te onderzoeken of er maatregelen zijn te nemen om de programmabegroting 2014 niet te indexeren. In dit licht is de meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen van het recreatieschap opgesteld (zie bijlage 2). Door middel van de meerjarenraming is het mogelijk om inzicht te krijgen in de kosten die nodig zijn om de bestaande inrichting van de oeverparken en de onderhoudselementen in het meer (beschoeiing, betonning ed) in de huidige staat te behouden. Uit de inventarisatie blijkt dat er de komende 25 jaar gemiddeld 335.000,- per jaar benodigd is voor het in stand houden van de huidige inrichting. In de begroting wordt een vast deel van de inkomsten (voornamelijk de participantenbijdrage) geoormerkt voor het uitvoeren van het groot onderhoud, namelijk 120.000. Hiermee is er dus een structureel tekort van 215.000,-. Hierdoor zal in de huidige situatie op langer termijn de staat van onderhoud in het gebied achteruit gaan. Het RAUM beschikt over een bestemmingsreserve investeringen. Het saldo van de bestemmingsreserve is negatief. In de afgelopen jaren heeft het RAUM door het inzetten van subsidiegelden van de provincie en door het aangaan van leningen een inhaalslag gemaakt op het gebied van groot onderhoud en vervangingen. Als de huidige situatie wordt gehandhaafd, waarbij er minder budget is voor groot onderhoud dan minimaal noodzakelijk, zal er op termijn weer sprake zijn van achterstallig onderhoud. Pagina 3 van 6
Derhalve stellen wij twee maatregelen voor: 1. Het starten van een onderzoek naar de mogelijkheden voor het in evenwicht brengen ban de begroting in relatie tot de noodzakelijke investeringen voor groot onderhoud en vervangingen en hier voor 8.000,- beschikbaar te stellen uit de algemene reserve; 2. De indexatie van de participantenbijdrage te handhaven. Omdat de inflatie door de aannemers en leveranciers wel in de prijs wordt doorberekend kan het schap bij het uitblijven van indexatie relatief minder groot onderhoud doen voor het zelfde budget. Het verschil tussen indexeren en niet indexeren betekent circa 26.000,- per jaar voor de begroting van het RAUM en circa 2.800,- voor de begroting van De Buitenlanden (zie bijlage). Verhoging btw Vanaf 1 oktober 2012 wordt de btw verhoogd van 19% naar 21%. Het recreatieschap is btwplichtig. De participanten in het schap kunnen de door het schap betaalde btw jaarlijks terugvorderen via het btw compensatie fonds. Dit betekent het volgende: Omdat er meer belasting wordt betaald, kan er voor hetzelfde budget minder werk worden uitgevoerd. Dit geldt zowel voor de (diverse soorten) bedrijfskosten als de kosten inhuur personeel; De participanten krijgen meer geld terug uit het btw compensatiefonds, aangezien er meer btw wordt betaald. Hiermee wordt de netto participantenbijdrage lager; De netto bijdrage van de participanten blijft gelijk door de genoemde teruggave van de btw. Om het verlies aan koopkracht voor het recreatieschap te compenseren kan de participantenbijdrage worden verhoogd met de (geprognosticeerde) extra btw afdracht. De netto bijdrage blijft dan voor de participanten gelijk, omdat zij het bedrag waarmee de participantenbijdrage wordt verhoogd terugkrijgen via het btw compensatiefonds. De huidige participantenbijdrage voor 2013 en de participantenbijdrage 2013 inclusief verhoging met de extra btw kosten staan in de tabel hier onder. Pagina 4 van 6
Weerstandvermogen De berekening van het gewenste weerstandsvermogen van het RAUM is in 2011 herijkt naar 484.000,-. Deze herijking vond plaats vanwege de verhoogde risico s bij de projecten Saskerleidam en Erfgoedpark De Hoop. Bij het opstellen van de begrotingswijziging 2013 en programmabegroting 2014 zal wederom een herijking plaatsvinden. Hierin zullen de risico s die voortkomen uit de onroerend goed contracten worden uitgewerkt. Door de participanten die samenwerking in Noord-Holland Noord (i.c. Alkmaar en Castricum) is verzocht om het weerstandsvermogen te beperken tot maximaal 2,5% van de lasten. De geprognosticeerde lasten voor 2013 zijn 1.168.586,-. Dit zou betekenen dat het weerstandsvermogen naar 292.146,- kan worden teruggebracht. Het surplus wat ontstaat in de algemene reserve kan vervolgens worden overgezet naar een in te stellen bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen, vanwege de onder punt 2 genoemde problematiek. Nieuwe opzet begroting 2013 en 2014 In de voorjaarsvergadering is aangekondigd dat de financiële stukken van de schappen zullen worden gewijzigd, gericht op een duidelijke en heldere weergave van schapsdoelen, en de inspanningen die het recreatieschap verricht om de doelen te bereiken. In overleg met de financiële adviseurs van enkele participanten wordt momenteel gewerkt aan een nieuwe opzet van de programmabegroting en aanverwante stukken. Een belangrijk verschil tussen de nieuwe begroting en de huidige begroting heeft betrekking op de opbouw van het programma. De huidige begroting gaat nog uit van maximaal 15 producten. In de nieuwe begroting zullen deze producten worden teruggebracht tot de volgende 7 deelprogramma s: 1. Gebiedsbeheer 2. Toezicht 3. Financiën 4. Bestuursadvisering 5. Secretariaat 6. Communicatie 7. Inrichting en ontwikkeling Per deelprogramma zullen de inspanningen met daaraan verbonden kosten en baten worden uitgesplitst naar reguliere en projectmatige inspanningen. De nieuwe opzet, op basis van de zeven deelprogramma s, zal worden doorgevoerd in de begrotingswijziging 2013 en de begroting 2014. De jaarrekening 2012 zal nog in de oorspronkelijke opzet worden opgesteld om een goede vergelijking met de begroting 2012 te kunnen waarborgen. Pagina 5 van 6
5. Het algemeen bestuur besluit Het algemeen bestuur besluit: 1. Kennis te nemen van de bijgevoegde meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen en geeft RNH opdracht een onderzoek te starten naar de mogelijkheden voor het in evenwicht brengen van de begroting in relatie tot de noodzakelijke investeringen voor groot onderhoud en vervangingen -voor de eerste vergadering van het AB in 2013- en hier voor 8.000,- beschikbaar te stellen uit de algemene reserve; 2. De programmabegroting 2014 voorlopig te indexeren; 3. Het weerstandsvermogen terug te brengen tot 2,5% van de lasten in 2013 en het surplus over te brengen naar een in te stellen bestemmingsreserve investeringen; 4. De participantenbijdrage te verhogen met de verwachte meerkosten voor de hogere BTW afdracht (21% ipv 19%), volgens de geldende verdeelsleutel. 6. Vervolg Opstellen Begrotingswijziging 2013 en Programmabegroting 2014 volgens de door het bestuur genoemde uitgangspunten. Pagina 6 van 6