Raadsvoorstel. Recreatieschappen financiële stukken 2015, 2016 en agendapunt : bijlage nr. : Raadsvergadering: 2 juni 2016

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Recreatieschappen financiële stukken 2015, 2016 en 2017 agendapunt : bijlage nr. : Raadsvergadering: 2 juni 2016 Commissie: Portefeuillehouder: Ruimte J.P. Nagengast MBA Samenvatting - bestuurlijke presentatie Namens de Dagelijkse Besturen van Recreatieschap Landschap Waterland (TW), Recreatieschap Geestmerambacht (GAB) en van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) zijn door Recreatie Noord-Holland NV de jaarrekeningen 2015, de begrotingswijzigingen 2016 en de begrotingen 2017 aangeboden. Deze documenten zijn geagendeerd, voor de vergadering van het Algemeen Bestuur van het RAUM van 15 juni 2016, voor de vergadering van het Algemeen Bestuur Landschap Waterland van 30 juni 2016 en voor de vergadering van het Algemene Bestuur van het GAB van 13 juli Aan de behandeling daarvan gaat een zienswijzen traject in de raden vooraf.

2 2 Raadsbesluit Nr. De raad van de gemeente Alkmaar; gelet op het voorstel van burgemeester en wethouders, bijlage nr ; gelet op het advies van de commissie Ruimte; b e s l u i t: 1. in te stemmen met de in het raadsvoorstel weergegeven zienswijze met betrekking tot de jaarrekening 2015, de begrotingswijziging 2016 en de programmabegroting 2017 van Recreatieschap Landschap Waterland, Recreatieschap Geestmerambacht en Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer; 2. het college op te dragen deze zienswijzen kenbaar te maken aan het algemeen bestuur van Recreatieschap Landschap Waterland, Recreatieschap Geestmerambacht en Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Alkmaar, 2 juni 2016 De raad voornoemd, P.M. Bruinooge, voorzitter drs. A.P.A. Koolen, griffier

3 3 bijlage nr. : Voorstel van burgemeester en wethouders Vraagstelling - probleemstelling Probleemstelling Gemeente Alkmaar participeert als verbonden partij in drie recreatieschappen GAB (Geestmerambacht), RAUM (Alkmaarder- en Uitgeestermeer) en TW/WL (Twiske Waterland). De recreatieschappen zijn openbare lichamen op basis van wet 8 lid 1 Wet gemeenschappelijke regelingen. De recreatieschappen voorziening de behoefte aan openlucht recreatie in de directe omgeving van de stad. Op basis van art. 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen dient de begroting en jaarrekening van een gemeenschappelijke regeling voor een zienswijze worden aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Indexering 2017 De recreatieschappen GAB en RAUM zijn op 20 januari 2016 per brief geïnformeerd over de uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen over de indexering voor 2017 van de regio Alkmaar. Hierin is opgenomen de nullijn te hanteren op de gemeentelijke bijdrage. Dat betekent dat de gemeenschappelijke regelingen voor deze jaren een bezuinigingstaakstelling krijgen opgelegd ter grootte van de loon- en prijscompensatie van betreffend begrotingsjaar. I. Recreatiegebied Geestmerambacht (GAB) Introductie Binnen de Gemeenschappelijke regeling GAB is sprake van drie deelgebieden; Geestmerambacht (GAB), Uitbreiding Geestmerambacht (GAB-U) en Park van Luna (PvL). Op deze drie gebieden zijn nog drie verschillende begrotingen van toepassing, mede in verband met de verschillende berekeningswijzen van door de deelnemers verschuldigde bijdragen. In de gemeenschappelijke regeling, laatst aangepast bij raadsbesluit van 22 mei 2012, is deze verdeling opgenomen. Het algemeen bestuur heeft besloten met ingang van de begroting 2016 deze drie deelbegrotingen samen te voegen. Dit zal worden geëffectueerd door middel van een nog op te stellen begrotingswijziging In 2015 hebben de werkzaamheden van het schap zich in het bijzonder geconcentreerd op de volgende punten: - Voorbereiding voorstel schadeloosstelling door de provincie Noord-Holland vanwege haar uittreding per 1 januari 2017 uit de gemeenschappelijke regeling (incl. afspraken uitbreiding recreatiegebied); In januari 2014 hebben Provinciale Staten van Noord-Holland meegedeeld aan het recreatieschap dat zij besloten hebben om uit de GR-GAB te treden. Op basis van de GR kan deze uittreding per 1 januari 2017 geëffectueerd worden. Eigendomsoverdracht van gronden aan de GR-GAB (Uitbreiding Geestmerambacht) heeft in 2015 niet plaatsgevonden. Het overnemen van grond hangt samen met de uittredingsafspraken die met de provincie worden gemaakt. De

4 4 consequenties van het uittreden van de Provincie uit de GR-GAB worden momenteel voor zowel het bestaand gebied als de uitbreiding in beeld gebracht. Besluitvorming hierover zal naar verwachting in 2016 aan de deelnemende gemeenteraden worden voorgelegd. - Voorbereiding nieuw bestemmingsplan evenemententerrein Geestmerambacht; - Begeleiding ondernemers die binnen het schapsgebied commerciële activiteiten (willen) ontwikkelen, waaronder Beachpark Geestmerambacht en Natuurpark Geestmerloo - Acht uiteenlopende evenementen in de schapsgebieden (GAB, GAB-U en PvL) zijn goed verlopen; - Voor Geestmerambacht en Park van Luna is een facebookpagina gemaakt, waar mensen het recreatieschap actief kunnen volgen. Fusie gemeente Alkmaar en GAB Een gemeentelijke herindeling kan gevolgen hebben voor de gemeenschappelijke regelingen waaraan die gemeenten deelnemen. De bijdrage van de Gemeente Alkmaar in de gemeenschappelijke regeling Geestmerambacht is gebaseerd op het aantal inwoners per gemeente. In de zienswijze bij de begroting 2015 is opgenomen de bijdrage van de Gemeente Alkmaar in de gemeenschappelijke regelingen niet aan te gaan passen naar inwonertal als gevolg van de fusie met de gemeenten Graft de Rijp en Schermer. Dit uitgangspunt is meegenomen in de onderhandelingen met betrekking tot de nieuwe kostenverdeling na uitreden van provincie uit het GAB. Deelnemers zijn eind 2015 overeengekomen dat vanaf 2017 gerekend wordt met het inwoneraantal van de vrml. gemeente Alkmaar, alleen aangevuld met inwoners dorpen Oterleek en Stompetoren. Daarbij zal het GAB het beheer van recreatieve wandel-, fiets- en vaarverbindingen op grondgebied van vrml. Schermer voor haar rekening nemen. Dit zal worden opgenomen in de nieuwe gemeenschappelijke regeling voor het GAB dat eind 2016 aan de raden zal worden voorgelegd. Analyse financiële stukken. 1. Jaarrekening 2015 De geconsolideerde jaarrekening 2015 van de drie onderdelen GAB, GAB-U en PvL zijn voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring voor zowel rechtmatigheid als getrouwheid en is afgesloten met een nadelig resultaat van Ten opzichte van het geprognosticeerde resultaat in de begroting 2015 is het resultaat voordeliger. De begroting 2015 (na wijziging) ging namelijk nog uit van een nadeel van Dit betekent dat er minder aan de reserves behoeft te worden onttrokken. Belangrijkste afwijkingen: Lagere kosten voor het gebiedsbeheer GAB-U en PvL dan begroot, onder andere door het uitblijven van grondoverdracht (V). Verrekening aan de Provincie voor te weinig betaalde bijdragen voor GAB-U, Uitbreiding Kleimeer en Groen Pad in de periode van (V). Hogere lasten voor groot onderhoud aan voetpaden GAB (N). Minder reguliere kosten bestuursadvisering (V) Minder kapitaallasten dan begroot van voertuigen en materiaal (V) Het positief resultaat vóór bestemming, t.o.v. de begroting 2015, is als volgt samengevat: per saldo lagere onttrekking uit het Groenbeheerfonds per saldo hogere onttrekking reserve investeringen per saldo, onttrekking algemene reserve Totaal Algemene reserve:

5 5 Het AB heeft de gewenste hoogte van de weerstandscapaciteit (feitelijk de algemene reserve) bepaald op De eind 2015 aanwezige algemene reserve bedraagt De jaarrekening en de begrotingen zijn conform de uitgangspunten voor de regio opgesteld. Voor de hoogte van de algemene reserve geldt de norm van maximaal 2,5 % van de totale lasten. Het dagelijks bestuur heeft besloten het algemeen bestuur bij de vaststelling van de definitieve jaarrekening in de vergadering van 13 juli 2016 voor te stellen het overschot toe te voegen aan de bestemmingsreserve investeringen. In de begrotingswijziging 2016 is dit voorstel reeds verwerkt waardoor de hoogte van de algemene reserve voldoet aan de door de regio gestelde norm. Zienswijze op de jaarrekening 2015: Ons college stelt uw raad voor: a. Met de jaarrekening 2015 van de GR-GAB, GAB-Uitbreiding en Park van Luna in te stemmen; 2. Begrotingswijziging 2016 In de begrotingswijziging 2016 is het beheer van het wandelnetwerk toegevoegd voor met een zelfde bedrag als bijdrage van de gemeenten. De index is verlaagt van 1,6% naar 0,8%. Financiële aspecten: De participantenbijdrage van de gemeente Alkmaar opgenomen in de begroting 2016 van het recreatieschap is De participantenbijdrage wordt in 2016, conform het besluit van het Dagelijks Bestuur van 21 maart 2016, geindexeerd met 0,8%. In de uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen over de indexering voor 2016 van de regio Alkmaar is opgenomen de nullijn te hanteren op de gemeentelijke bijdrage. Dat betekent dat de gemeenschappelijke regelingen voor deze jaren een bezuinigingstaakstelling krijgen opgelegd ter grootte van de loon- en prijscompensatie van betreffend begrotingsjaar. Voor de hoogte van de algemene reserve geldt de norm van maximaal 2,5 % van de totale lasten. Het dagelijks bestuur heeft besloten het algemeen bestuur bij de vaststelling van de definitieve jaarrekening in de vergadering van 13 juli 2016 voor te stellen het overschot toe te voegen aan de bestemmingsreserve investeringen. In de begrotingswijziging 2016 is dit voorstel reeds verwerkt waardoor de hoogte van de algemene reserve voldoet aan de door de regio gestelde norm. Zienswijze op de begrotingswijziging 2016: Ons college stelt uw raad voor in te stemmen met de begrotingswijziging 2016 van de GR-GAB, GAB- Uitbreiding en Park van Luna. Ons college stelt uw raad voor het AB te adviseren het DB opdracht te geven: a. Zich te houden aan de bestuurlijk verstrekte bezuinigingsopdracht in 2016 ter grootte van de loon- en prijscompensatie van betreffend begrotingsjaar en per saldo dus niet worden gecompenseerd voor loon- en prijscompensatie; 3. Programmabegroting 2017 Belangrijkste wijzigingen in 2017 Met ingang van 2017 is er géén participantenbijdrage van Provincie Noord-Holland meer voor de begrotingen GAB en GAB-U. Het aandeel dat de provincie voorheen betaalde wordt vanaf

6 6 januari 2017 onttrokken uit de afkoopsom die Provincie Noord-Holland beschikbaar moet stellen Het tijdelijk beheer van Uitbreiding Kleimeer en het Groene Pad is stopgezet. Het aantal ha ingericht beheergebied in GAB-U en daarmee samenhangende kostenposten zijn ten opzichte van 2014 en 2015 nog niet gewijzigd, in afwachting van de bestuurlijke keuzes die bij de uittreding van de provincie gemaakt zullen worden. De GR-GAB hanteert een voortschrijdend meerjarenperspectief. Dit betekent dat de uitgangspunten van het financieel beleid jaarlijks worden herijkt, rekening houdend met actuele ontwikkelingen. Het AB heeft besloten de volgende uitgangspunten te hanteren voor het financieel beleid voor de gebieden GAB en GAB-U: 1. De programmabegrotingen 2017 te indexeren conform de index regio Alkmaar; 2. De kostenindexatie dekken uit extra inkomen; 3. De samenvoeging van de begrotingen GAB, GAB-U en PvL door te voeren bij de begrotingswijziging(en) van 2017; 4. Het weerstandsvermogen vast te stellen op ; 5. De hoogte van de algemene reserve vaststellen op ; Het dagelijks bestuur heeft bij het vaststellen van de conceptbegrotingswijziging 2016 en de conceptbegroting 2017 besloten het algemeen bestuur in de vergadering van 13 juli 2016 voor te stellen de participantenbijdrage voor beide jaren te indexeren. In de begroting 2017 is deze indexering reeds doorgevoerd. De participanten provincie Noord-Holland en Schagen treden per 1 januari 2017 uit de gemeenschappelijke regeling. Conform het bepaalde in de gemeenschappelijk regeling beslist het algemeen bestuur over de voorwaarden waaronder kan worden uitgetreden. De gesprekken met de provincie over de voorwaarden worden naar verwachting dit voorjaar afgerond. Het dagelijks bestuur zal in de tweede helft van 2016 een gewijzigde begroting 2017 voorbereiden om maatregelen te treffen en te anticiperen op de situatie waarin provincie en Schagen niet meer deelnemen aan de regeling. Zienswijze op de begroting 2017: Ons college stelt uw raad voor in te stemmen met de conceptbegroting 2017 van GR-GAB, GAB- Uitbreiding en Park van Luna. Ons college stelt uw raad voor het AB te adviseren het DB opdracht te geven: a. Zich te houden aan de bestuurlijk verstrekte bezuinigingsopdracht in 2016 ter grootte van de loon- en prijscompensatie van betreffend begrotingsjaar en per saldo dus niet worden gecompenseerd voor loon- en prijscompensatie; II. Recreatiegebied Alkmaarder-en Uitgeestermeer (RAUM) Introductie Binnen het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is sprake van twee deelgebieden: Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) De Buitenlanden. Voor dit gebied geldt een afzonderlijke financieel kader aangezien de gemeente Alkmaar en gemeente Castricum hierin niet participeren In 2015 hebben de werkzaamheden van het schap zich in het bijzonder geconcentreerd op de volgende punten: Proef met telsysteem voor recreatievaartuigen is positief verlopen.

7 7 Rapport 'Naar een duurzame instandhouding van het recreatiegebied Alkmaarder-en Uitgeestermeer'. Het recreatieschap heeft bij De Woudhaven grond aangekocht en in onderhandeling met een ondernemer (uitgifte in erfpacht) De werving van een ondernemer voor Erfgoedpark De Hoop heeft in 2015 een doorstart gemaakt en het schap heeft een voorkeur uitgesproken voor een kandidaat. De gemeenteraad van Uitgeest heeft zich echter negatief uitgesproken. Daarmee is de toekomst van het Erfgoedpark onzeker. De Provincie Noord-Holland is eind 2014 een onderzoek gestart naar haar rol in de recreatieschappen. Aan de hand van het rapport Bestuurlijke vernieuwing in het Metropolitane landschap van bureau KokxdeVoogd is in eerste instantie gekozen voor een model waarbij de provincie zich terugtrekt uit het dagelijks beheer van het landschap en zich meer gaat richten op sturing op hoofdlijnen, onder andere via haar RO-instrumentarium en via het verstrekken van subsidies. Op verzoek van de schapsbestuurders wordt nu ook een tweede model onderzocht, waarbij de provincie wel deelnemer in de gemeenschappelijke regelingen blijft. Provincie Noord Holland werkt nu intern aan een model voor modernisering van de recreatieschappen (in de Metropoolregio). Fusie Alkmaar en RAUM Een gemeentelijke herindeling kan gevolgen hebben voor de gemeenschappelijke regelingen waaraan die gemeenten deelnemen. De bijdrage van de Gemeente Alkmaar in de gemeenschappelijke regeling RAUM is gebaseerd op een vaste bijdrage. Een wijziging van de regeling was niet nodig. Analyse financiële stukken. 1. Jaarrekening 2015 De jaarrekening 2015 is voorzien van goedkeurende verklaring voor zowel rechtmatigheid als getrouwheid en is afgesloten met een negatief resultaat van Ten opzichte van de begroting 2015 is het resultaat nadelig. De begroting 2015 ging uit van een nadeel van Dit nadeel wordt vooral veroorzaakt door: Het afboeken van de onderhanden werkpositie voor Erfgoedpark De Hoop Het nog niet uitvoeren van revisie halfverhardingen wandelpaden Lagere lasten gebiedsbeheer door o.a. een gunstige aanbesteding Minder uitgaven maatregelen efficiëntie en uit beheer nemen Minder uitgaven groot onderhoud beheersgebouw Overige Totaal Het negatief resultaat vóór bestemming t.o.v. de begroting is onttrokken aan de bestemmingsreserve. Zienswijze op de jaarrekening 2015: Ons college stelt uw raad voor met de jaarrekening 2015 van de GR-RAUM in te stemmen. Wel verzoekt de gemeenteraad het DB om op korte termijn zorg te dragen voor het in structureel evenwicht brengen van de financiële situatie voor wat betreft het (groot) onderhoud en de inkomsten en een aanvaardbaar weerstandsvermogen gebaseerd op een realistische risicobeoordeling..

8 8 2. Begrotingswijziging 2016 In de programmabegroting 2016 werd rekening gehouden met een positief resultaat van Na begrotingswijziging is het saldo negatief, minder dan begroot. In de begrotingswijziging is opgenomen: doorschuiven van groot onderhoud uit 2015 (o.a. wandelpaden en beheersgebouw) verder uitvoeren van maatregelen efficiëntie en uit beheer nemen inzet Recreatie Noord Holland voor diverse projecten en herzien van contracten Participantenbijdrage: Voor de indexering van de programmabegroting van het RAUM wordt uitgegaan van het indexcijfer dat jaarlijks wordt vastgesteld door het CBS. De index voor 2016 is 0,95 %. De participantenbijdrage van de gemeente Alkmaar opgenomen in de begroting van het recreatieschap is in Groot onderhoud: Uit inventarisatie blijkt dat er de komende 25 jaar gemiddeld per jaar nodig is voor het in stand houden van de huidige inrichting. In de begroting wordt een vast deel van de inkomsten geoormerkt voor het uitvoeren van groot onderhoud, namelijk Totaal moest er begin worden gevonden om het recreatieschap in de huidige staat duurzaam te kunnen onderhouden. Om dit probleem op te lossen is het RAUM een programma gestart om kosten te verminderen en meer inkomsten te verwerven. De resultaten hiervan worden gereserveerd voor groot onderhoud. Door het weghalen van een steiger bij Zwaansmeer, vervangen van bruggen door duikers etc. zijn de lasten voor groot onderhoud met verminderd. Ook zijn een aantal objecten uit beheer genomen, wat de totale opgave voor groot onderhoud met nog eens ca vermindert. Het werven van inkomsten is lastiger. Door de genomen maatregelen is het gat in de begroting teruggebracht tot ca Algemene Reserve / weerstandsvermogen: Het berekende gewenste weerstandsvermogen ultimo 2015 bedraagt Het werkelijke weerstandsvermogen (algemene reserve) bedraagt per 31 december In de vanaf 2013 geldende Uitgangspunten voor Gemeenschappelijke Regelingen is als richtlijn opgenomen dat het weerstandsvermogen maximaal 2,5 % bedraagt van de lasten. Conform het bestuursbesluit van 15 november 2012 is besloten om in de algemene reserve 2,5 % van de lasten van 2013 aan te houden. Het weerstandsvermogen eind 2015 ad , - is echter niet toereikend voor de berekende risico s (eveneens ). Dit betekent dat er eventueel beroep gedaan wordt op de participanten indien de risico s die zich voordoen het bedrag van de Algemene reserve overschrijden. Uit de paragraaf Weerstandscapaciteit blijkt dat het RAUM een groot probleem heeft als het gaat om niet begrote/onvoorziene posten te dekken, het benodigde weerstandsvermogen is berekend op Dit heeft te maken met het feit dat het bestuur besloten heeft om in de algemene reserve 2,5 % van de lasten van 2013 aan te houden. Echter zit in de bestemmingsreserve een bedrag van ; Voormalige Erfgoedpark De Hoop: In 2012 is een integraal plan voor het voormalige Erfgoedpark De Hoop ontwikkeld. Omdat er sprake is van een project dat in een aantal jaren zal worden ontwikkeld is het project verantwoord onder de post onderhanden projecten op de balans. Eind 2015 is de post opgelopen tot De toekomstige exploitant zou de grond en opstallen kunnen pachten waardoor er een dekking ontstaat.

9 9 In februari 2014 heeft het bestuur van RAUM ingezet op een tweede wervingstraject voor het vinden van een duurzame invulling van het terrein en de opstallen van het voormalige Erfgoedpark De Hoop. De uitgevoerde verkenning heeft meerdere potentiële ontwikkelplannen opgeleverd. In november 2014 zijn 4 partijen uitgenodigd om een ondernemingsplan uit te werken. Op 29 januari 2015 zijn door drie partijen ondernemingsplannen ingediend. Op basis van vooraf vastgestelde selectiecriteria, heeft de selectiecommissie unaniem besloten tot het aanwijzen van één voorkeurs kandidaat en het betreffende ontwikkelplan. In oktober 2015 hebben het college van Uitgeest en het recreatieschap de gemeenteraad van Uitgeest verzocht om op hoofdlijnen in te stemmen met de ontwikkeling van Park Oudgeest op het voormalige erfgoedpark De Hoop. De gemeenteraad van Uitgeest heeft dat verzoek afgewezen. De kans dat het terrein en de opstallen van het voormalige erfgoedpark op korte termijn alsnog financieel rendement zal opleveren is daarmee zeer klein geworden. In afstemming met de accountant en het bestuur is daarom gekozen voor afboeking van de onderhanden werkpositie. In de onderhanden werkpositie stonden alle gemaakte kosten voor de werving en het onderhoud van het erfgoedpark (tussen 2013 en 2015). De kosten verbonden aan de werving en het onderhoud van het erfgoedpark zijn voor ten laste van de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen gebracht. De opstallen zijn voor geactiveerd onder de materiele vaste activa en worden afgeschreven over een periode van 30 jaar. Zienswijze op de begrotingswijziging 2016: Ons college stelt uw raad voor in te stemmen met de begrotingswijziging 2016 van de GR-RAUM. 3. Programmabegroting 2017 In de programmabegroting 2017 is de participantenbijdrage 1,5 % hoger dan de berekening van de gemeente Alkmaar. Door indexatie in 2016 van 0,95 % en van 0,67 % in 2017 komt de bijdrage hoger uit dan de berekening van de regio Alkmaar. De financiële uitgangspunten met de bezuinigingsopgave zijn vanaf 2010 bij het recreatieschap en de gemeente Alkmaar niet gelijk opgegaan. In dit overzicht zijn de verschillen in de participantenbijdrage vanaf 2014 samengevat: Jaar RAUM Alkmaar verschil % ,0 % % % % Op grond van de uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen van de regio Alkmaar dient nog ten minste 1,5 % te worden bezuinigd op de participantenbijdrage in de begroting van Afwijken van deze uitgangspunten komt omdat in de samenstelling van het Algemeen Bestuur de Regio Alkmaar (Alkmaar, Castricum en Heiloo) een minderheid heeft. Het voordelig saldo voor bestemming bedraagt in 2017 en wordt in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Het meerjarenperspectief is: verkennen mogelijkheden voor, en zoveel mogelijk realiseren van, ontwikkelingen op de oeverparken in overeenstemming met de visie het in evenwicht brengen van de opgave voor groot onderhoud en vervangingen met de beschikbare middelen door enerzijds bezuinigingen door te voeren en anderzijds meer inkomsten te genereren succesvolle ontwikkeling van het Erfgoedpark De Hoop

10 10 in nauwe samenwerking met de ondernemers rond het Alkmaarder- en Uitgeestermeer werken aan initiatieven zoals gezamenlijke promotie en afstemming van beleid De programma accenten voor 2017 zijn: verder implementeren maatregelen bezuinigingen en inkomstenwerving op basis van voortgang 2015 De effecten op de financiële risico s voor het recreatieschap in relatie tot groot onderhoud en de vervanging zijn in beeld gebracht. Vergadering 30 maart 2016 Het RAUM dient conform de BBV met ingang van de begroting 2016 de volgende financiële kengetallen op te nemen: - solvabiliteit, - netto schuldquote (met en zonder correctie doorleningen), - structurele exploitatieruimte. Deze moeten alsnog worden opgenomen in de begroting Zienswijze op de begroting 2017 De gemeenteraad constateert dat met betrekking tot de Programmabegroting 2017 en rekening houdend met de opmerkingen bij de Jaarrekening 2015 het volgende: 1. dat vanwege de voortdurende onevenwichtigheid tussen onderhoudskosten en inkomsten de Programmabegroting 2017 niet sluit; 2. en verzoekt het AB van het RAUM om: voor het einde van dit jaar te komen tot een structureel sluitende meerjarenraming rekening uitgaande van de gepresenteerde investeringsvoorstellen en risicokwantificaties in de extra vergadering van het AB op 30 maart 2016; de begroting 2017 alsnog te laten voldoen aan de BBV voorschriften, door de vereiste financiële kengetallen op te nemen. III. Recreatieschap Twiske Waterland (TW/WL) Introductie Binnen het recreatieschap Recreatieschap Twiske Waterland is sprake van twee deelgebieden, waarvan de financiële boekhouding tot en met 2017 gescheiden wordt gehouden. Het betreft de deelgebieden: Twiske Landschap Waterland 2015 In 2015 hebben de werkzaamheden van het schap zich in het bijzonder geconcentreerd op de volgende punten: Sloepennetwerk (incl uitvoering in het RAUM) gerealiseerd en financieel afgerond Wandelroutenetwerk Laag Holland gerealiseerd en financieel afgerond Meekoppelen recreatiepaden Markermeerdijk Nieuw boerenlandpad gerealiseerd bij Beetskoog Ondernemersinitiatieven Twiske (evenementen, Twiske Poort en strand) Fusie Alkmaar en TW/WL Een gemeentelijke herindeling kan gevolgen hebben voor de gemeenschappelijke regelingen waaraan die gemeenten deelnemen. De bijdrage van de Gemeente Alkmaar in de gemeenschappelijke regeling RAUM is gebaseerd op een vaste bijdrage. Een wijziging van de regeling daarom niet nodig. Het Alkmaars college van B&W heeft aangegeven het aantal recreatieve regelingen te willen terugbrengen en te onderzoeken bij welk schap het beheer van de recreatieve voorzieningen van vrml. Graft-De Rijp kunnen worden ondergebracht.

11 11 Analyse financiële stukken. 1. Jaarrekening 2015 De jaarrekening 2015 is voorzien van goedkeurende verklaring voor zowel rechtmatigheid als getrouwheid en is afgesloten met een negatief resultaat van Ten opzichte van de begroting 2015 is het resultaat voordelig. De begroting 2015 ging uit van een nadeel van Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door: Minder regulier onderhoud aan oude wandelroutes Hogere baten extra opdrachten Minder uitgaven groot onderhoud o.a. kunstwerken Lagere lasten beheer Sloepennetwerk Project Electrisch varen goedkoper dan begroot Overige Totaal Het voordelig resultaat vóór bestemming t.o.v. de begroting is voor minder onttrokken uit de diverse bestemmingsreserves en is voor gedoteerd aan de algemene reserve. Zienswijze op de jaarrekening 2015: Ons college stelt uw raad voor met de jaarrekening 2015 van de GR-Landschap Waterland in te stemmen. 2. Begrotingswijziging 2016 In de programmabegroting 2016 werd rekening gehouden met een positief resultaat van Na begrotingswijziging is het saldo negatief, minder dan begroot. In de begrotingswijziging 2016 is het in beheer nemen van het project Wandelroutenetwerk Laag Holland voor en de opwaardering van de fietspaden in het Purmerbos voor opgenomen. Het gevolg is een onttrekking uit de bestemmingsreserves van Financiële aspecten: De participantenbijdrage van de gemeente Alkmaar opgenomen in de begroting 2016 van het recreatieschap is De participantenbijdrage is in 2016 met 0,95 % geïndexeerd. Zienswijze op de begrotingswijziging 2016: Ons college stelt uw raad voor in te stemmen met de begrotingswijziging 2016 van de GR-Landschap Waterland. 3. Programmabegroting 2017 Het voordelig saldo in de programmabegroting 2017 van wordt in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Het meerjarenperspectief is: gescheiden financiële verantwoording tussen Landschap Waterland & Twiske tot afronding projecten Uitvoeringsprogramma

12 12 beheer en onderhoud van recreatieve infrastructuur begeleiden project mee koppelen recreatiepaden Markermeerdijk Financiële aspecten: De participantenbijdrage van de gemeente Alkmaar opgenomen in de begroting 2017 van het recreatieschap is De participantenbijdrage is in 2017 met 0,67 % geïndexeerd. Het GR-Landschap Waterland dient conform de BBV met ingang van de begroting 2016 de volgende financiële kengetallen op te nemen: - solvabiliteit, - netto schuldquote (met en zonder correctie doorleningen), - structurele exploitatieruimte. Deze moeten alsnog worden opgenomen Zienswijze op de begroting 2017: Ons college stelt uw raad voor in te stemmen met de conceptbegroting 2017 van GR-Landschap Waterland. Ons college stelt uw raad voor het AB te adviseren het DB opdracht te geven: Alsnog de kengetallen op te nemen die volgens de BBV met ingang van de begroting 2017 verplicht zijn. Burgemeester en wethouders van Alkmaar, P.M. Bruinooge, burgemeester. W. van Twuijver, secretaris. Collegevergadering : Netwerk : SSC / Backoffice Steller : Deirdre Pronk / Peter Oldenburg