Budgetwijziging 2015 OCMW BEVEREN

INHOUD VERKLARENDE NOTA... 4 I. Inleiding... 4 II. Wijzigingen in het exploitatiebudget... 5 III.Wijzigingen in het investeringsbudget... 6 IV. Wijziging Doelstellingennota... 7 V. Financiële toestand... 11 VI. Wijziging doelstellingenbudget (B1W)... 13 VII.Lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten... 15 VIIILijst met daden van beschikking... 16 IX. Lijst met nominatief toegekende subsidies... 17 FINANCIËLE NOTA... 18 I. Wijziging exploitatiebudget (BW1)... 18 II. Wijziging investeringsbudget (BW2)... 19 III.Wijziging van het transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW3)... 25 IV. Wijziging liquiditeitenbudget (BW4)... 26 TOELICHTING BIJ DE BUDGETWIJZIGING... 27 I. Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB1)... 27 II. Evolutie van het exploitatiebudget (TB2)... 28 III.Transactiekredieten voor inversteringsverrichtingen per beleidsdomein (TB3)... 29 IV. Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (TB4)... 31 V. Overzicht investeringseneveloppes... 32 VI. Evolutie van het liquiditeitenbudget (TB5)... 33 VII.Lijst van de verstrekken werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld (TB6)... 34 Raad 18 november 2015 Pagina 3 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA VERKLARENDE NOTA I. Inleiding Het budget 2015 werd vastgesteld in de OCMW-raad van 26 november 2014 en goedgekeurd door de gemeenteraad van 16 december 2014. De wijziging meerjarenplan 2014-2019 wordt voorgelegd op de raad van 18 november 2015, het budget 2015 wordt hieraan aangepast via deze budgetwijziging. De budgetwijziging 2015 heeft impact op de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage voor 2015 wordt verlaagd met het overschot op het resultaat op kasbasis van 2014 met 600.974,09 EUR. De nieuwe gemeentelijke bijdrage 2015 bedraagt 8.597.721,91 EUR. In dit document vindt u alle verplichte documenten en bijlagen horende bij de budgetwijziging 2015. Raad 18 november 2015 Pagina 4 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA II. Wijzigingen in het exploitatiebudget De gebudgetteerde uitgaven dalen met 3.402.975,20 EUR (9,20%). De personeelskosten werden naar beneden aangepast (-2.511.627,13 EUR). De gebudgetteerde ontvangsten dalen met 3.111.141,51 EUR (8,24%). De rechtzetting in de budgettering van de subsidie sociale Maribel naar een negatieve kost heeft zowel op de gebudgetteerde uitgaven als ontvangsten een effect. U/O Rubriek Rubrieknaam B2015 Verschil % Uitgaven 60 Aankopen goederen 1.271.384,68-161.120,27 1.110.264,41-12,67% 61 Diensten en leveringen 5.152.275,56-292.215,04 4.860.060,52-5,67% 62 Personeelskosten 25.279.533,42-2.511.627,13 22.767.906,29-9,94% 64 Andere werkingskosten (excl. sociale dienst) 134.342,39-24.204,14 110.138,25-18,02% 65 Financiële kosten 1.699.766,39-249.788,39 1.449.978,00-14,70% 648 Kosten sociale dienst 3.436.604,85-164.020,23 3.272.584,62-4,77% Totaal uitgaven 36.973.907,29-3.402.975,20 33.570.932,09-9,20% Ontvangsten 70 Werkingsopbrengsten 18.939.373,24-680.369,74 18.259.003,50-3,59% Totaal ontvangsten Resultaat exploitatiebudget 74 Andere opbrengsten 18.430.685,25-2.407.235,52 16.023.449,73-13,06% 75 Financiële opbrengsten 748 Recuperaties sociale dienst 550,00 0,00 550,00 0,00% 390.756,25-23.536,25 367.220,00-6,02% 37.761.364,74-3.111.141,51 34.650.223,23-8,24% 787.457,45 291.833,69 1.079.291,14 37,06% De belangrijkste te vermelden wijzigingen voor de budgetwijziging 2015 zijn: Qua uitgavenbudgetten: U/O Rubrieknaam B2015 Verschil % Motivatie Uitgaven Maaltijden aan huis 301.716,00-121.716,00 180.000,00-40,34% Dalende verkoop maaltijden aan huis Gas 462.640,00-151.040,00 311.600,00-32,65% Overschatting verbruik nieuwe gebouwen Bezoldigingen administratie 2.144.754,00-245.215,00 1.899.539,00-11,43% Geen indexering + niet ingevulde plaatsen Bezoldigingen WZC 9.805.520,00-318.753,00 9.486.767,00-3,25% Geen indexering + niet ingevulde plaatsen Subsidie sociale maribel 0,00-1.012.515,00-1.012.515,00 100,00% Verplaatsing subsidie sociale Maribel naar negatieve kost RSZ contractuelen 2.779.292,66 95.643,49 2.874.936,15 3,44% Aanpassing systeem gesco subsidies Raad 18 november 2015 Pagina 5 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA Bezoldigingen art.60 733.471,00-376.212,00 357.259,00-51,29% Rechtzetting Leefloon 1.958.324,00-72.764,00 1.885.560,00-3,72% Daling aantal gerechtigden Rente, kosten van schulden 1.698.342,00-249.664,00 1.448.678,00-14,70% In 2014 en 2015 minder leningen opgenomen dan initieel geraamd Qua ontvangstenbudgetten: U/O Rubrieknaam B2015 Verschil % Motivatie Ontvangsten Bijdragen wet van 2 april 1965 (FO) 608.065,00-300.000,00 213.120,00-64,95% Dalend aantal gerechtigden Leefloon 1.279.684,00 93.316,00 1.373.000,00 7,29% Verhoging subsidie LOI toelage 149.430,00 122.490,00 271.920,00 81,97% Uitbreiding plaatsen Diverse specifieke werkingssubsidies vorige jaren Subsidie sociale maribel Facturatie WZC (dagprijs + was) 425.000,00-422.500,00 2.500,00-99,41% Rechtzetting 1.257.463,68-1.257.463,68 0,00-100,00% Rechtzetting 7.333.364,37-473.364,37 6.860.000,00-6,45% Gedeeltelijke goedkeuring dagprijsverhoging Subsidie gesco's 195.246,06 115.163,94 310.410,00 58,98% Aanpassing systeem gesco subsidies Maaltijden aan huis 250.000,00-105.000,00 145.000,00-42,00% Dalende verkoop maaltijden III. Wijzigingen in het investeringsbudget Het investeringsuitgavenbudget 2015 daalt met 543.162,04 EUR. Onderstaande tabel geeft een beeld van de wijzigingen. Rijlabels Overdracht 2014 B2015 Totaal 2015 IE-1: nieuwbouw De Bron 1.379.276,01 10.000,00-500.000,00 889.276,01 IE-2: nieuwbouw Briels 1.738.429,67 10.000,00-200.000,00 1.548.429,67 IE-3: LOI 64.338,00 83.846,01 0,00 148.184,01 IE-4: Basisinvestering 67.437,66 0,00 67.437,66 IE-5: nieuwbouw SE/DL 20.000,00 20.000,00 IE-6: Basisinvestering 593.008,44 546.000,00-177.777,94 961.230,50 IE-7: Verhuurpatrimonium 74.377,60 112.000,00-40.384,10 145.993,50 IE-8: Verhuurpatrimonium 89.473,00 60.000,00 149.473,00 IE-9: Verkaveling Verrebroek 150.000,00 0,00 150.000,00 I-10: Sabot 0,00 0,00 375.000,00 375.000,00 Eindtotaal 4.156.340,38 841.846,01-543.162,04 4.455.024,35 Raad 18 november 2015 Pagina 6 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA De project Briels en De Bron lopen naar hun eindfase. Op basis van de nog te verwachten ontvangen facturen kunnen de projectgelden naar beneden gebracht worden. Bij de basisinvesteringen en de investeringen in verhuurpatrimonium werd kritisch nagedacht welke investeringen geschrapt of kunnen verschoven worden naar 2016. De aankoop van het vroegere CM-gebouw te Melsele (Sabot) wordt opgenomen. Het investeringsontvangstenbudget werd aangepast en stijgt met 2.537.815,99 EUR. De verkoop van de niet-uitgeruste grond aan de Leurshoek werd doorgeschoven naar 2016. De andere niet uitgevoerde verkopen van patrimonium in 2014 werden overgedragen. De verkoop van de woning in de Van Gervenstraat werd geschrapt. De ontvangen kapitaalsubsidie, 1.700.000 EUR, van de gemeente Beveren voor het project Briels, wordt in de budgetwijziging opgenomen. IV. Wijziging Doelstellingennota De budgetwijziging heeft invloed op de prioritaire doelstellingen. De verkoop van de LOI-woning in de Van Gervenstraat te Beveren werd geschrapt en deze zal terug in gebruik worden genomen. Onderstaande de gewijzigde doelstellingennota. Prioritair Beleid Beleidsdoelstelling: BD-1: Realiseren van een positief resultaat op kasbasis en positieve autofinancieringsmarge Kwalitatieve omschrijving: Lokale besturen zijn sinds 1988 verplicht om een begroting in evenwicht in te dienen. Omdat het financiële systeem door de inwerkingtreding van de beleids- en beheerscyclus totaal verandert, diende een nieuwe definitie geformuleerd voor het verplichte financiële evenwicht. Dat bestaat voortaan uit twee onderdelen: - besturen moeten jaarlijks een positief resultaat op kasbasis kunnen voorleggen, waarbij men rekening houdt met een eventueel kasoverschot van de vorige jaren. Het resultaat op kasbasis vloeit voort uit het begrote verschil tussen ontvangsten en uitgaven. Dit wordt verminderd met Raad 18 november 2015 Pagina 7 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA de zogenaamde bestemde gelden, middelen die men bewust reserveert voor specifieke toekomstige uitgaven. - besturen moeten kunnen aantonen dat de autofinancieringsmarge op het einde van de planningsperiode ten minste nul is. Een positieve auto-financieringsmarge wijst op een structureel evenwicht. Voor de OCMW's moet de optelsom van de autofinancieringsmarges van elk financieel boekjaar van de planningsperiode positief zijn. Bij een positieve autofinancieringsmarge beschikt een bestuur over de ruimte om (een deel van de) nieuwe (investerings-)uitgaven te doen zonder bijkomende financiering via leningen, en om bijkomende leninglasten te dragen. Op die manier voorkomt men een gedwongen uitverkoop van het OCMWpatrimonium. Voor de periode 2014-2019 is het een uitdaging om een evenwicht te vinden tussen de uitgaven en inkomsten, aangezien het de recente economische crisis gevoeld heeft en gezien het groot aantal investeringen in de voorbije legislatuur voor de herwaardering van haar patrimonium, zoals de nieuwbouwinvesteringen WZC De Notelaar, WZC Boeyé-Van Landeghem, WZC Briels, Home De Bron en het NAH De Stroom. Alle diensten dienen samen te werken om deze doelstelling te realiseren. --- Kwantitatieve omschrijving: Jaarlijks een positief resultaat op kasbasis en een positieve autofinancieringsmarge Actieplan: AP-1: Optimaliseren inkomsten Actie: ACT-1: Optimaliseren subsidiestromen (vb Riziv, VAPH,...) Algemene omschrijving: De organisatie moet haar dagdagelijkse werking op vlak van financieel management zo goed mogelijk organiseren. Lokale besturen lopen soms subsidies mis door een niet gesystematiseerde opvolging en beheer van de subsidiestromen. Maatregelen : - Tijdens deze legislatuur zullen de processen van de subsidiestromen doorheen de hele organisatie in kaart worden gebracht en gezocht worden naar verdere optimalisatie/bijsturing van deze processen. - Door de aanwerving van het afdelingshoofd woonzorg kan binnen de afdeling woonzorg gewerkt worden aan de optimalisatie van de RIZIV-inkomsten, onder andere door de implementatie van het softwareprogramma "PartnerPlan". Actie: ACT-2: Aanboren bijkomende inkomsten Algemene omschrijving: De nieuwe bestuursperiode begint in een uiterst moeilijke financiële context. Tal van vormen van dienstverlening en uitgaven staan onder druk. Het zal in de loop van deze nieuwe bestuursperiode (net als de andere OCMW s en gemeenten in Vlaanderen) ongetwijfeld te maken hebben met budgettaire spanningen: m.n. een vertraging van de ontvangsten en een versnelling van de uitgaven. Maatregelen : Enkele vormen van dienstverlening die momenteel (gedeeltelijk) kosteloos zijn, zullen in de toekomst betalend worden of de bijdrage zal ervan worden verhoogd, zoals o.a. het aanrekenen Raad 18 november 2015 Pagina 8 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA van persoonlijke was, kapperskosten, en/of kosten mutualiteit. De organisatie zal een grondige analyse maken van de aangeboden dienstverlening en de prijszetting (gedeeltelijk) herbekijken. De dagprijs van de verschillende WZC wordt opgetrokken. De huurprijzen van de woningen in Kallo, Vrasene en Kieldrecht zullendichter naar de huurprijzen van de private markt opschuiven. Actieplan: AP-2: efficiëntiewinsten zoeken Actie: ACT-3: Voorzieningen financieel rendabeler maken Opbrengsten van de voorzieningen optimaliseren (onder meer via RIZIV, dagprijs) en uitgaven/kosten beperken door zo efficiënt mogelijk te werken en zoveel mogelijk winst te halen uit de schaalgrootte van de organisatie. Met de verschillende voorzieningen- extra opbrengsten genereren door deelname aan projecten, fundraising,..., deelnameprijs voor bepaalde activiteiten (vooral in dienstencentrum), personeelsinzet, vrijwilligersinzet,.... Verder wordt gestreefd naar een hogere zorggraad (80% voor de WZC's Briels, De Notelaar en Boeyé-Van Landeghem en 45-50% voor WZC De Linde en Sint-Elisabeth), waardoor de RIZIV-ontvangsten hoger zullen liggen. Actie: ACT-4: Rationaliseringsinvesteringen Onder andere door de integratie van de ondersteunende diensten van OCMW en gemeente dringen rationaliseringsinvesteringen zich op. Momenteel zitten de gemeentediensten te veel verspreid in tal van (oude) gebouwen. Doordat de gemeente zal investeren in grotere sites, kan efficiënter worden gewerkt en worden middelen (o.a. infrastructuur, machines, energie,...) optimaler gebruikt. Actieplan: AP-3: besparingen doorvoeren Actie: ACT-5: Evaluatie en bijsturing werkingskosten De werkingskosten worden nauwgezet opgevolgd. Op deze manier kan kort op de bal gespeeld worden indien het budget afwijkt van de gemaakte kosten. De organisatie tracht de werkingskosten onder controle te houden zodat een strikte budgettering mogelijk wordt. Regelmatig worden bepaalde groepen van werkingskosten onder de loep genomen en indien nodig bijgestuurd. De optimalisatie van de werking van de wasserijdiensten is hiervan een voorbeeld. Actie: ACT-6: Evaluatie en bijsturing personeelskosten Er wordt gezocht naar mogelijkheden om te besparen op de verschillende HR-domeinen. Hiervoor werd een grondige analyse van de personeelskosten gemaakt. Er zal een methodiek gehanteerd worden om het personeelsbestand periodiek door te lichten. Er wordt extra aandacht besteed aan het onderzoek om te besparen op de personeelskosten van de verschillende voorzieningen. Het wettelijk en subsidieerbaar personeelskader is hier het streefdoel. Raad 18 november 2015 Pagina 9 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA Op de raad van 10 juli 2013 werd een tijdelijke verhoging van de personeelsformatie maatschappelijke dienstverlening goedgekeurd omwille van het stijgend aantal hulpvragen. Jaarlijks zal worden geëvalueerd of deze personeelsuitbreiding nog verder te motiveren is. Actie: ACT-7: Patrimonium optimaliseren Om een antwoord te bieden op het actuele besparingsplan dient binnen het aanwezige patrimonium onderzocht welke onroerende goederen in aanmerking komen voor verkoop (opbrengsten). In deze legislatuur wordt onderzocht of het mogelijk is om onder meer volgend patrimonium te verkopen: grond Dijkstraat, verkaveling Verrebroek, grond Leurshoek, 3 van de 4 woningen Bijlstraat,... Raad 18 november 2015 Pagina 10 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA V. Financiële toestand Het resultaat op kasbasis stijgt in deze budgetwijziging tot 1.795.813,47 EUR. De reden van deze stijging is vooral te wijten aan de ontvangen kapitaalsubsidie, 1.700.000 EUR, van de gemeente Beveren voor het project Briels, die bij de opmaak budget 2015 niet voorzien was. De autofinancieringsmarge stijgt in deze budgetwijziging tot 394.551,14 EUR. Deze stijging is vooral te wijten aan de dalende kosten verbonden aan de leningsuitgaven. In de periode 2014-2015 werden tot op heden minder leningen opgenomen dan initieel voorzien werd. Gedurende de periode 2014-2019 is de som van de autofinancieringsmarge positief. Autofinancieringsmarge 2014-2019 2014 2.146.488,29 2015 394.551,14 2016 6.073,76 2017-219.362,89 2018-438.144,70 2019 48.785,00 Som 1.938.390,60 Raad 18 november 2015 Pagina 11 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA Raad 18 november 2015 Pagina 12 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA VI. Wijziging doelstellingenbudget (B1W) Raad 18 november 2015 Pagina 13 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA Raad 18 november 2015 Pagina 14 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA VII. Lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten Geen wijzigingen (nihil-lijst) Raad 18 november 2015 Pagina 15 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA VIII. Lijst met daden van beschikking Geen wijzigingen (nihil-lijst) Raad 18 november 2015 Pagina 16 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

VERKLARENDE NOTA IX. Lijst met nominatief toegekende subsidies Geen wijzigingen (nihil-lijst) Raad 18 november 2015 Pagina 17 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

FINANCIËLE NOTA FINANCIËLE NOTA I. Wijziging exploitatiebudget (BW1) Raad 18 november 2015 Pagina 18 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

FINANCIËLE NOTA II. Wijziging investeringsbudget (BW2) Raad 18 november 2015 Pagina 19 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

FINANCIËLE NOTA Raad 18 november 2015 Pagina 20 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

FINANCIËLE NOTA III. Wijziging van het transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW3) Raad 18 november 2015 Pagina 25 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

FINANCIËLE NOTA IV. Wijziging liquiditeitenbudget (BW4) Raad 18 november 2015 Pagina 26 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING TOELICHTING BIJ DE BUDGETWIJZIGING I. Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB1) Raad 18 november 2015 Pagina 27 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING II. Evolutie van het exploitatiebudget (TB2) Raad 18 november 2015 Pagina 28 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING III. Transactiekredieten voor inversteringsverrichtingen per beleidsdomein (TB3) Raad 18 november 2015 Pagina 29 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING Raad 18 november 2015 Pagina 30 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING IV. Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (TB4) Raad 18 november 2015 Pagina 31 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING V. Overzicht investeringseneveloppes Raad 18 november 2015 Pagina 32 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING VI. Evolutie van het liquiditeitenbudget (TB5) Raad 18 november 2015 Pagina 33 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion

TOELICHTING VII. Lijst van de verstrekken werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld (TB6) Raad 18 november 2015 Pagina 34 Waarnemend Financieel Beheerder: Tine Carion