Stichting Instudo AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening 2015 7 juni 2016 Key2Finance BV juni 2016
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Deskundigenonderzoek 2 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 6 2 Exploitatierekening over 2015 7 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 10 5 Toelichting op de exploitatierekening 2015 17 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 20 2 Resultaatbestemming 2015 20
FINANCIEEL RAPPORT
Aan het bestuur van Stichting Instudo Roemer Visscherstraat 46 1054 EZ Amsterdam Datum 07-06-2016 Kenmerk 1314-00 Behandeld door sn Betreft: Jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van 7.223.431 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 1.263.242, samengesteld. 2 DESKUNDIGENONDERZOEK Door de besloten vennootschap is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. In het beperkte kader van de opdracht berichten wij overigens dat, op basis van de door de stichting verstrekte informatie en gegevens, wij geen aanleiding hebben aan te nemen dat de gegevens in de jaarrekening strijdig zijn met wet- en regelgeving of de stichtingstatuten. 3 ALGEMEEN 3.1 Oprichting Stichting Instudo is opgericht op 20 november 1961 en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Amsterdam onder nummer 41199906.
4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt 1.263.242 tegenover 169.603 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 2014 Verschil % % Baten 436.204 100,0 621.909 100,0-185.705 Lasten Afschrijvingen 375.244 86,0 355.162 57,1 20.082 Huisvestingslasten 367.299 84,2 368.571 59,3-1.272 Exploitatielasten 43.089 9,9 30.613 4,9 12.476 Activiteiten 398.574 91,4 408.019 65,6-9.445 Overige baten en lasten 102.382 23,5 130.623 21,0-28.241 1.286.588 295,0 1.292.988 207,9-6.400 Bedrijfsresultaat -850.384-195,0-671.079-107,9-179.305 Operationeel resultaat -850.384-195,0-671.079-107,9-179.305 - - - - - Donaties en giften 827.843 189,8 840.682 135,2-12.839 Buitengewone baten en lasten 1.285.783 294,8 - - 1.285.783 Resultaat 1.263.242 289,6 169.603 27,3 1.093.639 Pagina 3 van 20
5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12-2015 Stichtingkapitaal 4.021.384 2.758.142 Langlopende schulden 2.893.557 3.361.130 Waarvan vastgelegd op lange termijn: 31-12-2014 6.914.941 6.119.272 Materiële vaste activa 6.327.053 6.302.999 Werkkapitaal 587.888-183.727 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 131.900 132.550 Effecten 570 747 Liquide middelen 763.908 97.913 896.378 231.210 Af: kortlopende schulden 308.490 414.937 Werkkapitaal 587.888-183.727 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Key2Finance BV administratieve en fiscale dienstverlening S.J. Doorman Pagina 4 van 20
JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Gebouwen 2.877.000 2.997.999 Verbouwingen 3.230.947 3.053.000 Inventaris 206.006 236.000 Vervoermiddelen 13.100 16.000 Vlottende activa 6.327.053 6.302.999 Vorderingen (2) 131.900 132.550 Effecten (3) 570 747 Liquide middelen (4) 763.908 97.913 896.378 231.210 7.223.431 6.534.209
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Stichtingskapitaal (5) 4.021.384 2.758.142 Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen 1.510.000 1.750.000 Schulden aan overige instellingen 355.306 409.323 Overige langlopende schulden (particulieren) 1.028.251 1.201.807 Kortlopende schulden (7) 2.893.557 3.361.130 Schulden aan kredietinstellingen - 109.098 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 298.400 301.430 Overige schulden en overlopende passiva 10.090 4.409 308.490 414.937 7.223.431 6.534.209 Pagina 6 van 20
2 EXPLOITATIEREKENING OVER 2015 2015 2014 Baten (8) 436.204 621.909 Lasten Afschrijvingen (9) 375.244 355.162 Huisvestingslasten (10) 367.299 368.571 Exploitatielasten (11) 43.089 30.613 Activiteiten (12) 398.574 408.019 Overige baten en lasten (13) 102.382 130.623 1.286.588 1.292.988 - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -850.384-671.079 Donaties en giften (14) 827.843 840.682 Buitengewone baten en lasten (15) 1.285.783 - Resultaat 1.263.242 169.603 Pagina 7 van 20
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Lonen en salarissen worden op basis van kasstelsel verantwoord. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pagina 8 van 20
Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de in het verslagjaar ontvangen pensiongelden, inkomsten uit activiteiten, subsidies en overige baten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Belastingen De stichting valt buiten de heffing van vennootschapsbelasting en omzetbelasting. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Pagina 9 van 20
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Verbouwingen Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde 5.562.213 4.899.804 785.827 76.165 11.324.009 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -2.564.214-1.846.804-549.827-60.165-5.021.010 2.997.999 3.053.000 236.000 16.000 6.302.999 Mutaties Investeringen - 388.938 10.360-399.298 Afschrijvingen -120.999-210.991-40.354-2.900-375.244-120.999 177.947-29.994-2.900 24.054 Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde 5.562.213 5.288.742 796.187 76.165 11.723.307 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -2.685.213-2.057.795-590.181-63.065-5.396.254 Boekwaarde per 31 december 2015 2.877.000 3.230.947 206.006 13.100 6.327.053 De totale WOZ waarde van alle gebouwen tezamen bedraagt 20.205.500 peildatum 1 januari 2015 (2014: 20.309.000/peildatum 1 januari 2014/2013). Over de verbouwingen wordt in het eerste jaar van investering 15% afgeschreven, de volgende jaren steeds 5%. Pagina 10 van 20
Afschrijvingspercentages Gebouwen 3,0 Verbouwingen 5,0 Inventaris 15,0 Vervoermiddelen 15,0 % VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 2. Vorderingen Debiteuren 131.900 132.550 3. Effecten Effecten 570 747 De marktwaarde van de effecten bedroeg ultimo boekjaar 570 (2014: 747). 4. Liquide middelen Spaarrekeningen 119.725 25.372 Diverse bankrekeningen werkeenheden 617.257 64.146 Binck Bank 427 386 Kassen werkeenheden 26.499 8.009 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 763.908 97.913 Pagina 11 van 20
PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014 5. Stichtingskapitaal Algemene reserve exploitatieresultaten 4.021.384 2.758.142 Algemene reserve exploitatieresultaten Stand per 1 januari 2.758.142 2.588.539 Exploitatie resultaat boekjaar 1.263.242 169.603 2015 2014 Stand per 31 december 4.021.384 2.758.142 6. Langlopende schulden Langlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Schulden aan kredietinstellingen 1.510.000 1.750.000 Schulden aan overige instellingen 355.306 409.323 Overige langlopende schulden (particulieren) 1.028.251 1.201.807 2.893.557 3.361.130 Schulden aan kredietinstellingen Hypotheek ING Bank NV 65.46.53.429 1.160.000 1.240.000 ING Bank NV 65.00.58.429 Euribor Optimaal 350.000 490.000 ING Bank NV 67.14.78.001 inzake Emmalaan 7 Utrecht - 20.000 1.510.000 1.750.000 Pagina 12 van 20
Hypotheek ING Bank NV 65.46.53.429 2015 Stand per 1 januari 1.320.000 1.400.000 Aflossing boekjaar -80.000-80.000 Stand per 31 december 1.240.000 1.320.000 Aflossingsverplichting komend boekjaar -80.000-80.000 2014 Langlopend deel per 31 december 1.160.000 1.240.000 Deze hypothecaire lening met een oorspronkelijke hoofdsom van 1.600.000 is in 2011 verstrekt ter financiering van het pand Jan Luykenstraat 50 te Amsterdam. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage bedraagt 2,58% (tot en met 10 maart 2013: 1,95%) boven het Euribor Tarief. De aflossing per kwartaal bedraagt 20.000. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 62. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2015 heeft een bedrag van 840.000 een looptijd langer dan vijf jaar. Als zekerheden zijn gesteld een hypotheek van 2.000.000 op de woonhuizen Jan Luykenstraat 50 en 52 te Amsterdam (in eerste rang), een hypotheek van 454.000 op het woonhuis Jacob Obrechtstraat 74 BG/1E/2(eerste rang), verpanding van de bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht), positieve/ negatieve hypotheekverklaring op het bedrijfspand Jacob Obrechtstraat 74 te Amsterdam tot een bedrag van 1.000.000, stam-verpanding huurvorderingen (eerste pandrecht). ING Bank NV 65.00.58.429 Euribor Optimaal Stand per 1 januari 630.000 700.000 Aflossing -140.000-70.000 Stand per 31 december 490.000 630.000 Aflossingsverplichting komend boekjaar -140.000-140.000 Langlopend deel per 31 december 350.000 490.000 Dit betreft een uitbreiding per 1 juli 2013 van de kredietfaciliteit die onder de volgende voorwaarden is aangegaan: - de rente bedraagt 3,7% per jaar boven het 3-maands Euribor tarief geldend op de eerste dag van de rentevastperiode (0,211% op 1 juli 2013), voor het eerst op 1 oktober 2013. - de aflossing bedraagt 35.000 per kwartaal voor het eerst op 1 juli 2014, looptijd 72 maanden; - zekerheden zijn de zelfde als de hierboven vermelde lening onder nummer 65.46.53.429. Pagina 13 van 20
ING Bank NV 67.14.78.001 inzake Emmalaan 7 Utrecht 2015 Stand per 1 januari 40.000 60.000 Aflossing -20.000-20.000 Stand per 31 december 20.000 40.000 Aflossingsverplichting komend boekjaar -20.000-20.000 2014 Langlopend deel per 31 december - 20.000 Dit betreft een in eind 2006 door de ING Bank NV verstrekte lening inzake de aankoop van de Emmalaan 7 te Utrecht met een oorspronkelijke hoofdsom van 200.000 De looptijd is 25 jaar. De rente bedraagt 4,88% vast. De aflossing bedraagt 5.000 per kwartaal. Als zekerheden zijn gesteld de positieve/negatie hypotheekverklaring ad 200.000 op het pand Emmalaan 7 te Utrecht. In het boekjaar is de lening geheel afgelost. Schulden aan overige instellingen 31-12-2015 31-12-2014 Limmat Stiftung (Zwitserland) - 47.171 Stichting Eduforma 200.000 200.000 Nationaal Restauratiefonds 155.306 162.152 355.306 409.323 Limmat Stiftung (Zwitserland) Stand per 1 januari 102.355 151.539 Aflossing -50.501-49.184 Stand per 31 december 51.854 102.355 Aflossingsverplichting komend boekjaar -51.854-55.184 2015 2014 Langlopend deel per 31 december - 47.171 Dit betreft een in 2008 door Limmat Stiftung verstrekte annuïtaire lening met een oorspronkelijke hoofdsom van 400.000. De rente bedraagt 2,66% per jaar. De halfjaarlijkse annuïteit bedraagt 26.445. De lening is eind 2016 afgelost. Pagina 14 van 20
Stichting Eduforma 2015 Stand per 1 januari 200.000 180.000 Opgenomen gelden - 20.000 2014 Langlopend deel per 31 december 200.000 200.000 Dit betreft een in 2007 rente vrije onderhandse lening verstrekt door de Stichting Eduforma met als doel bij te dragen aan de activiteiten van de stichting Instudo. De looptijd is onbepaald, maar schuldeiser kan de geleende som te allen tijde geheel of gedeeltelijk opeisen. Nationaal Restauratiefonds Stand per 1 januari 168.398 174.644 Aflossing boekjaar -6.546-6.246 Stand per 31 december 161.852 168.398 Aflossingsverplichting komend boekjaar -6.546-6.246 Langlopend deel per 31 december 155.306 162.152 Deze hypothecaire annuïteitenlening is verstrekt ter financiering van de restauratie van het object Nieuw Lepelenburg, Herenstraat 41-43 te Utrecht. De rente is variabel, het rentepercentage bedraagt vanaf 2013 4,8%. De totale annuïteit bedraagt sinds 2013 14.629,32. De annuïteit wijzigt op het moment dat de rente wordt aangepast. Overige langlopende schulden (particulieren) Overige langlopende schulden (particulieren) Stand per 1 januari 1.201.807 867.696 Mutatie boekjaar -173.556 334.111 Langlopend deel per 31 december 1.028.251 1.201.807 Dit betreffen diverse leningen van particulieren aan de Stichting Instudo. Rente en aflossingsvoorwaarden worden met iedere particulier afzonderlijk overeengekomen. 7. Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Schulden aan kredietinstellingen Saldo ING bank NV bankrekeningen werkeenheden - 109.098 Pagina 15 van 20
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Leningen kredietinstellingen 240.000 240.000 Leningen overige instellingen 58.400 61.430 298.400 301.430 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva 10.090 4.409 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Vordering Stichting Emmalaan 7 De Stichting Instudo heeft in het verleden een rentedragende lening a fonds perdu verstrekt aan de stichting Emmalaan 7 van in totaal 2.408.170. In 2008 is deze lening afgewaardeerd als buitengewonen last, omdat niet waarschijnlijk wordt geacht dat de lening binnen afzienbare tijd zal worden terug betaald aan de Stichting Instudo. Met de Stichting Emmalaan 7 is overeengekomen dat verkoop van het onroerend goed Emmalaan 7 te Utrecht alleen mogelijk is met instemming van de stichting Instudo. Stichting Instudo is alleen voornemens in te stemmen met een eventuele verkoop van genoemd onroerend goed, indien de lening volledig is afgelost en de verschuldigde rente volledig is betaald. Pagina 16 van 20
5 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2015 8. Baten Pensiongelden 398.268 407.800 Subsidies en fondsen - 145.000 Inkomsten activiteiten 9.792 28.341 Overige baten 28.144 40.768 9. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa 2015 2014 436.204 621.909 Gebouwen 120.999 111.000 Verbouwingen 210.991 195.343 Inventaris 40.354 44.819 Vervoermiddelen 2.900 4.000 Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingslasten 375.244 355.162 Huisvestingskosten 172.526 186.404 Kosten huishouding 200.973 200.867 Saldo bijdrage aan Facilitaire dienstverlening -6.200-18.700 11. Exploitatielasten 367.299 368.571 Huur BK3 3.825 450 Onderhoud gebouwen 39.264 30.163 43.089 30.613 Pagina 17 van 20
12. Activiteiten 2015 Culturele en overige activiteiten 10.704 21.565 Cursus- en lesmateriaal 105 22 Huishoudelijk personeel 342.418 324.801 Telefoonkosten 15.337 16.341 Autokosten 7.840 14.088 Kantoorbenodigdheden 6.224 8.291 Contributies en abonnementen 4.834 4.240 Reklame en advertentiekosten 602 12.760 Overige steun aan derden 4.118 418 Vrijwilligersvergoedingen 6.392 3.925 Betalingen aan derden - 1.568 13. Overige baten en lasten 2014 398.574 408.019 Rentelasten 97.302 113.343 Koersresultaten effecten 136-83 Andere lasten 4.944 17.363 102.382 130.623 De Stichting Instudo heeft in het 2008 een lening a fonds perdu verstrekt aan de stichting Emmalaan 7 van in totaal 2.408.170. Deze lening is in het zelfde jaar afgewaardeerd als buitengewone last, omdat niet waarschijnlijk werd geacht dat de lening binnen afzienbare tijd zou worden terug betaald aan de Stichting Instudo. Eventuele aflossingen op deze lening in de toekomst worden door de Stichting Instudo als rente bate aangemerkt. In het boekjaar heeft de Stichting Emmalaan 7 geen aflossingen verricht (2014: nihil). 14. Donaties en giften Donaties en giften 827.843 840.682 15. Buitengewone baten en lasten Boekresultaat verkoop panden 1.285.783 - In het boekjaar is het pand aan de Corellistraat te Amsterdam verkocht. Het verschil tussen de boekwaarde en de werkelijke verkoopwaarde wordt aangemerkt als een (eenmalige) buitengewone bate. Pagina 18 van 20
OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De besloten vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 2 Resultaatbestemming 2015 Vooruitlopend op een daartoe te nemen bestuursbesluit is het resultaat ad 1.263.242 over 2015 reeds toegevoegd aan de vermogensrekening "gecumuleerde exploitatieresultaten". - 20 -