Jaarverantwoording 2016 en 2017 Voor kleine aanbieders in de jeugdhulp
Jaarverantwoording 2016 en 2017 Voor kleine aanbieders in de jeugdhulp versie 20 september 2016 Modeljaardocument Dit jaardocument wordt mogelijk nog op enkele onderdelen gewijzigd. Wijzigingen worden gepubliceerd op www.jaarverslagenzorg.nl.
Inhoudsopgave Introductie 4 Definitie kleine aanbieder 4 De procedure 5 Beperkte verantwoording 5 Wet Normering Topinkomens 5 Maatschappelijk verslag 6 I Jaarrekening 8 II DigiMV 10 A DigiMV Productie en personeel 10 A.1 Uitbesteding en onderaanneming 10 A.2 Productie en personeel 11 A.3 Personeelsinformatie 12 B DigiMV Governance 13 B.1 Governancecode 13 B.2 Bestuursstructuur 13 B.3 Samenstelling toezichthoudend orgaan 13 B.4 Toezichthoudend orgaan 13 C DigiMV prestaties 14 C.2 Verloop personeel 14 C.3 Ziekteverzuim 14 C.4 Vacatures 14 C.5 Financiële kengetallen 14 D Hoofdposten jaarrekening 15 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 3
Introductie In de Jeugdwet is voor alle aanbieders van jeugdhulp en jeugdbescherming/-reclassering - met uitzondering van solistisch werkende beroepsbeoefenaren - de verplichting opgenomen om te zorgen voor een uniforme jaarverantwoording. Doel is het vergroten van de transparantie van de sector en harmoniseren van verplichtingen. Voor de uniforme verantwoording wordt een format gebruikt dat is vastgesteld door de minister van Veiligheid en Justitie en de staatssecretaris van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Voor aanbieders van jeugdhulp 1 die vallen onder de categorie klein is een vereenvoudigd format beschikbaar, het document dat u nu voor zich ziet. Het format heeft betrekking op verslagjaar 2016. Voor verslagjaar 2017 worden vooralsnog geen wijzigingen voorzien. Definitie kleine aanbieder De definitie van kleine aanbieder is gelijk aan de definitie in art. 395a Boek II van het Burgerlijk Wetboek (micro-onderneming). U bent een kleine aanbieder als u: geen solistisch werkende beroepsbeoefenaar bent (in dat geval bent u vrijgesteld van de verantwoordingsverplichting op grond van de Jeugdwet) maar wel op twee achtereenvolgende balansdata voldoet aan twee van de drie volgende criteria: een netto-omzet over het boekjaar van niet meer dan 700.000; een gemiddeld aantal werknemers over het boekjaar van minder dan 10; een waarde van de activa volgens de balans met toelichting, op de grondslag van de verkrijgings- en vervaardigingsprijs, van niet meer dan 350.000,-. 1 Het format is niet toegesneden op kleine aanbieders van jeugdbescherming/-reclassering. Mocht u als aanbieder van jeugdbescherming/-reclassering voldoen aan de criteria van een kleine aanbieder, neem dan contact op met de helpdesk via jaardocumentmv@minvws.nl. Deze jaarverantwoording beoogt niet in de plaats te treden van de certificeringseisen. 4 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
In de praktijk zullen in de jeugdhulp vooral de eerste twee criteria een rol spelen. De criteria gelden voor het totaal van uw activiteiten, dus niet alleen voor de jeugdhulp die u biedt. Dit omdat de verantwoordingsverplichting rust op u als aanbieder. De bepaling dat de criteria van toepassing moeten zijn op twee opeenvolgende balansdata is bedoeld om te voorkomen dat een incidentele situatie in een jaar bepalend wordt 2. Om diezelfde reden valt u pas onder het volledige format als u op twee opeenvolgende balansdata niet meer aan de criteria voldoet. Met het aanleveren van de verantwoordingsgegevens uit dit jaardocument voldoet u aan de verantwoordingsverplichtingen uit de Jeugdwet. Maar ook partijen als de Inspectie Jeugdzorg, het Centraal Bureau voor de Statistiek en de ministeries van V&J en VWS maken gebruik van de informatie uit het jaardocument. Daardoor vragen zij deze informatie niet afzonderlijk uit. Met andere woorden: éénmaal aanleveren, meermalen gebruiken. De procedure Voor de aanleverprocedure verwijzen wij u naar www.jaarverslagenzorg.nl. Hier vindt u alle benodigde informatie. Kern van het proces is dat u verantwoordingsgegevens aanlevert bij het CIBG, dat is de organisatie die met het verzamelen, het beheer en het uitleveren van de gegevens is belast. Het CIBG is een uitvoeringsorganisatie van het ministerie van VWS. Eind 2016 ontvangt u van het CIBG een oproep om gegevens aan te leveren over dat jaar, de zogeheten aanschrijving. Deze aanschrijving bevat ook de inlogcode die u nodig hebt voor de aanlevering. Om in te loggen hebt u tevens eherkenning nodig. Voor zover u daar niet over beschikt (eherkenning is nodig voor alle elektronische communicatie met de overheid), leest u op www.jaarverslagenzorg.nl hoe u deze kunt aanvragen. Welke gegevens van u worden verwacht, leest u in het document dat nu voor u ligt. U levert de gegevens over 2016 uiterlijk op 1 juni 2017 aan en de gegevens over 2017 uiterlijk 1 juni 2018. Let op: aanleveren is niet vrijblijvend, maar verplicht. De Inspectie Jeugdzorg ziet toe op naleving. Voor het jaardocument geldt een dataprotocol, dat u kunt vinden op www.jaarverslagenzorg.nl achterin het jaardocument voor grotere aanbieders. Beperkte verantwoording In bepaalde situaties kunnen aanbieders van jeugdhulp volstaan met een beperkte verantwoording. U kunt dit aangeven als u bent ingelogd op DigiMV. Beperkte verantwoording is alleen mogelijk in de volgende situaties: U hebt in het verslagjaar 2015 geen jeugdhulp verleend, ondanks het feit dat u voor (een deel van) dat jaar een contract met de gemeente had afgesloten. U hebt uitsluitend jeugdhulp verleend die vanuit pgb s is gefinancierd. U hebt uitsluitend jeugdhulp in onderaanneming verleend. Wet Normering Topinkomens Dit format vervangt niet de informatie die u dient aan te leveren op grond van de Wet Normering Topinkomens. De op grond van deze wet gevraagde gegevens levert u eveneens via DigiMV aan. De WNT geldt niet voor u als uw praktijk/bedrijf een eenmanszaak, VOF of maatschap is, of met andere woorden geen rechtspersoonlijkheid bezit. Op de volgende pagina s vindt u een overzicht van de gevraagde informatie. 2 Voor nieuwe toetreders geldt deze eis niet, dan wordt alleen de situatie in het eerste boekjaar bezien. Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 5
Maatschappelijk verslag Het maatschappelijk verslag is bedoeld om de maatschappij in staat te stellen zich een beeld te vormen van uw praktijk/ bedrijf en de belangrijkste gebeurtenissen in het verslagjaar. Het is dan ook openbaar. Een beknopt verslag volstaat, zolang daarin maar de onderwerpen aan de orde komen die hierna worden beschreven. De volgorde is vrij. Een deel van de gevraagde teksten kunt u mogelijk overnemen van uw website. Toch is het belangrijk om ze in het maatschappelijk verslag te vermelden, omdat op deze manier de informatie van alle aanbieders landelijk wordt gebundeld en toegankelijk wordt gemaakt. 6 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Maatschappelijk verslag Beschrijf de situatie in het verslagjaar, en wel voor uw gehele praktijk/bedrijf, dus niet alleen voor de jeugdhulp. De op te nemen onderwerpen zijn: uw (huidige) NAW-gegevens; het type hulp dat u hebt geleverd en de cliëntgroepen aan wie u de hulp hebt geleverd. Waarin hebt u zich gespecialiseerd, hoe profileert u zichzelf, vanuit welke visie werkt u. uw geografische werkgebied; het aantal cliënten; de kwaliteit van de zorg die u levert en de wijze waarop u deze borgt; de wijze waarop u met klachten omgaat; een typering van de personeelsformatie (vakgebied, aantal); de deskundigheid en kwaliteit van de professionals en de wijze waarop u deze op peil houdt; uw plaats in de zorgketen en in de maatschappij, bijvoorbeeld samenwerking met andere hulpverleners, ketenpartners of verwijzers, kortom: hoe ziet uw professioneel netwerk er uit; de wijze waarop u achtervang hebt geregeld, zoals waarneming/vervanging in weekenden of vakanties. een typering van de wijze waarop u governance ( goed bestuur ) hebt vormgegeven. Bijvoorbeeld: inspraak van cliënten of hun ouders; keurmerken; de wijze waarop u uw aansprakelijkheid hebt geregeld. de financiën van uw praktijk/bedrijf in algemene zin. Is er in het afgelopen jaar iets bijzonders gebeurd en ervaart of verwacht u in het jaar na het verslagjaar of in de nabije toekomst financiële risico s? algemeen: welke doelen had u zich voor het jaar 2015 gesteld, en zijn deze ook gehaald? Het verslag kunt u uploaden in pdf-format. Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 7
1 Jaarrekening/financiële informatie Voor het aanleveren van uw financiële informatie kunt u het hiernavolgende model gebruiken, maar dat is niet verplicht. U kunt uw jaarrekening ook aanleveren in het format dat u gewend bent, zolang de jaarrekening maar minimaal de posten uit het financiële model bevat. Neem ook de gegevens van het vorige verslagjaar op. Het verdient aanbeveling om ook een accountantsverklaring te deponeren, maar van aanbieders die hier niet over beschikken, zal dit niet worden gevraagd. De financiële informatie en eventuele accountantsverklaring zijn openbaar. De jaarrekening en accountantsverklaring kunt u uploaden in pdf-format. Als u kiest voor gebruik van het model, kunt u op www.jaarverslagenzorg.nl een Excelversie downloaden. 8 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Financiële informatie vereenvoudigde verantwoording jeugdhulp Balans Activa Materiële vaste activa Liquide middelen Overige activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Toelichting op de balans Mutatie materiële Boekwaarde per 1 januari vaste activa Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Resultatenrekening Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten zorgprestaties en Opbrengsten Zvw-zorg maatschappelijke ondersteuning Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg Opbrengsten Jeugdwet Opbrengsten Wmo Opbrengsten forensische zorg Opbrengsten overige zorgprestaties Totaal opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (excl. Jeugdwet en Wmo) Overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Personeel niet in loondienst Totaal personeelkosten Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Belastingen Resultaat na belastingen Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro's verslagjaar Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Bedrag in euro's vorig verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 9
2 DigiMV uitvraag A DigiMV Productie en personeel Naast het maatschappelijk verslag en de jaarrekening/financiële informatie levert u ook gegevens aan via de webtool DigiMV. Allereerst geeft u in de tool aan welk type aanbieder u bent (in uw geval dus ook dat u onder de categorie klein valt). Dit is nodig om ervoor te zorgen dat u de juiste vragen krijgt voorgelegd. Vervolgens ziet u de vragen die op u van toepassing zijn, zie hierna. De nummering van de tabellen vertoont hiaten, omdat deze gelijk is gehouden aan de nummering in het format voor grotere aanbieders. De gegevens zijn openbaar, tenzij anders vermeld. Niet-openbare gegevens worden alleen geleverd aan het ministerie van VWS, de Inspectie Jeugdzorg en het Centraal Bureau voor de Statistiek A.1 Uitbesteding en onderaanneming A.1.10 Uitbesteding en onderaanneming (niet openbaar) Uitbesteding Hebt u in het verslagjaar jeugdhulp uitbesteed aan een onderaannemer? Bij antwoord ja Hoe ziet u toe op de kwaliteit van de uitbestede jeugdhulp? Aan welke aanbieder(s) hebt u in het verslagjaar jeugdhulp uitbesteed? Antwoordcategorie Ja/nee Tekstveld Tekstveld (namen) 10 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Onderaanneming Hebt u in het verslagjaar jeugdhulp verleend als onderaannemer? Bij antwoord ja Voor welke aanbieder(s) hebt u in het verslagjaar jeugdhulp in onderaanneming verleend? Antwoordcategorie Ja/nee Tekstveld (namen) A.2 Productie en personeel A.2.17 Productie jeugdhulp en A.2.18 Perspectief van de jeugdhulp Dit is de beleidsinformatie die u aan het CBS levert. Bij uw toestemming levert het CBS de gegevens door aan het CIBG. In DigiMV krijgt u een toestemmingsvraag voorgelegd. Als u geen toestemming verleent, vult u de gegevens zelf in. De definities zijn identiek aan de beleidsinformatie, de cijfers betreffen het gehele verslagjaar. A.2.20 Personeel jeugdhulp Personeel in loondienst jeugdhulp Heeft uw praktijk/bedrijf personeel in loondienst? Zijn er een of meer zelfstandigen werkzaam in uw praktijk/bedrijf (niet ingehuurd)? NB. inclusief de eigenaar/dga van uw praktijk/bedrijf, zie de definitie hierna Antwoordcategorie Ja/nee Ja/Nee Definitie Zelfstandigen (t.b.v. de tabellen A.2.20 en A.3) Een zelfstandige is een persoon met als (hoofd)baan het verrichten van arbeid voor eigen rekening of risico in een eigen bedrijf of praktijk, of in het bedrijf of de praktijk van een gezinslid, of in een zelfstandig uitgeoefend beroep. Dit is in deze tabel inclusief directeur-grootaandeelhouders. Dus: Iedereen die inkomsten heeft uit arbeid anders dan als werknemer: ondernemers (zelfstandigen met winst uit eigen onderneming; Directeur-Grootaandeelhouders(DGA s) ); freelancers; alfahulpen. DGA s zijn bij deze groep geteld, ook al zijn zij formeel in loondienst bij het bedrijf waarvan zijzelf grootaandeelhouder zijn. Personen die in loondienst zijn kunnen in hetzelfde jaar óók zelfstandige zijn. In dat geval worden zij zowel bij het personeel in loondienst als bij de zelfstandigen vermeld. Als het antwoord op de vraag naar personeel in loondienst Ja is, verschijnt de volgende tabel. Tabel A.2.20 a Personeel Aantal Aantal fte in loondienst jeugdhulp per begin verslagjaar Aantal fte in loondienst jeugdhulp per einde verslagjaar Als het antwoord op de vraag naar zelfstandigen Ja is, verschijnt de volgende tabel: Tabel A.2. 20 b Personeel Aantal Aantal fte zelfstandigen jeugdhulp per begin verslagjaar Aantal fte zelfstandigen jeugdhulp per einde verslagjaar Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 11
A.3. Personeelsformatie gehele praktijk/bedrijf (dus jeugdhulp maar ook andere activiteiten) Deze gegevens worden niet openbaar gemaakt, maar alleen geleverd aan het ministerie van VWS, de Inspectie Jeugdzorg en het Centraal Bureau voor de Statistiek. Categorie Kosten Aantal werkzame personen Aantal fte Personeel in loondienst Salarissen in verslagjaar Aantal werkzame personen per einde verslagjaar Zelfstandigen Aantal werkzame personen per einde verslagjaar Ingehuurd personeel Kosten in verslagjaar Gemiddeld aantal werkzame personen in verslagjaar Aantal fte per einde verslagjaar Aantal fte per einde verslagjaar Gemiddeld aantal fte in verslagjaar 12 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
B DigiMV Governance B.1 Governance Code Hanteert u de zorgbrede Governancecode? Bent u aangesloten bij een branchevereniging of beroepsvereniging Antwoordcategorie Ja/nee Ja, namelijk (tekstveld) Nee Hoe hebt u de beroepsaansprakelijkheid geregeld? Tekstveld B.2 Bestuursstructuur Welke rechtsvorm is op u van toepassing? Eenmanszaak Vennootschap onder firma Maatschap Besloten vennootschap met Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen Besloten vennootschap zonder Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen Stichting Coöperatieve vereniging Anders, namelijk (tekstveld) B.3. en B.4 Toezichthoudend orgaan Als bij B.2 BV met RvT/RvC, Stichting of coöperatie is aangevinkt, dan krijgt u een aantal vragen over het toezichthoudend orgaan te zien. Als u een andere rechtsvorm hebt aangevinkt, verschijnt de vraag: Vraag Op welke manier hebt u als aanbieder tegenkracht georganiseerd? Bedoeld wordt dat u buiten uw werkverband uw beleid en prestaties bespreekt. Bijvoorbeeld via intervisie, via overleg met cliënten, via een adviesraad enzovoorts. Antwoordcategorie Tekstveld Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 13
C DigiMV prestaties Als de vraag hebt u personeel in loondienst is beantwoord met nee en er ook geen onderaanneming is, dan krijgt u de tabellen C.2 t/m C.4 niet te zien. C. 2 Verloop personeel Verloop Aantal medewerkers Aantal fte Instroom personeel in loondienst in verslagjaar Uitstroom personeel in loondienst in verslagjaar C.3. Ziekteverzuim Exclusief zwangerschapsverlof Verzuim Verzuim personeen in loondienst in verslagjaar Bent u aangesloten bij een branchevereniging of beroepsvereniging Percentage Ja/nee Ja, namelijk (tekstveld) Nee Hoe hebt u de beroepsaansprakelijkheid geregeld? Tekstveld C.4. Vacatures Vacatures Aantal per einde verslagjaar Aantal moeilijk vervulbare vacatures per einde verslagjaar Personeel in loondienst Waarvan personeel met cliëntgebonden functies C.5. Financiële kengetallen Deze kengetallen worden gevraagd om de financiële positie in het verslagjaar weer te geven. Dit is een van de indicatoren voor het verkrijgen van een beeld over de stabiliteit en financiële continuïteit van uw praktijk/ bedrijf. Kengetal Omschrijving Antwoordcategorie Rentabiliteit Bedrijfsresultaat voor financiële baten en lasten /balanstotaal % Liquiditeit Current ratio: vlottende activa inclusief liquide middelen / totaal kortlopende Waarde schulden Solvabiliteit Eigen vermogen / balanstotaal % 14 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
D Hoofdposten jaarrekening Hoofdstuk D is voor kleine en grotere aanbieders in de jeugdhulp en de zorg identiek. Wij verwijzen voor de inhoud naar het Jaardocument Zorg en Jeugd 2016, www.jaarverslagenzorg.nl. Dit betekent dat een groot aantal regels niet op u van toepassing zal zijn. Als u gebruik maakt van het Excelmodel dat is beschreven in hoofdstuk 2, kunt u met één druk op de knop de financiële gegevens uploaden in DigiMV. Als u kiest voor een eigen model, vult u in DigiMV de regels in die voor u van toepassing zijn. In DigiMV is een aantal termen voorzien van een definitie. Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 15
16 Vereenvoudigd jaardocument kleine jeugdhulpaanbieders 2016 en 2017 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Dit is een uitgave van Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Postadres Postbus 20350 2500 ej Den Haag Telefoon 070 340 79 11 Telefax 070 340 78 34 www.rijksoverheid.nl Meer informatie Met vragen kunt u terecht bij www.jaarverslagenzorg.nl november 2016