Financiële resultaten Caparis NV Bedrijfsresultaat eerste drie kwartalen 2013 Caparis NV heeft in de eerste drie kwartalen een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 1.030.000 positief, dit is ruim 1.671.000 beter dan begroot. De verbetering is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde ( 780.000 hoger dan begroot) als lagere bedrijfskosten ( 1.016.000 lager dan begroot). De hogere netto toegevoegde waarde wordt vooral gerealiseerd door: opnieuw hogere volumes Business Post; extra (eenmalige) opdrachten voor Schoonmaak; extra winterwerk voor Groenservice in het 1e kwartaal en eenmalige opdrachten in het 2e en 3e kwartaal 2013; gedeeltelijk herstel van de veilingprijzen bij de Kwekerij; een beperkte daling van het aantal declarabele uren, als gevolg van de vakantieperiode, bij detacheringen. De lagere bedrijfskosten worden in nagenoeg alle kostencategorieën gerealiseerd. Bij de incidentele baten en lasten zijn de kosten van het 1e BING-onderzoek naar de voormalig algemeen directeur en de bijkomende kosten (bijvoorbeeld advocaatkosten van Caparis) verantwoord. Deze bedragen cumulatief 80.000. In Q2 was hiervoor nog 120.000 begroot. Daarin waren zowel de verwachte wervingskosten voor de nieuwe algemeen directeur opgenomen als een reservering voor een vervolgonderzoek. Zoals bekend zijn uiteindelijk de acht colleges van de GR opdrachtgever van het vervolgonderzoek geworden. In de derde kwartaalrapportage zijn deze kosten er daarom uit gehaald. Wat verder opvalt, is de opname van een voorziening voor de herinrichting van O&I van 280.000. Omzet per gemeente Alle gemeenten hebben hun begrote gemeentelijke omzet, gerelateerd aan drie kwartalen, in ruime mate gerealiseerd. Onze gemeente heeft op dit moment een omzet van 90% gerealiseerd ten opzichte van de begrote jaaromzet. Prognose 2013 (LE) Caparis NV prognosticeert een bedrijfsresultaat van 398.000 positief. Dit is, inclusief eenmalige baten en lasten van per saldo 383.000 negatief, een verbetering van 1,352 miljoen ten opzichte het begrote (negatieve) bedrijfsresultaat van 954.000. Exclusief eenmalige baten en lasten is er sprake van een verbetering van 1.735 miljoen. Voor een specificatie verwijzen wij naar onderstaand overzicht.
Berekening verwacht bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten 781.000 Eenmalige baten Verhoging Rijkssubsidie 2013 24.000 Eindafrekening Meteos 2012 17.000 Diverse nagekomen baten 2012 12.000 Eenmalige lasten Kosten 1e BING-onderzoek en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) (80.000) Reservering kosten bodemsanering (30.000) Boete Arbeidsinspectie (11.000) Voorziening herinrichting organisatie O&I (280.000) Diverse nagekomen kosten 2012 (35.000) Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten 398.000 Sociale resultaten Realisatie taakstelling De bij de GR aangesloten gemeenten zijn in het 3 e kwartaal, net als in voorgaande jaren, overgegaan tot een uitruil van taakstellingen. Hierdoor worden de negatieve gevolgen voor de gemeenten als gevolg van onder- of overrealisatie beperkt. De uitruil heeft geen negatieve gevolgen voor de totale taakstelling van de bij de GR aangesloten gemeenten. Ultimo het 3 e kwartaal is er sprake van een onderrealisatie van 4,7 Se3 (ultimo 2 e kwartaal: 5,8 Se). De verwachting is de onderrealisatie in het laatste kwartaal verder zal dalen. Voor onze gemeente is er ultimo september een onderrealisatie van 2 SE. Wachtlijst De wachtlijst is inde eerste drie kwartalen ten opzichte van 31 december 2012 met 78 personen afgenomen. Voor onze gemeente is sprake van een stabilisatie (instroom = uitstroom). Beweging van binnen naar buiten In het 3 e kwartaal is het aandeel Deta/BW stabiel gebleven ten opzichte van het 2 e kwartaal (37,5% versus 37,6%). Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat ultimo het 3 e kwartaal circa 825 fte s (870,1 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever middels detachering of begeleid werken.
Trajecten Caparis had tot en met het 3e kwartaal gemiddeld 189 fte s trajectdeelnemers actief. In totaal zijn er 281 trajecten uitgevoerd waarvan 231 succesvol (82%). Voor onze gemeente zijn er 9 trajecten uitgevoerd waarvan 7 succesvol. Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim Sw bedraagt 14,5% en is hiermee 3,0% hoger dan begroot, maar het cumulatieve ziekteverzuim is wel met 1,1% gedaald ten opzichte van het 2 e kwartaal. Naar verwachting zal het ziekteverzuim in het 4 e kwartaal weer oplopen; dit is een jaarlijks terugkerende ontwikkeling. De voor 2013 geformuleerde doelstelling zal niet gerealiseerd worden. Subsidieresultaat GR Naast de positieve ontwikkeling van het bedrijfsresultaat van Caparis, is de Rijkssubsidie in 2013 met 164 per arbeidsjaar verhoogd. Het subsidieresultaat, inclusief overige vooren nadelen, is daardoor naar verwachting ruim 0,5 miljoen beter dan begroot (5,4 miljoen i.p.v. 5,9 miljoen). Deze ontwikkeling komt uiteindelijk ten goede aan het exploitatieresultaat (= subsidieresultaat + bedrijfsresultaat) en vertaalt zich dan ook in een lagere bijdrage door gemeenten aan de GR in 2013 dan begroot.
Rapportage 3 e kwartaal 2013 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 31 oktober 2013 3 e kwartaal 2013 Pagina 1/27
Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen 3 1.1 Ontwikkelingen 3 e kwartaal 3 1.2 Jaareindeverwachting 2013 5 1.3 Risicoparagraaf 6 1.4 Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2013 7 2 Sociaal 8 2.1 Realisatie taakstelling 8 2.2 Wachtlijst 9 2.3 In-, door- en uitstroom 10 2.4 Trajecten 11 2.5 Ziekteverzuim 13 3 Kwartaalcijfers 15 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV 15 3.2 Bezettingsoverzicht 22 3.3 Balans 23 3.4 Kasstroomoverzicht 25 4 Omzetten gemeenten 27 3 e kwartaal 2013 Pagina 2/27
1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 3 e kwartaal Caparis heeft in het 3 e kwartaal de positieve ontwikkeling van het bedrijfsresultaat (ten opzichte van de begroting 2013) weten voort te zetten. Als directieteam van Caparis zijn we hier tevreden over. Tot en met het 3 e kwartaal is een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 1.030.000 positief. Hiermee is de begroting over dezelfde periode (bedrijfsresultaat van 641.000 negatief) verbeterd met 1.671.000. Naast de positieve ontwikkeling van het bedrijfsresultaat van Caparis, werd in het 3 e kwartaal door de Rijksoverheid bekend gemaakt dat de Rijkssubsidie 2013 met 170 per arbeidsjaar is verhoogd. Hiervan is 100 per arbeidsjaar een structurele verhoging. Dit is in 2013 een meevaller voor de bij de GR aangesloten gemeenten van totaal circa 400.000 en betekent derhalve een extra dekking van het negatieve subsidieresultaat 1. Ondanks de hogere Rijkssubsidie en de goede operationele bedrijfsresultaten van Caparis, blijft er sprake van een aanzienlijk negatief subsidieresultaat waar zowel Caparis als de aangesloten gemeenten geen invloed op hebben. Dit is een substantieel bedrag waarmee de gemeenten geconfronteerd worden als gevolg van hun maatschappelijke en wettelijke verplichtingen rondom de sociale werkvoorziening. Met de verbetering van het bedrijfsresultaat tot en met september (ten opzichte van de begroting) en de in deze kwartaalrapportage opgenomen jaareindeverwachting, hoopt Caparis de kosten van het gehele sociale domein voor de aangesloten gemeenten enigszins te kunnen beperken. De netto toegevoegde waarde 2 (hierna: NTW) is cumulatief tot en met september 780.000 hoger dan begroot. Dit door hogere volumes Business Post, extra (eenmalige) opdrachten voor Schoonmaak, extra winterwerk voor Groenservice in het 1 e kwartaal en eenmalige opdrachten voor Groenservice gedurende het 2 e en 3 e kwartaal 2013. Bij Industrie heeft een grote klant aangegeven dat zij in de loop van 2014 een deel van de productiewerkzaamheden gaat inbesteden. Echter, Industrie heeft voor dezelfde omvang ook weer een nieuwe klant geacquireerd. Het werk voor deze klant zal waarschijnlijk eind 2013 of begin 2014 starten. De kwekerij van Caparis heeft het 1 e half jaar last gehad van dalende volumes en veilingprijzen. Gedurende het 3 e kwartaal zijn de veilingprijzen weer enigszins hersteld. Tot slot is de daling van het aantal declarabele uren, als gevolg van de vakantieperiode, bij detacheringen beperkt gebleven. Dit heeft een positief effect op de NTW van Caparis. Caparis blijft op het gebied van de kosten ook binnen begroting. De bedrijfskosten zijn cumulatief 1.016.000 lager dan begroot (begroting 15.223.000/realisatie 14.207.000). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing op de kosten gerealiseerd. De kosten van het 1 e BING-onderzoek naar de voormalig algemeen directeur en de bijkomende kosten (bijvoorbeeld advocaatkosten van Caparis) bedragen cumulatief 80.000. Deze kosten zijn als incidentele last verantwoord in de winst- en verliesrekening van Caparis. Caparis hanteert sinds enkele jaren het beleid om het aantal huurlocaties te reduceren om zo het gebruik van de eigen panden te optimaliseren en leegstand in eigen panden te voorkomen. 1 Subsidieresultaat: Rijkssubsidie minus loonkosten Sw, vervoerskosten Sw en overige CAO-gerelateerde kosten 2 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 3 e kwartaal 2013 Pagina 3/27
Zo zijn begin dit jaar reeds enkele huurlocaties afgestoten (Drachten, Gorredijk en Oosterwolde). We hebben in het 3 e kwartaal het huidige gebruik van een huurlocatie in Leeuwarden onderzocht. We hebben op basis van dit onderzoek besloten om 2.000 van de 4.400 gehuurde vierkante meters af te stoten. De activiteiten die nu nog in deze huurlocatie worden uitgevoerd, worden deels ondergebracht in onze eigen locatie in Leeuwarden. De voorbereidingen hiervoor zijn inmiddels in volle gang en met de verhuurder worden inmiddels gesprekken gevoerd over het nieuwe huurcontract. Caparis heeft in het 3 e kwartaal het aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW) weten te stabiliseren ten opzichte van het 2 e kwartaal. Ultimo 2012 bedroeg het aandeel Deta/BW 768 fte s (34,9%). In het 2 e kwartaal is het aandeel Deta/BW gestegen tot circa 825 fte s (37,6%). Deze lijn heeft zich gedurende het 3 e kwartaal voortgezet (aandeel Deta/BW: 37,5%). Wij verwachten het aandeel Deta/BW in het 4 e kwartaal stabiel te kunnen houden. Het aandeel zal in het 4 e kwartaal mogelijk nog iets dalen als gevolg van nieuwe instroom van Sw-medewerkers in de laatste maanden van 2013. Hiermee zullen wij naar verwachting voldoen aan de opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR). De opdracht houdt in een eindstand Deta/BW per 31 december 2013 van 36,3%. Caparis had cumulatief tot en met het 3 e kwartaal gemiddeld 189 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is ruim een verdubbeling ten opzichte van de begrote 90 fte s aan trajectdeelnemers. Cumulatief zijn tot en met september door het bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie (hierna: O&I) van 82% van het aantal afgesloten trajecten (281 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de 281 afgesloten trajecten zijn in totaal 57 trajecten afgesloten waarvan de trajectdoelstelling het realiseren van een uitplaatsing was. Van de 57 trajecten hebben 45 trajecten geresulteerd in een uitplaatsing; dit betreft derhalve een percentage van 79%. Ultimo het 3 e kwartaal zijn er nog 231 lopende trajecten (229 trajectdeelnemers). Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. Wij constateren dat de samenwerking tussen Caparis en de aangesloten gemeenten op het gebied van trajecten steeds beter loopt. Samen streven wij ernaar om trajecten succesvol af te ronden. Het bedrijfsonderdeel O&I werkt sinds 2010 met het huidige dienstverleningsmodel. Dit in de vorm van een pilot. Afgelopen maanden is de pilot geëvalueerd. Uit de evaluatie is gebleken dat het huidige dienstverleningsmodel over het algemeen voldoende tot goed functioneert, maar ook dat op enkele aspecten een verdere verbetering en optimalisatie noodzakelijk is. Om deze verbeteringen te realiseren zijn ook enkele organisatorische wijzigingen noodzakelijk. In het 3 e kwartaal zijn de plannen hiervoor uitgewerkt en is door het directieteam een voorgenomen besluit genomen. De ondernemingsraad heeft in oktober een adviesaanvraag van het directieteam ontvangen. We streven ernaar om uiterlijk 1 januari 2014 de voorgenomen organisatorische wijzigingen doorgevoerd te hebben. In de loop van 2014 moeten de wijzigingen dan positief bijdragen aan de financiële en sociale doelen van Caparis. 3 e kwartaal 2013 Pagina 4/27
Het ziekteverzuim is, conform verwachting en de trend in voorgaande jaren, na een daling in de zomermaanden in september weer gestegen. Het ziekteverzuim Sw bedraagt nu cumulatief 14,5% (doel over heel 2013: 11,5%) waarvan 8,4% lang verzuim en 6,1% kort verzuim. Ondanks dat het cumulatieve percentage is gedaald, zijn wij nog niet tevreden. Hierbij merken wij wel op dat het ziekteverzuim voor een belangrijk deel wordt veroorzaakt door lang verzuim en dat het lang verzuim bijna niet te beïnvloeden is. Daarnaast speelt mee dat er bij met name de Sw-medewerkers onzekerheid is over de toekomst van de Wsw. Wij denken dat dit bij onze medewerkers tot de nodige onrust leidt. Uiteraard streven wij er naar om dit zo veel mogelijk te voorkomen, maar het is niet volledig uit te sluiten. De mate waarin deze onrust zijn weerslag heeft op het ziekteverzuim is niet in te schatten. Het ziekteverzuim kader bedraagt cumulatief 5,1%, waarvan 3,4% lang verzuim en 1,7% kort verzuim. Het cumulatieve percentage is 0,2% gedaald ten opzichte van het 1 e half jaar. Het ziekteverzuim heeft continu de aandacht van Caparis. Met de in de zomer van 2013 ingezette acties hopen wij om het ziekteverzuim in 2014 structureel te kunnen verlagen. 1.2 Jaareindeverwachting 2013 Caparis verwacht over heel 2013 uit te komen op een bedrijfsresultaat van 398.000 positief. Dit is een verbetering van 1.352.000 ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat (begroting 954.000 negatief). In het verwachte bedrijfsresultaat van 398.000 positief zitten echter enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een verdere verbetering van het bedrijfsresultaat; zie onderstaande tabel (voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3). Omschrijving Bedrag Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten 781.000 Eenmalige baten Verhoging Rijkssubsidie 2013 24.000 Eindafrekening Meteos 2012 17.000 Diverse nagekomen baten 2012 12.000 Eenmalige lasten Kosten 1 e BING-onderzoek en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) -/- 80.000 Reservering kosten bodemsanering -/- 30.000 Boete Arbeidsinspectie -/- 11.000 Voorziening herinrichting organisatie O&I -/- 280.000 Diverse nagekomen kosten 2012 -/- 35.000 Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten 398.000 Caparis heeft de opdracht van de GR om per 31 december 2013 een aandeel Deta/BW te realiseren van 36,3%. Wij verwachten de huidige stand van het aandeel Deta/BW gedurende de resterende maanden stabiel te kunnen houden zodat we uitkomen op een verwachte eindstand van het aandeel Deta/BW van circa 37,2%. De doelstellingen ten aanzien van het ziekteverzuim Sw en kader zullen niet gerealiseerd gaan worden. Zoals eerder toegelicht zijn inmiddels maatregelen genomen om het ziekteverzuim in de toekomst weer te laten dalen. 3 e kwartaal 2013 Pagina 5/27
1.3 Risicoparagraaf In deze paragraaf worden de belangrijkste risico s toegelicht die van invloed zijn op het uiteindelijke resultaat 2013 van Caparis. Waardering vastgoed Op 1 januari 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. De Participatiewet wordt op dit moment door de Rijksoverheid uitgewerkt. Vervolgens zal de Participatiewet (en de afspraken vanuit het Sociaal Akkoord) op gemeentelijk niveau vertaald gaan worden. Dit zal dan mogelijk gaan leiden tot een nieuwe opdracht voor Caparis. Op dit moment is er echter nog geen duidelijkheid over deze toekomstige opdracht. Dit heeft ook tot gevolg dat nog geen analyse kan worden gemaakt van de gevolgen van de nieuwe opdracht op de bedrijfsvoering en huisvesting van Caparis. Mocht in de toekomst, bij een eventuele wijziging in beleid en in de opdracht aan Caparis, minder eigen vierkante meters nodig zijn, dan zou dat kunnen leiden tot een lagere waardering van het vastgoed. In die situatie bestaat een reële kans dat de reeds aangetrokken leningen het plafond van de "gouden ketting zullen overschrijden. Dit omdat de maximale leencapaciteit van Caparis 130% van de boekwaarde van de materiële vaste activa bedraagt. In dat geval zal overleg met het bestuur van de GR, de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen worden gevoerd om te komen tot een oplossing. Gezien bovenstaande gaan we er op dit moment vanuit dat geen afwaardering van het eigen vastgoed noodzakelijk is. Zodra er duidelijkheid is over de nieuwe opdracht voor Caparis, zal een analyse worden gemaakt van de potentiële effecten. Dit kan tot gevolg hebben dat eind 2013 alsnog tot een afwaardering van het vastgoed moet worden overgegaan; hier is in de jaareindeverwachting 2013 vooralsnog geen rekening mee gehouden. Bonus Begeleid Werken (BW) 2011 In september 2012 is door Cedris aangekondigd dat de bonus BW betreffende het jaar 2011 zal worden uitgekeerd. Cedris baseert haar informatie op de begroting 2013 van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Uit deze informatie blijkt dat de bonus voor het jaar 2011 zal worden uitgekeerd in 2013. Op dit moment is echter geen duidelijkheid over de hoogte van deze bonus. In 2012 is voor het laatst een bonus BW uitgekeerd voor een bedrag van 471.000. Deze bonus had betrekking op het jaar 2010. Gezien de onduidelijkheid over de omvang van de bonus is voorzichtigheidshalve een bedrag van 350.000 in de begroting 2013 opgenomen; deze bonus wordt in 12 gelijke maandelijkse bedragen verantwoord in het bedrijfsresultaat van Caparis. De uiteindelijke bonus kan derhalve afwijken van de begroting 2013 en de maandelijks in het bedrijfsresultaat verantwoorde bedragen. Salaris- en pensioenontwikkeling kaderpersoneel In de begroting 2012 was uitgegaan van de nullijn voor loonkosten kader. Gedurende 2012 zijn we geconfronteerd met een nieuwe CAO, resulterend in 2,3% hogere loonkosten kader (exclusief sociale lasten en pensioenpremies). Dit heeft in 2012 geleid tot circa 285.000 aan extra loonkosten kader. Daarnaast verschijnen met enige regelmaat berichten in de media over de (te) lage dekkingsgraden van pensioenfondsen, waaronder het pensioenfonds ABP. De pensioenfondsen onderzoeken diverse maatregelen, waarbij verdere premieverhoging niet uitgesloten is. 3 e kwartaal 2013 Pagina 6/27
In de begroting 2013 zijn we uitgegaan van een totale loonstijging kader van maximaal 3,6%; dit is ter dekking van een eventuele stijging van Cao-lonen, periodieken, sociale lasten en pensioenpremies. Op dit moment is er nog geen duidelijkheid over de nieuwe CAO. Dit zou nog met terugwerkende kracht tot een aanpassing van de werkelijke loonkosten kader en dan ook de jaareindeverwachting 2013 kunnen leiden. Invoering Participatiewet Op 1 januari 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. Eerder in deze paragraaf zijn de mogelijke risico s voor de waardering van het vastgoed toegelicht. Zodra er meer duidelijkheid is over de Participatiewet en de gevolgen hiervan voor de nieuwe opdracht van Caparis, zal de huidige organisatie mogelijk moeten worden aangepast. Dit zal dan mogelijk ook gepaard gaan met frictiekosten. Op dit moment is nog onduidelijk in hoeverre Caparis in 2013 nog geconfronteerd zal gaan worden met deze frictiekosten. In de nu voorliggende cijfers tot en met september en de jaareindeverwachting 2013 is geen rekening gehouden met deze kosten. Aanpassing bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie Wij hebben in paragraaf 1.1 toegelicht, dat voor het bedrijfsonderdeel O&I plannen zijn uitgewerkt die een organisatorische wijziging tot gevolg zullen hebben. Begin oktober is hiervoor een adviesaanvraag bij de Ondernemingsraad ingediend. Vooralsnog veronderstellen wij dat we in 2013 nog kunnen starten met het doorvoeren van de noodzakelijke organisatorische wijzigingen. Het implementeren van de opgestelde plannen zal ook eenmalig tot kosten leiden. In de in deze rapportage opgenomen jaareindeverwachting is rekening gehouden met een reservering voor deze kosten. De exacte omvang van deze kosten is op dit moment nog niet te bepalen. De reservering betreft dan ook een schatting. Naar verwachting zal eind 2013 meer duidelijk worden over de verwachte omvang de kosten die het gevolg zijn van de organisatorische wijziging. Dit kan uiteindelijk leiden tot een positief of negatief effect op het definitieve jaarresultaat 2013 van Caparis. 1.4 Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2013 De begroting 2013 van Caparis is in december 2012 door de Aandeelhoudersvergadering (AV) goedgekeurd. Tijdens de AV is door de gemeente Opsterland het verzoek gedaan om de begrote gemeentelijk omzet voor haar gemeente met 180.000 naar beneden bij te stellen. Door de AV is vervolgens besloten om de in december voorliggende begroting goed te keuren, waarbij Caparis in de 1 e kwartaalrapportage 2013 de begrote gemeentelijke omzet zal aanpassen conform het verzoek van de gemeente Opsterland. De door Caparis gerealiseerde gemeentelijke omzet wordt in deze kwartaalrapportage gerapporteerd in hoofdstuk 4. In het daar opgenomen overzicht is ook de begrote gemeentelijke omzet 2013 weergegeven. Ten opzichte van de door de AV goedgekeurde begroting is de begrote gemeentelijke omzet van de gemeente Opsterland met 180.000 naar beneden bijgesteld. Wij verwachten deze aanpassing vanuit de eigen exploitatie te kunnen opvangen. Het begrote bedrijfsresultaat is derhalve niet aangepast. 3 e kwartaal 2013 Pagina 7/27
2 SOCIAAL 2.1 Realisatie taakstelling De bij de GR aangesloten gemeenten hebben in het 3 e kwartaal besloten tot een uitruil van taakstelling. Hiermee worden de negatieve gevolgen voor de gemeenten als gevolg van onderen overrealisatie beperkt. De uitruil heeft geen negatieve gevolgen voor de totale taakstelling van de bij de GR aangesloten gemeenten. In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling tot en met september weergegeven. De totale taakstelling 2013 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2012, met (afgerond) 10 Se afgenomen. De effecten van de uitruil zijn opgenomen in kolom A1; kolom A bevat de oorspronkelijke taakstelling. Realisatie taakstelling Taakstelling Taakstelling Taakstelling Realisatie Opdracht Realisatie Realisatie Onder/over GR-gem. GR-gem. incl. buiten GR-gem. GR-gem. overige gem. realisatie voorlopige GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis uitruil 2013 A A1 B C=A1-B D E F=C-D Achtkarspelen 223,8 224,3 20,1 204,2 202,2 2,0 Heerenveen 370,9 368,7 7,8 360,9 359,9 1,0 Leeuwarden 563,8 562,3 17,0 545,3 545,4-0,2 Ooststellingwerf 186,2 186,1 12,1 174,0 174,0 0,0 Opsterland 146,9 149,7 2,3 147,4 147,3 0,1 Smallingerland 435,1 431,9 11,4 420,4 418,4 2,1 Tytsjerksteradiel 170,5 170,1 5,8 164,4 164,1 0,3 Weststellingwerf 225,1 229,1 7,6 221,5 222,0-0,5 Overige gemeenten 81,9 Totaal 2.322,1 2.322,1 84,1 2.238,0 2.233,3 81,9 4,7 Uit bovenstaande tabel blijkt dat ultimo het 3 e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van 4,7 Se 3 (ultimo 2 e kwartaal: 5,8 Se). De verwachting is dat, als gevolg van extra instroom van Sw-medewerkers in het laatste kwartaal, de onderrealisatie in het laatste kwartaal verder zal dalen. We streven naar een onder- of overrealisatie van nihil. Wij merken wel voor de volledigheid op dat ondanks de uitruil van taakstelling, er geen garantie kan worden gegeven voor het volledig voorkomen van een onder- of overrealisatie. 3 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 3 e kwartaal 2013 Pagina 8/27
2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. In de tabel op de volgende pagina is de ontwikkeling van de wachtlijst tot en met september 2013 weergeven. Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand 31-12-2012 naar van op beweging cumulatief Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst A B C D E=B-C+D F=A+E Achtkarspelen 38 6 1 7 38 Heerenveen 71 22 15 13-24 47 Leeuwarden 115 14 13 19-8 107 Ooststellingwerf 27 4 4 5-3 24 Opsterland 36 3-3 33 Smallingerland 97 53 17 28-42 55 Tytsjerksteradiel 42 9 5 5-9 33 Weststellingwerf 14 1 12 11 25 Totaal 440 108 59 89-78 362 In de 4 e kwartaalrapportage 2012 is als eindstand 483 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2013 van 440 personen. Het verschil van 43 personen wordt als volgt verklaard. Ieder jaar wordt rond de jaarafsluiting de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis schriftelijk en mondeling van in kennis gesteld of middels een huisbezoek, indien schriftelijk of mondeling contact niet mogelijk is. Als er dan nog geen contact is geweest, is Caparis genoodzaakt om deze mensen van de wachtlijst te verwijderen. Dit omdat we dan niet kunnen aantonen of iemand beschikbaar is voor werk. De betrokkene wordt vervolgens geïnformeerd over het besluit. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier bezwaar tegen aantekent. Indien gedurende 2013 blijkt dat het bezwaar gegrond wordt verklaard, wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Dit kan betekenen dat gedurende 2013 de beginstand 2013 nog muteert. Ook worden indicaties die eind 2012 zijn afgegeven, maar pas begin 2013 bij Caparis bekend worden, niet meegeteld in de eindstand zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage 2012. Deze personen worden meegeteld per 1 januari 2013. De door de gemeenten te ontvangen Rijkssubsidie wordt mede op basis van de wachtlijststand per de laatste dag van het jaar bepaald. 3 e kwartaal 2013 Pagina 9/27
2.3 In-, door- en uitstroom In onderstaande tabel is de beweging van binnen naar buiten weergegeven. Hierbij is de gemiddelde realisatie tot en met het 3 e kwartaal 2013 vergeleken met de interne doelstelling 2013 van Caparis en het over heel 2012 gerealiseerde gemiddelde percentage. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Gemiddeld 2012 Opdracht ultimo 2013 Feit cumulatief Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 759,3 32,7% 839,7 36,3% 821,5 35,5% Beschut buiten 470,7 20,2% 402,5 17,4% 386,3 16,7% Beschut binnen 956,8 41,2% 1.043,2 45,1% 970,8 41,9% Schakelafdeling 138,0 5,9% 27,8 1,2% 136,5 5,9% Totaal 2.324,8 100,0% 2.313,2 100,0% 2.315,2 100,0% In de jaarovereenkomst tussen Caparis en de GR is overeengekomen dat wordt gestreefd naar een aandeel Deta/BW per 31 december 2013 van 36,3%. In onderstaand overzicht is de stand per 30 september 2013 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand 2012. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2012 Opdracht ultimo 2013 Stand 2013 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 809,2 34,9% 839,7 36,3% 870,1 37,5% Beschut buiten 431,2 18,6% 402,5 17,4% 356,7 15,4% Beschut binnen 925,5 40,0% 1.043,2 45,1% 958,6 41,3% Schakelafdeling 149,7 6,5% 27,8 1,2% 133,8 5,8% Totaal 2.315,6 100,0% 2.313,2 100,0% 2.319,2 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW in het 3 e kwartaal stabiel is gebleven ten opzichte van het 2 e kwartaal (37,5% versus 37,6%). Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat eind 3 e kwartaal 2013 circa 825 fte s (870,1 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever middels detachering of begeleid werken. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. 3 e kwartaal 2013 Pagina 10/27
Ontwikkeling per maand t.o.v. opdracht (Opdr. 2013) 6,2% BW Opdracht 143,4 Cum. feit 139,4 0,0-2,0-4,0-6,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2013) 13,0% Detachering Opdracht 300,7 Cum. feit 323,6 (Opdr. 2013) 17% Groepsdeta. Opdracht 395,6 Cum. feit 358,5 (Opdr. 2013) 17% Beschut Buiten Opdracht 402,5 Cum. feit 386,3 (Opdr. 2013) 45% Beschut Binnen Opdracht 1.043,2 Cum. feit 970,8 (Opdr. 2013) 1% Schakelgroep Opdracht 27,8 Cum. feit 136,5 40,0 20,0 0,0 0,0-50,0-100,0 20,0 0,0-20,0 0,0-50,0-100,0 150,0 100,0 50,0 0,0 j f m a m j j a s o n d j f m a m j j a s o n d j f m a m j j a s o n d j f m a m j j a s o n d j f m a m j j a s o n d 2.4 Trajecten Caparis had tot en met het 3 e kwartaal gemiddeld 189 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is ruim een verdubbeling ten opzichte van het aantal trajectdeelnemers in de begroting (90 fte s). We constateren dat de bij Caparis aangesloten gemeenten steeds meer en intensiever met Caparis samenwerken op het gebied van de trajecten. Gemeenten en Caparis werken samen aan de uitdaging om met beperkte financiële middelen toch een grote groep bijstandsgerechtigden te activeren. Caparis biedt verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. 3 e kwartaal 2013 Pagina 11/27
Van de tot en met september afgesloten trajecten is van 82% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met september zijn totaal 370 trajecten afgesloten inclusief de 36 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 103 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, waarvan bij 53 trajecten de doelstelling niet is gehaald door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten van 82%. In onderstaand overzicht is per gemeente het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2013 tot en met 30 september 2013 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Achtkarspelen 11 1 1 9 7 78% Gemeente Heerenveen 8 3 1 4 3 75% Gemeente Leeuwarden 60 7 19 34 27 79% Gemeente Ooststellingwerf 7 1-6 3 50% Gemeente Opsterland 8 1-7 7 100% Gemeente Smallingerland 237 19 24 194 160 82% Gemeente Tytsjerksteradiel 24 1 7 16 15 94% Gemeente Weststellingwerf 9 2-7 6 86% Overige klanten 6 1 1 4 3 75% Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald 370 36 53 281 231 82% Van de tot en met september afgesloten trajecten hebben 66 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan zijn 9 trajecten voortijdig gestaakt door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie vorige pagina). Derhalve resteren 57 tra- 3 e kwartaal 2013 Pagina 12/27
jecten waarvan het volledige traject door de deelnemer is doorlopen. Totaal hebben 45 trajecten geleid tot een uitplaatsing. Dit betekent een slagingspercentage van 79%. Ultimo het 3 e kwartaal zijn er nog 231 lopende trajecten (229 trajectdeelnemers). Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal lopende trajecten per 30 september per klant weergegeven. Klant Aantal lopende trajecten Gemeente Achtkarspelen 3 Gemeente Heerenveen 1 Gemeente Leeuwarden 28 Gemeente Ooststellingwerf 10 Gemeente Opsterland 7 Gemeente Smallingerland 152 Gemeente Tytsjerksteradiel 9 Gemeente Weststellingwerf 5 Overige klanten 16 Totaal 231 2.5 Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim tot en met het 3 e kwartaal 2013 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. feit 2012 doelst. 2013 cumulatief SW kort 5,9% 5,8% 6,1% lang 7,8% 5,7% 8,3% totaal 13,7% 11,5% 14,5% Reg. kader kort 2,3% 2,3% 1,7% lang 3,0% 2,2% 3,4% totaal 5,3% 4,5% 5,1% * kolom feit 2012 is het gemiddelde over heel 2012 Het cumulatieve ziekteverzuim Sw bedraagt 14,5% en is hiermee 3,0% hoger dan begroot, maar het cumulatieve ziekteverzuim is wel met 1,1% gedaald ten opzichte van het cumulatieve percentage tot en met het 2 e kwartaal 2013 (15,6%). Caparis heeft een grote groep Swmedewerkers die langdurig ziek zijn (begroting: 5,7%/realisatie 8,3%) en dit beperkt de mogelijkheden aanzienlijk om het gemiddelde percentage te verlagen. Het kort verzuim van de Sw-medewerkers is in het 3 e kwartaal gedaald van 6,9% cumulatief tot en met het 2 e kwartaal naar 6,1% cumulatief tot en met het 3 e kwartaal. Naar verwachting zal het ziekteverzuim in het 4 e kwartaal weer oplopen; dit is een jaarlijks terugkerende ontwikkeling. De voor 2013 geformuleerde doelstelling zal niet meer gerealiseerd gaan worden. 3 e kwartaal 2013 Pagina 13/27
Het ziekteverzuim kader is 0,6% hoger dan begroot (begroting: 4,5%/realisatie: 5,1%). Dit is een daling van 0,2% ten opzichte van de cumulatieve stand tot en met het 2 e kwartaal. Ook bij het kader trekt het percentage langdurig zieken het gemiddelde behoorlijk omhoog. Het langdurig ziekteverzuim wordt veroorzaakt door enkele medewerkers die ongeneeslijk ziek zijn en is daarom niet te beïnvloeden. Het kortdurend ziekteverzuim is lager dan begroot. De doelstelling 2013 zal waarschijnlijk niet meer gerealiseerd gaan worden. In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2013 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 3 e kwartaal 2013 Pagina 14/27
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x 1.000) begroting feit % feit % begroting LE % CAPARIS NV OPBRENGSTEN cum. 3e kwartaal 2013 cum. 3e kw. 2012 jaar 2013 Omzet 15.102 15.612 3,4% 15.516 0,6% 19.997 20.393 2,0% Trajecten 218 235 8,1% 387-39,2% 290 340 17,2% Interne omzet 331 365 10,2% 363 0,5% 445 476 7,1% Overige bedrijfsopbr. 217 259 19,4% 65 295,3% 289 325 13,8% Directe orderkosten 2.092 2.118 1,3% 2.168-2,3% 2.795 2.856 4,4% Kosten uitbesteed 619 416-32,7% 755-44,8% 793 547-38,2% NTW 13.157 13.937 5,9% 13.409 3,9% 17.433 18.130 4,0% Opbrengsten BW 1.164 1.160-0,3% 1.156 0,4% 1.551 1.551-0,1% Totaal Opbrengsten 14.320 15.097 5,4% 14.565 3,7% 18.984 19.681 3,7% KOSTEN Loonkosten kader 7.649 7.307-4,5% 7.375-0,9% 10.189 9.778-2,3% Overige pers. kosten kader 453 330-27,2% 404-18,3% 603 893-16,4% Dienstverlening derden 693 851 22,8% 1.219-30,2% 924 1.011 18,2% Overige pers. kosten Sw 558 436-21,7% 484-9,8% 749 679-2,7% Huisvesting 2.110 2.049-2,9% 2.136-4,1% 2.810 2.755-3,2% Vervoer/prod.middelen 1.842 1.717-6,8% 1.924-10,8% 2.462 2.322-5,1% Rente 360 254-29,3% 298-14,5% 480 318-31,5% Interne in/uitleen personeel 0 0 0 0 0 Reclamekosten/sponsoring 158 152-3,2% 165-7,8% 210 191-4,3% ICT en huur telecom 305 253-17,1% 304-17,1% 406 317-14,5% Accountants en advieskosten 119 91-23,6% 70 nvt 150 134-13,3% Reis-/verblijfkosten 259 196-24,4% 229-14,6% 345 294-12,8% Bijzondere projecten 96 96 0,3% 127-24,3% 128 128 0,0% Overige kosten 623 475-23,6% 561-15,2% 830 682-8,3% Totaal Kosten 15.223 14.207-6,7% 15.297-7,1% 20.286 19.502-3,7% Doorbelasting overhead 2 0 n.v.t. 0 2 0 n.v.t. Doorbelasting O & I 0 0 0 0 0 Doorbelasting Vastgoed 0 0 0 0 0 Doorbelasting intern 0 0 0 0 0 Totaal Doorbelasting 2 0 n.v.t. 0 2 0 n.v.t. Totaal Incidentele B/L -263-140 -46,7% 187 nvt -350-218 -52,6% Bedrijfsresultaat NV -641 1.030 n.v.t. -919-212% -954 398 n.v.t. 3 e kwartaal 2013 Pagina 15/27
Toelichting op de resultatenrekening Met ingang van 2012 heeft de indeling van de resultatenrekening van Caparis een wijziging ondergaan. Er is onderscheid gemaakt tussen het bedrijfsresultaat van Caparis en het subsidieresultaat van de GR Sw Fryslân. In de loop van 2012 is overleg geweest tussen Caparis en de GR over de exacte definitie van het subsidieresultaat. Dit heeft ertoe geleid dat de definitie van het subsidieresultaat met ingang van 2013 is aangepast. Consequentie hiervan is dat met ingang van 2013 een deel van de kosten die in 2012 onder het subsidieresultaat van de GR is verantwoord, in 2013 onderdeel uitmaakt van het bedrijfsresultaat van Caparis. Om een juiste vergelijking tussen 2013 en 2012 te kunnen maken, zijn de op de vorige pagina opgenomen vergelijkende cijfers 2012 aangepast aan de definitie zoals die geldt in 2013. Als gevolg hiervan zijn niet alle vergelijkende cijfers 2012 één op één te vergelijken met de in 2012 uitgebrachte kwartaalrapportages. Caparis heeft tot en met het 3 e kwartaal het bedrijfsresultaat met 1.671.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2012 is het bedrijfsresultaat verbeterd met 1.949.000. Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen tussen de gerealiseerde cijfers tot en met het 3 e kwartaal 2013 en de begroting 2013 kort toegelicht. Item resultatenrekening Toelichting Netto toegevoegde waarde De netto toegevoegde waarde (NTW) van Caparis is 780.000 hoger dan begroot en komt tot en met het 3 e kwartaal uit op een bedrag van 13.937.000. Nagenoeg alle bedrijfsonderdelen hebben een hogere NTW gerealiseerd ten opzichte van de begroting. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: Groei van het aantal (groeps)detacheringen bij zowel bestaande als nieuwe klanten. Structureel hogere volumes bij Business Post tot en met september 2013. Dit betreft zowel groei bij bestaande klanten als groei door de acquisitie van een nieuwe klant. Groei van het schoonmaakbedrijf door acquisitie van nieuwe klanten en door extra werk bij bestaande klanten. Een besparing op de kosten voor inhuur van schoonmaakpersoneel als gevolg van een betere samenwerking met de aangesloten gemeenten op het gebied van trajecten. Hiermee bespaart Caparis enerzijds inhuurkosten en maken de betreffende trajectdeelnemers een grote kans op uitstroom vanuit de bijstand naar een baan in de schoonmaakbranche. Extra winterwerk in het 1 e kwartaal 2013 van gemeenten voor Groenservice. Dit in combinatie met een besparing op de inhuur van uitvoerend personeel. Bij het Grafisch Centrum en de Kwekerij blijft de NTW achter door prijs- en margedruk. Daar bovenop heeft de Kwekerij te kampen met een lagere afzet als gevolg van het faillissement van enkele grote klanten. 3 e kwartaal 2013 Pagina 16/27
Opbrengst Begeleid Werken Loonkosten kader Dienstverlening derden De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen Rijkssubsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de Rijkssubsidie BW naar werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn in lijn met de begroting bij 4,1 Se lagere bezetting BW. De hogere marge wordt veroorzaakt doordat Caparis betere condities heeft afgesproken met de externe re-integratiebureaus. Bovendien heeft de door de Rijksoverheid in september aangekondigde verhoging van de Rijkssubsidie een positief effect op de opbrengsten BW (tot en met september circa 18.000). De loonkosten kader zijn 342.000 lager dan begroot (begroting: 7.649.000/realisatie: 7.307.000) door een lagere bezetting in kader (begroting: 173,9 fte s/realisatie: 164,5 fte s). De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een latere invulling van vacatures ten opzichte van de begroting; met name bij het bedrijfsonderdeel Industrie. Een deel van deze vacatures (niveau van assistent werkleider of werkleider) worden in de laatste maanden van 2013 ingevuld om het productieproces te kunnen continueren. De kosten dienstverlening derden zijn 158.000 hoger dan begroot (tot en met het 2 e kwartaal 198.000 hoger dan begroot). Cumulatief tot en met september zijn gemiddeld 10,2 fte s aan kaderpersoneel ingehuurd (begroting: gemiddeld 5,8 fte). Ten opzichte van dezelfde periode in 2012 is de inhuur gedaald met 4,0 fte. Per saldo compenseren de lagere loonkosten kader de hogere kosten voor inhuur kaderpersoneel. Huisvesting De huisvestingskosten zijn 61.000 lager dan begroot (begroting: 2.110.000/realisatie: 2.049.000). Als gevolg van het afstoten van externe huurlocaties, is eind 2012 een inventarisatie uitgevoerd van de benodigde vierkante meters en huurlocaties. Deze inventarisatie heeft er toe geleid dat eind 2012 het besluit is genomen de contracten van enkele huurlocaties af te kopen of contracten niet te verlengen. De hiermee gepaard gaande verwachte kosten zijn in 2012 reeds als voorziening opgenomen. Tot en met september 2013 is een deel van deze voorziening ( 152.000) vrijgevallen als gevolg het daadwerkelijk afstoten of buiten gebruik stellen van huurlocaties. De kosten voor gas en elektra zijn tot en met september 2013 74.000 hoger dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door het koude voorjaar met als gevolg hogere stookkosten. 3 e kwartaal 2013 Pagina 17/27
Anderzijds zijn we in het 2 e kwartaal 2013 door de Belastingdienst geïnformeerd dat we met ingang van 2012 geen recht meer hebben op teruggaaf energiebelasting. In de begroting 2013 is verondersteld dat we, net als voorgaande jaren, deze teruggaaf wel zouden krijgen. Door het besluit van de Belastingdienst stijgen de huisvestingskosten circa 70.000 op jaarbasis. Rente De rentelasten zijn 106.000 lager dan begroot. In de begroting is opgenomen dat met ingang van 1 januari 2013 een kortlopende lening zou worden omgezet in een langlopende lening voor een bedrag van 3.000.000. Ultimo april is alleen de aflossingsverplichting 2013 ( 1.800.000) geherfinancierd. Dit tegen lager rentepercentage dan begroot. Per saldo levert dit een besparing op de rentelasten op. Daarnaast is de rente op de kortlopende kasgeldleningen lager dan begroot. Dit levert eveneens een besparing op. Bijzondere projecten Incidentele baten/lasten Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. De incidentele baten & lasten betreft onder andere de verwachte bonus Begeleid Werken inzake 2011. De verwachte bonus (begroot op 350.000) wordt maandelijks voor 1/12e deel als incidentele bate verantwoord ( 29.000 per maand). Dit betekent dat tot en met september 2013 een bedrag ad 262.000 is opgenomen als verwachte bonus Begeleid Werken. De definitieve beschikkingen van het Rijk worden eind 2013 verwacht. Alle kosten die direct samenhangen met of het gevolg zijn van het onderzoek wat dit voorjaar door BING is uitgevoerd, zijn tevens als incidentele last verantwoord. Dit betreft een bedrag van 80.000. Caparis heeft in het 1 e kwartaal de huurlocatie in Gorredijk verlaten. Vervolgens is er bodemonderzoek verricht. Hierbij is geconstateerd dat er sprake is van bodemverontreiniging. De exacte omvang van de verontreiniging is nog niet bekend, maar er zal wel een bodemsanering moeten plaatsvinden. Voorzichtigheidshalve is hiervoor een voorziening voor opgenomen. Dit voor een bedrag van 30.000. In het 1 e kwartaal is de definitieve afrekening van gas, water en elektra met betrekking tot 2012 ontvangen. Deze afrekening is circa 20.000 hoger dan ingeschat bij de jaarafsluiting 2012. 3 e kwartaal 2013 Pagina 18/27
Dit bedrag is als incidentele last verantwoord omdat het betrekking heeft op 2012. Tot slot zijn er nog enkele incidentele baten en lasten met beperkte financiële impact tot en met het 3 e kwartaal van 2013 verantwoord. Toelichting op de latest estimate (LE)/jaareindeverwachting 2013 Caparis verwacht over heel 2013 uit te komen op een bedrijfsresultaat van 398.000 positief (begroting 954.000 negatief). Tot en met september heeft Caparis een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 1.030.000 positief. In het 4 e kwartaal verwachten wij per saldo een daling van het bedrijfsresultaat van 632.000. Deze daling wordt als volgt verklaard: Omschrijving Bedrag Gerealiseerd bedrijfsresultaat tot en met september 2013 1.030.000 Bedrijfsresultaat 4 e kwartaal zoals opgenomen in begroting 2013 -/- 313.000 Verwachte verbetering bedrijfsresultaat 4 e kwartaal t.o.v. begroting 2013 61.000 Opgenomen herinrichting organisatie O&I (zie hoofdstuk 1) -/- 280.000 Verwachte mutatie in verlofstand ultimo 2013 t.o.v. verlofstand ultimo 2012 -/- 100.000 Verwacht bedrijfsresultaat 2013 398.000 In het verwachte bedrijfsresultaat van 398.000 positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat van 781.000 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van 1.735.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de eenmalige baten en lasten die van invloed zijn op het verwachte bedrijfsresultaat 2013. Omschrijving Bedrag Verwacht bedrijfsresultaat 2013 exclusief eenmalige baten en lasten 781.000 Eenmalige baten Verhoging Rijkssubsidie 2013 24.000 Eindafrekening Meteos 2012 17.000 Diverse nagekomen baten 2012 12.000 Eenmalige lasten Kosten 1 e BING-onderzoek en nakomende kosten (advocaat, werving & selectie, etc.) -/- 80.000 Reservering kosten bodemsanering -/- 30.000 Boete Arbeidsinspectie -/- 11.000 Voorziening herinrichting organisatie O&I -/- 280.000 Diverse nagekomen kosten 2012 -/- 35.000 Verwacht bedrijfsresultaat 2013 inclusief eenmalige baten en lasten 398.000 3 e kwartaal 2013 Pagina 19/27
De belangrijkste eenmalige lasten betreft de kosten voor de voorziening herinrichting organisatie (zie toelichting in hoofdstuk 1) en de kosten die samenhangen met het vertrek van de algemeen directeur per 1 mei jongstleden. De kosten die samenhangen met het vertrek van de algemeen directeur betreft de kosten van het eerste onderzoek wat is uitgevoerd door BING, advocaatkosten van Caparis en de kosten voor het werven van een nieuwe algemeen directeur voor Caparis. Alle bedrijfsonderdelen dragen bij aan de verbetering van het begrote bedrijfsresultaat. Het bedrijfsonderdeel O&I zal het begrote bedrijfsresultaat niet gaan realiseren. In het 2 e half jaar laat dit bedrijfsonderdeel wel een verbetering van het bedrijfsresultaat zien waardoor het verlies minder groot zal zijn ten opzichte van het 1 e half jaar. Wij verwachten de NTW met per saldo 697.000 te verbeteren. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: Bij Business Post is tot en met september sprake van substantieel hogere postvolumes. Dit zowel als gevolg van de acquisitie van nieuwe klanten als hogere volumes bij klanten die in de loop van 2012 zijn geacquireerd. We verwachten dat de volumes in het laatste kwartaal meer in lijn met de begroting zullen zijn. De tot en met september gerealiseerde verbetering van de NTW denken we dan ook te kunnen consolideren. Acquisitie van nieuwe klanten en extra werk bij bestaande klanten van Schoonmaak. Groei in NTW door de in het 1 e half jaar gerealiseerde groepsdetacheringen. Dit resulteert in extra NTW voor heel 2013. Het hoogseizoen van het bedrijfsonderdeel Groenservice is bijna afgelopen. Door extra winterwerk van de gemeenten in het 1 e kwartaal van 2013, in combinatie met het verder besparen op de kosten, heeft Groenservice de NTW weten te verbeteren. Uit gesprekken met gemeenten blijkt dat in het 4 e kwartaal van 2013 maar beperkt winterwerk aan Caparis zal worden gegund. De tot en met september gerealiseerde verbetering van het bedrijfsresultaat denken we te kunnen consolideren in het 4 e kwartaal. Bij Industrie constateren we een daling van het aanbod van werk. Dit leidt tot een niet volledig gevulde orderportefeuille. De begrote NTW zal naar verwachting nog wel worden verbeterd, maar in mindere mate dan initieel werd gedacht. Wij verwachten dat nagenoeg alle acht aangesloten gemeenten de in de (herziene) begroting opgenomen gemeentelijke omzet zullen gaan realiseren. Het resultaat BW zal naar verwachting in lijn met de begroting worden gerealiseerd. Het aantal BW-plaatsingen zal naar verwachting 3,9 Se (3,7 fte) achterblijven ten opzichte van de begroting. Echter, doordat Caparis in verhouding meer BW-plaatsingen in eigen beheer realiseert ten opzichte van BW-plaatsingen door derden en doordat gunstigere voorwaarden zijn afgesloten met externe re-integratiebedrijven, is het uiteindelijke resultaat per BW-plaatsing hoger en compenseert dit deels het lagere aantal BW-plaatsingen. De hogere Rijkssubsidie 2013 heeft naar verwachting een positief effect voor Caparis van 24.000 over heel 2013. Ook op het gebied van de bedrijfskosten gaan we het naar verwachting beter doen ten opzichte van de begroting. Wij verwachten dat de kosten 784.000 lager zullen uitvallen dan be- 3 e kwartaal 2013 Pagina 20/27
groot (begroting 20.286.000/LE 19.502.000). We verwachten bij nagenoeg alle kostencategorieën een verbetering ten opzichte van de begroting. De belangrijkste verklaringen zijn: De besparing bij de loonkosten wordt verklaard door een lagere bezetting in fte s (begroting 173,7 fte s/le 164,2 fte s). De overige personeelskosten kader zullen naar verwachting 290.000 hoger zijn ten opzichte van de begroting. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een reservering voor de kosten die mogelijk het gevolg zijn van de herinrichting van het bedrijfsonderdeel O&I. Zie hoofdstuk 1 voor een nadere toelichting. De kosten van diensten derden zullen naar verwachting 87.000 hoger zijn ten opzichte van de begroting. Gedurende het 2 e half jaar 2013 is het aantal fte inhuur kaderpersoneel gereduceerd. Enkele projecten/projectmatige werkzaamheden zijn recentelijk afgerond en/of overgedragen aan de lijnorganisatie met als gevolg dat de inhuur van enkele personen aan het eind van het 2 e kwartaal 2013 is beëindigd. De huisvestingskosten vallen lager uit door de gedeeltelijke vrijval van de voorziening verlieslatende huurcontracten. Deze bate wordt deels gecompenseerd door hogere kosten voor gas en elektra als gevolg van het koude voorjaar en het niet meer terugontvangen van de energiebelasting van de Belastingdienst (zie eerder deze paragraaf). De kosten die betrekking hebben op vervoer- en productiemiddelen blijven binnen begroting doordat in 2013 terughoudend met investeringen wordt omgegaan (gevolg: lagere afschrijvingslasten) en door een verwachte besparing op de onderhoudskosten. De rentekosten blijven naar verwachting 162.000 binnen begroting (begroot 480.000/ LE 318.000). Dit wordt veroorzaakt door een combinatie van naar verwachting een lagere financieringsbehoefte en een lager rentepercentage. Wij verwachten gedurende het 4 e kwartaal geen substantiële wijziging van het rentepercentage. In de rapportage over het 2 e kwartaal is een jaareindeverwachting voor het bedrijfsresultaat van 312.000 positief afgegeven. In deze rapportage wordt een jaareindeverwachting van 398.000 positief afgegeven. In onderstaande tabel worden de belangrijkste verschillen weergegeven: Omschrijving Bedrag Jaareindeverwachting bedrijfsresultaat rapportage 2 e kwartaal 2013 312.000 Mutatie NTW en opbrengsten BW 3.000 Lagere bedrijfskosten exclusief effect reservering kosten organisatiewijziging 311.000 Reservering kosten herinrichting organisatie O&I -/- 280.000 Lagere kosten BING-onderzoek (advocaat, werving & selectie, etc.) 40.000 Overige mutatie incidentele baten en lasten 12.000 Jaareindeverwachting bedrijfsresultaat rapportage 3 e kwartaal 2013 398.000 3 e kwartaal 2013 Pagina 21/27