Rekenvoorbeelden per WIA-scenario De Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) is taaie materie, zelfs voor specialisten. Er zijn veel scenario s mogelijk, afhankelijk van het inkomen van de werknemer, diens arbeidsongeschiktheidspercentage en de mate waarin hij toch nog inkomen weet te verwerven. Nedasco speelt hier op in met maatwerk. De volgende pagina s laten u zien hoe de WIA financieel uitpakt in zes situaties en hoe de verzekeringen van Nedasco het inkomensverlies afdekken. Hieronder zetten we eerst nog even de verschillende aspecten van de WIA voor u op een rij. Niet één, maar vier soorten uitkeringen De WIA bestaat uit vier soorten uitkeringen. De wet is van toepassing als de werknemer ten minste 35 procent arbeidsongeschikt is. WGA-loongerelateerde uitkering Geldt bij ten minste 35 procent arbeidsongeschiktheid; Tijdelijke uitkering; Duur afhankelijk van arbeidsverleden; Uitkeringsduur maximaal drie jaar en twee maanden. WGA-loonaanvullingsuitkering Geldt na afloop van de WGA-loongerelateerde uitkering; Als de werknemer zijn verdiencapaciteit voldoende benut (ten minste 50 procent); Langdurige uitkering tot maximaal de leeftijd van 65 jaar. WGA-vervolguitkering Geldt na afloop van de WGA-loongerelateerde uitkering; Als de werknemer zijn verdiencapaciteit onvoldoende benut (minder dan 50 procent); Langdurige uitkering tot maximaal de leeftijd van 65 jaar; Bepaald percentage van het minimumloon, afhankelijk van de mate van arbeidsongeschiktheid: minimaal 28 procent en maximaal 50,75 procent van het minimumloon. IVA-uitkering Van toepassing bij volledige (ten minste 80 procent) en duurzame arbeidsongeschiktheid; 75 procent van het loon, tot aan het maximum SV-loon. Maximum SV-loon Bij alle WIA-uitkeringen wordt rekening gehouden met een maximaal uit te keren dagloon en met het geldende wettelijke minimumloon; Dit maximum SV-loon bedraagt in 2013 op jaarbasis 50.853,-; Het inkomensdeel boven dit loon is niet via sociale verzekeringen verzekerd. N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 1
Situatie 1: in geringe mate arbeidsongeschikt, nog steeds aan het werk Maartje (27) heeft als stewardess een inkomen van 40.000,-. Na een slopende ziekte stelt het UWV haar restverdiencapaciteit vast op 30.000,-. Hierdoor wordt Maartje voor 25 procent arbeidsongeschikt verklaard. Het lukt Maartje bij haar werkgever in een passende functie te gaan werken. Zij gaat hierdoor wel blijvend minder verdienen, namelijk 30.000,-. Door haar lage arbeidsongeschiktheidspercentage heeft Maartje geen recht op een WIA- uitkering. Zo dekt Nedasco het inkomensverlies van Maartje: Compensatie door een WIA Bodemverzekering (een loondervingsverzekering), uitkering bij 80 procent dekking: 80% x arbeidsongeschiktheidspercentage x oude salaris 80% x 25% x 40.000,- = 8.000,- Maartjes nieuwe loon na arbeidsongeschiktheid = 30.000,- WIA Bodemverzekering van Nedasco = 8.000,- Maartjes totale inkomen = 38.000,- Deze WIA Bodemverzekering van Nedasco kent vele keuzemogelijkheden: a. verschillende mogelijkheden voor de uitkeringsduur (drie jaar, vijf jaar of tot pensioendatum); b. verschillende aanvullingspercentages naar keuze 70, 75 of 80 procent. Loon na arbeidsongeschiktheid ( 30.000) tot 70% N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 2
Situatie 2: gedeeltelijk arbeidsongeschikt, nog wel aan het werk Het inkomen van Kees (49), een havenarbeider, bedraagt 40.000,-. Na een langdurige maagziekte stelt het UWV zijn restverdiencapaciteit vast op 16.000,-. Kees zijn mate van arbeidsongeschiktheid is daardoor 60 procent. Kees gaat op aangepaste tijden werken voor een inkomen van 16.000,-. Hij zal zo blijvend een lager inkomen ontvangen ( 16.000,- in plaats van 40.000,-). Kees voldoet wel ruimschoots aan de inkomenseis van ten minste 50 procent benutting van zijn restverdiencapaciteit. Hij krijgt een WGA-uitkering die in twee delen uiteenvalt. WGA-loongerelateerde uitkering: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- nieuw loon) = 70% x ( 40.000,- -/- 16.000,-) = 16.800,-. Deze uitkering is tijdelijk, afhankelijk van het arbeidsverleden. WGA-loonaanvulling: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- verdiencapaciteit) = 70% x ( 40.000,- -/- 16.000,-) = 16.800,-. Zo dekt Nedasco het inkomensverlies van Kees: Compensatie door WGA Hiaatverzekering Uitgebreid: 75% x (oud (gemaximeerd) loon -/- nieuwe loon) -/- wettelijke uitkeringen = 75% x ( 40.000,- -/- 16.000,-) -/- 16.800,- = 1.200,-. Daarnaast kan Kees een WIA Excedentverzekering sluiten (zie situatie 6). N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 3
Situatie 3: gedeeltelijk arbeidsongeschikt, niet of nauwelijks aan het werk Leo (32) heeft als officemanager een salaris van 40.000,-. Het UWV stelt na chronische schouderklachten als gevolg van een ongeval de restverdiencapaciteit vast op 16.000,-. De mate van arbeidsongeschiktheid is daarmee 60%. Het lukt Leo echter niet om werk te vinden in een passende functie. Hij voldoet daardoor niet aan de inkomenseis van ten minste 50 procent benutting van zijn restverdiencapaciteit. Hij krijgt een WGA-uitkering die in twee delen uiteenvalt. Loongerelateerde uitkering: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- nieuw loon) = 70% x ( 40.000,- -/- 0) = 28.000,-. Deze uitkering is tijdelijk, afhankelijk van het arbeidsverleden. WGA-vervolguitkering: Minimumloon x uitkeringspercentage = 19.043,42 x 42% = 7.998,24. Mate van arbeidsongeschiktheid Uitkeringspercentage Jaarbedrag WGA-vervolguitkering* 35-45% 28% 5.332,16 45-55% 35% 6.665,20 55-65% 42% 7.998,24 65-80% 50,75% 9.664,53 * Op basis van het brutominimum per 1 januari 2013. Zo dekt Nedasco het inkomensverlies van Leo: Compensatie door WGA Hiaatverzekering Uitgebreid: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- nieuwe loon) -/- wettelijke uitkeringen = 70% x ( 40.000 -/- 0,-) - 7.998,24 = 20.001,76 N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 4
Situatie 4: volledig en duurzaam arbeidsongeschikt Rachel (30) werkt als chirurg in opleiding en heeft een inkomen van 40.000,-. Na een hersenbloeding stelt het UWV haar restverdiencapaciteit vast op 6.000,-. Hierdoor is Rachel voor 85 procent arbeidsongeschikt. Er is sprake van duurzame arbeidsongeschiktheid, waarmee Rachel voldoet aan de vereisten voor de IVAuitkering. 75% x oud (gemaximeerd) loon = 75% x 40.000,- = 30.000,-. De uitkeringen uit de WIA zijn beperkt tot het niveau van het maximum SV-loon ( 50.853,- in 2011). De maximale uitkering is 70 procent voor niet-duurzaam en 75 procent voor duurzaam arbeidsongeschikten. Dit leidt tot twee WIA-excedentoplossingen: 1. Een aanvulling tot 5 of 10 procent van het loon tot het maximum SV-loon. Hiermee krijgen alle werknemers met een inkomen onder het maximum SVloon een aanvulling. 2. Een aanvulling tot 70, 75 of 80 procent van het gedeelte dat het maximum SV-loon te boven gaat. Hiermee is het inkomensdeel boven het maximum SVloon verzekerd. N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 5
Situatie 5: inkomen onder het maximum SV-loon Achmed (33) werkt als salesmanager en heeft een inkomen van 40.000,-. Hij wordt echter arbeidsongeschikt: het UWV stelt zijn restverdiencapaciteit vast op 16.000,-. Zijn mate van arbeidsongeschiktheid is daarmee 60 procent. Achmed gaat in een passende functie werken voor 16.000,- en zal zo blijvend een lager inkomen ontvangen ( 16.000,- in plaats van 40.000,-). Hij voldoet aan de inkomenseis van ten minste 50 procent benutting van zijn restverdiencapaciteit. Hoe dekt Nedasco het resterende inkomensverlies van Achmed? Achmed heeft een dekking tot 80 procent van het salaris. Zijn excedentuitkering aanvullend op de WIA en het met werken verdiende salaris, is: (80% -/- 70%) x 40.000,- x 60% = 2.400,-. Daarnaast zou Achmed vanuit een WGA Hiaatverzekering Uitgebreid, zie ook situatie 2 op bladzijde 5, een uitkering van 1.200,- krijgen. Het totale inkomen van Achmed bij langdurige arbeidsongeschiktheid bedraagt dan: Loon: 16.000,- WGA-loonaanvulling: 16.800,- WGA Hiaat Uitgebreid: 1.200,- WIA Excedent (tot maximum SV-loon): 2.400,- Totaal: 36.400,- N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 6
Situatie 6: inkomen boven het maximum SV-loon Jan Willem (54) verdient als controller 90.000,-. Na hartklachten stelt het UWV zijn restverdiencapaciteit vast op 45.000,- (50 procent arbeidsongeschiktheid). Door het rustig aan te doen, kan Jan Willem weer aan het werk komen als assistent-accountant. Hij verdient hiermee 25.000,-. Dat is meer dan de helft van zijn restverdiencapaciteit. De factor f (zie kader) bedraagt 50.853,- 90.000,- = 0,5650. Zijn WIA-uitkeringen zien er dan als volgt uit: WGA-loongerelateerde uitkering: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- (nieuw loon x f)) = 70% x ( 50.853 - ( 25.000,- x 0,5650)) = 25.709,60. WGA-loonaanvulling (omdat Jan Willem voldoende werkt): 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- (verdiencapaciteit x f)) 70% x ( 50.853 -/- ( 45.000,- x 0,5650)) = 17.799,60. de factor f Voor werknemers met een inkomen boven het maximumdagloon is er een factor f. Deze factor betrekt het salarisdeel boven het maximumdagloon bij de uitkering. Factor f = dagloon (gemaximeerd) laatstverdiende loon (ongemaximeerd) Ligt het inkomen van een werknemer onder het maximumdagloon, dan is de factor altijd 1. Hoe hoger het inkomen uitkomt boven het maximumdagloon, des te kleiner de factor wordt. De factor f komt terug in de volgende formules: WGA-loongerelateerde uitkering: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- (nieuw loon x f) WGA-loonaanvulling: 70% x (oud (gemaximeerd) loon -/- (verdiencapaciteit x f)) Door de factor f worden de verrekening van het nieuwe loon (het inkomen dat de werknemer verdient nadat hij arbeidsongeschikt is geworden) en de verdiencapaciteit kleiner. Dit leidt tot Hoe dekt Nedasco het resterende inkomensverlies van Jan Willem? Boven op de WIA-uitkeringen van Jan Willem keert de WIA Excedentverzekering uit tot 80 procent aanvulling: Voor het deel tot het maximum SV-loon: (80% -/- 70%) x 50.853 x 50% = 2.542,65. Voor het deel boven het maximum SV-loon: 80% x ( 90.000 -/- 50.853) x 50% = 15.658,80. Daarnaast kan Jan Willem vanuit een WGA Hiaatverzekering Uitgebreid de volgende aanvullingen krijgen: 75% x (oude gemaximeerde loon -/- (nieuwe loon x f)) -/- wettelijke uitkeringen = 75% x ( 50.853 -/- ( 25.000,- x 0,5650)) -/- 25.709,60 = 1.836,40 boven op de WGA-loongerelateerde uitkering. 75% x ( 50.853 -/- ( 25.000,- x 0,5650)) -/- 17.799,60 = 9.746,40 boven op de WGA-loonaanvullingsuitkering. N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 7
Het totale inkomen van Jan Willem bij langdurige arbeidsongeschiktheid bedraagt dan: Loon: 25.000,- WGA-loonaanvulling: 17.799,60 WGA Hiaat Uitgebreid: 9.746,40 WIA Excedent: 2.542,65 WIA Excedent: 15.658,80 Totaal: 70.747,45 (78%) Verder is er sprake van een onbenutte verdiencapaciteit van 20.000,-. N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 8
Meer weten? Wij hebben u vooral willen laten kennismaken met de voordelen die onze WIA-oplossingen u kunnen bieden. Voor uitgebreide informatie over de WIA en onze WIA-producten kunt u terecht op onze site www.nedasco.nl. Voor algemene informatie over de WIA kunt u ook terecht op de speciale site van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, www.werkennaarvermogen.nl. Ook uw assurantieadviseur kan u meer vertellen. Nedasco: de specialist in zakelijke zekerheid Nedasco is een specialist in verzekeringen en biedt professionele financiële en ondersteunende diensten voor ondernemers en particulieren. Zo hebben wij een compleet huismerkproduct ontwikkeld voor inkomensverzekeringen onder de naam Nedasco Gezond Werken Pakket. Daarnaast kunnen wij ook collectief maatwerk bieden voor zorgverzekeringen. Raadpleeg uw adviseur Nedasco werkt nauw samen met onafhankelijke adviseurs in verzekeringen en bancaire diensten. Uw adviseur is in staat een objectief en deskundig advies uit te brengen. Hij is immers bekend met uw organisatie en stemt zijn advies daarop af. Samen met uw adviseur kunt u een efficiënte totaalaanpak ontwikkelen, waarin uw financiële wensen zorgvuldig zijn afgestemd op uw verzekeringsbehoeften. N1.3 Nedasco Gezond Werken Pakket 9