SRA SAMENSTEL MANAGER 2015 CASEWARE NEDERLAND Datum 6 november 2015 Opgesteld door CaseWare Nederland Amersfoortseweg 15F 7302 EM APELDOORN www.caseware.nl Telefoon 055-3681050 Fax 055-3681075
Inhoudsopgave 1. Inleiding... 3 1. Wijzigingen... 4 1.1. Lay out wijzigingen... 4 1.2. Tonen van bedragen en materialiteit in werkprogramma s... 4 1.3. Urenbudget... 5 1.4. Sorteren van klantinstructies... 5 1.5. Intelligentie in werkprogramma s... 6 1.6. Bibliotheekfunctionaliteit werkprogramma s... 6 1.7. Invoer toelichting via HTML-scherm in werkprogramma s... 8 1.8. Toevoegen van werkprogramma s indien een aandachtspunt is aangemaakt.... 8 1.9. Aandachtspunten kunnen aanmaken bij werkprogramma s waaraan geen post is gekoppeld... 9 1.10. Fysieke documenten verwijderd uit de map Standaard / Documentenbeheer... 9 1.11. Optie automatische volgorde in leadsheet... 9 2. Content wijzigingen... 11 2.1. Nieuwe documenten/mappen... 11 2.2. Verwijderde documenten/mappen... 11 2.3. 2.3 Gewijzigde documenten... 11 Verklaring van symbolen Let op: belangrijk voor installatie of gebruik Tip Copyright 2015 CaseWare Nederland B.V. All Rights Reserved Releasenotes 2 / 15
1. INLEIDING De SRA-Werkprogramma s sluiten aan bij de handboeken en praktijkhandreikingen en zijn ontwikkeld door leden van het Vaktechnisch bureau, onder toezicht van de Commissie Vaktechniek Accountancy. Het werkprogramma Samenstellen is dit jaar inhoudelijk niet gewijzigd. De herziene Standaard 4410, voor de uitvoering van samenstellingsopdrachten, is reeds verwerkt in het werkprogramma 2014 en deze is niet gewijzigd voor boekjaar 2015. In het werkprogramma 2015 zijn slechts enkele vragen en werkstappen tekstueel aangescherpt. Ook is het nu mogelijk om vanuit het werkprogramma de Standaard 4410, de RJk en het SRA-Handboek Samenstellen te raadplegen. De overige wijzigingen zijn voornamelijk voortgekomen uit de technische meldingen (servicedesk). Hieronder zullen puntsgewijs de wijzigingen behandeld worden. Wilt u meer weten? Mocht u vragen of opmerkingen hebben over de content dan kunt u contact opnemen SRA-Vaktechniek via vaktechniek@sra.nl of 030 656 60 60. Releasenotes 3 / 15
1. WIJZIGINGEN 1.1. Lay out wijzigingen In het tekstmenu is nu bij items waaronder submenu s zitten een pijl weergegeven. Onder de icoon zitten overige menu-items die waarschijnlijk niet veel gebruikt zullen worden. Daarnaast is het icoon voor het opnemen in kerndocumenten gewijzigd, 1.2. Tonen van bedragen en materialiteit in werkprogramma s Bovenin de werkprogramma s wordt nu het bedrag van de post van huidig jaar en voorgaand jaar getoond. Daarnaast wordt ook het bedrag van de materialiteit, uitvoeringsmaterialiteit en duidelijk onbeduidend getoond. Releasenotes 4 / 15
1.3. Urenbudget Deze is aangepast zodat er niet meer met een gemiddeld tarief gerekend hoeft te worden. De rollen en bijbehorende tarieven kunnen worden uitgelezen en de uren boven budget worden rood weergegeven, de uren onder budget groen. Er is tevens een kolom toegevoegd om de verschillen te kunnen verklaren. 1.4. Sorteren van klantinstructies In de werkprogramma s en checklisten is een optie toegevoegd om instructies die op klantniveau zijn aangemaakt te sorteren middels menu Instructies->Sorteren klantinstructies. Releasenotes 5 / 15
NB: Het is niet mogelijk om de standaard (kantoor)intructies te sorteren in een klantdossier. Bij updates zouden we anders nooit meer weten op welke plek we een instructie zouden moeten toevoegen als de volgorde veranderd is. 1.5. Intelligentie in werkprogramma s Er kan nu vanuit een instructie ook een relatie naar een instructie worden gemaakt als de beantwoording nvt is. 1.6. Bibliotheekfunctionaliteit werkprogramma s In de werkprogramma s hebben we de blauwe instructies die aan konden worden gezet uit het werkprogramma gehaald. Middels de menu-optie Instructies ->Importeren uit library kunnen deze aan het werkprogramma worden toegevoegd. Releasenotes 6 / 15
Er komt dan een scherm op waarbij de gewenste instructies kunnen worden aangevinkt. Het verwijderen van instructies uit een werkprogramma gaat middels het rechtermuismenu: Releasenotes 7 / 15
Indien gewenst kunt u echter ook op de oude manier blijven doorwerken, middels de blauwe instructies en de aan/uit button. Dit dient door de beheerder ingesteld te worden in de content editor. Zie hiervoor de beheerdershandleiding. 1.7. Invoer toelichting via HTML-scherm in werkprogramma s In werkprogramma s kan nu op de toelichting worden dubbelgeklikt, zodat de invoer op een gebruikersvriendelijke manier via een HTML-scherm worden ingevoerd. 1.8. Toevoegen van werkprogramma s indien een aandachtspunt is aangemaakt. Indien een aandachtspunt wordt aangemaakt bij een post waar geen bedrag op staat, werd voorheen het werkprogramma niet opgenomen in het dossier. Dit is nu verholpen: Releasenotes 8 / 15
Voor het tegengaan van het blackbox-karakter is hiertoe een extra kolom Aandachtspunten toegevoegd in 2.1.2 Documentenbeheer 1.9. Aandachtspunten kunnen aanmaken bij werkprogramma s waaraan geen post is gekoppeld Bij bepaalde posten zoals Egalisatierekeningen was voorheen geen werkprogramma gekoppeld. Nu hebben we een leeg werkprogramma gekoppeld zodat er wel aandachtspunten kunnen worden aangemaakt bij deze posten. 1.10. Fysieke documenten verwijderd uit de map Standaard / Documentenbeheer De werkprogramma s, checklisten, sectiememo s en leadsheets zijn verwijderd uit de map Standaard/Documentenbeheer. Ze worden nu aangemaakt vanuit de database. Dit scheelt opslagcapaciteit en de synchronisatie gaat sneller. 1.11. Optie automatische volgorde in leadsheet De optie automatische volgorde in leadsheets is nu aan te sturen vanuit de leadsheets xml s. Releasenotes 9 / 15
Releasenotes 10 / 15
2. CONTENT WIJZIGINGEN 2.1. Nieuwe documenten/mappen Nieuwe documenten: - 1.17.7 Werkprogramma Materialiteit - 3.3.15.2 Werkprogramma Kredietinstellingen - 3.3.15.4 Leadsheet Kredietinstellingen 2.2. Verwijderde documenten/mappen Werkprogramma 4.1.4 WWFT Checklist 2.3. 2.3 Gewijzigde documenten BV 1.9.1 WWFT-checklist Vraag 1: De accountant is benoemd door de av. Vraag 2: De accountant is benoemd door de RvC. Vraag 3: De accountant is benoemd door de directie dan wel het bestuur. Vraag 9: De identificatiedocumenten zijn volgens kantoorrichtlijnen gearchiveerd. Passen de gedragingen, transacties en opdrachten van en met de cliënt nog binnen het vastgestelde risicoprofiel? Vraag 6: Er zijn geen (overige) zaken die voor een besluit tot het al dan niet continueren van de opdracht van belang zijn. 1.17.3 Werkprogramma Algemeen Vraag 4: Verricht -indien mogelijk- een initiële cijferanalyse van de verkregen gegevens, mede in relatie tot de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar. Lees, indien de initiële cijferanalyse daartoe aanleiding geeft, het grootboek globaal door op ongebruikelijke mutaties. 3.3.0.5 Totaal werkprogramma Releasenotes 11 / 15
IVA: Voer een cijferanalyse uit door vergelijking met het vorige boekjaar en eventueel de begroting, rekening houdend met investeringen en desinvesteringen gedurende het boekjaar. MVA: Vraag 10: Sluit de afschrijvingslast volgens de winst- en verliesrekening aan op de activastaat. Vraag 11: Voer een cijferanalyse uit door vergelijking met het vorige boekjaar en eventueel de begroting, rekening houdend met investeringen en desinvesteringen gedurende het boekjaar. Langlopende schulden: Vraag 55: Sluit, waar mogelijk, de saldi aan op saldo-opgaven van derden en leg tevens verstrekte zekereheden en overige voorwaarden vast in het dossier. Schulden aan kredietinstellingen: Vraag 58: Stel de juistheid van de tenaamstelling van de bankrekeningen vast en vermeld in de toelichting de aan de bank verstrekte zekerheden. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: Vraag 87: Ga na of cliënt op enigerlei wijze betrokken is of dreigt te raken bij juridische procedures en beoordeel (als geen voorziening moet worden gevormd) in hoeverre hiervan melding onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen moet worden gemaakt. Omzet/kostprijs omzet: Vraag 89: Stel vast dat de kosten en opbrengsten in de juiste periode zijn verantwoord (matching) en dat periodeafbakening juist heeft plaatsgevonden (afgrenzing). Continuïteit Vraag 104: Ingeval de jaarrekening van een vennootschap na winstbestemming opgesteld wordt en er een dividend verwerkt wordt, ga dan na of er een balans- en uitkeringstest aanwezig is. Beoordeel of de vennootschap aan de vereisten die in de wet in artikel 216 BW stelt kan blijven voldoen. Omzetbelasting: Vraag 71: Bereken de suppletie BTW op basis van de reeds gedane aangiften en de opgestelde rondrekening. 3.3.2.1 Werkprogramma IVA Releasenotes 12 / 15
Sluit de afschrijvingslast volgens de winst- en verliesrekening aan op de activastaat. 3.3.14.1 Werkprogramma Langlopende Schulden Vraag 2: Sluit, waar mogelijk, de saldi aan op saldo-opgaven van derden en leg tevens verstrekte zekerheden en overige voorwaarden vast in het dossier. 3.3.15.1 Werkprogramma crediteuren Vraag 1: Sluit banksaldi volgens dagafschriften aan op de saldibalans. Stel de juistheid van de tenaamstelling van de bankrekeningen vast en vermeld in de toelichting de aan de bank verstrekte zekerheden. 3.3.18.1 Werkprogramma Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Vraag 2: Ga na of cliënt op enigerlei wijze betrokken is of dreigt te raken bij juridische procedures en beoordeel (als geen voorziening moet worden gevormd) in hoeverre hiervan melding onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen moet worden gemaakt. 3.3.19.1 Werkprogramma Omzet / Kostprijs omzet Vraag 3: Stel vast dat de kosten en opbrengsten in de juiste periode zijn verantwoord (matching) en dat periodeafbakening juist heeft plaatsgevonden (afgrenzing). 3.3.31.1 Werkprogramma Continuïteit Vraag 4: Ingeval de jaarrekening van een vennootschap na winstbestemming opgesteld wordt en er een dividend verwerkt wordt, ga dan na of er een balans- en uitkeringstest aanwezig is. Beoordeel of de vennootschap aan de vereisten die in de wet in artikel 216 BW stelt kan blijven voldoen. EZ/VOF 1.9.1 WWFT-checklist Vraag 9: De identificatiedocumenten zijn volgens kantoorrichtlijnen gearchiveerd. Passen de gedragingen, transacties en opdrachten van en met de cliënt nog binnen het vastgestelde risicoprofiel? Releasenotes 13 / 15
Vraag 6: Er zijn geen (overige) zaken die voor een besluit tot het al dan niet continueren van de opdracht van belang zijn. 1.17.3 Werkprogramma Algemeen Vraag 4: Verricht -indien mogelijk- een initiële cijferanalyse van de verkregen gegevens, mede in relatie tot de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar. Lees, indien de initiële cijferanalyse daartoe aanleiding geeft, het grootboek globaal door op ongebruikelijke mutaties. 3.3.0.5 Totaal werkprogramma IVA: Voer een cijferanalyse uit door vergelijking met het vorige boekjaar en eventueel de begroting, rekening houdend met investeringen en desinvesteringen gedurende het boekjaar. MVA: Vraag 10: Sluit de afschrijvingslast volgens de winst- en verliesrekening aan op de activastaat. Vraag 11: Voer een cijferanalyse uit door vergelijking met het vorige boekjaar en eventueel de begroting, rekening houdend met investeringen en desinvesteringen gedurende het boekjaar. Langlopende schulden: Vraag 49: Sluit, waar mogelijk, de saldi aan op saldo-opgaven van derden en leg tevens verstrekte zekerheden en overige voorwaarden vast in het dossier. Schulden aan kredietinstellingen: Vraag 52: Stel de juistheid van de tenaamstelling van de bankrekeningen vast en vermeld in de toelichting de aan de bank verstrekte zekerheden. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: Vraag 73: Ga na of cliënt op enigerlei wijze betrokken is of dreigt te raken bij juridische procedures en beoordeel (als geen voorziening moet worden gevormd) in hoeverre hiervan melding onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen moet worden gemaakt. Omzet/kostprijs omzet: Vraag 76: Releasenotes 14 / 15
Stel vast dat de kosten en opbrengsten in de juiste periode zijn verantwoord (matching) en dat periodeafbakening juist heeft plaatsgevonden (afgrenzing). Omzetbelasting: Vraag 64: Bereken de suppletie BTW op basis van de reeds gedane aangiften en de opgestelde rondrekening. 3.3.2.1 Werkprogramma IVA Sluit de afschrijvingslast volgens de winst- en verliesrekening aan op de activastaat. 3.3.11.1 Werkprogramma Eigen vermogen Vraag 3: Is men voornemens dividend uit te keren danwel is er reeds dividend uitgekeerd? 3.3.14.1 Werkprogramma Langlopende Schulden Vraag 2: Sluit, waar mogelijk, de saldi aan op saldo-opgaven van derden en leg tevens verstrekte zekerheden en overige voorwaarden vast in het dossier. 3.3.15.1 Werkprogramma crediteuren Vraag 1: Sluit banksaldi volgens dagafschriften aan op de saldibalans. Stel de juistheid van de tenaamstelling van de bankrekeningen vast en vermeld in de toelichting de aan de bank verstrekte zekerheden. 3.3.18.1 Werkprogramma Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Vraag 2: Ga na of cliënt op enigerlei wijze betrokken is of dreigt te raken bij juridische procedures en beoordeel (als geen voorziening moet worden gevormd) in hoeverre hiervan melding onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen moet worden gemaakt. 3.3.19.1 Werkprogramma Omzet / Kostprijs omzet Vraag 3: Stel vast dat de kosten en opbrengsten in de juiste periode zijn verantwoord (matching) en dat periodeafbakening juist heeft plaatsgevonden (afgrenzing). Releasenotes 15 / 15